График погашения аванса образец. График погашения задолженности по налогам: образец. Налоги и сборы

Погашения задолженности составляется в тех случаях, когда обязательство выполняется по частям. Такой график нужен обеим сторонам, чтобы контролировать время совершения выплат и избегать случайной просрочки.

Очередность погашения требований по кредиту

График погашения задолженности может быть составлен как дополнение к договору. Например, при взятии кредита в банке такой график выдается клиенту вместе с соглашением, а в самом тексте кредитного договора числится как обязательное приложение. Не всегда обыватель может разобраться в дебрях терминологии, которые так любят использовать банковские юристы. А в графике должник наглядно может увидеть сумму платежа и дату его внесения.

И тут для клиента кроется основная опасность. Он может не пытаться разобраться в условиях договора, а просто платить согласно , в котором указана общая сумма. А в нее могут быть включены скрытые комиссии. Отсюда переплата, неоговоренная перед заключением соглашения, но узаконенная подписанием договора, а значит, принятая к исполнению. Поэтому так важно сопоставлять условия кредитования с цифрами, прописанными в приложении.

При оформлении кредита следует уточнить:

можно ли отступать от графика, и как это отразится на последующих платежах;
можно ли будет получить в банке новый график с актуальной информацией о размерах ежемесячного платежа.

График погашений по денежному обязательству, которое было просрочено

Скачать форму графика

Еще одним основанием для формирования очередности погашения требований может послужить невыполнение основного обязательства, вследствие чего возникает просрочка и долг. По отношению к просрочке исполнения обязательства соглашением сторон могут быть предусмотрены штрафные санкции. Например, за срыв поставки может быть предусмотрена неустойка.

Но если компания не отказывается заплатить, а просто не может ввиду отсутствия средств, то контрагент может пойти на уступки. Как вариант, стороны могут договориться о выплатах долга частями. Лучше так, чем совсем не получить денег. Должнику придется следовать графику погашения задолженности , где указываются периоды выплат. В него же могут быть включены и штрафные санкции, если они все-таки будут применены.

Правила оформления графика погашения задолженности. Образец

Форма графика погашения задолженности во многом зависит от вида обязательства, для погашения которого он составляется. Здесь действуют в основном правила, которые закреплены в договоре или озвучены на переговорах. Так что при составлении графика можно просто следовать логике. Он должен быть понятным и четким. После его прочтения не должно возникать двусмысленности.

Сам график имеет вид таблицы, где могут использоваться такие категории:

сумма платежа, причем она может быть разбита на выплату тела кредита и проценты по кредиту;
дата его осуществления.

График может быть неотъемлемой частью соглашения, и тогда под ним тоже могут ставиться подписи. В таком случае с внесением изменений в очередность погашения задолженности составляется новый график, который вступает в силу после его подписания. Сторонам сделки, заключившим соглашение о погашении задолженности, возникшей по причине нарушения условий договора поставки, можно использовать следующий образец графика погашения задолженности.

В таблице отражаются следующие данные:

даты, до которых следует внести очередной платеж (указывается крайний срок оплаты);
остаток долга на каждую дату обязательного взноса;
суммы, оплачиваемые в счет погашения основной суммы долга (тело займа);
суммы, идущие на погашение процентов по ссуде;
комиссии кредитно-финансового учреждения (если применимо);
общие ежемесячные суммы к оплате.

Типы графиков погашения

Существует два основных типа кредитных графиков — стандартный и аннуитетный. Первый тип на практике применяется достаточно редко. Он формируется основываясь на том, что тело кредита разбивается на одинаковые суммы в соответствии с количеством периодов, на которые поделен срок займа. Благодаря тому, что с каждым совершенным периодическим платежом снижается общий размер задолженности, суммы оплачиваемых процентов также уменьшаются. Таким образом, каждый последующий периодический платеж становится меньше предыдущего до тех пор, пока он практически не сравняется с остатком тела займа.

Второй тип графиков погашения — аннуитетный — применяется практически повсеместно. Его суть заключается в том, что заемщик периодически вносит одинаковые суммы платежей. При этом каждый взнос включает в себя разные в пропорциональном отношении суммы тела займа и процентов. Причем вначале выплачивается большая часть начисленных процентов по кредиту. Расчет величины периодического платежа производится по следующей формуле:

где

A — сумма займа

P — процентная ставка

N — количество периодических платежей.

Преимущества и недостатки каждого типа

Наиболее удобным с точки зрения погашения является аннуитетный график, так как заемщик может запомнить размер периодического платежа, чтобы не заглядывать каждый раз в таблицу. Но такой способ погашения кредита менее выгоден заемщику в случае, если он планирует досрочно погасить ссуду. Это связано с более медленным темпом погашения тела займа по сравнению со стандартным графиком. Для небольших займов разница будет несущественной, но если речь идет о крупном потребительском кредите либо ипотеке, заемщик в полной мере может ощутить недостатки аннуитетного графика.

Недостатком стандартного графика можно признать сложность контроля периодических платежей, а также тот факт, что вначале придется вносить большие суммы, чем в дальнейшем.

Особенности инвестиционных кредитов

При кредитовании бизнеса могут применяться иные способы погашения ссуд. Одним из них является так называемый «Воздушный шар». Такой график погашения подразумевает равные периодические платежи (как правило, небольшие) в течение оговоренного срока, но с тем условием, что в последний период полностью выплачивается остаток тела кредита. Остаточная сумма при этом может быть очень существенной и составлять до 50% суммы займа.

Такая схема также имеет свои плюсы и минусы. Ее преимущество заключается в снижении долговой нагрузки на кредитополучателя в течение практически всего периода пользования заемными средствами. Тем самым компания фактически имеет в наличии больше свободных средств, которые она может инвестировать с целью извлечения прибыли. Недостаток такого графика погашения очевиден — к сроку истечения договора займа компания должна иметь на счету значительную сумму денежных средств, чтобы исполнить свои обязательства перед кредитором.

Помимо стандартных и аннуитетных графиков в инвестиционном кредитовании применяются также схемы, в которых присутствует льготный период, в течение которого заемщик выплачивает только проценты по займу без уменьшения суммы основного долга.

В тех случаях, когда применяется льготный период, заемщик фактически выигрывает только во времени (и то незначительно, так как льготный период, как правило, небольшой), в течение которого не нужно делать больших взносов, но при этом увеличивается переплата по кредиту.

Когда задолженность погашается частями, необходимо составить график. Он дает возможность обеим сторонам контролировать осуществление выплат и избежать просрочки. Как правильно его составить?

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Судебное производство

Если неплательщик не выплачивает долг длительное время, кредитор или Управляющая компания (в зависимости от того, кому не выплачиваются деньги) имеют право обратиться в суд. После этого возможны 2 варианта развития событий – финансовое оздоровление или ликвидация. В первом случае имущество и правовой статус организации сохраняются, а выплата задолженности осуществляется по специально разработанному графику.

Что это такое?

График погашения долга – документ, который подписывают должник и кредитор. Документ устанавливает периодичность, сроки исполнения обязательств по выплате задолженности в таком объеме, который установит суд. Форма графика разработана Федеральным законом № 127 «О банкротстве» (статья 85), принятым 26 октября 2002 года.

Создание графика осуществляется в момент начала оздоровления.

Выплаты долга начинаются сразу же после назначения управляющего лица.

В каких случаях составляется график погашения задолженности?

График погашения задолженности необходим тогда, когда должник имеет определенную сумму долга и готов ее выплатить. Оформляется документ как приложение к договору заема. График выступает в качестве одностороннего обязательства заемщика. Составляется в том случае, если судом будет назначено финансовое оздоровление организации.

При составлении следует учесть следующее:

в бумаге содержатся требования кредиторов;
в соответствии с договором, кредиторам первой и второй очереди необходимо выплатить деньги через месяц с момента денежного оздоровления;
выплачивается долг пропорционально требованиям кредиторов;
график оформляется в виде таблицы и содержит такие колонки – номер, наименование кредитора, сумму долга и срок выплаты;
в соответствии с законом, деньги выплачиваются в сроки, обозначенные графиком, возможно досрочное погашение;
если выплат несколько, то последняя графа делится на несколько.

Имеет преимущества – суммы указываются фиксированные, экономится время на уточнение остатков долга, имеется возможность досрочного погашения.

График бывает аннуитетным и дифференцированным. В первом случае размер задолженности, включая проценты, разбивается на равные суммы. Второй вариант составляется по принципу убывания – сначала вносятся большие суммы, затем меньшие.

Каждый из типов графика имеет положительные и отрицательные стороны. По аннуитетной системе проще контролировать выплаты. Также должник легче запомнит, какую сумму необходимо внести, поскольку размер выплаты одинаковый. Недостаток – если неплательщик выплатит задолженность раньше срока, проценты не пересчитываются.

Стандартный график удобен тем, что легко рассчитывать оставшуюся сумму долга, в случае досрочного погашения происходит перерасчет.

Значение

Значение графика погашения задолженности для организаций заключается в следующем:

удовлетворяются все требования кредиторов;
арест имущества может накладываться лишь в рамках процедуры банкротства;
действие исполнительного производства по поводу задолженности приостанавливается;
выплата процентов запрещена;
пеня и штрафы должнику не назначаются.

Правила составления

На форму графика влияет тип обязательств, для погашения которых он и составляется. График должен быть понятным, четким, не вызывать двусмысленности.

Оформлять его необходимо в форме таблицы с несколькими графами – суммой платежа, сроками выплаты.

Он должен являться дополнением соглашения и иметь подписи сторон. Когда оформляется кредит или займ, график необходимо распечатать и выдать на руки заемщику. Составляется в таком количестве экземпляров, сколько сторон договора.

Требования

График погашения задолженности – одностороннее обязательство организации-должника.

При его составлении учитывается следующее:

в документ необходимо включить все требования кредиторов, которые входят в Реестр;
необходимо указать начало погашения задолженности организацией;
кредиторам 1 и 2 очереди неплательщик должен выплачивать финансы в продолжение полугода с момента вступления в действие финансового оздоровления организации. Остальным займодателям задолженность выплачивается не позже, чем за 1 месяц до окончания процедуры оздоровления;
график должен соответствовать формам налогового законодательства;
наличие в документе подписей лиц, которые подтверждают исполнение обязательств, согласно графику;
необходимо учитывать законную очередность кредиторов;
график необходимо оформлять в виде таблицы, другие формы недопустимы;
допускается внесение поправок в график и погашение его раньше срока;
утверждение графика в Арбитражном суде обязательно.

Лучше вносить очередной платеж заранее – дата, указанная в графике, может выпадать на выходной или праздничный день. Как результат – возникнет просрочка. Также после выплаты рекомендуется уточнять остаток долга в банке, поскольку указанная сумма может быть приблизительной.

Кто должен утвердить документ?

Составленную структуру погашения долга утверждает арбитражный судебный орган. После заполнения бланка на нем должны присутствовать подписи следующих лиц – учредителя, владельца имущества и третьего лица, которое исполняет обязательства.

Очередность погашения требований

График погашения задолженности можно оформлять как дополнение к соглашению. Например, когда человек берет кредит, банк выдает ему график вместе с договором. Этот факт упоминается в тексте соглашения. Клиент может не разобраться в графике и просто платить сумму, которая указана на конкретную дату.

Опасность в том, что в эти суммы банк может включить скрытые комиссии, о которых клиент не догадывается.

Поэтому необходимо сопоставить условия кредитования и цифры, которые указаны в графике. Во время оформления кредита стоит уточнить – можно ил не придерживаться графика, и какие последствия могут быть, можно ли оформить новый график с актуальными данными о сумме ежемесячного платежа.

По договору с истекшим сроком действия

Причиной оформления нового графика служит просроченное соглашение, вследствие которого образуется задолженность. Когда подходит дата выплаты и должник не вносит деньги, назначаются штрафы за просрочку.

Если физическое (или юридическое лицо) не отказывается от выплат, но у него отсутствуют финансы на данный момент, то вторая сторона может пойти навстречу и составить договор о частичных выплатах. В такой ситуации составляется новый график погашения долга. В документе указываются сроки выплат и возможные штрафы, если должник вновь не внесет плату.

Можно ли вносить изменения?

Чтобы внести корректировки, необходимо созвать собрание кредиторов. Такой шаг выполняется в том случае, если должник не выплачивает деньги, согласно графику. Изменения также утверждаются в арбитражном суде.

Чтобы внести изменения, учредители неплательщика должны обратиться к кредиторам с ходатайством. Сделать это необходимо в течение двух недель с даты, когда необходимо было вносить платеж. Управляющий созывает собрание. Если принимается решение о разработке нового графика, то необходимо обратиться в Арбитражный суд для его утверждения. Если участники откажут в ходатайстве, финансовое оздоровление прекращается досрочно.

Взыскание кредиторской задолженности

Погашение задолженности по кредиту не является деятельностью финансового характера, а рассматривается в качестве текущей. Чтобы погасить долг, используется банковский перевод. График погашения долга составляется с учетом условий конкретного кредитного договора.

Погашение дебиторской задолженности

Дебиторская задолженность – долг, который образуется во время продажи товара или оказания услуг организации в кредит либо рассрочку. Взыскание такой задолженности является сложным процессом.

График погашения составляется в том случае, если у должника финансовые трудности временного характера . В таком случае следует оформить соглашение, к которому приложить график выплат долга.

Иногда организация-кредитор имеет право контролировать имущества дебитора . Если тот отойдет от графика и не внесет плату, кредитор может удерживать имущество, пока должник не выплатит необходимую сумму долга. Такое действие регулируется статьей 359 Гражданского кодекса.

Долги по коммунальным платежам

Когда у человека накапливается большая задолженность за коммунальные услуги, не стоит дожидаться, пока Управляющая компания обратится в суд. Можно заключить с ней соглашение о с графиком выплат. Заключив такой договор, для обеих сторон открывается множество преимуществ, например, индивидуальное обсуждение суммы выплат, сроков, оформление графика с четким указанием данных.

Погашение задолженности в таком случае происходит в суммах, которые посильны для неплательщика и сроках, которые устраивают Управляющую компанию . Оформляется соглашение в 2 экземплярах, наличие в нем графика выплат обязательно. Этого графика должник обязан придерживаться и не создавать просрочки, иначе Управляющая организация может расторгнуть договор и обратиться в суд для взыскания задолженности.

Когда долг выплачивается полностью, соглашение и график аннулируются. Такое действие не прописано в законодательстве, Управляющая фирма добровольно принимает решение – заключать договор с графиком погашения задолженности или нет.

Налоги и сборы

Погашение задолженности по налогам происходит по такому же принципу. Выплаты необходимо произвести не позднее, чем за 1 месяц до окончания срока финансового оздоровления. График разрабатывается на основании требований налогового законодательства. Составляется тогда, когда обязательство по погашению налоговой задолженности выполняется по частям.

Как видно, график погашения задолженности составляется в том случае, если кредитор хочет гарантированно получить от неплательщика долг . Оформляется в виде таблицы с указанием точной суммы и даты выплаты. График погашения задолженности является неотъемлемой частью процесса финансового оздоровления должника. Является односторонним обязательством неплательщика. Утверждается график Арбитражным судом. Необходимо придерживаться графика, но возможно и досрочное погашение долга.

Внимание!

В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Графики платежей сегодня используются во многих сферах бизнеса и предпринимательской деятельности. Чаще всего это, конечно, погашение задолженностей в банковских кредитных учреждениях. Однако и между организациями таким графики составляются не так уж и редко.

Что такое «график платежей»

Под термином «график платежей» скрываются даты, условия, суммы, которые заказчик или покупатель должен перевести исполнителю или поставщику за предоставленные услуги или выполненные работы.

ФАЙЛЫ

График платежей может быть ежедневным, еженедельным, ежемесячным или произвольным. В нем обязательно оговаривается форма передачи денежных средств: посредством «налички» из рук в руки, через безналичные переводы, путем внесения в кассу, на депозит и т.д. График всегда составляется в виде таблицы и носит предварительный характер.

Как следует из самой сути документа – он не является самостоятельным бланком, а служит приложением к какому-либо договору: купли-продажи, аренды, займы и т.д. График подтверждает обязательства, возникшие у одного субъекта договорных отношений перед вторым, фиксируя их в письменном виде.

Зачем нужен график платежей

Роль документа довольно проста и при этом значительна: он не только фиксирует периоды и точные даты проплат, но и дисциплинирует стороны.

Исполнителя заставляет вовремя поставлять товары или услуги, заказчика – также своевременно их оплачивать.

Кроме того, часто график применяется в случаях, когда по договору проходят достаточно крупные денежные суммы, которые трудно выплатить единовременно. Рассрочка, оформляемая в виде графика платежей, позволяет решить эту проблему.

Плюсы графиков платежей

Графики платежей хороши тем, что они дают наглядную картину о суммах, которые должны быть оплачены по договору. То есть никаких скрытых комиссий, дополнительных взносов, пени, и т.п. непредвиденных и неприятных сюрпризов при оплате по грамотно составленному графику платежей не будет.

Когда его делать

График оформляется после того, как договор между сторонами будет подписан. Информация о наличии графика и порядке его исполнения обязательно должна быть отражена в договоре в числе прочих его условий.

Каким он может быть

График платежей может быть строго установленным или гибким. В первом случае, даты прописываются в том порядке, который удобен обеим сторонам договора, согласовываются, утверждаются между ними, но любое отклонение от графика автоматически приводит к штрафным санкциям, которые также заранее указываются в договоре. Во втором случае – график зависит от поставок или предоставления услуг, то есть в течение определенного срока после того, как товар придет или услуга будет выполнена, деньги должны быть проплачены.

Допустимо ли изменять график по ходу дела

В случае, если заказчик или покупатель по каким-то обстоятельствам не успевает в нужное время провести оплату, почти всегда он может договориться о редактировании графика с исполнителем или поставщиком.

Это будет наиболее правильный и честный способ решения возникшей проблемы, который даст возможность избежать конфликтов и спорных ситуаций, доходящих порой до судебной инстанции.

Нужно ли отслеживать оплату

При заключении договора в организациях с обеих сторон назначаются лица, которые несут ответственность за его исполнение. Точно также эти же самые сотрудники должны следить за тем, чтобы график платежей выполнялся в полном объеме и своевременно. Кроме того, за исполнением графика платежей обычно следят специалисты отдела бухгалтерии. Такой подход позволяет избежать просрочек и проконтролировать, чтобы условия договора в этом пункте не нарушались.

Что будет, если нарушить график

За нарушение графика платежей могут последовать вполне конкретные санкции, которые обязательно должны быть упомянуты в договоре.

Без упоминания их применение будет неправомерно. В первую очередь это, конечно, пени и штрафы. Кроме того, при систематическом нарушении графика, договор может быть расторгнут в одностороннем порядке (в том числе и по суду).

Как сделать документ

График платежей делается в произвольном виде, поскольку унифицированного его образца на сегодняшний день нет. Однако, если на предприятии, представитель которого делает документ, есть свой шаблон, утвержденный в его учетной политике, использовать нужно именно его.

Особенности оформления

Как и формат документа, его оформление может быть свободным. Это обозначает то, что график можно нарисовать от руки или напечатать на компьютере, правда во втором случае его нужно будет обязательно распечатать. Для графика подойдет обычный лист бумаги или бланк с фирменными реквизитами и логотипом компании.

Графику, как дополнительному приложению к договору, следует присвоить отдельный номер. Информацию о нем надо занести в специальный учетный журнал, туда же, куда вносятся сведения обо всех заключенных договорах и приложениях к ним.

Делается документ в двух абсолютно одинаковых экземплярах, один из которых передается заказчику или покупателю, а второй остается у исполнителя.

Формировать график надо крайне внимательно, учитывая интересы обеих сторон и тщательно просчитывая все тонкости условий договора. Следует помнить о том, что если вдруг возникнет ситуация с задержкой оплаты, этот документ может стать частью доказательной базы, причем как с одной, так и с другой стороны.

Кто должен подписать

График должен быть подписан представителями с обеих сторон договорных отношений. Подписи должны поставить директора предприятий или лица, временно исполняющие их обязанности (о чем должно быть документальное подтверждение). Их автографы будут свидетельствовать о том, что график согласован между ними и обязателен к исполнению. Что касается печати, то ее следует проставлять только в том случае, если условие о ее использовании есть в нормативно-правовых актах организаций.

Если перед вами встала задача по формированию графика платежей, с которым вы прежде никогда не сталкивались, посмотрите приведенный ниже пример и ознакомьтесь с комментариями к нему – на их основе вы без особых сложностей наверняка сделаете то, что вам требуется.

Первым делом надо сказать, что с точки зрения составления график не особенно труден и никаких особых знаний для его оформления не надо.

Вверху бланка обозначьте его номер (как дополнительного приложения к договору), внесите собственно указание на договор, отметив его номер и дату заключения.
Далее впишите дату формирования графика. Если считаете важным, можете дать информацию об организациях, между которыми оформлены договорные отношения и указать их реквизиты.
После этого переходите к основному разделу. Сначала внесите сюда полную сумму, которая должна быть перечислена в порядке исполнения договора и окончательный срок погашения задолженности.
Дальнейшую часть разумнее всего делать в виде таблицы, в которую включаются даты осуществления платежей, их размер, а также остаток долга. Если есть необходимость можете дополнить таблицу и другими столбцами и строками, которые вы считает важными именно в вашем конкретном случае.
После того, как график будет окончательно заполнен и согласован, его необходимо заверить подписями представителей обеих сторон и проштамповать.

составляется в тех случаях, когда обязательство выполняется по частям. Такой график нужен обеим сторонам, чтобы контролировать время совершения выплат и избегать случайной просрочки.

Очередность погашения требований по кредиту

А в графике должник наглядно может увидеть сумму платежа и дату его внесения.

И тут для клиента кроется основная опасность. Он может не пытаться разобраться в условиях договора, а просто платить согласно , в котором указана общая сумма.

А в нее могут быть включены скрытые комиссии. Отсюда переплата, неоговоренная перед заключением соглашения, но узаконенная подписанием договора, а значит, принятая к исполнению.

Поэтому так важно сопоставлять условия кредитования с цифрами, прописанными в приложении.

При оформлении кредита следует уточнить:

можно ли отступать от графика, и как это отразится на последующих платежах;
можно ли будет получить в банке новый график с актуальной информацией о размерах ежемесячного платежа.