Любой гражданин Российской Федерации обязан уплачивать с доходов (будь то заработная плата, подарки, выигрыши, дивиденды по акциям и многие иные поступления) налог на доходы физических лиц. Размер его в большинстве случаев фиксирован на уровне 13%. Однако, российским законодательством предусмотрена возможность уменьшить размер подлежащего обложению НДФЛ дохода при совершении крупных покупок, оплаты лечения, обучения, ряда других случаев, установленных в Налоговом кодексе (НК РФ). Это происходит путем налогового вычета – то есть уменьшения облагаемого налогом дохода, либо возврата гражданам ранее уплаченных в виде НДФЛ средств.

В этой статье рассмотрим, как получить налоговый вычет за покупку квартиры а также, какие необходимы документы для оформления вычета.

Кому положен налоговый вычет

НК РФ предусматривает несколько налоговых вычетов (ст. 218-221):

• Стандартные (льготникам по здоровью, лицам, имеющим детей до 18 лет);
• Социальные (например, на учебу, ДМС, лечение и др.);
• Имущественные (при покупке или продаже недвижимости);
• Профессиональные (по ряду профессий, роду занятий);
• По операциям с ценными бумагами, иным сделкам на финансовом рынке.

Для получения стандартного вычета, к примеру, на несовершеннолетнего ребенка, достаточно написать соответствующее заявление в бухгалтерии по месту работы, и предоставить документ о рождении, справку об обучении ребенка. При покупке недвижимости условия получения вычета и порядок его оформления несколько иной.

Чтобы претендовать на такой вычет в 2018 году, необходимо соответствовать ряду условий:

• Являться российским налоговым резидентом (проживает в стране более 183 дней в году);
• Получать доход, облагаемый налогом НДФЛ в размере 13%;
• Иметь надлежаще оформленные документы, подтверждающие покупку (сделку);
• Подать заполненную декларацию налоговикам (в инспекцию ФНС).

Важно: если у гражданина нет облагаемого дохода, либо гражданин освобожден от уплаты НДФЛ, вычет он не получит. Так, не могут воспользоваться вычетом:

• Безработные граждане, получающие пособие;
• Предприниматели на спецналоговом режиме.

Пенсионеры, получающие государственную пенсию, вправе также получить вычет, если имеют сверх пенсии облагаемый доход, также они вправе получить вычет за предыдущие налоговые периоды (когда работали). Несовершеннолетние дети не получают вычета, за них этим правом могут пользоваться родители.

Кроме того, максимальный налоговый вычет на покупке квартиры (недвижимости) предоставляется однократно. То есть, однажды воспользовавшись полностью таким вычетом после покупки квартиры, впоследствии (при приобретении второй, третьей и т.д. недвижимости) претендовать на него один и тот же гражданин не может. В таком случае логично оформить вычет на кого-либо из других членов семьи, являющегося плательщиком подоходного налога.

Налоговый вычет при приобретении квартиры в ипотеку

Имущественный вычет представляет собой возмещение (возврат) налогоплательщику части средств, затраченных на покупку, за счет уплаченных ранее государству налогов.

В общем случае подавать на налоговый вычет при покупке квартиры можно, если:

• Налог на доходы уплачивается гражданином в размере 13% (общий налоговый режим);
• Стоимость квартиры, на которую полагается возврат НДФЛ, не выше 2 млн. руб.

Получается, вернуть возможно до 260 тысяч рублей (это максимум). Однако, НК РФ устанавливает исключение для объектов недвижимости, приобретаемых по ипотеке (ипотечным кредитам).

При такой покупке гражданам предоставляют к лимиту в 2 млн. своих денежных средств еще и 3 млн. средств займодавца (банка).

Максимальный вычет при покупке ипотечной квартиры - 650 тыс. руб. При этом в ИФНС необходимо представить документы о целевом назначении кредита (на покупку жилья), а также банковскую выписку с отчетом о движении средств по счету (в оплату покупки).

Как получить налоговый вычет

Подачу заявления на вычет необходимо подкрепить соответствующими документами. Для этого следует:

• заполнить полный комплект документов для налогового вычета при покупке квартиры;
• подготовить форму 3-НДФЛ.

Сроки проверки и принятия решения в ИФНС занимают до 90 дней. В положительном случае налоговики перечисляют сумму, равную налоговому вычету, на указанный гражданином счет. Воспользоваться полученными средствами можно по своему усмотрению.

Исключение: приобретение квартиры в ипотеку. Здесь суммы вычета будут поступать на счет гражданина равными долями ежегодно, в уплату кредита. Срок устанавливается в зависимости от кредитного договора. Так, если гражданину положен максимальный вычет в сумме 650 тыс. руб., а срок кредита установлен на 10 лет, ежегодно в уплату ипотеки налоговая станет перечислят по 65 тыс. руб.

Если же заемщик расплатится с ипотечным кредитом ранее установленного в договоре срока, причитающуюся ему сумму налогового вычета он сможет получить в последующие периоды, и распорядиться ими по своему усмотрению.

Необходимые документы для налогового вычета за квартиру

Для того, чтобы оформить налоговый вычет на квартиру, в налоговую инспекцию, кроме собственно заявления, необходимо предоставить пакет документов:

• Декларацию 3-НДФЛ;
• Справку 2-НДФЛ (о размере заработной плате) гражданина;
• Договор на покупку, либо акт ввода жилья в эксплуатацию и т.д.;
• Кредитный договор (если квартира приобретается в ипотеку) и выписка по счету в банке;
• Реквизиты вашего счета для зачисления суммы налогового вычета.

Следует помнить, что получить сумму вычета гражданин вправе как перечислением денежных средств на счет в банке (одномоментно), так и путем «налоговых каникул», когда работодатель согласно справке из ИФНС не вычитает из заработной платы работника подоходный налог до достижения искомой суммы.

Случаи, в которых налоговая откажется давать вычет за квартиру

Хотя законодательство достаточно подробно регламентирует вопросы предоставления налогового вычета, существует вероятность, что налоговой инспекцией будет отказано в его получении:

• Квартира (жилье) приобретена на средства субсидии (целевые средства, «материнский капитал», военная субсидия и т.д.);
• Нет подтверждения облагаемого НДФЛ дохода;
• Покупатель и продавец недвижимости взаимосвязанные лица (например, родственники или работодатель и работник). В этом случае налоговики могут посчитать сделку купли-продажи притворной.

Также важно помнить, что срока давности для получения вычета не существует, то есть вернуть часть денег, затраченных на покупку жилья, можно в любой момент.

Полезное видео об имущественном налоговом вычете при покупке квартиры:

И не сойти с ума: как выбрать застройщика, договориться о скидке, правильно подписать договор, принять квартиру и оформить право собственности.

Сегодня - завершающая статья цикла: рассказываем, как получить налоговый вычет за квартиру в новостройке.

Ника Троицкая

маркетолог в недвижимости

Внимание

За два года эта статья частично потеряла актуальность. У нас есть новая подробная Там советы экономиста, полный список документов и разбор сложных ситуаций.

Что такое налоговый вычет

Налоговый вычет - это деньги, которые вы можете получить у государства за покупку квартиры. Вы платите налог на доход физических лиц - НДФЛ - 13% от вашей зарплаты получает государство. Когда вы купили квартиру, то отдали за нее часть дохода, а НДФЛ при этом всё равно платили. Государство вернет вам 13% от суммы, которую вы заплатили за квартиру, но не более 260 тысяч рублей. Если квартира в новостройке дешевле 2 млн рублей и без отделки, в сумму вычета можно включить и расходы на отделку.

Жилищный вычет также положен за дом, комнату в коммуналке или долю в квартире.

На все квартиры дороже двух миллионов вычет будет 260 тысяч, а на более дешевые - 13% от их стоимости. Государство делит выплаты по вычету по годам и не выплачивает за прошедший год больше, чем получило НДФЛ за вас.

В 2015 году Вася получал после вычета НДФЛ 50 тысяч в месяц, за год он заработал 600 тысяч. Посчитаем налог на его доход, который за Васю заплатил работодатель:

600 000 Р × 0,13 ÷ 0,87 = 89 600 Р

Значит, в счет вычета за 2015 год Вася получит 89,6 тысячи рублей, а оставшиеся 157,4 тысячи рублей растянутся на возвраты в следующих годах.

Аналогичным образом работает и вычет за проценты по ипотеке. Если вы купили квартиру в ипотеку, то можете претендовать еще на вычет за ипотечные проценты - тоже 13% от суммы, но не более 390 тысяч рублей. Если вы выплатили банку проценты на сумму до 3 миллионов, то государство вам вернет 13% от суммы, а если 3 миллиона и более - 390 тысяч.

Если вы оформили кредит на квартиру до 2014 года, в «ипотечный» вычет войдут все проценты, которые вы заплатите банку. Лимит в 3 миллиона рублей при этом не действует - п. 4 ст. 2 ФЗ от 23.07.2013 № 212-ФЗ.

Остаток вычета за проценты по ипотеке нельзя переносить на другой объект - п. 8 ст. 220 НК РФ .

Когда можно претендовать на вычет

Претендовать на вычет за новую квартиру можно, если вы купили ее в России, работаете по трудовому договору или договору подряда, у вас есть российская прописка и вы подписали с застройщиком акты приема-передачи. Если у вас ИП с общей системой налогообложения, то получаете вычет вы так же, как и обычные люди.

Запомнить

1. Налоговый вычет - это 13% вашего дохода, которые вы можете вернуть у государства, если купили квартиру.
2. Вы можете претендовать на вычет, если купили квартиру в России и работаете по договору или если вы предприниматель с общей системой налогообложения.
3. Получают налоговый вычет или через работодателя - каждый месяц вместе с зарплатой, или через налоговую - раз в год.
4. Выплаты растянутся на несколько лет, если сумма вычета больше суммы уплаченного за прошлый год подоходного налога.
5. Вычет можно получить и за несколько квартир, но сумма всё равно будет не более 260 тысяч рублей.
6. Вычет получает тот, кто платил за квартиру. Если за вашу квартиру заплатили родители и это видно из платежных документов, то на вычет претендуют они, а не вы. Налоговая рассчитает вычет исходя из их налоговых отчислений.
7. Если вам нужна дополнительная информация о вычете, звоните в свою налоговую: там понятно и подробно всё объяснят.

Некоторые россияне не знают, что такое налоговый вычет при покупке квартиры. Неосведомленность эта чревата тем, что граждане даже не подозревают о своем полномочии вернуть приличную сумму денег, затраченных на приобретение. Если вы планируете серьезную сделку, то обязательно поинтересуйтесь, как получить налоговый вычет при покупке квартиры. Тонкости и нюансы этого процесса рассмотрены далее в статье.

В каких случаях можно получить имущественный вычет

Каждый законопослушный житель Российской Федерации обязан выплачивать налог с доходов физических лиц (НДФЛ). С заработной платы он вовсе удерживается автоматически. Однако, есть ситуации, при которых часть ранее уплаченных средств государство может отдать налоговым вычетом. На данную сумму уменьшается доход человека, подлежащий обложению налогом.

Допускается возврат налогового вычета при покупке квартиры либо в ипотеку, либо за личные деньги, приобретение объекта в еще незаконченной новостройке. Помимо того, в сумму допустимо включить затраты на покупку отделочного материала и оплату работы ремонтников. Однако, последний факт возможен только тогда, когда в договоре о покупке сказано, что объект покупался недостроенным или отделка отсутствует.

Кто может получить вычет налога

По закону вернуть налог с покупки квартиры могут:

1. Резидентам РФ, которые полгода не покидали страну и ходили на работу.
2. Официально трудоустроенным плательщикам НДФЛ.
3. Работающим пенсионерам или тем, кто вышел на пенсию меньше трех лет назад.
4. Несовершеннолетним детям, которые тоже являются полными или частичными собственниками. Деньги получат его родители. Когда ребенок повзрослеет, он будет вправе оформить еще один возврат лично на себя.

Размер вычета в 2019 году

Фактически на сегодняшний день последние изменения в этой области были внесены в 2014-м. Согласно им, максимальный вычет составляет 2 млн. рублей. Максимум сэкономленных средств при этом составляет 2000000 х 13% = 260000 р. Выплата не может быть больше суммы, которую человек фактически заплатил в бюджет. Если он перечислил менее 260 тыс. рублей, то полного возврата не получит.

Начиная с 2014-го вычет может быть применен к нескольким покупкам недвижимости, пока не достигнет предельного лимита в два миллиона. То есть, человек имеет право приобрести несколько объектов дешевле, к примеру, квартиру за полтора миллиона рублей и дачу за полмиллиона, причем, между сделками может пройти определенный период времени. Если стоимость объекта превышает два миллиона, больше 260 тысяч гражданин не получит. С 2015 года каждый собственник жилья имеет право взять свой лимит, на всех сумма не делится.

1. Для кредитного объекта. Имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку содержит две составляющих. Первая – сумма покупки (2 млн. р. максимум), вторая – размер процентов, начисленных по кредиту (лимит – 3 млн. р.). Схема расчета выплат выглядит так: 2000000 х 13% = 260000 р. (от стоимости жилья), 3000000 х 13% = 390000 р. (от процентов). 260000 + 390000 = 650000 р. Вычет за ипотечные проценты осуществляется только для одного объекта. Последующие придется оплачивать обыкновенным способом.
2. Если жилплощадь приобретается в совместную собственность, например, мужем с женой, то у каждого есть право на два миллиона рублей вычета. Так же складываются дела и с большим количеством равноправных собственников.
3. При долевой покупке жилья сумма рассчитывается пропорционально доле каждого участника. Скажем, квартира оценивается в 4 млн. руб. доля жены составляет 70%, мужа – 30%. Расчет будет сделан для каждого дольщика: 260000 х 70% = 182000 р. (для супруги) и 260000 х 30% = 78000 р. (для супруга).

Способы и порядок получения

Предоставление осуществляется такими способами:

1. Всей суммой сразу в инспекции Федеральной Налоговой Службы (ИФНС). Следует обратиться в начале будущего налогового периода с декларацией за предыдущий. Деньги, которые с человека вычитывали в прошлом году, ему вернут.
2. Есть еще один вариант того, как получить налоговый вычет при покупке новой квартиры – от работодателя. Он перестанет удерживать налог в оставшиеся в году месяцы. Как только документы на налоговый вычет за покупку квартиры будут приняты и рассмотрены, зарплата человека станет больше на 13%.

Через налоговую инспекцию

Порядок получения в ИФНС:

1. Сначала человек получает право собственности.
2. Далее ему необходимо собрать перечень бумаг и отправить их в ИФНС. Сделать это разрешается как лично, так и по почте.
3. Дело будет рассматриваться три месяца, а потом заявителю пришлют уведомление о положительном или отрицательном решении.
4. Если ИФНС дает добро, гражданин составляет заявление, записывает в нем номер своего счета, и через 30 дней деньги поступают туда.

Через работодателя

Порядок получения по месту работы:

1. Сходите в ИФНС, обратитесь с просьбой уведомить вашего работодателя о том, что вам должны возвращать деньги.
2. Подготовьте документы.
3. Предоставьте полученное уведомление и остальные бумаги работодателю.
4. Напишите заявление, и со следующего месяца с вашей зарплаты перестанут изымать подоходный налог.

Список необходимых документов

Для начала процесса оформления обратитесь в ИФНС со следующими бумагами:

• декларацией 3-НДФЛ;
• паспортом или иным удостоверением личности и копиями;
• справкой о доходах 2-НДФЛ;
• заявлением на перевод денег с банковскими реквизитами;
• свидетельством о государственной регистрации права собственности;
• квитанцией об оплате за недвижимость;
• договором покупки или долевого участия;
• актом приема-передачи объекта.

Дополнительный список документов для налогового вычета за квартиру по ипотеке:

• договор с банковской организацией;
• справка о годовых процентах.

Если супружеская пара берет квартиру вместе, то надо подавать такие документы:

• заявление о долевом распределении;
• документ, подтверждающий факт состояния пары в браке.

Чтобы забрать деньги за несовершеннолетнего ребенка, нужно обратиться с такими документами:

• детским свидетельством о рождении;
• заявлением о долевом распределении, где указаны и мать, и отец.

Срок возврата налогового вычета

Он зависит от выбранного пути получения:

1. Через ИФНС. Срок рассмотрения документов составляет 90 дней. Затем гражданину в течение 10 суток отправляют уведомление о принятии решения. Получив его, он отправляется в ИФНС с заявлением о перечислении суммы на его банковский счет. Деньги за весь прошлый отчетный период (максимум 12 месяцев ушедшего года) поступят в банк через 30 дней одной суммой.
2. Через работодателя. Документы рассматриваются на протяжении месяца и на работу из ИФНС присылают уведомление о возврате налога. Следующая зарплата после получения уведомления будет перечислена без удержания налога. Так будет продолжаться до конца года. Этот способ удобно выбирать тем, кто приобрел жилье поздней осенью или зимой. Так он относительно быстро получит крупную сумму денег.

Для возврата нет понятия срока давности, но деньги будут перечислены лишь за три года, даже если жилплощадь вы купили гораздо раньше. Однако, вы можете забрать 13% от стоимости всего одной квартиры, если давно являетесь собственником. Если же жильем вы обзавелись после наступления 2014 года, то свой лимит вы можете возвращать повторно, пока не исчерпаете полностью. Не факт, что это будет одна квартира. Вероятно, вы захотите купить несколько дешевых объектов со временем.

Видео: как оформить возврат налога за покупку квартиры

Чтобы подытожить всю вышеизложенную информацию и сделать общие выводы для себя, посмотрите следующий видеоролик. В нем кратко и понятно рассказывается, как получить налоговый вычет при покупке новой квартиры. Посмотрев ролик ниже, вы будете осведомлены о том, какими правами наделяетесь, покупая жилье, куда вам следует обращаться и при каких условиях вам отдадут деньги. Не пренебрегайте своей возможностью получить те средства, которые полагаются вам по закону.

Налоговый вычет при покупке квартиры можно получить после подачи декларации 3-НДФЛ и всех необходимых документов в ФНС по месту регистрации. Налоговым кодексом предусмотрены особенности получения имущественного вычета как при покупке, так и при продаже квартиры. Именно об этих особенностях мы и расскажем в нашей статье.

Имущественный вычет на покупку квартиры

Рассматривая вопрос о том,как оформить налоговый вычет при покупке квартиры , в первую очередь нужно сказать, что такой вычет предоставляется в следующих случаях:

Размер налогового вычета при покупке квартиры в 2015-2016 годах составляет 13% от 2 000 000 рублей; размер вычета на погашение процентов по займам - 13% от 3 000 000 рублей.

Если гражданин не воспользовался всей суммой налогового вычета, то он может дополучить ее в последующих налоговых периодах при приобретении другого имущества.

Если квартира была приобретена супругами в браке, то она становится их совместным имуществом. С 2014 года имущественный вычет между супругами не распределяется, на получение налогового вычета может претендовать каждый из супругов.

Получение налогового вычета при покупке квартиры в 2015-2016 годах не допускается, если:

• Сделка купли-продажи была совершена между взаимозависимыми лицами. К взаимозависимым лицам относятся: супруги, родители, дети, братья/сестры (полнородные/неполнородные), опекуны и подопечные.
• Если оплата покупки производилась за счет средств материнского капитала, за счет средств работодателя или за счет бюджета.

Изменения в получении налогового вычета при покупке недвижимости в 2015-2016 годах

С 2014 года вступил в силу новый порядок предоставления налогового вычета при покупке недвижимости. Вычет по новым правилам можно получить при одновременном соблюдении 2 условий:

• Если жилье было куплено после 01.01.2014 (вычет по жилью, купленному до этой даты, оформляется по ранее действующим правилам).
• Если ранее заявитель не получал налогового вычета.

Расскажем об этом более подробно.

1. Вычет с 2014 года стал многоразовым. Это означает, что получить его вы можете не только с одной купленной квартиры, но и с других объектов недвижимости при условии, что вы укладываетесь в установленный законодательством лимит.
2. Лимит рассчитывается на человека, а не на объект недвижимости; размер лимита - 2 000 000 руб. Чтобы стало более понятно, приведем пример:

• А. покупает 2 квартиры стоимостью 1 300 000 руб. и 2 500 000 руб. По старым правилам он мог вернуть излишне уплаченный налог только с первой покупки, исходя из стоимости квартиры - 169 000 руб. (13% от 1 300 000 руб.). Теперь неиспользованная часть имущественного вычета (700 000 руб.), которая раньше сгорала, может быть использована при покупке следующей квартиры. Таким образом, А. сможет получить возвратную сумму налога с максимально возможной суммы имущественного вычета - 2 000 000 руб. По итогам покупки двух квартир к А. вернутся 13% от этой суммы - 260 000 руб.
• Супруги А. приобрели квартиру стоимостью 6 000 000 руб. По новым правилам они получают возвратную сумму налога с 4 000 000 руб. (по 2 000 000 на человека).

Лимит налогового вычета установлен и по процентам, которые выплачивались по ипотечному кредитованию, - 3 000 000 руб. Ранее подобного лимита не было вообще.

И еще один нюанс: даже если вы приобрели несколько квартир в ипотеку, налоговый вычет по-прежнему будет предоставляться только по одной квартире.

Отметим, что рассмотренные изменения налогового вычета при покупке квартиры в 2015-2016 годах продолжают действовать.

Налоговый вычет на квартиру в 2015-2016 годах они получат на сумму 4 000 000 руб. (по 2 000 000 руб. на человека), плюс к этому имущественный вычет на сумму до 3 000 000 руб. по процентам, которые они платят по ипотеке.

Таким образом, совокупный имущественный вычет на двоих составит 10 000 000 руб., и вернуть они смогут сумму до 1 300 000 руб.

Таким образом, можно сделать вывод, что для супругов, которые собираются приобретать жилье, да еще и в ипотеку, ситуация самая что ни на есть благоприятная. Налоговый вычет на квартиру в 2015 году они получат на сумму 4 млн руб. (по 2 млн руб. на человека), плюс к этому имущественный вычет на сумму до 3 млн руб. по процентам, которые они платят по ипотеке.

Таким образом, совокупный имущественный вычет на двоих составит 10 млн руб., и вернуть они смогут сумму до 1,3 млн руб.

Как оформить возврат налога при покупке квартиры?

Для оформления налогового вычета при покупке квартиры в 2015-2016 годах необходимо подать заполненную декларацию 3-НДФЛ в ФНС по месту регистрации (См. Как заполнить декларацию (ндфл3) при покупке квартиры? ). К декларации прикладываются документы на налоговый вычет за покупку квартиры.

В частности, для получения налогового вычета при покупке квартиры в 2015 году документы потребуются следующие:

• Справка 2-НДФЛ с места работы гражданина.
• Копия документа, подтверждающего право на квартиру: свидетельство о праве собственности или копию передаточного акта на квартиру (в случае если квартира приобреталась по договору долевого участия, и вычет заявляется до оформления права собственности).
• Копии платежных документов.
• Договор купли-продажи квартиры или договор долевого участия в строительстве.
• Копия паспорта заявителя (не входит в обязательные документы по закону, но во многих налоговых инспекциях требуется ее приложить).

Для оформления налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку дополнительно понадобятся:

• Кредитный договор.
• Справка из банка об уплаченных процентах.

Если вы при подаче налоговой декларации исчисляете в ней сумму налога, которая полагается к возврату из бюджета, то к документам для налогового вычета за квартиру необходимо приложить еще и заявление на возврат НДФЛ.

Какие документы нужны для получения налогового вычета у работодателя?

При желании можновернуть налоговый вычет за покупку квартиры как путем подачи декларации в налоговую инспекцию, так и путем обращения к своему работодателю.

Преимущество второго способа в том, что возврат налога происходит до завершения налогового периода. Но в этом случае необходимо предварительное подтверждение своего права на вычет в ФНС.

Для получения уведомления о праве на имущественный вычет гражданин идет в ФНС по месту регистрации, пишет там заявление в произвольной форме о выдаче уведомления для работодателя. К этому заявлению он прилагает документы, которые подтверждают его право на возврат налогового вычета при покупке квартиры .

ФНС в течение 30 рабочих дней заявление рассматривает и выдает гражданину уведомление (или отказывает в выдаче документа).

После получения уведомления гражданин отдает его работодателю, пишет соответствующее заявление , и работодатель на основании представленных документов перестает вычитать из его заработной платы НДФЛ - до тех пор, пока зарплата гражданина не превысит размер имущественного вычета.

Если выяснилось, что работодатель предоставил вычет не в полном размере или не предоставил его вообще, гражданин вправе обратиться за получением вычета в ФНС.

Налоговый вычет при продаже квартиры

В случае декларирования доходов, связанных с продажей имущества, гражданин вправе уменьшить все полученные доходы на размер имущественных вычетов в следующих размерах:

• От продажи квартиры, жилого дома, комнаты, садового участка или долей в них - на сумму, не превышающую 1 000 000 руб.
• От продажи гаража, автомобиля, иного недвижимого имущества - 250 000 руб.

Если гражданин в течение года продавал несколько имущественных объектов, то пределы вычетов применяются ко всем совокупно.

Налогоплательщик имеет право уменьшить сумму своих доходов, облагаемых налогом, на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

Но одновременно применить налоговый вычет и уменьшить свои доходы нельзя. Необходимо выбрать что-то одно.

Обязательство по предоставлению декларации не всегда связано с уплатой налога. Если сумма, полученная от продажи, не превышает указанный Налоговым кодексом лимит, то гражданин декларацию предоставить обязан, а платить налог ему не нужно.

Эти налоговые вычеты никоим образом не распространяются на действия ИП, связанные с продажей недвижимости.

Если квартира, которая находилась в долевой собственности, была продана по одному договору купли-продажи, то налоговый вычет в сумме 1 000 000 руб. должен быть распределен между всеми дольщиками пропорционально долям. Но если каждый из владельцев продавал свою долю отдельно, то каждый вправе получить вычет на сумму в 1 000 000 руб.

Еще одной особенностью имущественного вычета при продаже квартиры является то, что в течение жизни гражданина он может быть применен неограниченное количество раз, в отличие, например, от вычета при покупке квартиры.

Так как получить налоговый вычет за квартиру в случае ее продажи? Для того чтобы получить налоговый вычет при продаже квартиры, необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ, приложить к ней документы, которые подтвердят факт продажи квартиры.

При этом следует помнить, что даже если квартира находится в собственности менее 3 лет или была передана по договору мены (с доплатой), гражданин все равно может претендовать на получение налогового вычета за квартиру (в т. ч. проданную).

Можно ли вернуть налог при покупке дачи

Гражданин может претендовать на получение налогового вычета в сумме произведенных расходов на приобретение:

• земельного участка или доли (долей) в нем, предоставленного для индивидуального жилищного строительства;
• земельного участка или доли (долей) в нем, на котором расположен приобретаемый жилой дом или доля (доли) в нем.

С 2010 года граждане могут получить вычет не только на саму дачу, но и на участок, который находится под ней. Но в этом случае следует помнить о том, что участок подлежит имущественному вычету только в том случае, если на нем стоит жилой дом и это капитальная постройка.

Если у вас просто участок земли, то вычет на него вы не получите.

Также учитывайте тот факт, что если вы хотите получить вычет и за отделку дома, то проследите, чтобы в договоре купли-продажи была строчка о том, что вы купили незавершенный строительством дом или дом без отделки.

Имущественный вычет: выводы

Таким образом, можно получить налоговый вычет как при покупке квартиры , так и при ее продаже. Более того, вы сможете претендовать на получение вычета по процентам, уплаченным по договору целевого жилищного займа.

Налоговый кодекс предусмотрел много положительных моментов для тех, кто хочет получить вычет за имущество, приобретенное в 2014 году и позднее. Например, повышенный лимит вычета (как за покупку жилья, так и за уплату процентов по займам) и возможность получить вычет обоими супругами при покупке квартиры в браке.

Кроме того, согласно законодательству, имущественный вычет при продаже квартиры вы можете получать неоднократно в пределах установленного лимита, но не чаще 1 раза в год.

Ответ на вопрос, когда можно подавать документы на возврат налога, зависит от типа Вашего договора, по которому Вы приобрели жилье.

Мы выяснили, с какого года возникает право на возврат налогов. Давайте назовем этот год "год наступления права на возврат". Теперь нужно дождаться окончания этого года. И можно будет подавать документы на возврат. Право на возврат налогов при покупке жилья в ипотеку, кстати, распространяется на весь календарный год (можно будет вернуть налоги, удержанные в течение всего года), даже если Вы получили необходимый документ (например, свидетельство) 31 декабря. Право на возврат возникает одновременно и по стоимости жилья, и по уплаченным процентам по ипотеке (это - два компонента одного вычета). А порядок получения вычета всегда такой - сначала по стоимости жилья, а потом по уплаченным процентам по ипотеке.

3-ндфл на возврат налога надо подать в течение 3 лет с момента окончания того года, за который возвращаются налоги. Например, документы на возврат за 2014 год надо подать до начала 2018 года. Дата 01 мая, до которой часто подают декларации, - не для Вас. Если Вы подаете документы, включающие налоговую декларацию, только для возврата налога, Вы можете подавать документы в любое время года. До 01 мая подают декларацию те, кто, например, обязан отчитаться о каком-либо доходе.

2. За какие годы можно подавать документы на возврат налога?

Ответ на вопрос, за какие годы можно подавать документы на возврат налога, зависит от того, являетесь ли Вы пенсионером на момент подачи декларации (именно на момент подачи декларации).

Все, кто не являются пенсионерами

Пенсионеры

За "год наступления права на возврат" (мы определили его в пункте выше) и все последующие календарные годы, которые уже закончились. При этом, дополнительное условие - только за те календарные годы, с момента окончания которых на момент подачи декларации прошло менее 3 лет. Пример №1: Например, право на возврат наступило у Вас в 2005 году (это "год наступления права на возврат"). Вы подаете документы на возврат 29 сентября 2015 года. Вы можете подавать документы на возврат только за 2012, 13, 14 годы. Пример №2: Например, право на возврат наступило у Вас в 2013 году (это "год наступления права на возврат"). Вы подаете документы на возврат 29 сентября 2015 года. Вы можете подавать документы на возврат только за 2013 и 14 годы. Пример №3: Например, право на возврат наступило у Вас в 2014 году (это "год наступления права на возврат"). Вы подаете документы на возврат 29 сентября 2015 года. Вы можете подавать документы на возврат только за 2014 год.

За все календарные годы, которые уже закончились, с момента окончания которых на момент подачи декларации прошло менее 3 лет. Но при этом, подавать документы можно только после окончания календарного "года наступления права на возврат" (мы определили его в пункте выше). Например, право на возврат наступило у Вас в 2014 году. Вы подаете документы на возврат 29 сентября 2015 года. Вы можете подавать документы на возврат за 2012, 13, 14 годы. То есть право на возврат у Вас распространяется на 2012, 13, 14 годы, несмотря на то, что наступило в 2014 году.

3. Какие документы надо подавать на возврат налога?

Документы, которые надо подавать на возврат налога, можно разделить на три группы:

Декларация и заявление, которые надо подготовить самому	Справка 2-НДФЛ с места работы	Копии документов на жилье: договор купли-продажи и т.п.
Налоговая декларация 3-НДФЛ и заявление (на возврат налога), в котором в том числе должны быть банковские реквизиты Вашего счета, на который Вам переведут деньги. Их легко можно подготовить на веб-сайте Налогия для любого региона России.	Справку 2-НДФЛ с места работы Вам, как правило, без проблем выдаст бухгалтерия. Это справка по особой форме, и бухгалтерия любой организации знает, как делается эта справка. В этой справке - основная информация о Вас (адрес, т.п.) и данные о доходе и налоге за период (как правило, за календарный год).	Вам надо будет сделать копии документов на жилье, таких как договор (купли-продажи или иной), свидетельство о регистрации права (или акт приема-передачи), документ, подтверждающий оплату.

В некоторых случаях могут понадобиться особые документы. Например, при возврате налога, когда часть (доля) жилья принадлежит ребенку, - свидетельство о рождении ребенка. Вот здесь есть подробный перечень документов и объяснение, как их подготовить - страница "Купили жилье" / "Документы для вычета ". С этой инструкцией подготовить правильный пакет документов будет просто. По сути, надо заполнить декларацию и простое заявление. Взять справку 2-НДФЛ. И сделать копии.

Если Вы подаете документы сразу за несколько лет, формально это несколько разных пакетов документов. Но подать в налоговой инспекции их можно за один раз. В каждом пакете документов будет отдельная декларация, заявление, справка 2-НДФЛ. Те же документы, которые "общие" для всех лет (например, договор купли-продажи), мы рекомендуем приложить только один раз к первому календарному году.

Как получить максимальный вычет быстро и просто?

Проще всего быстро подготовить правильные документы на максимальный возврат и подать эти документы с Налогией. С Налогией инспекция одобрит документы и их не придется переделывать. Вы получите правильные документы и консультацию эксперта. А потом сможете выбрать - отнести документы в инспекцию самому или подать онлайн.

4. Куда подавать документы?

Все документы надо подать в налоговую инспекцию по месту Вашей постоянной регистрации на момент подачи декларации. Именно Вашей регистрации, независимо от того, где находится купленное жилье. Вот здесь можно по Вашему адресу (Вашей регистрации) узнать, где находится Ваша инспекция - страница "Полезное" / "Информация ".

Если ранее Вы были зарегистрированы в другой инспекции и/или ранее Вы получали свой ИНН (идентификационный номер налогоплательщика) в другой инспекции, Вам в любом случае надо подавать документы в налоговую инспекцию по месту Вашей постоянной регистрации на момент подачи декларации. Все необходимые действия по "переносу" Ваших данных из одной инспекции в другую инспекции сделают самостоятельно.

Для налоговых инспекций прием документов на возврат налога - обычная стандартная процедура. Например, в 2014 году по официальным данным налоговой службы более двух миллионов россиян вернули налоги при покупке или строительстве жилья. В инспекциях обычно выделены отдельные "окошки" для физических лиц, подающих документы на возврат налога. Очереди в инспекциях, как правило, не в эти "окошки", а в другие - для компаний и предпринимателей.

5. Как подавать документы?

Все документы подаются в одном экземпляре. Но декларацию мы рекомендуем распечатать в двух экземплярах (при этом в обоих должна быть подпись, дата и так далее). Затем, подавая декларацию, попросите, пожалуйста, сотрудника инспекции проставить на втором экземпляре отметку о принятии декларации. И оставьте второй экземпляр себе, на случай, если будет необходимо доказать, что декларация была подана. Также в двух экземплярах можно распечатать заявление (если оно есть) и попросить поставить отметку и на нем.

Вместе с декларацией, сразу же, за один раз, можно подать все необходимые документы. Останется только подождать, пока деньги поступят на Ваш счет. В октябре 2012 года налоговая служба подтвердила, что заявление на возврат налога также можно подавать сразу. То есть для получения возврата достаточно одного "похода" в инспекцию.

6. Что делать дальше?

Дальше надо подождать. У налоговой инспекции по закону есть три месяца на проверку Ваших документов и один месяц на перечисление денег. Поэтому, если Вы подали правильные документы на возврат налогов при покупке квартиры в ипотеку, самое позднее, через 4 месяца после подачи документов на Ваш счет должны поступить возвращенные налоги.

Похожие статьи