Ключевая ставка ЦБ РФ в 2018 году установлена на период с 14 по 26 октября 2018 года (сообщение с официального сайта ЦБ РФ).

Ключевая ставка ЦБ РФ, официальный прогноз

ЦБ 14 сентября 2018 года поднял ключевую ставку на 0,25 п. п. Это первое повышение ставки за почти четыре года - в последний раз она поднималась в декабре 2014 года

Совет директоров Банка России 14 сентября 2018 года принял решение повысить ключевую ставку на 0,25 процентного пункта, до 7,50% годовых. Изменение внешних условий, произошедшее с предыдущего заседания Совета директоров, существенно усилило проинфляционные риски.

Банк России прогнозирует годовую инфляцию в интервале 5–5,5% по итогам 2019 года с возвращением к 4% в 2020 году. Этот прогноз учитывает принятые решения по ключевой ставке и о приостановке покупки иностранной валюты на внутреннем рынке в рамках бюджетного правила. Банк России будет оценивать целесообразность дальнейшего повышения ключевой ставки, принимая во внимание динамику инфляции и экономики относительно прогноза, а также учитывая риски со стороны внешних условий и реакции на них финансовых рынков.

Какая ключевая ставка ЦБ установлена на сегодня

Размер ключевой ставки на сегодня составляет 7,50%. Такой процент будет действовать как минимум до 26 октября 2018 года включительно. К этому времени Совет директоров Банка РФ примет решение по итогам очередного заседания по вопросу ставки.

Понятие ключевой ставки было введено в России в 2013 году. На это время пришелся один из основных этапов банковской реформы.

Ставки Центробанка на сегодняшний день в таблице (2018 год)

В таблице ниже вы найдете показатели ключевой ставки, начиная с 2016 года по сегодняшний день.

Ключевая ставка ЦБ РФ на сегодня 2018 год (таблица, официальный сайт)

	Установленный процент
С 26 марта по 17 июня 2018 года	7,25

Заседание ЦБ РФ по ключевой ставке 2018

Следующее заседание Совета директоров Банка России, на котором будет рассматриваться вопрос об уровне ключевой ставки, запланировано на 26 октября 2018 года. Время публикации пресс-релиза о решении Совета директоров Банка России - 13:30 по московскому времени.

Ключевая ставка ЦБ РФ на сегодня в 2018 году. Какое значение имеет для экономики

Ключевая ставка определяет состояние кредитно-денежной политики в нашей стране. Это тот минимальный процент, под который Центробанк кредитует коммерческие банки на недельный период. И одновременно это тот максимальный процент, под который Центробанк размещает у себя на тот же срок денежные средства коммерческих банков.

Что это значит для всей кредитной системы России? Это значит, что ни одно физическое или юридическое лицо не сможет получить кредит дешевле, чем получает кредит сам коммерческий банк, то есть процент по кредиту никогда не будет ниже ключевой ставки.

Ключевая ставка Центробанка на 2018 год. Значение для предпринимательской деятельности

Сама по себе ключевая ставка, а именно ее снижение, может влиять на развитие предпринимательской деятельности благодаря дешевым заемным средствам, что значит появление новых возможностей для инвестирования и расширения бизнеса.

Ссылку на ставку ЦБ можно встретить в Гражданском и Налоговом кодексе. Часто именно она влияет на сумму штрафных санкций по обязательствам перед контрагентами или налоговиками. Есть ситуации, когда ставка принимает участие и в определении налогооблагаемой базы для расчета налога на прибыль или НДФЛ, например.

Напрямую к ключевой же ставке привязаны расчеты ответственности по статье 395 ГК РФ, а также все нормативные акты.

Ключевая ставка Банка России на сегодня в 2018 году. Кто устанавливает размер ставки в России?

Какая ставка будет действовать в течение определенного периода определяет Центробанк. При формировании значения руководствуются многими показателями. Но основные из них – это инфляция за прошедший период, экономическая активность и др.

Ставка рефинансирования и ключевая ставка

Годовой процент, который обычные банки должны уплатить Центробанку, беря у него кредиты, называется ставкой рефинансирования. Вместе с тем, существует ключевая ставка, введенная в России с сентября 2013 г., представляющая собой минимальный процент, под который банки получают недельные займы от ЦБ РФ, она же является максимальной ставкой по депозитам, принимаемым Центробанком от коммерческих банков.

С 2016 года понятие «ставка рефинансирования Центрального Банка Российской Федерации» фактически стало означать ключевую ставку. Эти показатели ЦБ РФ уравнял между собой в 2016 г., ранее же их значения устанавливались независимо друг от друга. Таким образом, отдельно ставка рефинансирования ЦБ на 2018 год не принимается, но в обиходе этот термин продолжает использоваться, подразумевая ставку ключевую.

Какая ключевая ставка ЦБ РФ на сегодня в 2018 году? Что вообще такое «ключевая ставка» ЦБ РФ? Где посмотреть сводную таблицу по значениям ключевой ставки Банка России? Как влияет снижение ключевой ставки на кредиты и вклады? Что нужно знать бизнесменам и бухгалтерам о ключевой ставке? Ответим на основные вопросы и приведем единую таблицу со ставками.

Значение ключевой ставки на сегодняшний день

Ключевая ставка – это процентная ставка по основным операциям Банка России по регулированию ликвидности банковского сектора. Этот показатель считается индикатором денежно-кредитной политики. Такое понятие как «ключевая ставка» было введено Банком России 13 сентября 2013 года. А с 1 января 2016 года Банк России приравнял ставку рефинансирования к значению ключевой ставки (указание Банка России от 11 декабря 2015 № 3894-У). Ключевая ставка ЦБ РФ на сегодня приведена в таблице (по годам):

Размеры ключевой ставки
Срок, с которого установлена ставка	Размер ключевой ставки (%, годовых)	Основание
30.04.2018	7,25	Информация Банка России 27.04.2018
26.03.2018	7,25	Информация Банка России 23.03.2018
09.02.2017	7,5	Информация Банка России от 09.02.2018
18.12.2017	7,75	Информация Банка России от 15.12.2017
30 октября 2017 г.	8,25	Информация Банка России от 17.10.2017
18 сентября 2017 г.	8.5	Информация Банка России от 15 сентября 2017
с 19 июня 2017 г.	9	Информация Банка России от 16.06.2017
со 2 мая 2017 г.	9.25	Информация Банка России от 28.04.2017
с 27 марта 2017 г.	9.75	Информация Банка России от 24.03.2017
с 19 сентября 2016 г.	10	Информация Банка России от 16.09.2016
с 14 июня 2016 г.	10.5	Информация Банка России от 10.06.2016
с 3 августа 2015 г.	11	Информация Банка России от 31.07.2015
с 16 июня 2015 г.	11.5	Информация Банка России от 15.06.2015
с 5 мая 2015 г.	12.5	Информация Банка России от 30.04.2015
с 16 марта 2015 г.	14	Информация Банка России от 13.03.2015
cо 2 февраля 2015 г.	15	Информация Банка России от 30.01.2015
c 16 декабря 2014 г.	17	Информация Банка России от 16.12.2014
c 12 декабря 2014 г.	10.5	Информация Банка России от 11.12.2014
с 5 ноября 2014 г.	9.5	Информация Банка России
с 28 июля 2014 г.	8	Информация Банка России от 25.07.2014
с 28 апреля 2014 г.	7.5	Информация Банка России от 25.04.2014
с 3 марта 2014 г.	7	Информация Банка России от 03.03.2014
с 13 сентября 2013 г.	5.5	Информация Банка России от 13.09.2013

Также на сайте ЦБ РФ вы можете всегда найти официальную ключевую процентную ставку на сегодня. Сведения отображаются на главной странице Центробанка:

Многие довольно часто встречают различные новости про ключевую ставку на телевидении, радио или в Интернете. Так, например, в последнее время все чаще встречаются новости о снижении ключевой ставки ЦБ РФ? Но как в этому относиться? Это хорошо или плохо? Многие не задумываются об этом и полагают, что динамика к снижению ключевой ставки на их жизнь никак не влияет. Но так ли это на самом деле?

Если повышение или снижение ключевой ставки не так уж и важно для обычных людей, то почему новости об очередном заседании ЦБ РФ по вопросу изменения ключевой ставки занимают верхние строчки? Об это мы расскажем далее и приведем примеры влияния размера ключевой ставки не только на обычных граждан, но и на бизнес.

Как ЦБ РФ меняет значение ключевой ставки

Повышать или снижать ключевую ставки вправе исключительно регулятор – Банк России (ЦБ РФ). В этих целях проводятся специальные заседания, на которых комиссией решаются вопросы о возможности корректировки действующей ключевой ставки. По итогам таких заседаний ЦБ РФ выпускает пресс-релизы о принятых решениях, которые публикуются на сайте Центрального банка . Ключевая ставка снижается или повышает на «базисные пункты». Поэтому в официальных данных обычно используют аббревиатуру «б.п».

В официальных пресс-релизах, как правило, довольно подробно описываются предпосылки для принятия того или иного решения по ключевой ставке рефинансирования. Так, к примеру, в пресс-релизе от 15.09.2017 ЦБ РФ сообщил о снижении ключевой ставки на 0,5 процентных пункта до 8,5%. Поясняется, что при принятии этого решения учитывались следующие факторы:

• динамика инфляции;
• денежно-кредитные условия;
• экономическая активность;
• инфляционные риски.

27 октября 2017 года Центральный банк продолжил снижение ключевой ставки и понизил ее до 8,25 процентов. ЦБ отметил продолжающийся рост экономики и повышенные инфляционные ожидания. Центробанк намерен продолжать переходить от умеренно жесткой к нейтральной денежно-кредитной политике.

Зачем банкиры анализируют эти показатели? Как, допустим, экономическая активность и инфляция в стране, связана с размером ключевой ставки? Об этом пойдет речь далее.

С календарем заседаний ЦБ РФ по ключевой ставке п можно ознакомиться на сайте Банка России. Он размещен по этой ссылке . Так, например, очередное заседание по ставке ожидается 27 октября 2017 года.

Ключевая ставка: кредиты и вклады

Ключевая процентная ставка – это ставка, по которой Центробанк может предоставить кредиты коммерческим банкам. Также по ключевой ставке Центробанк готов принимать от банков деньги на вклады. Поясним эти вопросы подробнее.

Кредиты

С практической точки зрения коммерческие банки не могут взять деньги в Центробанке и выдать их в виде кредитов населению или бизнесу, поскольку ЦБ РФ может выдать деньги по ключевой ставке только лишь на небольшой срок – 7 дней. При этом, к примеру, ипотечные кредиты – долгосрочные и выдаются на несколько лет. Поэтому для выдачи кредитов, у банков должны быть иные источники финансирования (например, собственные средства). Однако если прекращается возможность для банков получить деньги в других источниках, то банк обращается за помощью именно к Центробанку.

Таким образом, корректировка ключевой ставки Центробанка влияет на изменение ставок по которым банки предлагают кредиты (в том числе – ипотечные) населению. И если ключевая ставка снижается, то это является сигналом к снижению ставок по банковским кредитам. А более дешевые заемные средства, в свою очередь, позволят активнее развиваться промышленности и повышают спрос на потребительские кредиты и ипотеку среди граждан.

В последнее время ключевая ставка постепенно снижается. Так, к примеру, если 19 сентября 2016 года ее размер составлял 10 процентов годовых, то через год (по состоянию на 18 сентября 2017 года) ключевая ставка снизилась до 8,5 процентов (см. таблицу выше).

Вместе с ключевой ставкой коммерческие банки снижают ставки по кредитам. Так, например, с 1 июня 2017 года Сбербанк снизил процентные ставки по жилищным кредитам на покупку новостроек, а с 5 июня – по остальным базовым ипотечным продуктам. Снижение составило 0,20-0,75 процентных пункта. При этом отмечается, что Сбербанк наблюдает стабильное восстановление спроса на ипотеку: объем заявок с начала 2017 года прирастает по отношению к аналогичному периоду 2016 года.

Вот другие примеры. Банк России принял решение снизить ключевую ставку на 50 базисных пунктов с 18 сентября 2017 года до 8,50% годовых. В таких условиях примерные ставки по ипотеке на новостройки начинаются от 9 процентов годовых.

Ключевая ставка – не единственная причина, влияющая на спрос в секторе ипотечных кредитов. Снижение ставки вниз создаёт условия для формирования более интересных продуктов на рынке кредитования в целом. Однако мощным драйвером в формировании спроса на ипотеку в целом является общее состояние экономики, уверенность людей в завтрашнем дне.

Вклады

Снижение ключевой ставки приводит к сокращению ставок по депозитам. И это волне оправдано, поскольку банкам попросту становится невыгодно привлекать вклады от физических лиц и бизнеса под больший процент.

Смысл в том, что когда человек или организация открывает вклад в банке, то он, по сути, дает банку деньги в долг на определенный срок. За это банк ему выплачивает доход в виде годовых процентов. Зачем банку платить по депозиту больше, чем ключевая ставка, если по ключевой ставке коммерческий банк может взять взаймы деньги у Центробанка? И в довольно крупных объемах. Понимая это, вклады от населения или бизнеса банки принимают под меньший процент, чем официальная ключевая ставка.

Было бы странно, если бы банки занимали у населения деньги по ставкам, превышающим ключевую. Ведь если ставки по депозитам будут превышать значение ключевой ставки, то банки станут работать себе «в минус». Так, например, при официальном значении ключевой ставки на уровне 8,5 процентов, даже самые “выгодные” депозиты предлагаются банками по меньшим процентным ставкам.

Если же вам предлагаются к открытию вклады по ставкам, которые превышают ключевую, то будьте особенно внимательны. Это должно, как минимум, насторожить потенциального вкладчика.

Снижение ключевой ставки приводит к уменьшению ставок по депозитам, что, в свою очередь, заставляет население и бизнес искать альтернативу банковским вкладам (депозитам).

Ключевая ставка определяет цену денег для коммерческих банков, а они в свою очередь предоставляют кредиты компаниям и физическим лица. Если ЦБ РФ повышает ключевую ставку, то деньги становятся дороже, и это по цепочке приводит к тому, что и коммерческие банки повышают свои ставки по кредитам и депозитам для населения и предприятий.

И наоборот: если ЦБ РФ повышает ключевую ставку, то занимать деньги у ЦБ РФ банкам становится дороже. И банки повышают ставки по депозитам. Таким образом банки привлекают деньги от населения и бизнеса на более выгодных для себя и для инвесторов условиях. Так, к примеру, когда в период кризиса ключевая ставка подскочила до 17 % годовых, банки также стали повышать ставки по вкладам. Тогда можно было встретить такие новости:

Однако, когда ключевая ставка начала снижаться, то и ставки по вкладам поползли вниз.

Ключевая ставка и инфляция: взаимосвязь

Ключевую ставку Банк России использует для того, чтобы влиять на инфляцию. В планы Центрального банка России входит небольшая инфляция – на уровне 4% в год. Экономисты регулятора анализируют данные и делают расчет: какой должна быть ключевая ставка в настоящий момент, чтобы и инфляция снижалась и экономика работала.

Если растут ставки по кредитам и депозитам, граждане и фирмы хотят брать меньше кредитов, – а значит, меньше их тратить и меньше инвестировать – и все хотят больше сберегать. В результате снижается спрос на товары и услуги, и, соответственно, снижается инфляция.

И наоборот: если Банк России снижает ключевую ставку – деньги становятся дешевле, снижаются ставки по кредитам и депозитам для населения и фирм, все берут больше кредитов, больше тратят, больше инвестируют, меньше сберегают. Это приводит к росту спроса и ускорению инфляции.

Влияет ли курс доллара на ключевую ставку? Конечно! От курса доллара зависит экономика страны. Положение экономики связано с потребительским кредитованием. А кредитования связано с ключевой ставкой. Далее в таблице вы можете проследить динамику роста и снижения инфляции во взаимосвязи с изменением ключевой ставки рефинансирования в 2015-2017 годах:

Как ключевая ставка влияет на бизнес

Изменение ключевой ставки влечет за собой не только изменение условий кредитования и инвестирования. Есть целый ряд вопросов бизнеса, которые связаны со значением ключевой ставки. Расскажем о них. При этом в расчетах мы будем принимать во внимание ключевую ставку, действующую с 18 сентября 2017 года – 8,5 процентов. Поэтому имейте в виду, что в ваших расчетах может потребоваться использовать другой показатель ключевой ставки.

Компенсация за задержку выплаты зарплаты

Если работодатель несвоевременно выплатил работникам заработную плату (отпускные или увольнительные), то за задержку работникам полагается компенсация. Это предусмотрено статьей 236 ТК РФ. Размер компенсации за задержку зарплаты определяется в коллективном или трудовом договоре. Если же размер компенсации не установлен трудовым или коллективным договором, то ее считают исходя из 1/150 ключевой ставки за каждый день просрочки. Компенсацию за задержку зарплаты рассчитывают по формуле:

Предположим, что сумма задолженности по зарплате составила 590 000 рублей. Период задержки – 32 дня. В период задержки действовала ключевая ставка – 8,50 %. Для расчета компенсации задолженность по зарплате нужно умножать на 1/150 ключевой ставки и на количество дней задержки. Соответственно компенсация за каждый день составит 10 698,67 р. (590 000 руб. × 8,50 % / 150 × 32).

Пени по налогам и страховым взносам

От размера ключевой ставки зависит сумма пеней, которую необходимо уплатить при несвоевременном перечислении налогов или страховых взносов в бюджет. Кстати, с 1 октября меняется порядок расчета налоговых пеней (за задержку уплаты налогов и взносов, перечисляемых в ИФНС). Так, по задолженности, возникшей с 01.10.2017, их ставка зависит от количества дней просрочки:

• при просрочке до 30 календарных дней включительно пени считаются исходя из 1/300 ставки рефинансирования ЦБ, которая равна ключевой ставке;
• при просрочке свыше 30 календарных дней: за первые 30 дней исходя из 1/300 ставки, а за последующие дни – исходя из 1/150 ставки.

Несвоевременный возврат налогов и взносов

Если ИФНС вернула переплату по налогам или страховым взносам с задержкой, то налоговики обязаны выплатить компании или ИП проценты по ключевой ставке (ст. 78 НК РФ). По общему правилу, перечислить деньги на расчетный счет они должны в течение месяца после того, как получили заявление о возврате переплаты (п. 6 ст. 78 НК РФ). Но налоговики могут не уложиться в этот срок. Тогда и нужно рассчитать проценты с учетом ключевой ставки по формуле:

Пример. Организация подала заявление о возврате переплаты по налогу в сумме 276 000 руб. Однако налоговики вернули переплату с опозданием на 22 дня. Бухгалтер сдал в ИФНС заявление об уплате процентов за задержку возврата налога. Сумма процентов составила 1414 р. (276 000 × 8,5 % / 365 дн. × 22 дн.).

Материальная выгода по займам

Если организация или ИП выдали работнику, учредителю, генеральному директору или иным физическим лицам заем, то бухгалтеру нужно ежемесячно рассчитывать НДФЛ с материальной выгоды. Она возникает, если сумма процентов по займу меньше 2/3 ключевой ставки (подп. 1 п. 2 ст. 212 НК РФ). С дохода нужно удерживать НДФЛ по ставке 35 процентов (п.2 ст. 224 НК РФ). При этом материальную выгоду нужно рассчитывать ежемесячно – на последний день каждого месяца в течение срока, на который получен заем.

Пример. Организация в 2017 году выдала директору беспроцентный заем на год. Сумма займа составляет 900 000 руб. Материальная выгода за полный месяц (октябрь 2017 года) составит 4331,50 р. (900 000 руб. × 2/3 × 8,50 % / 365 дн. × 31 дн.). НДФЛ составит 1516 руб. (4331,50 × 35%).

Заморозка счетов

Налоговики должны уплатить проценты по ключевой ставке за каждый календарный день незаконной блокировки расчетного счета организации или ИП (п. 9.2 ст. 76 НК РФ). Допустим в 2017 году ИФНС незаконно заблокировала счет компании на период на 12 дней. На заблокированном счете было 340 000 рублей. Размер процентов за незаконную блокировку счета составит 950, 13 р. (340 000 руб. × 12 дн. × 8,50 % / 365 дн.).

Проценты за просрочку по обязательствам и законные проценты

Если поставщики (продавцы) или покупатели нарушили условия договора, то можно потребовать от них компенсировать потери. Есть три вида подобного рода компенсации:

• неустойка (штраф, пени);
• проценты за просрочку;
• законные проценты за пользование деньгами.

Одновременно взыскать и неустойку, и проценты можно, только если такое условие стороны прописали в договоре (ст. 317.1, 330 и 395 Гражданского кодекса РФ).

Неустойка

Условие о неустойке прописывают в договоре (ст. 331 ГК РФ). В деловой среде применяют два вида неустоек:

• штрафы (в твердой сумме либо процент от суммы);
• проценты или пени (за дни, когда контрагент не выполнял обязательства по договору или выполнял с нарушениями).

Размер неустойки и порядок расчета устанавливают в договоре. Чаще всего стороны закрепляют неустойку исходя из 1/300 ключевой ставки.

Проценты за просрочку

Если контрагент не заплатил по договору в срок или с опозданием вернул долг, то компания или ИП вправе взыскать с него проценты за каждый день просрочки. Размер процентов обычно прописывают в договоре. Если размер процентов в договоре не прописан, то размер процентов считается исходя из ключевой ставки за периоды просрочки. При расчете процентов принимаются во внимание фактическое число дней в году и месяце. Сумму процентов считают по формуле:

Законные проценты

Начислять проценты за время пользования деньгами можно, когда это прямо предусмотрено законом или договором. Это так называемые «законные проценты». Если ни в законе, ни в договоре о таких законных процентах не сказано, то потребовать их от контрагента нельзя. Если стороны изначально согласны не начислять законные проценты, то в договоре об этом не пишут. Такие правила прописаны в статье 317.1 Гражданского кодекса РФ с 1 августа 2016 года.

Однако до 1 августа 2016 года кредитор по умолчанию имел право на «законные проценты». Их начисляли автоматически, если иное не предусматривал закон или договор (ст. 317.1 ГК РФ в редакции до 1 августа 2016 года). Эти проценты также рассчитываются исходя из ключевой ставки, которая действовала в период пользования денежными средствами.

Основные выводы о ключевой ставке

Итак, теперь приведем основные выводы о ключевой ставке, которые необходимо понимать рядовому гражданину или бизнесмену:

• если ключевая ставка снижается, то кредиты становятся доступнее;
• если ключевая ставка снижается, то депозиты (вклады) становятся менее привлекательными;
• повышение ключевой ставки влечет за собой повышение ставок по депозитам и кредитам.
• ключевая ставка влияет на инфляцию.

Если же вы занимаетесь бизнесом, то ключевая ставка влияет для вас на следующие показатели:

• пени за просрочку уплаты налогов и взносов;
• компенсация за задержку зарплаты;
• проценты за просрочку по обязательствам и законные проценты;
• материальная выгода по займам.

Новая ключевая ставка ЦБ РФ на 2019 год действует с 17 декабря. Размер ключевой ставки на сегодня составляет 7,75%. Поменяться она будет до 8 февраля, когда пройдет очередное заседание Центробанка. Динамику изменений ключевой ставки до 2019 года смотрите в таблице.

Какая ключевая ставка ЦБ РФ установлена на 2019 год с 17 декабря

До 1 января 2019 года ставку повышали два раза. С 17 сентября 2018 года ставку повысили с 7,25 до 7,5 процентов. 17 декабря ставку повысили еще на 0,25 процентых пункта до 7,75 процентов. Смотрите в таблице график изменения ключевой ставки ЦБ РФ.

Ключевая ставка ЦБ РФ на сегодня: таблица изменений до 2019 года

Когда действовала ставка	Размер, % годовых
2019 - 2018
с 17 декабря - по сегодняшний день	7,75
2016

Что такое ключевая ставка Банка России простыми словами

Ключевая ставка - это процентная ставка по основным операциям Банка России по регулированию ликвидности банковского сектора. Ввели ее в 2013 году (информация Банка России от 13 сентября 2013 года). Ключевая ставка ЦБ простыми словами - это минимальный размер процента, под который коммерческие банки могут взять краткосрочный кредит у Центробанка на срок не более недели (семи дней). По этой же ставке банк может положить денежные средства на депозит в ЦБ РФ. В связи с этим с ключевой ставкой нужно сравнивать проценты по кредитам, которые компания выдала знакомым организациям .

Получается, что ключевая ставка ЦБ РФ понятным языком - это такая ставка, от которой напрямую зависят процентные ставки по кредитам коммерческих банков. Чем больше значение, тем под больший процент коммерческий банк предлагает кредиты организациям и населению. Выдавать кредиты по меньшей ставке банкам невыгодно - в таком случае они сработают в убыток. Ставки по вкладам в банках тоже зависят от ключевой. Чем она меньше, тем под меньший процент можно положить свои деньги в банк.

На что влияет ключевая ставка

Изменяя ключевую ставку, Центробанк контролирует уровень инфляции в стране и корректирует размер денег, которые используют банки. Чтобы снизить инфляцию, ЦБ РФ повышает ставку. Из-за этого банки увеличивают ставки по кредитам и вкладам. Как следствие, покупательская способность снижается, прессинг рубля падает, а темпы инфляции замедляются. Изменения также напрямую повлияют на бухгалтерский учет.

Помимо инфляции через ключевую ставку Банк России влияет на спекуляции на рынке валюты. При повышении ставки они становятся более опасными. При низком значении можно было взять деньги под небольшой процент, все их потратить на покупку валюты. После продать ее по более высокому курсу. Разница должна перекрыть плату за кредит кредиту. При увеличении ставки эта схема перестала работать так эффективно.

Правда есть одна причина, по которой Банк России не спешит повышать ставку. Без «дешевых» кредитов бизнес не сможет развиваться. Это тормозит экономический рост.

Население тоже берет меньше кредитов. Ведь получить в банке деньги сложнее, при этом процент выше. Уменьшается покупательская способность, что так же негативно сказывается на бизнесе - снижается экономический рост, не создаются новые рабочие места, бюджет получает меньше налогов.

Сегодня ставка Центробанка выполнят следующие функции:

• определяет размер пени за перечисление налогов и страховых взносов позже срока;
• помогает рассчитать налог с дохода от экономии на процентах;
• ограничивает минимальную компенсацию за задержку заработной платы;
• влияет на расчет налога с процентов по вкладу.

Ключевая ставка для расчета пеней

После того как сдали отчетность, может выясниться, что надо внести корректировки в данные прошлого периода и доплатить налог или взносы. Подайте уточненку с суммой налога к доплате. Но сначала доплатите недоимку и пени (п. 4 ст. 81 НК РФ). Иначе налоговики оштрафуют компанию на 20 процентов от недоимки.

Пени по долгу компании считайте в размере 1/300 ставки ЦБ РФ за каждый день просрочки в течение первых 30 дней и 1/150 ставки начиная с 31-го дня. Пени по долгу предпринимателя — 1/300 ставки Центробанка за каждый день просрочки. В случае, если ключевая ставка выростет, пени необходимо посчитать с учетом нового показателя.

Матвыгода от экономии на процентах

Если компания или предприниматель выдали физлицу беспроцентный заем либо под процент, который меньше 2/3 ставки Центробанка, ежемесячно рассчитывайте материальную выгоду (подп. 1 п. 2 ст. 212 НК РФ). Для расчета берите ключевую ставку, которая действует на последнее число месяца.

Компенсация за задержку зарплаты

Если не заплатить компенсацию, трудовые инспекторы на проверке могут оштрафовать компанию на сумму до 50 000 руб., директора — на сумму до 20 000 руб., а предпринимателя — на сумму до 5000 руб. (п. 6 ст. 5.27 КоАП РФ). Посчитать компенсацию можно с помощью специального расчетчика в Системе Главбух.

Знать размер ключевой ставки необходимо в разных целях действующего бизнеса. Периодически значение пересматривается уполномоченным органом. Поэтому есть смысл всегда заглядывать в справочную таблицу значений и уточнять не обновился ли размер. Он может меняться как в меньшую, так и в большую сторону. Такую таблицу и другую полезную информацию по теме найдете в нашей статье.

Кто устанавливает размер ключевой ставки в России

Утверждение размера ключевой ставки - это прерогатива Центрального Банка РФ. Именно данный финансовый институт определяет конкретное значение и период, в течение которого оно действует.

При формировании показателя специалисты банка руководствуются многими вводными. Основные - инфляция за прошедший период и экономическая активность в стране.

Термин «ключевая ставка» был введен в нашей стране в 2013 году в один из самых основных периодов банковской реформы.

Для чего еще нужна ставка

По кредитует коммерческие банки на срок в одну неделю. И на аналогичный срок берет от них средства в депозит. Как следствие - она оказывает влияние на процентные ставки всех банковских кредитных продуктов. И в итоге - на уровень инфляции (информация ЦБ РФ от 13.09.2013).

Ключевую ставку, по которой Банк России также выдает кредиты коммерческим банкам (ст. 40 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ), применяют:

• в налоговом законодательстве при вычислении пеней по налогам и процентов;
• в гражданском законодательстве при расчете процентов по обязательствам;
• при начислении компенсации за просрочку выдачи зарплаты (трудовые отношения).

Какая ключевая ставка ЦБ установлена на сегодня в 2019 году

Сегодняшний уровень ставки - 7,75%. Это значение действует в 2019 году

Все отчеты по заседаниям главных банкиров страны удобно отслеживать на официальном сайте ЦБ РФ , где раньше всего публикуются все пресс-релизы о решениях Совета директоров Банка России.

Ставки Центробанка: таблица

В таблице, которую мы приводим, собраны все показатели ключевой ставки за период с 2016 года по сегодняшний день. Напомним, 1 января 2016 года - важная веха потому, что с этой даты ставка рефинансирования приравнена к ключевой.

Последнее значение, приведенное в таблице, как мы уже сказали выше, действует до очередного заседания Совета директоров Банка России. На таком собрании решается, оставлять процент на прежнем уровне или корректировать его в ту или иную сторону в зависимости от экономической ситуации в стране.

Роль ключевой ставки в экономике

Ключевая ставка - это некий маячок или, лучше сказать, индикатор кредитно-денежной политики на сегодняшний день в нашей стране. Это тот максимум, под который Центробанк наделяет кредитами коммерческие банки. И одновременно это минимум, под который Центробанк размещает у себя на неделю деньги от коммерческих банков.

Это значит, что ни одно лицо - ни физик, ни юрик - не может получить кредит дешевле, чем его получает для себя первоначально конкретный коммерческий банк. То есть процент по кредиту для конечного участника существующей денежно-кредитной цепи не будет ниже ее.

Аналогично и со вкладами. Только логика обратная. Коммерческие банки не открывают депозиты своим клиентам (физикам или юрикам) под процент выше, чем текущая она.

Значимость показателя для бизнеса

Ключевая ставка прямо влияет на развитие предпринимательской деятельности, поскольку определяет цену кредитов. Отсюда заемные средства либо дешевеют для бизнеса. Либо, наоборот, дорожают - в зависимости от текущего уровня показателя. Если кредитные средства дешевеют, бизнес-климат становится более благоприятным. Тогда возможны расширение бизнеса, рост инвестирования.

Перечислим три сферы, где она ставка участвует в ряде расчетов. Отдельные примеры использования показателя в расчетах найдете в конце статьи. Итак:

• ответственность по обязательствам, возникающая из гражданско-правовых договоров (именно к госставке обычно контрагенты - стороны договоров - привязывают расчет санкций (штраф, неустойка) по сделке);
• расчеты по зарплате (в случае задержки выплат компенсация за просрочку считается с применением ставки);
• налоги. Этот блок - самый актуальный для бухгалтеров сегодня и всегда. Остановится на нем поподробнее.

Ключевая ставка и налоги

Ключевая ставка непосредственно участвует в расчете пеней по налогам и взносам. В пределах первых 30 дней просрочки пени считают как 1/300 от нее ставки за каждый день задержки. Начиная с 31-го календарного дня просрочки плата за нерасторопность налогоплательщика (налогового агента) - выше в два раза.

Расчет идет из показателя 1/150 ключевой ставки за каждый день задержки. Такое «двойное» правило появилось с 30 сентября 2017 года (ст. 75 НК). Поэтому если у вас просрочка значительна по времени (свыше 30 дней), расчет усложняется - потребуется совершить больше действий для расчета требуемого результата.

Также она нужна, чтобы посчитать сумму материальной выгоды по НДФЛ. Матвыгода возникает, если компания выдает своим работникам беспроцентные займы или займы под небольшие проценты, размер которых меньше 2/3 от нее. Понятно, что в такой ситуации сотрудник экономит на процентах, то есть получает материальную выгоду. С разницы компания должна удержать НДФЛ по повышенной ставке - 35% (п. 2 ст. 224 НК). Для нерезидентов - ставка 30%.

Материальную выгоду определяют в последний день месяца (подп. 7 п. 1 ст. 223 НК). И для расчета берут ставку, действующую именно на этот день. Выяснять, когда заем выдали или вернули - не нужно (письмо Минфина от 18.03.2016 № 03-04-07/15279).

Пример расчета матвыгоды

Е.И. Миронов работает в ООО «Колесо» экспедитором с окладом 40 000 руб. в месяц. Зарплату за вторую половину месяца работникам выдают 5-го числа следующего месяца. 30 ноября 2017 года сотрудник получил беспроцентный заем на 30 дней в сумме 50 000 руб. Заем Миронов полностью вернул 29 декабря 2017 года.

Дата получения дохода - 31 декабря. Ставка Центрального банка РФ на эту дату составляет 7,75%. Итого сумма материальной выгоды равна 205,25 руб. (50 000 руб. × 7,75% × 2/3: 365 дн. × 29 дн.), где 365 дней - количество дней в 2017 году, а 29 дней - количество дней пользования займом. Сумма НДФЛ с материальной выгоды составила 86 руб. (205,25 руб. × 35%).

Зарплату в компании за декабрь выдали 29 декабря. На этот момент доход по материальной выгоде еще не появился. Значит, удержать налог нужно при выплате аванса в январе 2018.

Пример расчета пеней по налогу

В срок до 25 октября включительно компания сдала декларацию по НДС за III квартал 2017 года и перечислила в бюджет положенную 1/3 часть налога. 16 ноября бухгалтер выявила, что неверно посчитала налоговую базу. В итоге сумма НДС к уплате оказалась занижена на 360 000 руб. В этот же день (16 ноября) бухгалтер погасила перед бюджетом недоимку.

Вместе с недоимкой в бюджет уплачены пени, которые бухгалтер посчитала за время с 26 октября по 15 ноября (21 день). В этот период ставкая составляла:

• 8,5% – с 18 сентября;
• 8,25% – с 30 октября.

Сумма пеней к уплате - 2091 руб. [(360 000 руб. × 8,5% x 1/300 × 4 дн.) + (360 000 руб. × 8,25% x 1/300 × 17 дн.)].

Ключевая ставка ЦБ РФ в 2018 году установлена на период с 17 декабря 2018 года по 10 февраля (сообщение с официального сайта ЦБ РФ).

Какая ключевая ставка ЦБ установлена на сегодня

Размер ключевой ставки на сегодня составляет 7,75% . Такой процент будет действовать как минимум до 10 февраля включительно. К этому времени Совет директоров Банка РФ примет решение по итогам очередного заседания по вопросу ставки.

Понятие ключевой ставки было введено в России в 2013 году. На это время пришелся один из основных этапов банковской реформы.

Ставка рефинансирования меняется часто. Подпишитесь на изменения на сайте журнала "Упрощенка", и в день обновления ставки мы вам сообщим об этом.

Ставки Центробанка на сегодняшний день в таблице (2018 год)

В таблице ниже вы найдете показатели ключевой ставки, начиная с 2016 года по сегодняшний день.

Период	Установленный процент
С 17 декабря 2018 года по 10 февраля	7,75
С 17 сентября 2018 года по 16 декабря 2018 года	7,5
С 26 марта по 16 сентября 2018 года	7,25

Посчитать пени по налогам по ставке рефинансирования автоматически может наша программа " ". Для пользователей доступна консультация по всем бухгалтерским вопросам 24 часа в сутки 7 дней в неделю. Первый год работы в программе " " для вас совершенно бесплатный. Начните прямо сейчас.

Какое значение имеет для экономики

Ключевая ставка определяет состояние кредитно-денежной политики в нашей стране. Это тот максимальный процент, под который Центробанк кредитует коммерческие банки на недельный период. И одновременно это тот минимальный процент, под который Центробанк размещает у себя на тот же срок денежные средства коммерческих банков.

Что это значит для всей кредитной системы России? Это значит, что ни одно физическое или юридическое лицо не сможет получить кредит дешевле, чем получает кредит сам коммерческий банк, то есть процент по кредиту никогда не будет ниже ключевой ставки.

Аналогично и со вкладами. Ни один коммерческий банк не откроет депозит физическому или юридическому лицу под процент ниже, чем текущая ключевая ставка.

Значение для предпринимательской деятельности

Сама по себе ключевая ставка, а именно ее снижение, может влиять на развитие предпринимательской деятельности благодаря дешевым заемным средствам, что значит появление новых возможностей для инвестирования и расширения бизнеса.

Ссылку на ставку ЦБ можно встретить в Гражданском и Налоговом кодексе. Часто именно она влияет на сумму штрафных санкций по обязательствам перед контрагентами или налоговиками. Есть ситуации, когда ставка принимает участие и в определении налогооблагаемой базы для расчета налога на прибыль или НДФЛ, например.

Напрямую к ключевой же ставке привязаны расчеты ответственности по статье 395 ГК РФ, а также все нормативные акты.

Кто устанавливает размер ставки в России?

Какая ставка будет действовать в течение определенного периода определяет Центробанк. При формировании значения руководствуются многими показателями. Но основные из них – это инфляция за прошедший период, экономическая активность и др.

Похожие статьи