Как можно разблокировать счет в банке, заблокированный федеральной налоговой службой. Заблокирован расчетный счет. Что делать

Стоит отметить, что блокировка расчетного счета – мера достаточно жесткая и для ее применения нужны веские основания. Не каждый налоговик и не за каждую провинность будет лишать компанию платежеспособности. Ведь не только предприятия,
но и инспекторы несут ответственность за свою работу. Так что не стоит бояться, что такое наказание обрушится на фирму ни с того ни с сего. Достаточно лишь знать список нарушений,
за которые организацию могут «заморозить» и временно лишить средств к существованию.

Причины блокировки расчетного счета

Итак, основной и наиболее частой причиной блокировки расчетного счета ревизорами является невыполнение указаний руководителя ФНС. Здесь речь идет не только об оплате самих налогов, но и о погашении задолженности по штрафам и пеням, согласно пункту 2 статьи
76 Налогового кодекса. Вот только заморозить все средства компании инспекторы по такой причине не смогут. Сумма ограничения будет равна налоговой недоимке. Так что остальными деньгами компания может беспрепятственно распоряжаться.

Еще одной, не менее популярной причиной блокировки расчетного счета является вовремя не представленная декларация (п. 3 ст. 76 НК РФ). Но у и этой меры есть ряд ограничений.
Дело в том, что налоговик заблокирует банковский счет, лишь когда компания просрочила сдачу отчетности. При этом срок такой задержки должен превысить 10 рабочих дней. Так что предприятие, припозднившееся со сдачей декларации, но уложившееся в указанный срок, блокировки средств на своих счетах избежит.

Обратите внимание

Не стоит вступать в необоснованный спор с проверяющими. Звонки в кредитное учреждение
с просьбой разблокировать операции ничего не изменят. Кроме этого, не имеет смысла регистрировать дополнительный счет в другом банке.

Кроме того, стоит обратить внимание на пункт 10 статьи 101 Налогового кодекса. Согласно этой норме, «заморозку» налоговики могут применить в качестве обеспечительных мер после того, как проверка была завершена и по ее результатам ревизоры приняли решение о привлечении фирмы к ответственности.

«Однажды наша компания стала “жертвой заморозки”, но не из-за какого-то серьезного нарушения, а по вине IT-сотрудников. Дело в том, что в бухгалтерской программе своевременно не были заменены КБК, хотя соответствующую заявку мы отправили и получили ответ о том, что работа выполнена, – рассказывает Ирина Ермолина, главный бухгалтер ООО «Криста-7». – Сотрудник казначейства с чистой совестью сформировала платежки и перечислила налоги.
И только через несколько дней налоговики сообщили, что наш расчетный счет заблокирован. Оказалось, что мы допустили ошибку в КБК, всего лишь в одной цифре. А последствия были просто ужасные. У нас на очереди стояла оплата серьезного контракта, задержки были просто не допустимы. В тот же день мы сформировали правильные платежные поручения и, не дожидаясь прихода денег в бюджет, связались с нашей налоговой и объяснили ситуацию. Спасибо инспекторам, что пошли нам на встречу и сняли блокировку, дав возможность пользоваться деньгами».

Важные мелочи

Действительно, причиной причины блокировки расчетного счета может стать сущий пустяк. Вот только последствия будут очень серьезные. И пока вы докажете инспекторам, что совершили ошибку ненамеренно можно просрочить очень много платежей.

Имейте в виду, что причиной блокирующих санкций могут стать: неточность в КБК, да и вообще любая ошибка в платежном поручении, сбой банк-клиента или электронной системы сдачи отчетности и другие технические ошибки.

Старая форма

Отдельно хотелось бы сказать об отчетах по старым формам. Такие ошибки на практике бывают довольно часто, ведь не всегда удается уследить за всеми обновлениями деклараций, особенно бухгалтерам малых предприятий. Поток информации большой, и если учетчик сдал отчетность в уже недействующей форме, то некоторые инспекторы, злоупотребляя своими правами (хотя некоторые действуют так по не знанию), расценивают подобные ошибки компании как срыв сдачи отчетов, и отказываются принимать такие документы.

Имейте в виду: подобные действия налоговиков неправомерны. Если отчетность уже представлена в ФНС, к тому же соблюден утвержденный срок, то ревизоры не имеют права блокировать ваши банковские операции. Ведь сдача отчетов в устаревшем формате сама по себе не является причиной налоговых правонарушений, т. е. срок и порядок подачи соблюден,
а в самих декларациях указаны верные данные о деятельности предприятия. Именно это утверждают арбитры в постановлении АС Московского округа от 27 октября 2014 года
№ Ф05-12046/14. Ведь фактически нет никаких причин для блокировки денег на банковских счетах фирмы, даже если отчетность была подана в формате, утратившем силу. Вот только блокирование средств – это одно из нескольких наказаний компании-нарушителя, сдавшей такой отчет. Ведь за такие ошибки, согласно статье 119 Налогового кодекса, организации грозят штрафные санкции.

Незаконная блокировка расчетного счета

И все же советуем сразу не признавать свою вину, даже если операции на счетах все же были приостановлены. Ведь не только бухгалтеры, но и сами инспекторы допускают ошибки. Так, арбитры Уральского округа рассматривали случай, когда компании ограничили доступ к деньгам. По мнению налоговиков, декларации были подписаны лицом, не имеющим на это права. Такую отчетность посчитали непредставленной и заблокировали расчетный счет предприятия (п. 3 ст. 76 НК РФ). Проверяющие сделали свои выводы со слов руководителя фирмы, который, по его мнению, подпись на отчетах не ставил. Арбитры выслушали аргументы
и постановили, что решение инспекторов является недействительным. Хоть директор и зафиксирован в Госреестре юридических лиц, но при обсуждении с ним вопроса о подписании отчетности не конкретизировалось, о каких именно декларациях идет речь. Таким образом, решение о «заморозке» было отменено, (постановление ФАС Уральского округа от 21 марта 2014 г. № Ф09-1036/14).

Обратите внимание

Совсем недавно налоговики отказались заранее информировать предприятия о грядущей «денежной заморозке». В своем письме от 28 июля 2016 года № ас-3-15/3463 фнс рассказала, что если о блокировочных мерах компании будут знать заранее, то это существенно ослабит бюджетную дисциплину.

Еще один спор также рассматривался арбитрами (постановление арбитражного суда Уральского округа от 28 января 2015 г. № Ф09-9313/14). Тогда налоговики допустили другую ошибку. Проверяющие заблокировали расчетный счет фирмы, вот только предварительного указания о погашении налоговой задолженности предприятие от ФНС не получило. А такое сообщение инспекторы обязаны отправлять до блокировочных мер, иначе данные действия окажутся вне закона.

Иммунитет к блокировке расчетного счета

Существует ряд платежей, которые налоговики не имеют права блокировать. Согласно Гражданскому кодексу, необходимо соблюдать определенную последовательность погашения платежных обязательств.

Во-первых, компания должна оплатить все компенсации за вред жизни или здоровью и погасить долги алиментщиков. Следующие в очереди – это платежи тем, кто уволился из компании, сюда же относятся выплаты авторам за интеллектуальный труд. Только после этого можно перечислить зарплату действующим работникам и погасить долги перед госбюджетом.

Кроме того, можно сформировать спецобращение в свое кредитное учреждение, которое позволит гасить налоги и взносы, даже если проверяющие вынесли решение о блокировании. Банк будет обязан перечислить деньги в государственный бюджет и фонды, несмотря на приостановку банковских операций.

Ошибки при разблокировки расчетного счета

Отдельно хотелось бы сказать, какие шаги могут сыграть злую шутку и замедлить процесс «разморозки» денег. Не надо вступать в необоснованный спор с проверяющими. Звонки в кредитное учреждение с просьбой разблокировать операции ничего не изменят. Кроме этого,
не имеет смысла регистрировать дополнительный счет в другом кредитном учреждении.

С первым и вторым пунктами все очевидно. Ведь если компания знает, что претензии налоговиков обоснованны и нарушения действительно были допущены, то вступать в споры с представителем власти бессмысленно. Если нарушен закон, то последует и соответствующее наказание. Избежать его не удастся, а значит организация должна действовать строго в рамках закона и выполнять требования налогового органа.

То же самое относится и к «разборкам» с банком. Дело в том, что после решения госоргана кредитное учреждение не имеет права распоряжаться средствами своих клиентов. И если бухгалтер в хороших отношениях с операционистами или даже знает его владельца, это никаким образом не поможет решить проблему заблокированных денег на счетах.

Что касается попытки зарегистрировать новый банковский счет, то здесь необходимо предостеречь организации-нарушителей. Ведь кредитным учреждениям нельзя открывать новые счета, если есть налоговое постановление о «заморозке» (п. 12 ст. 76 НК РФ). Так что ни одно кредитное учреждение не зарегистрирует допсчет своему клиенту, если налоговая уже предоставила решение о заморозке. Но ведь можно пойти в другой банк и все-таки открыть дополнительный счет – скажут некоторые коммерсанты. Да, именно так и делают самые отчаянные предприниматели.

Спешу предупредить, что и такая афера вряд ли завершится успехом. Сейчас перед регистрацией счета всех юрлиц банки проверяют – нет ли блокирующих постановлений от налоговиков.
Для этого даже создан спецсервис на официальном сайте ФНС России. К тому же, ни одно предприятие не сможет создать банковский вклад или депозит, согласно пункту 11 статьи
76 Налогового кодекса.

Отдельно хотелось бы предупредить индивидуальных предпринимателей. Если ваши средства заблокированы, то личный счет вы также не сможете оформить. Об этом Минфин России сообщал в письме от 14 июня 2016 года № 03-02-07/1/36400.

Блокировка расчетного счета без уведомления

Совсем недавно налоговики отказались заранее информировать предприятия о грядущей «денежной заморозке». В своем письме от 28 июля 2016 года № АС-3-15/ 3463 ФНС рассказала, что если о блокировочных мерах компании будут знать заранее, то это существенно ослабит бюджетную дисциплину. А недобросовестные организации будут успевать перекидывать деньги контрагентам и аффилированным юрлицам, лишь бы успеть избежать блокировки.

Кроме того, многократно возрастет количество споров в судах с компаниями, которые заранее будут знать о блокировке средств и оспаривать такие действия инспекторов.

Еще один довод ФНС – практическая реализация предварительных информирований. Такая мера фактически переложит налоговый контроль на инспекторов, ведь компаниям не нужно будет соблюдать налоговые правила, а достаточно будет дождаться «предварительного информирования» от ФНС и, в соответствии с ним, исправить ошибки. Также в связи с большим количеством нарушений увеличится объем работы инспекторов и нужны будут допзатраты для рассылки предупреждающих о блокировке писем.

Именно поэтому ФНС не будет делать такие сообщения фирмам. Так что «ледниковый период» может случиться неожиданно и в очень неподходящий момент.

Что делать в случае блокировки расчетного счета

Этап 1. Изучить решение ФНС

После принятия мер по блокировке счета налоговики выносят соответствующее решение, которое в письменном, а сейчас и в электронном виде передается организации. В документе указываются причины приостановки движений средств на счетах.

Этап 2. Позвонить в банк

Но бывает так, что по каким-то причинам решение контролеров организация не получила. Тогда вопрос можно решить другим способом. Необходимо обратиться в свое кредитное учреждение. Менеджеры банка так же владеют информацией о причинах блокировки.

Этап 3. Выполнить требование ФНС

Теперь необходимо погасить задолженность, сдать просроченную отчетность, т. е. выполнить то, что требует от вас налоговая инспекция и что стало причиной блокировки.

Этап 4. Предоставить копии платежек

После устранения нарушения, ускорить процесс разблокировки поможет представление копии платежек в ФНС с соответствующими отметками банка о закрытии долгов. Сделать это можно лично или же отправив их по Интернету, что может оказаться намного быстрее.

Этап 5. Ждать решения инспекции

После того, как предприятие выполнит все требования, инспекторы разблокируют расчетный счет уже на следующие сутки. Главное, чтобы при исправлении нарушений не были допущены новые ошибки, которые не позволят освободить деньги.

Когда я прочитала письмо бизнесмена (ниже), у меня возникло ощущение, что банки уж слишком много на себя берут и слишком много хотят… Слушайте, с такими темпами в скором времени они будут залезать в постель к клиентам. В прямом смысле этого слова. «А что они делают по ночам? Пусть предоставят фото и видео отчет! В борьбе с террористами все средства хороши. И мы хотим знать все. Тем более «постельная отчетность» предусмотрена нашими правилами внутреннего контроля». Итак, то самое письмо.

«Сегодня утром мне поступило сообщение, что мой расчетный счет в банке заблокирован, требуется предоставить кучу документов, а для выяснения «звоните менеджеру». Я позвонил менеджеру, и он ответил, что согласно №115-ФЗ , они проводят проверку… В ком из моих контрагентов они сомневаются, и на основании какого каприза мне заблокировали счет, я не понял.

Получается следующее. Я доверяю свои деньги банку, и он должен по моему распоряжению (платежке) совершать переводы, за которые он тоже берет деньги. Если я правильно понимаю, то я плачу за то, чтобы меня имели, когда захочется. Без объяснения, просто показалось… Для меня очень важно выполнять договоренности, и я не понимаю, как сейчас можно работать и выполнять своевременно свои обещания, когда есть неадекватный, но обязательный посредник.

После нескольких звонков в банки выяснилось, что они тоже не могут гарантировать похожие выпады. Т.е., чтобы выполнять своевременно свои договоренности, необходимо возить деньги в мешках и использовать бартер. У меня «белая» компания, оплачиваются все налоги, и, тем не менее, я не понимаю, что делать в похожих ситуациях. Такое ощущение, что тот, кто принимает законы, хочет разрушить то доверие, которое еще есть между людьми. Как можно доверять человеку (компании), который не выполняет своих обещаний. Если есть какой-нибудь совет в данной ситуации, буду благодарен». А вот то самое сообщение из банка.

Кстати, такие письма с требованиями стали обыденным явлением. Но прежде, чем перейти к решениям, сначала статистика. Мы решили проверить, сколько «террористов» среди наших читателей и провели опрос (с 1 по 31 августа). Знаете, а мы и не думали… Впрочем, вот цифры.

Нашлись и другие варианты ответов среди подозреваемых в №115-ФЗ.

Реакция судов на «террористов»

Как суды реагируют на «террористов», и при каких раскладах бизнесмены оказываются вовсе не теми, за кого их приняли банки.

Мое первое впечатление от судебных историй «банки VS бизнес». Обнаглели. №115-ФЗ , многочисленные инструкции, рекомендации и письма ЦБ РФ – прекрасное поле для «творчества» и легкой наживы. Парочка подозрительных признаков, аховая комиссия, точнее спецпредложение по выводу бабла для «террориста» или по условию хранения «отмытых средств»… Такая нехитрая схема по обогащению. Неосновательному обогащению…

Например, в Постановлении АС Московского округа от 13.08.2018 года по делу №А40-192833/2017 банк «неосновательно обогатился» на 21,8 млн рублей. Как было дело? Разберем по полочкам порядок действий бизнесмена.

Сначала банк отказал в проведении операций по дистанционному доступу и потребовал приносить документы только на бумажных носителях. А спустя месяц заблокировал счет, без объяснения причин. Бизнесмен в шоке. Обратился к менеджеру банка: «Почему???» Тот сослался на №115-ФЗ и на службу Росфинмониторинга: «Это по ее указанию мы были вынуждены заблокировать ваш счет». Бизнесмен привез тонну подтверждающих документов и пояснений, что он не «террорист». Результата «0»…

Что делать дальше, раз банк игнорирует и отмалчивается? Писать претензию о незамедлительной отмене блокировки, либо предоставить письменный ответ с обоснованием причин невозможности снятии блокировки, а также указанием дополнительных документов. Написал.

Спустя еще месяц было принято решение о смене банка. Направил платежное поручение для пополнения расчетного счета в новом банке. А банку-блокировщику все также было похер…

Как вы думаете, что произошло спустя еще один месяц? Банк все-таки очухался и… списал комиссию 10% (21,8 млн) за непредставление документов в рамках №115-ФЗ . Остатки средств лежали мертвым грузом на проклятом счету. И снова в адрес банка полетела очередная претензия. Наверное, уже матерная… Какая к черту комиссия? Где деньги? А банк по-прежнему играл в молчанку …

Бизнесмен обратился в суд и выиграл: «истцом был предоставлен весь объем документов по запросу банка, который, в свою очередь, не затребовал у истца иных документов, идентифицирующих сделки (пункт 2 статьи 7 Закона № 115-ФЗ ), основания для признания операций сомнительными у банка отсутствовали, действия банка по удержанию комиссии за не предоставление информации (полного комплекта документов) неправомерны».

А теперь разберем ситуации детально, на примере других судебных решений.

Ситуация №1: «Переведем сомнительные деньги, но оставим себе 10-20%»

Вышеописанный порядок действий. А логика проста и отдает бредятиной: «Ты отмываешь доходы преступным путем и смахиваешь на террорюгу, но так уж и быть, мы переведем твое преступное баблишко в другой банк. Только отстегни нам 10-20% от суммы». Иногда банки даже не ставят в известность про «особый» тариф. Умалчивают… Либо прописывают мелким шрифтом в договоре банковского обслуживания. Поэтому внимательно читайте договор. Что думают суды?

Если банк не уведомил клиента о специальных тарифах, не указал, какие именно операции он счел подозрительными, и не сделал запрос о предоставлении пояснений и документов, тогда действия банка по взиманию комиссии незаконны: Постановление АС Московского округа от 24.08.2018 года по делу №А40-201153/17. Только вчитайтесь в эти строки: «Судом сделан вывод, что, списывая спорные денежные средства, Банк незаконно присвоил себе функции государственного органа и установил плату , не предусмотренную законом и договором в виде «заградительного тарифа» за проведение банковских операций без предоставления документов, что противоречит смыслу Федерального закона № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» .
Повышенные комиссии – не являются формой контроля, даже если это предусмотрено договором: Постановление АС Дальневосточного округа №Ф03-3404/2018 от 27.08.2018 года по делу №А73-18762/2017. Предприимчивый банк, конечно же, в борьбе с терроризмом, прописал в договоре индивидуальные условия для подозрительных клиентов: комиссию в размере 12% при закрытии счета. Суд поставил банк на место, а бизнесмен вернул свои честно заработанные деньги: «Закон №115-ФЗ, равно как и иные федеральные законы, не содержит норм, позволяющих кредитным организациям в качестве мер противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, устанавливать специальное комиссионное вознаграждение в повышенном размере. Взыскание комиссии за совершение операций с денежными средствами, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма, формой контроля не является».

Ситуация №2: «Ограничим доступ к интернет-банку без запроса документов»

Звонит сотрудник банка и говорит: «У нас есть основания заблокировать ваш счет по №115-ФЗ . Предоставьте нам документы, подтверждающие легальность операции». Или говорит вам то же самое, когда вы пришли в банк. Как вы поступите: побежите собирать бумаги или проигнорируете требование? Требование банка в такой форме противоречит законодательству. Банк обязан запрашивать документы следующими способами:

«путем вручения Клиенту либо его Представителю запроса, оформленного на бумажном носителе, заверенного подписью Уполномоченного лица и печатью Банка (филиала), содержащего перечень необходимых документов и срок, в течение которого документы должны быть представлены в Банк;
путем направления Клиенту аналогичного запроса по электронным каналам связи (в случае, если форма договорных отношений с клиентом предполагает обмен электронными сообщениями)» (п. 8.2.2. «Типовых правил внутреннего контроля кредитной организации», утв. Положением Банка России от 2 марта 2012 года №375-П )

Похожая ситуация произошла и в Постановлении АС Московского округа от 13.08.2018 года по делу №А40-227570/2017. Конечно же, бизнесмен выиграл: телефонный запрос – это не запрос. Поэтому действия банка по ограничению доступа к интернет-банку незаконны.

Ситуация №3: «Террорист» – это тот, кто с переводит деньги между своими счетами»

Банк «А» предложил вам более привлекательные условия обслуживания, чем банк «Б». И вы решили открыть расчетный счет в банке «А». Уведомили банк «Б» о расторжении договора и переводе денег на новый расчетный счет. Кто вы после этого? Конечно, же «террорист». Обоснуй «для чего – зачем – как» и принеси чемодан документов. И вообще, как ты мог так поступить, скотина! Либо, ваша компания, у которой счет в банке «А», переводит вам деньги на ваш счет «физика» в том же банке. Либо у вашей компании 2 расчетных счета в разных банках. Однозначно, присутствуют «террористические» нотки…

Во всех описанных случаях присутствует риск блокировки, если вы не обоснуете экономический смысл операций и не предоставите подтверждающие бумаги. Хотя, банк может найти 1000 и 1 причину все равно занести вас в ряды опасных клиентов… Остается только суд. И суды поддерживают бизнесменов. Например, в Постановлении АС Северо-Западного округа от 13.06.2018 года по делу №А56-51915/2017 суд указал: «Поскольку согласно представленным в дело доказательствам Общество разъяснило Банку экономический смысл осуществляемой операции и предоставило подтверждающие документы, отказ в осуществлении спорной операции по основаниям пункта 11 статьи 7 Закона № 115-ФЗ в отсутствие доказательств соблюдения Банком требований пунктов 2, 3 статьи 7 Закона № 115-ФЗ суды правомерно признали незаконным и необоснованным». Аналогичная ситуация произошла и в Постановлении АС Московского округа от 25.07.2018 года по делу № А40-173510/2017.

Бывший сотрудник одного из крупных банков

Я работала в крупном банке на территории России более 4 лет на должности менеджера VIP-клиентов, и за это время насмотрелась всякого (я имею в виду негативные ситуации с клиентами).

Но самые сложные ситуации – это именно блокировки счетов физических лиц, занимавшихся предпринимательской деятельностью. Их не спасало даже то, что у них были открыты пакеты услуг для привилегированных клиентов, которые позволяли им снимать с их счетов и карт миллионные суммы.

НО!!! Как только по их картам начинались движения денежных средств даже в пределах лимита, их счета немедленно блокировались! Естественно, возникает вопрос, а зачем тогда банки разрешают открывать клиентам платиновые карты для крупных сумм, если эти карты и счета немедленно блокируются? А затем клиенты месяцами не могут «вытащить» свои деньги со счетов, т.к. для этого нужно разрешение от службы Росфинмониторинга! Служба финансового мониторинга требует подтверждающие документы о финансовой деятельности клиента, клиент их предоставляет… Но самое печальное, что счета так и остаются замороженными.

Это замкнутый круг… Если ты туда попал, то оттуда уже не выбраться. На моей практике еще ни одному клиенту не разблокировали счет и ни одного клиента не исключали из так называемого «СТОП-ЛИСТА», кроме одного человека: знакомого управляющего банка (для таких «друзей» лазейки еще остались). Не удивительно, что банк потерял много значимых клиентов, но действительность на сегодняшний день такая, какая есть…

Ситуация №4: «Не разблокируем расчетный счет/возьмем комиссию/откажем в банковском обслуживании за неполный комплект документов, либо за противоречивые сведения»

Если документы действительно – фальшивки, содержат грубые нарушения в оформлении, а также не отражают в полном объеме суть операций, тогда вам точно откажут в обслуживании. Как и произошло в Постановлении АС Центрального округа от 01.08.2018 года по делу №А36-14507/2017. Банк провел исследование не только документов, но и деятельности сотрудников клиента. Генеральный директор находится в отпуске по уходу за ребенком, но документы подписывал. Разве такое возможно? Нет, если отсутствует соответствующее заявление. Ведь, согласно ст. 256 ТК РФ , во время нахождения в отпуске по уходу за ребенком женщина может работать на условиях неполного рабочего времени или на дому только по заявлению.

И в документах бардак: договоры на оказание информационно-консультационных услуг без приложений, тождественные договоры займа с «физиками» нетождественного содержания: разные условия и реквизиты, измененные даты. К тому же, компания не платила налоги и страховые взносы. Банк отказал в обслуживании и расторг договор. Суд согласился: «Перевод денежных средств между своими счетами для последующего перечисления денежных средств на счета физических лиц, выдача займов физическим лицам, отсутствие доказательств возврата заемщиками денежных средств в предусмотренный срок, непредставление запрошенной информации, документов, подтверждающих уплату НДФЛ, страховых взносов, налогов, представление документов, содержащих противоречивые сведения, свидетельствует о том, что операции клиента подпадают под признаки, подтверждающие возможное осуществление легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем…».

И комиссию «сдерут» за противоречивые документы, если в договоре были прописаны специальные тарифы и условия по закрытию расчетного счета. А еще в запросах на предоставление документов не забудут сослаться на соответствующий пункт договора: Постановление АС Московского округа от 17.07.2018 года по делу № А40-126172/2017.

Комиссию могут удержать и за неполный комплект документов: Постановление АС Московского округа от 15.08.2018 года по делу № А40-215812/2017. Суд посчитал комиссию 20% вполне законной, ведь она была предусмотрена договором.

Кстати, иногда ссылка на неполный комплект документов не прокатывает, если клиент предоставил действительно тот комплект, который затребовал банк. Но банк, либо в силу своей невнимательности, либо вредности все-таки не отступил. Так делать нельзя – клиент прав. Очень внимательным и дотошным оказался бизнесмен в Постановлении Восемнадцатого ААС №18АП-10806/2018 от 23.08.2018 года по делу №А76-3461/2018 . Выиграл.

Ситуация №5: «Оштрафуем за недостоверную информацию и приостановим операции по счетам»

Например, применим штрафные санкции за ненахождение клиента по фактическому адресу: Постановление АС Московского округа от 11.07.2018 года по делу № А40-168980/2017. Бизнесмен не предоставил в течение 3-х дней подтверждающую информацию о наличии транспортных средств, а также письменные объяснения, где он хранил товар с приложенными договорами аренды складов.

Что сделал банк? Съездил к клиенту в гости и не нашел. Ну, точно подходит под критерии «террориста». Суд счел законным взимание штрафа в размере 15%, ведь эти условия были прописаны в договоре.

Вот такая борьба за собственные деньги….

Ольга Никитина

Юрист и налоговый консультант «Туров и партнеры»

Видимо, банки подзабыли, что в соответствии со ст. 1 ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» направлен на защиту прав и законных интересов граждан, общества и государства путем создания правового механизма противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, а не является средством получения прибыли финансовыми организациями.

Почти единственную возможность выручить свои заблокированные денежные средства через перевод их в другой банк, превратили в сверхприбыльную для финансовых организаций операцию. И вместо пресечения возможных преступных действий клиентов, банки стали выступать возможными пособниками.

Если банк предлагает вам за определенный процент «избавиться от нежелательного клиента» в вашем лице, то на данные действия банка вы можете подать жалобу руководству финансовой организации и, возможно, получится обойтись совсем без комиссии.

Напомним, что в рамках №115-ФЗ в случае, если у банка появились подозрения в соответствии с п.2 ст. 7 Закона в отношении платежных операций, он должен запросить документы, которые способны снять подозрения, доказать благонадежность клиента, а не предлагать ему «взаимовыгодные» условия сотрудничества. Итак, что нужно делать:

Ведем реальную деятельность, по реальному адресу, с реальными сотрудниками и реально платим налоги и взносы: банк может все это легко проверить и обосновать причастность к терроризму.
Предоставляем все документы, которые требует банк. Максимально подробные, чтобы отражали суть операций, содержали все необходимые реквизиты. Никаких фальшивок и противоречивых сведений.
Если банк отмалчивается, пишем претензии о незамедлительной отмене блокировки, либо предоставить письменный ответ с обоснованием причин невозможности снятии блокировки, а также указанием дополнительных документов.
Выполняем требования, если получили ответ. Если снова молчит, пишем претензии.
Пишем заявление в специальную межведомственную комиссию при ЦБ РФ, которая проверит правильность или неправильность действий банка. Если операции законны, заявление и все подтверждающие документы представлены в банк, но в течение 10 рабочих дней дан отрицательный ответ, и счет так и остается заблокированным, необходимо написать заявление в специальную межведомственную комиссию при Центральном банке, которая скорее всего в течение 20 рабочих дней даст указание разблокировать счет.
Идем в суд. Если этого не произойдет, то остается только обращаться в суд и постараться взыскать с банка все убытки, проценты за пользование чужими денежными средствами и судебные расходы (ст. 15, 395 и 856 ГК РФ ).

Вопрос только в том, как и на что выжить бизнесу в течение всех этих длительных нервотрепок?

Почему банки не стесняются блокировать счета компаниям, даже когда оснований для этого нет? И главное, какие действия помогут решить ситуацию? Кира Гин, управляющий партнер юридической фирмы «Гин и партнеры» разобралась в ситуации и рассказывает, что делать.

Реальные истории блокировки

На днях моё утро началось со звонка предпринимателя из Екатеринбурга. Мы с ним знакомы. Фактически он спрашивал моего совета, как поступить, если банк заблокировал его ИП-счет и рассказал подробности. Он обслуживался как ИП в одном из банков с госучастием, переводил деньги со своего счета ИП на свой личный счет, в пределах миллиона рублей в месяц. Банк заблокировал его счет и попросил рассказать, на что он снимал и тратил деньги, а также потребовал предоставить по его личным расходам подтверждающие документы.

Ответ моего знакомого, что закон он не нарушал и деньги снимал на свои личные нужды — банк не удовлетворил. Отчитываться о своих личных расходах — мой знакомый не стал (хотя мог бы и, скорее всего, банк был бы удовлетворен). Предприниматель посчитал предъявляемые банком требования необоснованными и завышенными (тут он прав).

Его сообщение банку, что он обратится в суд — сотрудников госбанка не охладило, потому что «они готовы прийти в суд и похохотать». Вот такое отношение сегодня у банков с госучастием к малому и среднему бизнесу.

С каких пор ИП нельзя считать прибыль своей и класть ее себе в карман, а также распоряжаться заработанными деньгами по своему усмотрению? Деньги-то заработаны моим знакомым предпринимателем абсолютно законно...

Эта история имеет продолжение. На следующий день моему знакомому позвонил его приятель, руководитель этого самого госбанка в Екатеринбурге, где он обслуживается. Сообщил, что блокировка счетов сегодня массовое явление и в сложившейся ситуации их приятельские отношения не помогут. В качестве решения он предложил по-тихому перейти в другой банк. Предупредил, что на тех, кто жалуется в ЦБ и качает права в суде — тоже нашли управу: предпринимателей просто вносят в «чёрные списки» ЦБ, чтобы потом им было затруднительно работать легально и уж тем более открывать счета в банке.

У другого нашего клиента банк заблокировал счет, и попросил подтвердить характер сделок, происхождение денег и реальность бизнеса. Мы помогли ему собрать документы, которые характеризуют его как законопослушного бизнесмена с реальным бизнесом. Теперь ждем рассмотрения собранных документов Сбербанком. В лучшем случае его счет разблокируют, в худшем — клиенту придется перейти в другой банк или обратиться в суд на действия банка.

Реальность такова: банковский беспредел в России набирает обороты. Готов ли ваш бизнес и Вы к таким перспективам? Это уже никакие ни страшилки, а бизнес-реальность, в которой мы с вами живём.

По данным организации «Деловая Россия», с начала 2017 года российскими .

Что делать со всем этим? Можно ли добиться разблокировки предпринимательского счета?

Три способа, как решить проблему

Если ваш счет заблокирован банком, у вас есть три способа как решить эту ситуацию.

Первый способ: просто закрыть один счет и вывести средства на другой счет в другой банк. Этот вариант, скорее всего, полностью устроит банк, так как он видит в вас нежелательного клиента, нарушающего закон № 115-ФЗ, чужие проблемы — никому в банке не нужны, особенно в сложные времена лишения лицензий.

Помимо неприятностей от самого факта блокировки вашего счета, банки (но не все) ещё добавляют негатива. Они начали пользоваться уязвимым положением клиента (это не законно, таких полномочий Росфинмониторинг банку не давал, но и прямого запрета на такого сорта трюки нет). Самая типичная ситуация: банк заблокировал счет (выполняя указания Росфинмониторинга) и любезно сообщает налогоплательщику, что может перевести его деньги на другой счет в другой банк за определенную мзду (таким образом, вводят заградительный тариф) — просят за эту услугу от 7 до 15 процентов от той суммы, которая присутствует на счете у клиента банка. На такие незаконные действия банка вы можете подать жалобу руководству финансовой организации и попытаться расстаться без отступных комиссионных. Кроме того, суды признают, что введение банком таких заградительных тарифов незаконно, так как по сути это не комиссия, а штраф и попытка нажиться на 115-фз вместо того, что следить за его соблюдением.

О необычном способе решить проблему, . Компании заблокировали интернет-банк. В итоге стало невозможно получить назад свои деньги в сумме 1 млн. рублей. Перечислить их на другой счет нельзя, так как в открытии счета другие банки отказывают. Но обслуживающий банк предлагает выход: номинально подарить ему деньги и .

Второй способ: вернуть деньги с заблокированного счета вы сможете с помощью исполнительного листа. Это, правда, займет время, которое потребуется на судебное разбирательство, но если дружественный вам кредитор подаст в суд, выиграет судебный процесс и получит исполнительный лист, а затем предъявит его в банк, то банк обязан будет его исполнить.

Третий способ. Он прямо предусмотрен действующим законом № 115-ФЗ:
1) Собрать и представить документы, которые попросит банк. Эти документы должны быть такими, чтобы снять с вас подозрения, доказать вашу благонадежность и платежные операции не должны быть никоим образом отнесены к подозрительным в соответствии с п.2 ст. 7 Закона № 115-ФЗ.

2) Если банк ваши документы принял, но, не желая разбираться в ситуации (наши клиенты предоставили документы в банк в 2 часа ночи, но уже в 10 утра банк снова отказал им в разблокировки счета), счет не разблокировал — обращайтесь в Арбитражный суд, требуйте признать незаконными действия банка и обязать его совершить нужные вам операции. В соответствии со ст. 65 АПК РФ, именно банк обязан доказать, что у него имелись основания для приостановления или отказа в проведении тех или иных операций по поручению клиента.
Судебная практика такова: если ваши операции явно криминал, то вам откажут (но и то не всегда — смотрите примеры ниже).

Если ваши операции легальны, вы представили в банк подтверждающие документы, а банк все равно ведет себя странно и свою позицию не меняет, то суд встанет на вашу сторону. Тогда с банка можно будет взыскать все убытки, проценты за пользование чужими денежными средствами и судебные расходы (ст. 15, 395 и 856 ГК РФ).

Подробно о том, как вести защиту своей позиции в суде, автор расскажет в следующем материале. Следите за .

Из этой статьи вы узнаете о том, как разблокировать расчетный счет при блокировке налоговой службой, банком или судом, а так же что может привести к его блокировке.

Причины блокировки расчетного счета

Блокировка расчетного счета может произойти по решению налоговой службы, банка, а также суда. В этом случае предприниматель не сможет открыть счет до востребования в другом банке, так как эти действия запрещены Налоговым кодексом РФ, утвержденным Федеральным законом за №146 – ФЗ от 31 июля 1998 года.

Налоговые органы могут приостановить проведение платежей, за исключением случаев, когда речь идет о выплате зарплаты, алиментов, страховых взносов, штрафов и случаях возмещения ущерба при нанесении вреда здоровью.

Приостановление транзакций по банковским счетам, а также электронных транзакций организаций и индивидуальных предпринимателей оговаривается в статье 76 Налогового кодекса РФ.

Налоговые службы блокируют транзакции предпринимателей для того, чтобы стимулировать своевременное предоставление отчетности. К примеру, несвоевременная сдача декларации о доходах может привести к блокировке расчетного счета без предупреждения. По этой причине хозяйствующие субъекты должны в установленные сроки отреагировать на поступающие требования о сдаче декларации. В противном случае извещение о блокировке будет направлено в адрес обслуживающей кредитной организации, а также на имя предпринимателя. Таким образом банк будет обязан выполнить поступившее предписание и сообщить фискальным службам сведения об остатке средств на счете.

В решении о приостановлении расходных операций по счету в обязательном порядке должны содержаться данные о наименовании и адресе предприятия, причине вынесенного решения, а также данные и подпись уполномоченного сотрудника фискального органа. В случае отсутствия таковых, принятое предписание можно оспорить.

Приостановить финансовые транзакции организации налоговые службы могут и по другим причинам:

в случае непринятия требования службы о пояснениях в течение 6-дневного срока. Если хозяйствующий субъект не принял такое требование посредством нажатия кнопок «Подтвердить» либо «Принять» в специальной программе, через которую отправляется отчетность в фискальные органы, то последние ожидают получения ответа на протяжении 6 дней, а после в течение 10 дней ожидают получения запрашиваемых пояснений. Если ничего не происходит, то принимается соответствующее решение, парализующее работу предпринимателя;
в случае неполной оплаты либо оплаты пени, штрафов либо налогов по неправильным банковским реквизитам, в результате чего адресат не получит требуемую сумму, то по истечению 2 недель депозит будет заблокирован. Если имеет место быть неполная оплата, то будет заблокирована лишь та часть средств, которая осталась невыплаченной.

В случае, когда само кредитное учреждение блокирует расчетный счет предприятия, возможной причиной такого решения могут стать:

возникшее подозрение в мошенничестве, когда транзакции признаются сомнительными и направленными на отмывание доходов, полученных незаконным путем, либо на финансирование деятельности террористических организаций;
решение службы внутреннего контроля банка о том, что назначенное руководящее лицо является исключительно номинальным, а созданная компания – однодневной;
ситуация, когда юридическое лицо забыло уведомить обслуживающий банк о произошедших изменениях в данных компании, о смене руководства либо изменениях в составе учредителей. Если кредитное учреждение узнает о произошедших изменениях до того, как юридическое лицо сообщит об этом, то счет будет заблокирован до того момента, пока соответствующие документы не будут предоставлены;
если банковское учреждение обнаружит, что указываемый в документах юридический адрес является фальшивым, то расходные операции будут приостановлены и данные об этом будут переданы в фискальную службу.

Приостановление финансовых операций может случиться и по решению суда, когда на хозяйствующий субъект был подан иск со стороны клиентов либо контрагентов.

Как разблокировать, если не уплачен налог?

Если фискальная служба вынесла решение о приостановлении операций по счету, то необходимо предпринять оперативные меры для разрешения сложившейся ситуации.

Для начала нужно разобраться в том, какова причина блокировки расчетного счета. Для этого можно обратиться в обслуживающий банк и уточнить номер, и дату принятого решения. После этого обратиться в налоговую службу, сообщив указанные данные, где ответственный специалист сумеет дать разъяснения относительно сложившейся ситуации. Указанные действия необходимы лишь в том случае, когда юридическое лицо либо индивидуальный предприниматель не получил на руки копию данного решения.

После того, как стало понятно, почему налоговая инспекция наложила арест на депозит, необходимо заняться устранением причины принятого решения. Так, например, если предприятие не уплатило своевременно налог, то следует сделать это как можно быстрее и предоставить в фискальную службу копию платежного поручения, подтверждающего исполнение всех обязательств перед государственным бюджетом. После того, как адресат получит затребованную сумму, наложенный арест будет снят в течение суток.

Аналогичные действия необходимо предпринять, если расходные финансовые потоки заблокированы по причине непредставления декларации.

Несколько десятков лет назад процесс разблокировки счета занимал гораздо больше времени. Сейчас же существуют специализированные каналы связи, которые позволяют сделать это гораздо быстрее.

Последовательность разблокировки

Выше была описана последовательность действий, позволяющая снять блокировку счета в случае, когда такое решение вынесено со стороны налоговых служб. Как же должен поступить предприниматель, если подобное решение было принято самим кредитным учреждением либо судом?

Если сложилась первая ситуация, и кредитное учреждение отказывается объяснять причину принятого решения, невзирая на то, что клиент предоставил полный пакет запрашиваемых документов, то юридическое лицо либо индивидуальный предприниматель вправе обратиться с исковым заявлением в Арбитражный суд с просьбой признать совершенные банком действия противозаконными и обязать кредитное учреждение провести необходимые транзакции. В этом случае в соответствии со статьей 65 Арбитражного процессуального кодекса РФ, принятого Государственной Думой 14 июня 2002 года, банк обязан предоставить сведения, доказывающие правомерность предпринятых действий.

Согласно статье 7 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», принятого Государственной Думой 13 июля 2001 года, банк вправе отказать в совершении транзакций по поручению клиента, если характер сделки был определен как необычный либо запутанный, а также в ситуации, когда характер транзакции не соответствует целям деятельности клиента, либо возникли иные основания полагать, что осуществляемая операция преследует цель легализовать доходы, полученные от преступной деятельности.

В соответствии со статьей 15 Гражданского кодекса РФ хозяйствующий субъект вправе потребовать от кредитной организации возмещение причиненного ущерба.

Арест на банковский счет юридического лица либо предпринимателя может быть наложен при наличии соответствующего решения Арбитражного суда либо постановления, вынесенного судом при обращении органов предварительного следствия.

В качестве самых распространенных причин таких решений являются обращения в суд контрагентами, банками либо государственными органами для взыскания просроченной задолженности. В этом случае у владельца счета есть два варианта разрешения возникшей ситуации:

можно выполнить предписания судебного постановления, после чего счет будет разблокирован;
подать апелляционный иск и оспорить вынесенное решение.

Другие варианты разблокировки расчетного счета

Если операции по счету приостановлены по требованию налоговых служб, то разблокировать счет можно не только, оплатив предъявленный счет. Помимо того, можно абсолютно ничего не делать в сложившейся ситуации и ждать, пока обслуживающий банк сам не спишет деньги со счета согласно поступившему инкассо. Как правило, списание средств осуществляется уже на второй день после того, как банк получил соответствующие документы от налоговой службы. Процесс может несколько затянуться, если средств на счете оказывается недостаточно.

Если же налоговые службы выявили, что фактический адрес предприятия не совпадает с заявленным юридическим, то необходимо пройти повторную регистрацию по фактическому адресу нахождения предприятия. Наряду с этим, потребуется обратиться в банк, чтобы возобновить обслуживание по договору банковского счета. В этом случае удастся снять блокировку по счету.

Заключение

Существует масса причин, по которым расчетный счет предприятия может быть заблокирован. В результате хозяйствующий субъект оказывается не в состоянии осуществлять нормальную операционную деятельность. Тем не менее существует не меньшее количество возможных вариантов устранения подобной проблемы. Тут каждый выбирает именно тот, который максимально подходит под сложившиеся обстоятельства.

Почему налоговая блокирует расчетный счет? Каковы причины и как этого избежать? В Налоговом кодексе понятие блокировки счета определено, как «Приостановление операций по расчетным счетам». Это означает – прекращение банком всех расходных операций по расчетному счету. Всех – да не всех! Рассмотрим данные вопросы ниже.

Налоговая инспекция может заблокировать расчетный счет только в 5 случаях, описанных ниже, и, четко определенных Налоговым Кодексом: