Отвечая на вопрос «как не платить налог на авто?», в первую очередь стоит упомянуть льготников.
Законодательством (ст. 407 НК РФ) предусмотрен перечень льготных категорий граждан, которым доступно освобождение от транспортного налога. К таким категориям относятся:

• граждане РФ, награжденные орденами Славы;
• участники ВОВ;
• инвалиды I и II группы;
• герои России и СССР;
• многодетные родители;
• собственники транспортных средств, мощность двигателей которых составляет 70 лошадиных сил.

Освобождение от транспортного налога пенсионеров также существует, но при условии, что мощность двигателя авто не превышает 100 л. с. Если этот показатель выше, налогом облагается только та мощность, которая превосходит это ограничение (то есть, при мощности 120 л. с. расчет осуществляется лишь на 20 л. с.).

Больше всего вопросов вызывает категория многодетных родителей: законодательством не установлена единая норма, которая при определенном количестве детей позволяла назвать родителей многодетными. В разных регионах (в зависимости от уровня рождаемости) многодетными родители могут считаться муж с женой, количество детей у которых составляет 3 (например, в Москве), 4 (Кемерово, Республика Башкирия) или 5 (Красноярский край, Чита) детей.

Важно ! В определенных регионах в список тех, кто может не платить транспортный налог, включены также инвалиды третьей группы.

Несколько законных способов не платить ТН

1. Регистрация авто на родственника, имеющего льготы.
2. Получить статус многодетного отца/матери. Важно знать, сколько нужно иметь детей в конкретном регионе.
3. Провести регистрацию машины в регионе, являющемся более выгодным по сумме налоговой ставки – один из лучших способов, как платить меньше транспортный налог. Это касается автомобиля, мощность двигателя которого превышает 250 л.с. Такой транспорт облагается более высокой процентной налоговой ставкой. Для оформления регистрации в другом регионе необходимо получить прописку в этом же регионе. Это возможно при наличии в определенном городе или населенном пункте родственников и друзей, которые согласятся оформить временную прописку по своему месту жительства.

Внимание ! Переоформляя автомобиль на родственника, друга или другое лицо, владелец машины должен быть на 100% уверен в человеке, чтобы избежать кражи авто в случае непорядочности будущего владельца транспорта.

Размер транспортного налога определяется не конкретным городом регистрации авто, а именно регионом, в котором прописан владелец машины. Наиболее выгодными в этом плане регионами считаются:

• Забайкальский край;
• Крым;
• Ингушетия;
• Оренбургская обл.;
• Томская обл.

Порядок действий после смены регистрации начинается со снятия автомобиля с учета – ТН платят владельцы автомобилей, зарегистрированных в ГИБДД. Для снятия с учета должно быть основание, например, утилизация авто. Машина, которую владелец якобы хочет утилизировать, должна быть:

• на ходу;
• укомплектованной;
• возрастом более 6 лет;
• собственностью одного и того же гражданина более 6 месяцев.

Автомобили на иностранных номерах

Владельцы машин с иностранными номерами входят в список тех, кто имеет право не платить транспортный налог. ТН должен быть уплачен в государстве, в котором авто было зарегистрировано. Из этого следует, что от уплаты ТН в России освобождены граждане другой страны или лица, управляющие автомобилем на иностранных номерах по доверенности. В последнем случае пользоваться машиной на территории РФ разрешено в течение полугода – по истечению 6 месяцев необходимо поставить автомобиль на учет в России, или же пересечь границу со страной регистрации авто.

Транзитные номера

До 2013 года автовладельцы могли снять транспорт с учета и получить номера ТРАНЗИТ вместе с разрешением использования авто на территории РФ в течение 20 дней. Но многие собственники машин использовали свои автотранспортные средства на транзитных номерах и по истечению разрешенного периода, поэтому с 2013 года правила регистрации изменились.

Теперь транзитные номера выдают при вызове автомобиля из Российской Федерации в другую страну, после продажи владельцу из этой страны. Только на этом основании в ГИБДД можно получить транзитные номера – при снятии с учета на других основаниях «Транзит» не выдается.

Справка . Такое снятие с учета предполагает обязательную сдачу старых знаков – в противном случае последние объявляются в розыск.

При использовании незарегистрированной машины на дорогах РФ на гражданина-владельца этого автомобиля налагаются штрафные санкции в размере от 500 до 800 рублей, а за повторное нарушение – 5 000 рублей.

Также у водителя изымается водительское удостоверение на 1-3 месяца.

Снятие с регистрации в связи с отчуждением

Уплата ТН не взимается, если гражданин снял автомобиль с учета в течение 10 дней после его продажи. То есть для освобождения от уплаты транспортного налога, необходимо подать в ГИБДД заявление о прекращении регистрации транспортного средства в связи с его отчуждением.

ТН на угнанные автомобили

Нужно ли платить транспортный налог, если машину угнали? Согласно ст. 358 НК РФ, на угнанные транспортные средства ТН платить не нужно. Однако владелец такого авто должен обратиться в ОВД с заявлением об угоне авто и получить справку об угоне. Последняя выдается после возбуждения уголовного дела.

В заявлении об угоне необходимо указать данные:

• контактные данные;
• паспортные данные;
• адрес;
• подробное изложение обстоятельств дела.

Также в заявлении нужно указать о том, что заявитель ознакомлен со статьей 306 УК РФ, а в частности – с уголовной ответственностью за заведомо ложный донос.

Со справкой об угоне нужно будет отправиться в налоговую службу.

Итогом всей процедуры станет неначисление ТН на протяжении периода розыска сотрудниками полиции.

Можно ли просто не платить?

Каждый владелец авто может надеяться, что при неуплате налога и игнорировании писем от НИ (налоговая – инстанция, где платить транспортный налог должен любой новый собственник машины) долг может быть списан. Но что будет, если не платить транспортный налог?

1. В соответствии со ст. 122 НК РФ на автовладельца может быть наложен штраф.
2. На долг начисляется ежедневная пеня (ст. 75 НК РФ).
3. В случае, когда владелец машины задолжал государству более 3000 рублей, а также проигнорировал все уведомления налоговой инспекции, дело передается в суд в течение полугода. Если же долг меньше 3 тыс. рублей, инспекция будет ждать, пока сумма не превысит этот порог, и затем передаст дело в суд.
4. В случае начала судебного процесса исполнительный лист передается судебным приставам. Последние могут взыскать долги владельца транспорта за счет любого имущества (например, денежных средств на счетах и банковских картах, автомобиля), но не за счет жилья. Если судебный пристав не может определить местонахождение должника или его имущества в течение 5 лет, исполнительный лист закрывается, а долг признается безнадежным. Кроме того, при смерти дебитора и отсутствии возможности получения долга через наследуемое имущество, долг также списывается.

Сейчас у каждого должника есть шанс попадания на налоговую амнистию, но подобное может произойти с гражданином, долг которого образовался до конца 2015 года. При амнистии долг списывается вместе с начисленной пеней. Но на вопрос «можно ли не платить транспортный налог, если долг был начислен с 2016 года?», ответа пока нет, т.к. неизвестно, будет ли следующая волна амнистий.

ТН на машину, купленную по договору о лизинге

Лицо, купившее автомобиль в лизинге, не должно платить налог – его оплачивает человек, на имя которого машина оформила, т.е. – лизинговая фирма. Но освобождение действует только до истечения срока действия лизингового контракта.

Как можно увидеть, существует много лазеек, позволяющих придумать, как не платить налог за машину, при этом не нарушая законодательство.

Есть способы, несущие риск для владельца авто быть оштрафованным или даже лишиться прав – такие методы ненадежны и обычно несут еще большие расходы, нежели простая уплата налога. Если человек все же не хочет платить государству – лучше делать это по законодательству, используя следующие методы:

• продажа машины;
• получение статуса многодетного родителя (однако данная льгота действует не в каждом регионе, так в ряде регионов нашей страны многодетным семьям, владеющим автомобилем, предоставляются льготы по уплате транспортного налога (полное или частичное освобождение). Однако, на федеральном уровне эта льгота не закреплена. Для того чтобы узнать, имеет ли ваша семья право на льготу по транспортному налогу, можно обратиться в свою налоговую инспекцию.);
• регистрация машины в другом регионе с низкой налоговой ставкой.

Знание закона позволит точно узнать, как обойти транспортный налог, выйти сухим из воды и сэкономить денежные средства, поэтому, прежде чем начать переоформление, лучше ознакомиться с законодательной базой и быть уверенным в своем успехе.

При продаже автомобиля, когда он переходит из рук в руки, с ним вместе передается и обязанность уплачивать транспортный налог .

Еще раз нужно подчеркнуть: налог взимается исключительно с собственников транспортных средств , зарегистрированных в должном порядке.

Как только автовладелец меняется, в базу ГИБДД вносятся соответствующие изменения , затем производится синхронизация с реестром налогоплательщиков ФНС и впоследствии налог начисляется уже на нового хозяина.

Расчет ведется по числу полных месяцев владения авто разными лицами.

Только следует помнить о сроках уплаты налога – фискальные органы начисляют его с задержкой до 10 месяцев (в октябре 2015 года нужно будет оплатить транспортный налог только за 2014 год).

То есть какое-то время после продажи предыдущий владелец еще будет получать уведомления о транспортном налоге на проданный автомобиль и должен оплачивать прошлые отчетные периоды, когда он использовал средство передвижения.

После смерти владельца

Изменение налогоплательщика по транспортному налогу может быть связано и с очень печальным событием – уходом из жизни прежнего хозяина.

Налоговая служба перестает начислять транспортный налог на имя умершего автовладельца. Но вся сумма задолженности по фискальным сборам, накопленная ранее, перейдет наследникам .

Они обязаны будут оплатить этот долг , но только в размерах, не превышающих стоимость полученного имущества.

Наследники могут отказаться полностью от наследства, тогда они не получат транспортное средство и не должны будут погашать обязательства ушедшего из жизни автовладельца.

В ином случае при регистрации автомобиля на себя к ним перейдут все долги бывшего собственника.

Снятый с учета автомобиль

Здесь тоже все просто: транспортное средство, снятое с учета и не имеющее собственника, не облагается налогом .

Пока новый хозяин автомобиля не определен, никто не является налогоплательщиком и не уплачивает сбор за владение этим средством передвижения. Бывший хозяин заплатит за тот месяц, когда машина снята с учета , транспортный налог как за полный месяц владения ей.

А вот дальнейшая судьба средства передвижения будет определена следующим ее хозяином, и вопросы налогообложения будут касаться уже нового автовладельца .

Если транспортное средство не зарегистрировано

Здесь ситуация аналогична – собственник не указан и за машину платить налог никто не должен .

Вот только нужно знать, что отсутствие регистрации не позволяет использовать авто и беспрепятственно передвигаться по дорогам.

Водитель автомобиля без регистрации в ГИБДД будет оштрафован, если не произведет постановку авто на учет:

1. В течение 10 дней после приобретения.
2. По истечении срока действия транзитных номерных знаков.

Сэкономить на уплате транспортного налога, избегая регистрации автомобиля, не удастся. Все равно месяц постановки на учет будет учтен при налогообложении нового собственника полностью.

Особенности расчета

При смене собственника месяц снятия с учета и постановки на учет считается полным, соответственно, и продавец, и покупатель платят транспортный налог именно за тот месяц, когда была совершена сделка .

В общей сложности стороны оплатят 13 месяцев владения одним автомобилем , поскольку за месяц заключения сделки будет начислен налог и старому, и новому хозяину.

Налоговые «хвосты»

Проблемы с налогообложением возникнут лишь в случае переоформления автомобиля по доверенности.

В такой ситуации обязанность уплачивать транспортный налог остается у прежнего хозяина, но это логично – право собственности не перерегистрируется, а покупатель считается лишь пользователем, но не полноправным владельцем , поэтому и платить налог не должен.

Лучше избежать возможных недоразумений и оформить сделку купли-продажи , как надо – с заключением соответствующего договора и постановкой машины на учет от имени новоиспеченного собственника.

Тогда и налог будет платить действительный автовладелец, а не бывший хозяин.

Если сделка совершалась не по доверенности, но налоговые уведомления продолжают приходить прежнему собственнику уже после окончания сроков оплаты периода использования авто, тогда нужно действовать.

В такой ситуации надо обратиться в Налоговую службу с просьбой исключить объект налогообложения из вашего личного дела. Приложением к такому заявлению станет договор купли-продажи транспортного средства.

В результате рассмотрения обращения ИФНС исключит из базы упоминания об автомобиле, который более вам не принадлежит и произведет перерасчет задолженности по транспортному налогу.

Период перехода автомобиля от одного собственника к другому должен сопровождаться и перемещением объекта налогообложения от одного плательщика транспортного налога к другому лицу. Соответственно, при этой сделке обязанность по уплате этого налога также перейдет к очередному автовладельцу . Проблемы и накладки возможны, но они решаемы.

Обязанность уплаты налога

Транспортный налог обязан платить человек, на которого зарегистрировано транспортное средство, облагаемое этим налогом (абз. 1 ).

После смерти автовладельца (объявления его умершим) задолженность по транспортному налогу, а также штрафы и пени должны уплатить наследники. Но только в пределах стоимости унаследованного имущества.

Если транспортное средство зарегистрировано на несовершеннолетнего ребенка, то обязанность по уплате транспортного налога возлагается на его законных представителей (родителей, усыновителей, опекунов, попечителей).

Кто платит транспортный налог по транспортному средству, переданному по доверенности

Транспортный налог обязан платить человек, на которого зарегистрировано транспортное средство, облагаемое этим налогом (абз. 1 ст. 357 НК РФ).

Примечание : И факт того, что владелец выдал доверенность другому человеку, не отменяет его обязанность уплатить налог.

к меню

Нужно ли платить транспортный налог с автомобиля с транзитными номерами

Не нужно. Обязанность по уплате транспортного налога возникает только с момента регистрации автомобиля в ГИБДД (ст. 357 НК РФ). Регистрация автомобиля в ГИБДД и выдача знаков «Транзит» являются разными регистрационными действиями. При выдаче транзитного номера в паспорте транспортного средства делается соответствующая отметка, свидетельство о его регистрации при этом не выдают (п. 33.1 Административного регламента, утвержденного приказом МВД России от 24 ноября 2008 г. № 1001 ).

В частности, знаки «Транзит» нужно получать:

1. в связи с вывозом автомобиля за пределы России на постоянное пребывание;
2. при перегоне автомобиля на завод-изготовитель для доработки (доукомплектования);
3. при перегоне автомобиля к месту продажи или регистрации.

В первом случае выдача транзитных номеров происходит уже после снятия автомобиля с учета (п. 43 Административного регламента, утвержденного приказом МВД России от 24 ноября 2008 г. № 1001).

В остальных случаях знаки «Транзит» выдают до постановки автомобиля на учет (п. 4 и 33 Административного регламента, утвержденного приказом МВД России от 24 ноября 2008 г. № 1001).

Таким образом, наличие на автомобиле транзитных номеров не означает, что он зарегистрирован в ГИБДД. А значит, платить с него транспортный налог не нужно.
Какие транспортные средства облагаются налогом

к меню

Освобождение от транспортного налога

От налога освобождены: определенные виды транспорта; определенные категории граждан.

От транспортного налога освобождены, в частности, такие виды транспорта:

• весельные и моторные лодки с двигателем мощностью до 5 л. с.;
• легковые автомобили для инвалидов;
• транспортные средства, находящиеся в розыске в связи с угоном (кражей).

Полный перечень транспортных средств, освобожденных от налога, приведен в пункте 2 Налогового кодекса РФ.

Нужно ли платить транспортный налог с прицепов и полуприцепов

Нет, не нужно. Транспортные средства, с которых нужно платить транспортный налог, перечислены в пункте 1 Налогового кодекса РФ. Несамоходные наземные транспортные средства (в т. ч. прицепы и полуприцепы) в этом пункте не указаны. Таким образом, с них платить транспортный налог не нужно.

Аналогичной точки зрения придерживается и налоговое ведомство (п. 12 Методических рекомендаций, утвержденных приказом МНС России от 9 апреля 2003 г. № БГ-3-21/177).

Когда не нужно платить транспортный налог за автомобиль, который был в собственности меньше месяца

Минфин России в письме от 15.06.17 № 03-05-04-04/37237 разъяснил порядок уплаты транспортного налога в случае, когда регистрация и снятие с учета автомобиля произведены за период менее одного месяца. В частности, не нужно платить транспортный налог в случае, когда регистрация и снятие с регистрации транспортного средства были совершены в один день.

Не нужно уплачивать транспортный налог, если автомобиль зарегистрирован и снят с учета:

• в период с 1 по 15 число одного месяца;
• в период с 16 по 30 число одного месяца;
• в один день;
• при регистрации после 15 числа одного месяца и снятии с регистрации до 15 числа следующего месяца.

к меню

Региональные льготы по транспортному налогу

В каждом регионе России (области, крае и т. д.) могут быть установлены для некоторых категорий граждан. Перечень льготников утверждается законами субъектов РФ (области, края, республики). Это следует из пункта 3 , статей 14 и Налогового кодекса РФ.

Например, льготы по транспортному налогу для жителей Москвы утверждены статьей 4 Закона г. Москвы от 9 июля 2008 г. № 33 .

Льготы по транспортному налогу для жителей Московской области утверждены Законом Московской области от 24 ноября 2004 г. № 151/2004-ОЗ .

Если имеете право на льготу, то, чтобы ее получить, подайте в инспекцию заявление на льготу по налогу по типовой форме , приведенной в письме ФНС России от 16 ноября 2015 г. № БС-4-11/19976 .

к меню

Различные ситуации по уплате или освобождению от транспортного налога (более 15 ситуаций)

Нужно ли для освобождения от транспортного налога представить в инспекцию документы, подтверждающие угон автомобиля

Да, нужно. Если факт угона (кражи) транспортного средства подтвержден документально, оно не является объектом обложения транспортным налогом (подп. 7 п. 2 ст. 358 НК РФ). Подтвердить этот факт можно справками органов внутренних дел, которые занимаются расследованиями таких преступлений (п. 17.4 Методических рекомендаций, утвержденных приказом МНС России от 9 апреля 2003 г. № БГ-3-21/177, абз. 2 п. 5 Правил, утвержденных приказом МВД России от 24 ноября 2008 г. № 1001).

Основанием для прекращения уплаты транспортного налога является подлинник справки об угоне. Однако, если владелец транспортного средства может представить только копию справки, выданную соответствующим подразделением ОВД России, он не лишается права на освобождение от уплаты транспортного налога. В этом случае налоговая инспекция обратится за подтверждением факта угона в подразделение ОВД, указанное в ксерокопированном документе. Такой порядок приведен в письме ФНС России от 13 мая 2015 г. № БС-3-11/1919 .

Если у человека нет справки ОВД об угоне транспортного средства, но есть какие-либо другие документы, подтверждающие факт угона, право на освобождение от уплаты транспортного налога придется отстаивать в суде (письмо ФНС России от 7 апреля 2010 г. № 3-3-07/475).

После получения подтверждающих документов перерасчет налога инспекция сделает самостоятельно. В период розыска (с момента подтверждения факта угона и до возврата автомобиля владельцу либо прекращения (приостановления) уголовного дела) угнанное транспортное средство не будет облагаться транспортным налогом. При этом месяцы, в которых автомобиль был угнан и возвращен владельцу, включаются в период нахождения транспортного средства у владельца (письмо ФНС России от 7 апреля 2010 г. № 3-3-07/475).

После прекращения либо приостановления уголовного дела об угоне транспортное средство можно снять с учета в ГИБДД. Для этого необходимо представить в ГИБДД заявление и письмо органов предварительного следствия о приостановлении (прекращении) уголовного дела (абз. 2 п. 5 Правил, утвержденных приказом МВД России от 24 ноября 2008 г. № 1001).

Если расследование по факту угона не приостановлено (не прекращено), а автомобиль не найден, уголовное дело будет прекращено через два года с момента угона (п. 3 ч. 1 ст. 24 УПК РФ). В таком случае снять автомобиль с регистрации можно будет только по истечения этого срока. До снятия автомобиля с регистрации необходимо ежегодно подтверждать факт его угона в целях освобождения от налогообложения. Об этом сказано в письмах ФНС России от 13 мая 2015 г. № БС-3-11/1919, от 7 апреля 2010 г. № 3-3-07/475.

к меню

Нужно ли платить транспортный налог, если автомобиль приобретен в кредит. Автомобиль зарегистрирован в ГИБДД

Да, нужно. Человек обязан платить транспортный налог с зарегистрированного на него транспортного средства (абз. 1 ст. 357 НК РФ). Исключения, согласно абзаца 3 статьи 356 и пункта 2 статьи 358 Налогового кодекса РФ, составляют следующие случаи:

При этом льгота по автомобилям, приобретенным в кредит, в законодательстве не предусмотрена. Согласно Налоговому кодексу РФ обязанность по уплате транспортного налога не зависит от того, за счет каких средств владелец приобрел транспортное средство: собственных или заемных.

Таким образом, с момента, когда человек зарегистрировал на себя автомобиль в ГИБДД, у него возникает обязанность по уплате транспортного налога (абз. 1 ст. 357 НК РФ).

к меню

Нужно ли платить транспортный налог с автомобиля, который является вещественным доказательством по уголовному делу. Автомобиль фактически не используется

Всё зависит от того, зарегистрирован автомобиль в ГИБДД или нет.

• Если автомобиль не зарегистрирован , то налог платить не придется (ст. 357 НК РФ). В этом случае у налоговой инспекции не будет данных для того, чтобы рассчитать налог и направить владельцу уведомление на уплату транспортного налога ( , п. 3 ст. 363 и п. 4 НК РФ).
• Если автомобиль зарегистрирован , налог заплатить придется. Обязанность заплатить налог возникает с момента регистрации транспортного средства. Это следует из статьи 357 Налогового кодекса РФ.

к меню

Исключения составляют следующие случаи:

• владелец транспортного средства льготник;
• транспортное средство освобождено от транспортного налога.

При этом льгота по автомобилям, переданным в качестве доказательства по уголовному делу, в законодательстве не предусмотрена. Аналогичной позиции придерживается налоговое ведомство

Нужно ли платить транспортный налог с автомобиля, взятого в аренду

Нет, не нужно. Транспортный налог обязан платить тот, на кого зарегистрировано транспортное средство, облагаемое этим налогом (абз. 1 ст. 357 НК РФ).

Зарегистрировать транспортное средство может только его собственник (п. 20 Правил, утвержденных приказом МВД России от 24 ноября 2008 г. № 1001, п. 4 Методических рекомендаций, утвержденных приказом МНС России от 9 апреля 2003 г. № БГ-3-21/177).

По договору лизинга такое транспортное средство может быть зарегистрировано как на лизингодателя (арендодателя), так и на лизингополучателя (арендатора). Об этом сказано в пунктах 22 и 48.1 Правил, утвержденных приказом МВД России от 24 ноября 2008 г. № 1001.

Человек (не предприниматель), который берет в аренду автомобиль, заключает с арендодателем договор аренды или проката ( , 642 и 627 ГК РФ). По такой сделке никаких исключений в правилах регистрации транспортных средств не предусмотрено. Оно регистрируется на собственника (арендодателя).

Таким образом, арендатору автомобиля платить транспортный налог не нужно.

к меню

Нужно ли платить транспортный налог, если владелец сдает автомобиль в аренду

Да, нужно. Человек обязан платить транспортный налог с зарегистрированного на него транспортного средства (абз. 1 ст. 357 и ст. 358 НК РФ).

Зарегистрировать транспортное средство может его собственник (п. 20 Правил, утвержденных приказом МВД России от 24 ноября 2008 г. № 1001, п. 4 Методических рекомендаций, утвержденных приказом МНС России от 9 апреля 2003 г. № БГ-3-21/177).

В законодательстве предусмотрен ряд исключений из этого правила. В том числе регистрация транспортного средства, сданного в аренду по договору лизинга. Такое транспортное средство может быть зарегистрировано как на лизингодателя (арендодателя), так и на лизингополучателя (арендатора). Об этом сказано в пунктах 22 и 48.1 Правил, утвержденных приказом МВД России от 24 ноября 2008 г. № 1001.

Однако договоры лизинга, как правило, заключаются в сфере предпринимательской деятельности (абз. 1 Закона от 29 октября 1998 г. № 164-ФЗ).

Человек (не предприниматель), который сдает в аренду автомобиль, заключает с арендатором договор аренды или проката (ст. 632, 642 и 627 ГК РФ). По такой сделке никаких исключений в правилах регистрации транспортных средств не предусмотрено. Оно регистрируется на собственника (арендодателя).

Таким образом, владелец-арендодатель должен платить транспортный налог с автомобиля, сданного в аренду.

к меню

Нужно ли платить транспортный налог с автомобиля, на который наложен арест. Автомобиль зарегистрирован в ГИБДД

Это следует из абзаца 3 статьи 356 и пункта 2 статьи 358 Налогового кодекса РФ. При этом льгота по транспортным средствам, на которые наложен арест, в законодательстве не предусмотрена.

Кроме того, арест имущества не предусматривает, что владелец будет окончательно лишен права собственности. Арест имущества может на время ограничивать право на распоряжение (в некоторых случаях – пользование) этим имуществом. Это следует из пункта 2 статьи 1 и пункта 2 Гражданского кодекса РФ.

Таким образом, пока транспортное средство зарегистрировано на человека, он должен платить транспортный налог. Независимо от того, наложен на это имущество арест или нет.

к меню

Нужно ли платить транспортный налог с автомобиля, приобретенного для использования в качестве запасных частей. Автомобиль зарегистрирован в ГИБДД

Да, нужно, кроме исключительных случаев. Человек обязан платить транспортный налог с зарегистрированного на него транспортного средства (абз. 1 ст. 357 и ст. 358 НК РФ).

При этом льгота по транспортным средствам, приобретенным для использования в качестве запчастей, законодательством не предусмотрена.

Аналогичная точка зрения отражена в письме Минфина России от 6 мая 2006 г. № 03-06-04-04/15. Обязанность по уплате транспортного налога прекратится после того, как транспортное средство будет снято с регистрационного учета (ст. 357, п. 3 ст. 362 НК РФ).

Чтобы не платить транспортный налог с автомобилей, которые приобретены для использования в качестве запчастей, не регистрируйте их в ГИБДД.

к меню

Нужно ли платить транспортный налог с автомобилей, которые уже несколько месяцев находятся в длительном ремонте после ДТП. Автомобиль зарегистрирован в ГИБДД

Да, нужно, кроме исключительных случаев. Человек обязан платить транспортный налог с зарегистрированного на него транспортного средства (абз. 1 ст. 357 и ст. 358 НК РФ). При этом льгота по транспортным средствам, которые находятся в ремонте, в законодательстве не предусмотрена.

Нужно ли платить транспортный налог с водного транспортного средства, которое эксплуатируется только в летний период

Да, нужно, кроме исключительных случаев. Водные транспортные средства признаются объектом налогообложения транспортным налогом (п. 1 ст. 358 НК РФ, абз. 9 п. 2 Методических рекомендаций, утвержденных приказом МНС России от 9 апреля 2003 г. № БГ-3-21/177). С зарегистрированного транспортного средства человек обязан платить транспортный налог (абз. 1 ст. 357 и ст. 358 НК РФ).

При этом льгота по транспортным средствам, в том числе и водным, эксплуатация которых зависит от сезона, в законодательстве не предусмотрена. Следовательно, транспортный налог в таком случае нужно платить в полном объеме за весь календарный год независимо от времени фактического использования транспортного средства.

к меню

Нужно ли платить транспортный налог с автомобиля, который был продан, но не снят с регистрационного учета в ГИБДД

Да, нужно. Транспортный налог обязан платить тот, на кого зарегистрировано транспортное средство, облагаемое этим налогом (абз. 1 ст. 357 и ст. 358 НК РФ). Поэтому, если владелец, продавший автомобиль, не снял его с учета, он будет платить транспортный налог.

Налоговая инспекция рассчитывает транспортный налог по автомобилям на основании данных, которые поступают из ГИБДД (ст. 362 НК РФ и п. 2 постановления Правительства РФ от 12 августа 1994 г. № 938).

Поэтому до тех пор, пока транспортное средство не снято с регистрационного учета, налоговая инспекция будет присылать человеку уведомления на уплату транспортного налога (ст. 357 и п. 3 ст. 363 НК РФ).

Для того чтобы не платить налог с проданного автомобиля, нужно снять его с учета в ГИБДД. После этого ГИБДД подаст уточненные сведения в налоговую инспекцию. И платить налог будет уже тот владелец, который зарегистрирует автомобиль на себя (ст. 357 НК РФ).

Транспортный налог: как считать по гибридному автомобилю

По правилам, база по транспортному налогу в отношении транспортных средств, имеющих двигатели (за некоторым исключением), определяется как мощность двигателя в лошадиных силах. А что делать, когда автомобиль оснащен не одним, а несколькими двигателями (например, и двигателем внутреннего сгорания, и электродвигателем)?

Количество двигателей на порядок исчисления налога никак не влияет. Информация о мощности в любом случае берется из паспорта транспортного средства. Просто, в зависимости от особенностей конструкции многомоторного автомобиля, в паспорте может быть указана либо номинальная мощность двигателя внутреннего сгорания (например, для некоторых типов гибридных авто), либо суммарная номинальная мощность всех двигателей.

к меню

Постановка на учет в налоговой инспекции

Владельца транспортного средства налоговая инспекция должна поставить на учет по местонахождению принадлежащего ему транспорта. Таким местонахождением считается:

• для водного транспорта (за исключением маломерных судов) – место государственной регистрации транспорта;
• для воздушного транспорта – место регистрации его собственника;
• для всех видов транспорта (кроме морского, речного и воздушного), зарегистрированного до 24 августа 2013 года, – место регистрации такого транспортного средства;
• для всех видов транспорта (кроме водного и воздушного), поставленного на учет с 24 августа 2013 года, – место регистрации его собственника.

Налоговая инспекция делает постановку самостоятельно, без участия человека, на основании сведений, которые поступают из органов, осуществляющих госрегистрацию транспортных средств.

Это следует из положений пункта 2 статьи 11, пунктов 1, 5 , пункта 4 Налогового кодекса РФ.

Нужно ли зарегистрироваться в качестве плательщика транспортного налога в инспекции по новому местожительству. Автомобиль снят с учета в ГИБДД по старому местожительству и поставлен на учет по новому

Нет, не нужно. Налоговая инспекция самостоятельно осуществляет постановку на учет владельца автомобиля – плательщика транспортного налога. Она делает это без участия человека на основании сведений, которые поступают из ГИБДД. Это следует из пункта 5 статьи 83 и пункта 4 статьи 85 Налогового кодекса РФ.

Таким образом, не нужно обращаться в налоговую инспекцию по новому местожительству, чтобы зарегистрироваться в качестве плательщика транспортного налога.

На основании этих же сведений налоговая инспекция:

• рассчитывает транспортный налог;
• высылает владельцу уведомление об уплате транспортного налога.

к меню

Если налоговое уведомление по транспортному налогу не приходит

Что делать, если владелец зарегистрированного транспортного средства так и не получил уведомление об уплате налога? В этом случае он обязан письменно сообщить в инспекцию о наличии транспортных средств. Сообщение подайте в налоговую инспекцию по местожительству или по местонахождению транспорта. Сделать это нужно до 31 декабря года, следующего за налоговым периодом. К сообщению обязательно приложите документ о государственной регистрации транспортного средства.

Если же владельцу предоставлена льгота в виде полного освобождения от уплаты налога, подавать такое сообщение в инспекцию не надо.

Это следует из положений пункта 2.1 статьи 23 Налогового кодекса РФ.

С 1 января 2017 года за несообщение (несвоевременное сообщение) о наличии транспортных средств будет введена налоговая ответственность. Размер штрафа составит 20 процентов от неуплаченной суммы налога (п. 12 ст. 1, ч. 3 ст. 7 Закона от 2 апреля 2014 г. № 52-ФЗ).

Налоговая инспекция прислала налоговое уведомление, в котором транспортный налог рассчитан неверно или по автомобилю, владельцем которого человек никогда не являлся

(.doc, 35Кб) . В нем изложите сложившуюся ситуацию письменно и подайте заявление в налоговую инспекцию, которая прислала уведомление. Налоговая инспекция обязана разобраться с проблемой самостоятельно и проинформировать о результатах. В том числе инспекция обязана выслать новое уведомление взамен пришедшего ранее (
Здесь вы можете рассчитать сумму транспортного налога для любого региона РФ.

Сервис налог.ру позволяет узнать ставку транспортного налога и льготы в любом регионе России.

Описаны вопросы расчета и уплаты транспортного налога с физических лиц, населения за 2014, 2019, 2020 г.г. Возраст автомобиля. Калькулятор транспортного налога. Узнать ставки транспортного налога.

Статья поможет узнать куда платить транспортный налог и куда сдавать декларацию.

Время чтения: 6 минут

Налоги всегда были головной болью граждан и компаний в любой стране. Нам особенно не по душе те, которые кажутся необоснованными или слишком завышенными. Когда в 2009 году правительство планировало заменить транспортный налог акцизом на топливо, многие с облегчением вздохнули. Но чуда не произошло – акциз ввели, а ТН остался. Некоторые автовладельцы стали интересоваться, как не платить транспортный налог законно. Как оказалось, варианты имеются.

О транспортном налоге

Речь идет о государственном сборе, взимаемом с владельцев транспортных средств. Согласно ст. 358 НК РФ объектами для обложения налогом считаются автомобили, автобусы, мотоциклы, прочие самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу. В список входят воздушные и морские суда, включая несамоходные.

В России ТН отнесен к региональным сборам – размер, сроки, порядок оплаты, отчётность и льготы устанавливает местная власть.

Ставки варьируются от мощности силовой установки и могут изменяться не более чем в 10 раз. Субъекты определяют налоговые ставки по категориям ТС.

Получится ли не платить ТН законно

Теперь разберемся, можно ли не платить транспортный налог. Если он начислен и получено уведомление, выполнить долг перед государством все же придется, как и погасить штраф за неуплату, пеню за просрочку, хотя не всегда. Шанс не платить ее есть, если:

• Платеж просрочен по вине «Почты России». Придется в суде оспорить штраф и доказать, что уведомление пришло не вовремя.
• Налог начислен на угнанное или проданное авто. Сначала нужно обратиться в ГИБДД с просьбой внести изменения в базу, а затем к налоговикам за перерасчетом.
• Собственник ТС узнал о праве на льготу, которой ранее не пользовался. Необходимо подать заявление в ФНС с просьбой причислить к льготникам. Получив статус, можно сделать перерасчет за три последние года.
• Истёк срок исковой давности за неуплату ТН (три года). Такое представить сложно, но можно, если собственник ТС не проживает по месту регистрации и не выезжает за рубеж.

• ТС освобождено от ТН;
• имеются льготы, позволяющие не платить дорожный сбор, или авто зарегистрировано на льготника или ребенка;
• авто снимается с учета;
• продажа с последующей перерегистрацией;
• авто на иностранной регистрации;
• ТС взято в аренду или в лизинге.

Какие ТС освобождены от ТН

Согласно той же статье 358 НК РФ не являются объектами обложения налогом:

• лодки на веслах и с моторами до 5 л. с.;
• автомобили для транспортировки инвалидов;
• промысловые морские/речные суда;
• пассажирские и грузовые речные, морские и воздушные суда, использующиеся для пассажирских/грузовых перевозок;
• тракторы, комбайны, спецмашины, используемые в сельхозработах, ремонте дорог;
• ТС исполнительной власти и госорганов, служба в которых приравнена к воинской;
• ТС в розыске:
• снятые с учета.

Льготы и льготные категории

От оплаты ТН освобождены инвалиды – только 1 и 2 группы. При условии, что используемые ими ТС соответствующим образом оборудованы и их мощность не превышает 100 л. с.

В некоторых регионах ТН можно не платить за транспортные средства небольшой мощности. Таких два:

• Оренбургская область. ТН за автомобили с моторами до 100 л. с. включительно законодательно установлен в размере 0 рублей.
• Кабардино-Балкария. Налог не платится за такие же ТС, как в Оренбургской области, но которым больше 10 лет.

В других областях освобождены от ТН граждане с определенным статусом. Например, в Москве это:

• владельцы машин с двигателями мощностью до 70 л. с.;
• многодетные родители;
• инвалиды 1 и 2 групп;
• опекуны/родители детей-инвалидов;
• Герои Советского Союза и России;
• ветераны и инвалиды войны;
• ликвидаторы последствий ядерных испытаний и аварий на военных объектах, Чернобыльской АЭС и «Маяк»;
• занимающиеся городскими пассажирскими перевозками юридические лица (за исключением такси);
• проживающие в ОЭЗ ТВТ «Зеленоград» (на 5 лет).

Физлица, имеющие данный статус, не платят лишь за одно ТС. Льгота не касается снегоходов, мотосаней, водных и воздушных ТС.

В Санкт-Петербурге могут официально не платить налог в 2020 году:

• Герои Советского Союза, Соцтруда и России;
• полные кавалеры орденов Славы;
• инвалиды и ветераны войны;
• инвалиды 1, 2 групп, родители детей-инвалидов;
• пострадавшие в авариях на Чернобыльской АЭС и «Маяк», ядерных испытаниях на военных объектах;
• пенсионеры-владельцы авто, выпущенных в СССР, мощностью до 150 л. с. (водное ТС – до 30 л. с.);
• многодетные (четверо и более) родители;
• владельцы выпущенных в СССР легковых машин (с моторами до 80 л. с.) и мотоциклов;
• владельцы новых автомобилей, выпущенных в РФ в 2016 году;
• владельцы электромобилей мощностью до 150 л. с.

Как видим, в регионах «свои» льготные категории, поэтому всегда лучше уточнить, какие .

Снимаем с учета и не платим ТН

Если планируется длительное время не пользоваться авто, появляется вполне понятное желание уйти от уплаты транспортного налога. Раньше реально было снять, а потом вернуть ТС на учет, но теперь это невозможно. Изменения в Приказ МВД России от 07.08.2013 N 605 объединили понятия снятия с учета и прекращения регистрации. Сегодня авто снимают с учета в случае:

• утраты в результате ДТП или кражи;
• передачи автосалону/страховщику;
• наличия оснований для прекращения регистрации;
• расторжения договора о лизинге;
• вывоза ТС за пределы страны на постоянной основе;
• прекращения деятельности юрлица или смерти владельца;
• окончания срока временной регистрации;
• по заявлению бывшего владельца, если спустя 10 суток ТС не было перерегистрировано.

Основанием для начала процедуры является заявление, которая может выполняться представителем владельца по заверенной доверенности.

Если авто продается

Есть проверенный способ обойти транспортный налог по закону. Если избавиться от объекта налогообложения, то есть продать автомобиль, налоги платить не потребуется. При продаже авто начисление ТН его бывшему хазяину прекращается со следующего месяца, после того, как оно перестает числится за продавцом. Но, чтобы это произошло гарантированно, ТС должно быть вовремя перерегистрировано.

Продавцу рекомендуется через 10 дней узнать точно, переоформил ли на себя авто покупатель. Если это не сделано, нужно связаться с новым владельцем ТС и выяснить причину. В противном случае продавцу и дальше придется платить ТН. Он имеет полное право снять авто с учета самостоятельно, заявив, что ТС продано, и предъявив договор купли-продажи. Конечно, для избежания налога на авто к такому прекращению учета стоит прибегать лишь в случаях, если нет возможности связаться с покупателем или тот не хочет оформлять ТС на себя.

Важно помнить, что покупатель сможет избежать штрафа за несвоевременную постановку ТС на учет только в течение семидесяти дней после оформления первого ДКП. Рекомендуется ознакомиться с положениями Гражданского кодекса РФ по этому вопросу.

Не платить ТН можно после снятия с регистрации по акту ГИБДД, если машина сломана и ее эксплуатация невозможна. Сослаться на якобы длительный простой из-за ремонта, даже подтвержденного документально, не получится.

Начисление платежа не зависит от использования ТС по факту – это налог на владение. Даже если не пользуешься автомобилем довольно долго, налог платить придется.

При утилизации авто

Снять с учета авто для утилизации можно в любое время, без предоставления справок из налоговой. Требуются только документы на ТС и паспорт собственника.

В постановке на учет тоже отказать не имеют право. Такой вариант ухода от налогов мог бы считаться оптимальным. Однако последние поправки в Приказ МВД No1001 (а именно в п. 5 Общих положений) не позволяют обойти закон и снять машину с учета временно, написав заявление на утилизацию. Как уже отмечалось, снятие с учета и прекращение регистрации – теперь одно и то же. То есть, чтобы снять с учета, придется прекратить регистрацию, а для этого требуется свидетельство об утилизации, подтверждающее уничтожение ТС.

Если автомобиль на иностранной регистрации

Автомобили с иностранными номерами не подлежат налогообложению, если они не зарегистрированы в РФ, а состоят на временном ввозе. Только ездить на таком авто согласно Таможенному кодексу РФ можно не более шести месяцев. Иностранцы, оформившие временное пребывание и ввоз в РФ зарегистрированного в другом государстве автомобиля, могут пользоваться им весь срок пребывания, но не более одного года.

При аренде автомобиля юрлицом у сотрудника

За арендованный автомобиль платить ТН не нужно – это обязанность собственника. Тем не менее руководители предприятий интересуются, в каком случае компания не должна платить налог. Разумеется, если авто взято в аренду. Согласно ст. 357 НК РФ, плательщиками ТН считаются лица, на которых зарегистрированы признанные объектами налогообложения ТС.

При аренде право собственности не переходит, поэтому компания не обязана уплачивать ТН. Это прерогатива арендодателя, на которого зарегистрирована машина. Обязанности арендатора определены статьями 644-646 Гражданского кодекса Российской Федерации.

Если машина в лизинге

Ответственность за неуплату

Если не платить ТН, обязательно последуют штрафные санкции. Штраф может составить 20-40% от суммы налога. За каждый день просрочки начислят пеню, а когда суммарный долг превысит 3000 рублей, ФНС инициирует судебный иск, дело может закончиться арестом имущества и счетов. Выезд за рубеж будет закрыт. Придется оплатить судебные издержки и работу судебных приставов. Так что стоит хорошенько все взвесить и подумать, что будет, если не платить транспортный налог.

Выводы

В заключение можно сказать, что хитрить с государством опасно. Обязанность платить налоги закреплена в Конституции, поэтому пренебрегать такими вещами не стоит.

Транспортный налог – за что платить, а за что не платить: видео

Похожие статьи