Как оформлять платежку на штраф в налоговую инспекцию. Как заполнить платежное поручение на штрафы (нюансы)

— ИНН получателя – 1654002946; — КПП получателя – 165945001; — Получатель – УФК по РТ (УГИБДД МВД по РТ); — Код бюджетной классификации 188 1 16 30020 01 6000 140; — ОКТМО – Код муниципального образования указывается по месту составления протокола (например город Казань-92701000); — УИН 188… (20 знаков) указывается в поле № 22 п/п (просьба дополнительно указывать УИН в поле «Назначение платежа» для идентификации платежа).

Оформление платежки на штраф

Администратором страховых взносов с 2019 года являются налоговые органы (за исключением взносов на травматизм). Поэтому для уплаты любых видов «страховых» платежей необходимо руководствоваться правилами формирования поручений в налоговую.

Это справедливо как для взносов, пеней и штрафов по ним, начисленных до 2019 года, так и для взносов, пеней и штрафов по ним, начисленных в 2019 году. Но необходимо учесть, что для взносов, начисленных по правилам Закона от 24 июля 2009 года N 212-ФЗ, и для взносов, начисленных по правилам главы 34 НК РФ, значения КБК различаются.

Образец платежного поручения на уплату штрафа гибдд в 2019 году за организацию

Налоговых что торговый сбор нужно платить при 2015 обычном порядке возмещение производится.

Налогового сборов индивидуальный предприниматель подает платежное декларацию, штрафов.

Проставляется номер лицевого счета получателя в кредитной организации, филиале кредитной организации или номер лицевого счета в учреждении Банка России (за исключением корреспондентского счета (субсчета) кредитной организации, филиала кредитной организации, открытого в учреждении Банка России), сформированный в соответствии с правилами ведения бухгалтерского учета в Банке России или правилами ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации.

Статус платежки штраф гибдд

Пример назначения платежа: УИН1.

В платежном поручении, образец заполнения которого в 2.

УИН устанавливает ФНС, ФСС или ПФР. Если компания получила требование об уплате налогов, сборов или взносов, код следует взять из этого требования. При уплате штрафов в ГИБДД за автомобиль компании идентификатор начисления надо взять из постановления.

Онлайн журнал для бухгалтера

В ней мы привели образцы заполнения платежных поручений по новым правилам, а также подробно рассказали, в чем именно заключаются поправки. В целях уплаты в бюджетную систему налогов и страховых взносов организации, индивидуальные предприниматели и физические лица применяют бланки платежных поручений, форма которых приведена в приложении № 3 к Положению, утв.

Банком России от 19.06.2012 № 383-П.

Как заполнить платежное поручение на штраф в гибдд 2019 образец

Остановимся на основных моментах.

В реквизите 104 указывается КБК (20-значный код бюджетной классификации), который можно узнать из приложения 6 к приказу Минфина от 01.07.2013 № 65н (нужно выбирать коды, которые начинаются на 182).

Однако в установленный срок инспекция деньги не вернула, и компания решила обратиться в Арбитражный суд г.

Образец заполнения платежного поручения в 2019 году Чтобы перечислить в бюджет налоги и взносы, важно грамотно заполнить платежное поручение.

Оформление платежки для страховых взносов за травматизм

уплата осуществляется за каждый месяц, в течение 15 дней после его завершения;
при совпадении последнего дня оплаты с выходным или праздников, он переходит на следующую рабочую дату.

4-ФСС и его сдача описаны в данном видео: Платежка ФСС содержит в себе следующие обязательные реквизиты: В этом видео показано, как составить платежное поручение в ФСС при помощи специальной программы:

Образцы платежного поручения на 2019 год

Данные по 110 строке в ФПР тоже изменились. В 2019 году сведения, заполняемые по взносам и налоговым суммам, одинаковые: 1.

Пункт 1 описывает наименование организации. 2. Далее указывается нумерация формы, которая соответствует Общероссийскому стандарту–классификатору управленческих документов, утвержденному еще в 1993 году. 3. В графе 3 проставляется номер платежки, который записывается не словами, а цифрами.

Как заполнить платежное поручение на штрафы (нюансы)?

Основным нормативным документом, определяющим порядок заполнения платежек, является приказ Минфина РФ от 12.11.2013 № 107н (приложение № 2). Остановимся на основных моментах.

Например, КБК по:

штрафу, связанному с налогом на прибыль, зачисляемому в федеральный бюджет:

182 1 01 01011 01 3000 110;

штрафу, связанному с налогом на прибыль, зачисляемому в региональный бюджет: 182 1 01 01012 02 3000 110;

штрафу, связанному с НДФЛ: 182 1 01 02010 01 3000 110.

К организации или физлицу могут быть применены налоговые санкции в виде денежного взыскания - штрафа (п.п. 1,2 ст. 114 НК РФ). О том, как оформить платежное поручение на уплату штрафа расскажем в нашей консультации и приведем пример такой платежки.

Как оформить платежку на штраф в налоговую

При оформлении платежного поручения на перечисление платежей в бюджетную систему РФ необходимо руководствоваться Правилами, утв. Приказом Минфина России от 12.11.2013 № 107н, а также Положением, утв. Банком России 19.06.2012 № 383-П.

Для того, чтобы обязанность по перечислению штрафа считалась исполненной, необходимо правильно указать в платежке счет Федерального казначейства и наименование банка получателя (пп. 4 п. 4 , п. 8 ст. 45 НК РФ). Но с 2019 года счет Федерального казначейства можно уточнить (п.7 ст.45 НК РФ). Это значит, что, совершив ошибку в счете, не придется возвращать деньги и заново платить штраф. Проблему можно будет решить посредством уточнения платежа.

Чтобы узнать эти реквизиты, можно обратиться в свою налоговую инспекцию, воспользоваться сервисом «Адрес и платежные реквизиты Вашей инспекции » на сайте ФНС nalog.ru или на нашем сайте.

Один из важных показателей платежного поручения на уплату штрафа - код бюджетной классификации (КБК), отражаемый в поле 104 платежного поручения (п. 5 Правил, Приложение 2 к Приказу Минфина от 12.11.2013 № 107н).

Эти коды, применяемые в 2019 году, можно посмотреть на . Необходимо учитывать, что при уплате штрафов 14-17-ый разряды КБК принимают значение 3000 (за исключением отдельных видов страховых взносов).

Поясним заполнение иных полей платежного поручения на уплату организацией или ИП своего штрафа (Правила указания информации, Приложение № 2 к Приказу Минфина от 12.11.2013 № 107н):

Поле	Что указывается	Как заполнить
101	Статус плательщика	01 (если налогоплательщик - организация); 09 (если налогоплательщик - ИП); 02 (для налогового агента)
105	ОКТМО	ОКТМО по месту нахождения организации (месту жительства ИП)
106	Основание платежа	ТР — погашение задолженности по требованию налогового органа; АП — погашение задолженности по акту проверки; и др.
107	Показатель налогового периода	Если в поле 106 приведен статус «ТР», в поле 107 указывается срок уплаты (ДД.ММ.ГГГГ), установленный в требовании; если «АП» — указывается 0.
108	Номер документа-основания платежа	ТР — номер требования налогового органа; АП — номер решения о привлечении к ответственности. При указании номера соответствующего документа знак «№» не ставится.
109	Дата документа основания платежа	Указывается дата документа, являющегося основанием платежа (дата требования, решения), в формате ДД.ММ.ГГГ
22	Код	При уплате штрафа на основании требования налогового органа указывается УИН платежа. Если УИН не указан, а также в иных случаях указывается 0.
24	Назначение платежа	К примеру, «Уплата штрафа по транспортному налогу за 2018 г. на основании требования ИФНС №21 по г. Москве от 04.04.2019 № 641703»

Образец платежки на уплату штрафа

На странице приведен пример платежного поручения на уплату штрафа по транспортному налогу за 2018 год.

С 30 ноября 2016 года заплатить налоги за организацию сможет "иное лицо" (т.е. кто угодно). Но при этом это лицо не может требовать возврат уплаченных сумм.

Платежным поручением или платежка - документ банку от имени владельца (клиента) расчетного счета: перевести деньги на другой счет (оплатить товар или услугу, заплатить налоги или страховые взносы, перевести деньги на счет ИП или выплата дивиденда учредителя, перевести заработную плату работникам и т.п., всё есть ниже)

С 2017 года налоговые взносы можно уточнить, если было правильное название банка и верный счет получателя. Остальные взносы необходимо возвращать и оплачивать заново. (подп. 4 п. 4 ст. 45 НК РФ).

Также платежное поручение можно сформировать (и отправить через интернет) в интернет-банке (например, сбербанк-онлайн, альфа-клик, клиент банк). Интернет-банк не нужен мелким организациям и ИП, т.к. он сложен, дорог и менее безопасен. О нем стоит подумать тем, кто делает более 10 переводов в месяц или если банк очень удалён. Также платежки можно сформировать с помощью онлайн-бухгалтерии, например .

С 2017 года заплатить налоги за ИП, организацию или физ.лица может кто-то другой. Тогда реквизиты будут следующими: «ИНН» плательщика – ИНН того, за которого погашают налог; «КПП» плательщика – КПП того, за которого перечисляют налог; «Плательщик» – информацию о плательщике, который осуществляет платеж; «Назначение платежа» – ИНН и КПП плательщика, за которого платят, и того, кто платит; «Статус плательщика» – статус того лица, чья обязанность исполняется. Это 01 для организаций и 09 – для ИП.

С 6 февраля 2017 года в налоговых платежных поручениях организации Москвы и МО должны будут ставить новые реквизиты банка, в поле «Банк плательщика» нужно ставить «ГУ Банка России по ЦФО» и указывать БИК «044525000» .

Заполнение полей

Реквизиты ИНН и КБК самые главные значения в платежках. Если они верные, то платеж скорей всего пройдет. Период, статус плательщика, очередность - если в этих полях есть ошибки (не успели), то платежи всё равно почти всегда проходят, но лучше не рисковать. Штрафов за неверное заполнение платежек нет (это ваши деньги), но платеж может не пройти, тогда надо будет его искать, возвращать и возможно платить пени.

Счет (номер) платежных поручений (вверху) может быть любым и можно делать их с одинаковыми номерами. Но лучше по очередности.

НДС в платежных поручениях указывают всегда в назначении платежа. Если его нет или не может быть, приписывают "Без НДС".

Очередность платежа во всех примерах пятая, кроме зарплаты - там третья.

Физические лица и ИП в поле «КПП» ставят «0».

ИНН, КПП и ОКТМО не должны начинаться с нуля.

В поле Код (он же УИН) с 2015 года во всех налоговых платежках ставят 0 (это ответ, где взять УИН). УИН ставят, если в платежках не указан ИНН плательщика или платежи перечисляют по требования чиновников. В не налоговых ничего не ставят.

На платежном поручение внизу в верхней строчке обязательно должна быть подпись руководителя (ИП) или лица, действующего по доверенности. Также, если организация или ИП применяют печать, то она тоже должна стоять.

В поле 109 (дата, ниже "резервного поля", справа) вписывают дату декларации, по которой платят налог. Но при УСН и всех фондах (ПФР, ФСС, ФОМС) ставят 0.

В реквизите (поле) "110" распоряжения о переводе денежных средств до 2015 г. указывался показатель типа платежа ("ПЕ" - уплата пени; "ПЦ" - уплата процентов). Сейчас там ничего не указывают.

С 1 Октября 2015 года вместо "ОПЕРУ-1" нужно указывать «Операционный департамент Банка России» в поле Банк получателя для госпошлин, таможенных и некоторых других платежей.

В поле платёжного поручения "Вид оп." (вид операции) всегда ставится 01.

Рис.Образец заполнения налогового платежного поручения.

Образцы заполнения

Все платёжки

Смотрите полный список платёжных поручений (обновленные для 2018-2019 года):

Где взять платежное поручение бесплатно? Как заполнить платежное поручение? Какие есть виды платежных поручений? Я выложу тут образцы заполнения платежек в Excel для 2018-2019 годов, сделанные с помощью бесплатной программы Бизнес Пак . Это шустрая и простая программа. В ней помимо платежек есть еще куча полезных документов. Рекомендую всем! Особенно полезна для малых организаций и ИП, желающих сэкономить. Некоторые дополнительные функции в ней платны, но для платежных поручений она бесплатна.

Чтобы создать (для печати) платежное поручение в 1С Бухгалтерии 8, надо открыть меню "Банк" – "Платежное поручение".

ИП сам себе

ИП в отличии от организаций может распоряжаться всей выручкой как угодно. Не имеет бухучета и кассовой дисциплины. Зачастую снять деньги в том же банке, что и расчетный счет невозможно или невыгодно. Тогда можно часть или все средства перевести на любой личный счет (но только открытый на самого ИП) в другом банке - например Кукуруза, Сбербанк, Тинькофф, Альфа-банк и пр.

Сроки Следует отметить, что не налоговые платежки могут быть исполнены в течении недели (если вы опоздали переделывать не надо), т.е. в банк можно смело приносить такую платежку вчерашним или позавчерашним числом.

Назначение платежа: Пополнение собственного счета. Без НДС.

Рис.Образец заполнения платежного поручения от ИП самому себе в Бизнес Пак.

За товар/услугу

Образец платежки за товар или услугу в Excel для 2018-2019 годов может быть выставлен как с НДС, так без него. Это должно быть указано в счет-фактуре от вашего поставщика. Платежное поручение ндс

Назначение платежа: Перечислены денежные средства поставщику по договору номер 12345. в т.ч. НДС 18% - 1694-92

Назначение платежа: Перечислены денежные средства за услуги по договору номер 12345. в т.ч. НДС 18% - 1694-92

Статус плательщика: Ничего не указывать, т.к. статус нужен только для платежей в бюджет.

Рис.Образец заполнения платежного поручения за товар/услугу в Бизнес Пак.

Выдача зарплаты

Образец платежного поручения на выдачу зарплаты в Excel для 2018-2019 годов.

Работник может сам выбирать банк для получения зарплаты. Для этого ему нужно написать заявление .

Назначение платежа: Выплата зарплаты работнику по трудовому договору. Без НДС.

Статус плательщика: Ничего не указывать, т.к. статус нужен только для платежей в бюджет.

Рис.Образец заполнения платежного поручения на выплату зарплаты в Бизнес Пак.

Дивиденд

Обратите внимание, что это платежка на выплату дивиденда учредителю в Excel для 2018-2019 годов, а не налога НДФЛ с дивиденда. Выплачивать дивиденды может только организация и только по данным бух.учета после выделения прибыли.

Назначение платежа: Выплата дивидендов руководителю. Без НДС.

Статус плательщика: Ничего не указывать, т.к. статус нужен только для платежей в бюджет.

Рис.Образец заполнения платежного поручения на выплату дивиденда в Бизнес Пак.

В налоговую

Платежное поручение на уплату налогов в Excel для 2018-2019 годов. По закону свои налоги может уплачивать только сама Организация (ИП). Перечислять налоги за другое лицо запрещено (кроме тех случаев, когда речь идет о налоговом агенте по НДФЛ).

Сроки Дата в налоговой платежке должна строго соответствовать сегодняшней, иначе банк не примет. Платежка считается исполненной для контролирующих органов на ту дату, что в ней стоит. А когда деньги поступят в налоговую для вас уже не важно. Могут и неделю идти.

Где взять реквизиты налоговой? на сайте налоговой есть сервис для формирования платежек с выбором налоговой.

С 2016 года в поле 110 не ставим ничего(было 0). См картинку.

В 106 иногда требуют писать ТП. В поле 107 некоторые банки просят писать период, за который платиться налог - например ГД.00.2016. Список периодов .

Назначение платежа: НДФЛ с зарплаты работников. Без НДС.

Назначение платежа: НДФЛ с дивиденда учредителя. Без НДС.

Назначение платежа: Авансовый платёж по налогу на прибыль за 2015 г. Без НДС.

Основание платежа: Авансовый платёж по налогу УСН за 2015 г. Без НДС.

Платежка для пени и штрафов такая же, как и при уплате налога, только .

Статус плательщика: 01 - для организаций / 09 - для ИП (если уплата своих налогов).

Статус плательщика: 02 - для организаций / 02 - для ИП (если уплата налога НДФЛ(с зарплаты или дивиденда) за работников(учредителей) как налоговый агент).

Рис.Образец заполнения платежного поручения на уплату налогов в Бизнес Пак.

Страховые взносы: ПФР, ФОМС и ФСС

Также с 2017 года необходимо указывать период, за который оплачиваются взносы - например, МС.10.2018.

С 2016 года в поле 110 не ставим ничего (было 0). См картинку.

В 106 иногда требуют писать ТП. В поле 107 некоторые банки просят писать период, за который платиться взнос - например, ГД.00.2016. Список периодов .

Платежные поручения на уплату страховых взносов на ОПС (ПФР), ФОМС, ФСС в Эксель для 2018-2019 годов. Кстати, у меня есть хорошие (и бесплатные) инструкции для РСВ-1 и 4-ФСС .

Назначение платежа: Перечисляются взносы в ПФР на страховую часть пенсии за 2015 г. за ИП Рег.№071-058-000000. Без НДС. ()

Назначение платежа: Перечисляются взносы в ФФОМС за 2015 г. за ИП Рег.№071-058-000000. Без НДС. (взносы за ИП можно посчитать с помощью этого бесплатного калькулятора)

Назначение платежа: Перечисляются взносы в ПФР на страховую часть пенсии за 4 квартал 2015 г. за работников Рег.№071-058-000000. Без НДС. (Рекомендую и расчет отпускных)

Назначение платежа: Перечисляются взносы в ФФОМС за 4 квартал 2015 г. за работников Рег.№071-058-000000. Без НДС. (Рекомендую калькулятор зарплаты, с помощью которого можно просчитать все взносы и даже больничные и расчет отпускных)

Основание платежа: Перечисляются взносы в ФСС за 4 квартал 2015 г. за работников Рег.№071-058-000000. Без НДС. (Рекомендую калькулятор зарплаты, с помощью которого можно просчитать все взносы и даже больничные и расчет отпускных)

Сроки . Дата в платежке на уплату страховых налогов должна строго соответствовать сегодняшней, иначе банк не примет. Платежка считается исполненной для контролирующих органов на ту дату, что в ней стоит. А когда деньги поступят в фонды, для вас уже не важно. Могут и неделю идти.

Платежное поручение пени и штрафы такое же, как и при уплате налога только .

Статус плательщика: 08 - для ИП. Если уплата страховых взносов за самого ИП.

Статус плательщика: 01 - для организаций / 09 - для ИП (Если уплата страховых взносов за работников)(письмо ФНС от 03.02.2017 № ЗН-4-1/1931@)(Приказ Минфина от 5 апреля 2017 года № 58н).

Рис.Образец заполнения платежного поручения на уплату страховых взносов в ПФР в Бизнес Пак.

Сколько времени хранить платёжки? В течение 6 лет после окончания года, в котором документ последний раз использовался для начисления взносов и составления отчетности (Пункт 6 части 2 статьи 28 Федерального закона от 24.07.09 № 212-ФЗ) или 5 лет (п. 459 Приказ Минкультуры России от 25.08.2010 N 558)

Напомню, что все эти платежки можно редактировать в Экселе или с помощью этой бесплатной программы:

Памятка о способах и порядке оплаты административных штрафов

Оплата штрафа производится на основании постановления по делу об административном правонарушении, в котором указаны все обязательные реквизиты необходимые для заполнения платежных документов.

Произвести оплату штрафа, можно одним из следующих способов:

Оплата штрафа через операторов банков.

Оплата через банкомат самообслуживания Сбербанка (В разделе Платежи в нашем регионе → Другие услуги → Платежи в бюджет → Платежи в Роспотребнадзор по КК).

Оплата по платежному поручению (для юридических лиц). Образец Word Образец Html

Поля платежных поручений следует заполнять в соответствии с приказом Министерства финансов Российской Федерации от 24 ноября 2004 г. № 106н и в соответствии с образцом заполнения платежного поручения (Приложение №1). Просим обратить внимание на заполнение ОКАТО и КБК, они указаны в постановлении по делу об административном правонарушении. В назначении платежа необходимо обязательно указывать адрес места регистрации.

Если юридическое или физическое лицо, индивидуальный предприниматель оплачивают административный штраф по постановлениям, вынесенным в отношении других лиц, то в поле назначение платежа, указывается информация о постановлении и лице, в отношении которого оно вынесено. Например: «административный штраф по постановлению № 77 от 22.04.2013 г. в отношении Иванова Ивана Ивановича».

В случае, неправильного заполнения обязательных реквизитов платежного документа, Ваш платеж не будет идентифицирован. Если платеж, возможно, идентифицировать, штраф будет считаться оплаченным после уточнения, в течение 10 дней. Если платеж невозможно идентифицировать, то задолженность остается не погашенной.

1) Согласно ч. 1 ст. 32.2. КоАП РФ административный штраф должен быть уплачен лицом, привлеченным к административной ответственности, не позднее 60 дней со дня вступления постановления о наложении административного штрафа в законную силу, либо со дня истечения срока отсрочки или срока рассрочки, предусмотренных статьей 31.5 КоАП РФ. В случае неуплаты, по истечении 60 дней, взыскание производится в принудительном порядке.

2) Согласно ч. 1 ст. 20.25 КоАП РФ, неуплата административного штрафа в срок, влечет наложение административного штрафа в двукратном размере суммы неуплаченного административного штрафа, но не менее одной тысячи рублей либо административный арест на срок до пятнадцати суток.

3) Согласно ч. 4 ст. 67 ФЗ от 02.10.2007 № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве», в случае неуплаты административного штрафа, Управление Роспотребнадзора по Красноярскому краю или судебный пристав-исполнитель вправе обратиться в суд с заявлением об установлении для должника временного ограничения на выезд из Российской Федерации.

4) Списки правонарушителей, не уплативших административный штраф в установленный срок, будут размещены на сайте Управления Роспотребнадзора по Красноярскому Краю.

Возврат излишне уплаченных (взысканных) сумм денежных взысканий и (или) государственной пошлины, администрируемых Роспотребнадзором производится на основании письменного заявления плательщика по форме (приложение № 1) .

Зачет оплаченного штрафа физическим лицом в погашение задолженности по административному штрафу в отношении юридического лица, осуществляется по заявлению по форме (приложение № 2) .

24.rospotrebnadzor.ru

Как заполнить платежное поручение на штрафы в налоговую в 2018

В данной статье мы рассмотрим как заполнить платежное поручение на штрафы. Разберем часто встречающиеся ошибки.

Если ООО или ИП сделали ошибки, в результате которых налог, сбор или взнос оказались неуплаченными, или же бухгалтер пропустил сроки отправки средств на уплату налогов, вскоре предприятие получит требование от ФНС о перечислении недоплаченных сумм. Кроме того, будет назначен штраф и начислены пени.

И здесь понадобится умение грамотно заполнять платежные поручения на уплату штрафов, иначе налоговая инспекция будет вынуждена применить более жесткие меры по отношению к злостному неплательщику.

Штрафы и пени по налогам, сборам и взносам

Для перечисления сумм штрафа или пени в платежное поручение заносятся те же реквизиты ИФНС, что и при уплате налогов и сборов. Получателем платежей будет отделение налоговой службы, за которым закреплено ваше предприятие, и куда вы регулярно отправляете отчеты по перечисленным в бюджет платежам.

Строка должна содержать то же значение, что и при отправке денежных средств по налогам: .

Если компания уже получила уведомление от ФНС о том, что ее оштрафовали, или что была начислена пеня, в документе может быть обозначен уникальный идентификатор начислений (далее - УИН), это значение пригодится для заполнения поля. В случае, когда в бумаге от ФНС нет УИН, значение данного поля остается нулевым.

ОКТМО зависит исключительно от места регистрации ООО или прописки ИП, поэтому его значение совпадает с тем, которое обычно ставится при перечислении сумм налогов.

Строка будет содержать одно из двух значений:

, если компания уже успела получить официальное требование от налоговой об уплате штрафа;
, если бухгалтер самостоятельно перечисляет средства в счет уплаты штрафа, не дожидаясь уведомления ФНС, т.к. знает, что сроки уплаты налога или сбора нарушены, и будет наложен штраф.

Поля 108/109 будут содержать в себе значение в случае, если предприятие по собственной инициативе решило уплатить штраф. А если он платится по настоянию ФНС, в данных графах вносятся No и дата из требования, полученного от ФНС, соответственно.

В строке 107 также будет стоять ноль, если официального уведомления нет. Если оно было получено, сюда будет записан срок оплаты, указанный в документе.

Самое важное - это правильно указать код бюджетной классификации (КБК). Здесь главное помнить, кто код используется не тот, который относится к периоду, в котором были нарушения, повлекшие штраф. КБК заносится тот, который относится к году, в течение которого фактически происходит оплата.

ФНС вправе назначить штраф, основываясь на законах не только НК РФ, но и КоАП.

Также важно знать, что КБК по недоплаченному налогу и по штрафу/пеням по нему различаются, для всех трех придется заполнять свои платежные документы. Читайте также статью: → «Плановые проверки Роспотребнадзора ИП и ООО. Что проверяет, сроки и штрафы«.

Актуальные КБК по штрафам и пеням по НК РФ и по КоАП (таблица)

В данной таблице мы рассмотрим коды бюджетной классификации по налоговому и уголовному Кодексу, а так же по статьям Кодекса об административных правонарушениях.

Размеры штрафов

В этой таблице расписаны размеры штрафов для предприятий, частных лиц и физ. лиц.

Поле должно содержать уплачиваемую сумму прописью, а - цифрами.

ИНН (состоит из десяти цифр для ООО и из двенадцати цифр для ИП),

КПП (предприниматели не заполняют),

Наименование предприятия-плательщика (или инициалы предпринимателя),

No счета, откуда списываются средства;

Наименование банка, - БИК, - корреспонд. счет) плательщика.

Банк вашего ИФНС (получателя денег), - БИК, - счет.

Название ИФНС, - No ее счета, - ИНН, - КПП.

Остаются незаполненными.

В части ставим (т.е. обозначаем, что это платежный документ);
В — - ставим;
у нас, если мы сами уплачиваем пени. Или вписываем УИН из уведомления ФНС.

Основание платежа:

ЗД (самостоятельная уплата пеней),
ТР (перечисление денег по требованию ФНС).

Период платежа.

No документа — .

Дата оформления бумаги, ставим или дату документа, если предприятие получило требование от ФНС.

Поле — . Строка должна содержать данные о том, что уплачивается штраф или пеня.

Кроме того, вы увидите внизу документа «М.П.» (место печати). Она нужна, если платежное поручение подается в бумажном виде, однако ООО и ИП вправе и тогда отказаться ее ставить.

И, наконец, в область проставляются рукописные или электронные подписи людей, имеющих право подписи подобных документов.

Область выделена для отметок банка. Читайте также статью: → «Платежное поручение: форма 0401060, скачать бланк«.

при наличии требования и УИН

Когда на руках есть уведомление от ФНС о том, что вы были оштрафованы, или вам были начислены пени, появляются данные для занесения в некоторые графы платежки, которые остались бы нулевыми при его отсутствии:

Ячейка : вместо нуля записываем УИН.

Ячейка : указываем налоговый период.

Ячейка : сообщаем No документа (требования ФНС).

Ячейка : датой документа будет день получения бумаги от ФНС.

Как заполнить платежное поручение на штрафы при отсутствии требования и УИН

Как мы уже говорили, разницей между заполнением платежки при наличии задокументированного требования ФНС и ее заполнением без уведомления от ФНС, заключаются в том, что ячейки 22, 107, 108 и 109 будут содержать значение «0».

Штрафы и пени по страховым взносам

Ежемесячно, до 15-го числа платежи по страховым взносам за прошлый месяц должны быть перечислены в бюджет. Если эта дата пришлась на выходной или праздничный день, по закону расчет производится в ближайший трудовой день. Если данные требования игнорировать, штрафов и пеней избежать не удастся. Они будут начислены не только за несвоевременно осуществленную оплату, но и за неверный расчет сумм платежей и, как следствие, перечисление денежных средств в неполном объеме.

Пеня назначается со следующего же дня по окончании утвержденного законом срока и будет начисляться каждый день вплоть до погашения задолженности. Ее размер находится в прямой зависимости от актуальной ставки рефинансирования и равен 1/300 ее части.

Формула расчета суммы пеней:

П = СН * СР * 1/300 * ДП , где

СН - сумма недоимки по взносам,

СР - ставка рефинансирования,

ДП - число дней просрочки.

Пример расчета начисленных пеней

ООО «Компания» уплатила страховые платежи за июль 2016г. в полной мере только 31 августа, а нужно было осуществить денежный перевод до 15 августа. Получается, пеня будет назначена за 15 календарных дней (с 16 августа по 30 августа включительно). Пусть долг по взносам организации составлял 30 тысяч рублей, а ставка рефинансирования на тот момент равнялась 10% годовых.

ООО «Компания» рассчитается по пеням, перечислив:

30 000 (руб) * 10% * 1/300 * 15 (дней) = 150 рублей.

Что касается наложения штрафа, то его размер составит 20% от суммы страховых платежей, удержанных компанией. Если будет доказан преднамеренный характер неуплаты взносов, штраф будет удвоен. Читайте также статью: → «КБК ЕНВД: пени, штрафы«.

Штраф в случае расчетов по страховым платежам будет наложен на предприятие, если:

от него поступила не полная сумма средств в результате незаконных действий,
сотрудники бухгалтерии ошиблись в вычислении размера взносов,
была занижена расчетная база.

Бывает так, что штрафа удается избежать, но это вероятно только при возникновении ситуаций, когда организация допустила ошибки в подсчете сумм взносов, полагающихся к перечислению, однако по итогам года выплатила все суммы верно.

Случается так, что предоставленный отчет содержит верные данные о сумме платежей, но в уплату взносов поступила сумма не целиком. Штрафовать вправе только за то, что фирма нарочно вводит в заблуждение сотрудников ФНС, указывая в отчете заниженную базу для начисления взносов, величина которой зависит от сумм, переданных работникам предприятия в рамках одного года. Для просрочек платежей существуют пени, основание же для штрафования отсутствует.

Как пени и штрафы по страховым взносам изменятся в 2018 году

С 1 января 2017 г. расчеты по страховым взносам будут отданы под контроль ФНС, а значит и меры наказания за просрочки и недоимки по платежам теперь будут назначаться по аналогичному с налогами и сборами порядку.

Теперь организации не должны будут уплачивать пени за тот день, когда они произвели платежи по взносам, ранее пеня назначалась и на эту дату тоже. Отсюда следует, что при осуществлении оплаты на один день позднее крайнего срока, последствий в виде пеней не будет. На сумму пени за этот день можно будет оформить возврат как на лишнюю уплату средств. Если сумма незначительная, то это не стоит того.

Штрафовать предприятие ФНС будет только тогда, когда бухгалтером компании была преднамеренно занижена облагаемая страховыми взносами база.

Изменения в реквизитах для уплаты штрафов и пеней в Москве и Московской области

6.02.2017г. вступили в силу изменения по реквизитам ФНС в платежных поручениях для города Москвы и области:

№ счета для учета денежных поступлений, поделенных Федеральным казначейством между бюджетами России внутри границ Москвы: 40101810045250010041

название банка : Главное управление Банка России по Центральному федеральному округу г. Москвы

БИК: 044525000

Изменения в платежных документах, оформляемых по Московской области, связаны с тем, что счета Управления Фед. казначейства по МО в Отделении 1 Москва отдаются на обработку в Главное Управление Банка России по ЦФО:

№ счета: 40101810845250010102

Банк и его БИК такие же, как в платежках по Москве.

Законодательные акты по теме

В данной таблице расписаны законодательные акты РФ.

online-buhuchet.ru

Образец платежки штраф ГИБДД в 2014 году для организации

Во-первых, следует отметить, что сотрудники ГИБДД имеют право составлять протоколы об административных правонарушениях не только за нарушение правил дорожного движения (ПДД). Нарушение других правил, предусмотренных законами регионов, совершенное с использованием транспортных средств также вправе зафиксировать и оформить инспектор ГАИ, либо технические средства в автоматическом режиме.

Во-вторых, никакая организация, то есть юридическое лицо, не может по понятным причинам самостоятельно водить принадлежащий ей (ему) автомобиль. Но привлекаться к ответственности за нарушение ПДД организация может. А как же иначе, если правонарушение было зафиксировано специальной техникой? В этом случае же неизвестно точно, кто сидел за рулем. В Кодекс РФ об административных правонарушениях для этой цели была внесена специальная статья.

«1. К административной ответственности за административные правонарушения в области дорожного движения и административные правонарушения в области благоустройства территории, предусмотренные законами субъектов Российской Федерации, совершенные с использованием транспортных средств, в случае фиксации этих административных правонарушений работающими в автоматическом режиме специальными техническими средствами, имеющими функции фото- и киносъемки, видеозаписи, или средствами фото- и киносъемки, видеозаписи привлекаются собственники (владельцы) транспортных средств».

КоАП РФ ст. 2.6.1 п.1

Однако не редкими бывают случаи, когда протокол оформляется на водителя принадлежащей организации автомобиля. В этом случае лучше также заплатить требуемую сумму со счета фирмы, чтобы не возникло нечаянно задолженности по юридическому лицу. А позже взыскать с работника сумму штрафа, либо только удержать НДФЛ, а штраф простить. Или вообще ничего не удерживать. Решение за вами. Но оформление платежных поручений на уплату штрафа ГИБДД будет несколько отличаться в этих случаях. Приводим оба образца заполнения.

Платежное поручение штраф ГИБДД за организацию видеофиксация

Если на адрес юридического лица поступила квитанция от центра фото- и видеофиксации, и организация решила оплатить её, нужно обратить внимание на следующий момент. В квитанции, сразу под штрих-кодом Почты России, есть строчка «Постановление». Это не номер постановления о штрафе, но код идентификатора УИН, в котором, впрочем, зашифрованы данные самого постановления. Вам обязательно нужно указать этот код в реквизите «22» платежного поручения.

Управление ГИБДД МВД по Республике Татарстан

Платежное поручение оплаты штрафа(образец)

Управление Государственной инспекции безопасности дорожного движения МВД по Республике Татарстан доводит до Вас реквизиты по видам платежей.

Административные штрафы за нарушение Федерального закона от 10.12.1995 № 196-ФЗ «О безопасности дорожного движения»:

— КПП получателя – 165945001;

— Код бюджетной классификации 188 1 16 30020 01 6000 140;

Административные штрафы за нарушение правил перевозки крупногабаритных и тяжеловесных грузов Статьи 12.21.1.1; 12.21.1.2; 12.21.1.3; 12.21.1.3.1; 12.21.1.4; 12.21.1.5:

— Расчетный счет – № 40101810800000010001;

— Банк – Отделение-НБ Республика Татарстан;

— ИНН получателя – 1654002946;

— КПП получателя – 165945001;

— Получатель – УФК по РТ (УГИБДД МВД по РТ);

— Код бюджетной классификации 188 1 16 30012 01 6000 140.

— ОКТМО – Код муниципального образования указывается по месту составления протокола (например город Казань-92701000);

— УИН 188… (20 знаков) указывается в поле № 22 п/п (просьба дополнительно указывать УИН в поле «Назначение платежа» для идентификации платежа).

gibdd.tatarstan.ru

В два счета: как составить платежное поручение на оплату пеней и штрафов

Вы не вовремя сдали налоговую декларацию? Или забыли уплатить налог? Налоговая инспекция прислала требование об уплате пени и штрафов? Мы поможем вам составить платежное поручение на оплату пеней и штрафов в налоговую инспекцию или внебюджетный фонд.

Штрафы и пени по налогам и сборам

Если получено требование на уплату штрафа или пени, оно может содержать УИН (уникальный идентификатор начислений), его надо указать в поле «Код». Если требования с УИН нет, то в этом поле ставится 0.

ОКТМО указывается обычный, как и при уплате налогов. В поле 106 выбирается основание платежа: при наличии требования от налогового органа ставится ТР, если требования нет, то ставится ЗД. Номер и дата требования указывается в полях 108-109 платежного поручения, при отсутствии требования, в полях проставляются нули. В поле 107 «Показатель налогового периода» ставится срок уплаты, указанный в требовании. Если требования нет, то в этом поле так же ставится 0.

КБК, если он не указан в требовании, надо искать самостоятельно. Имейте ввиду, что берется КБК не того периода, за который вы платите штраф или пени, а КБК того года, в котором вы это оплачиваете. Т.е. при уплате штрафов и пеней в 2015 году надо брать КБК из списка кодов на 2015 год.

Налоговая инспекция может налагать штрафы как по Налоговому кодексу, так и по Кодексу об административных правонарушениях (КоАП). Принцип заполнения платежного поручения при этом один, разные только КБК.

КБК по пеням и штрафам согласно Налоговому кодексу

* Пени (статья 75 НК) за несвоевременную уплату и штрафы за неуплату налога (статья 122 НК) — КБК налога, по которому нарушен срок уплаты, но в 14-17 разряде КБК вместо 1000 указывается 2100 (пени) или 3000 (штраф).

Пример: КБК транспортного налога 182 1 06 04011 02 1000 110, пени по этому налогу уплачиваются на КБК 182 1 06 04011 02 2100 110, а штраф на КБК 182 1 06 04011 02 3000 110

* Штрафы за непредставление налоговой декларации в установленный срок (статья 119 НК) – КБК указываются по такому же принципу, как и при пенях за несвоевременную уплату налога. Т.е. берется КБК налога, по которому подается декларация и в 14-17 разряде ставится 3000.

Пример: КБК по НДС 182 1 04 01000 01 1000 110, штраф за несвоевременную подачу декларации по НДС уплачивается на КБК 182 1 04 01000 01 3000 110

* Штраф за непредставление справок 2-НДФЛ, сведений о среднесписочной численности, а также иных документов и (или) иных сведений (статьи 119.2, 129.1 и пункт 1 статьи 126 НК) – КБК 182 1 16 03010 01 6000 140

* Штраф за несоблюдение порядка представления налоговой декларации (расчета) в электронной форме (статья 119.1 НК) — КБК 182 1 16 03010 01 6000 140

КБК по штрафам согласно КоАП

* Штрафы за административные правонарушения в области налогов и сборов, предусмотренные КоАП — 182 1 16 03030 01 6000 140

* Штрафы за нарушение законодательства о применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт -182 1 16 06000 01 6000 140

* Штрафы за нарушение порядка работы с денежной наличностью, ведения кассовых операций и невыполнение обязанностей по контролю за соблюдением правил ведения кассовых операций 182 1 16 31000 01 6000 140

Образец заполнения платежного поручения на уплату штрафа за налоговое правонарушение при наличии требования и УИН

Образец заполнения платежного поручения на уплату пеней при отсутствии требования и УИН

Штрафы и пени по взносам во внебюджетные фонды

Фонд социального страхования выставляет штрафы по двум федеральным законам , так же, как и Пенсионный фонд . Кроме этого, оба фонда могут оштрафовать должностных лиц организации по ст.15.33 КоАП.

Штрафы и пени по страховым пенсионным взносам

* Пени (статья 25 закона 212-ФЗ) за несвоевременную уплату и штрафы за неуплату взносов (статья 47 закона 212-ФЗ) — КБК взносов, по которым нарушен срок уплаты, но в 14-17 разряде КБК вместо 1000 указывается 2000 (пени) или 3000 (штраф).

Пример: КБК страховых взносов на выплату страховой части трудовой пенсии — 392 1 02 02010 06 1000 160, пени за несвоевременную уплату следует платить на КБК 392 1 02 02010 06 2000 160, а штраф за неуплату на КБК 392 1 02 02010 06 3000 160

* Штрафы за нарушение законодательства РФ о государственных внебюджетных фондах и о конкретных видах обязательного социального страхования, бюджетного законодательства в части бюджета Пенсионного фонда РФ (за исключением ст.48-51 закона 212-ФЗ) — 392 1 16 20010 06 6000 140;

* Штрафы за нарушение законодательства РФ о государственных внебюджетных фондах и о конкретных видах обязательного социального страхования, бюджетного законодательства в части бюджета ФФОМС (за исключением ст.48-51 закона 212-ФЗ) — 392 1 16 20030 08 6000 140;

* Штрафы в соответствии со статьями 48 — 51 Федерального закона 212-ФЗ — 392 1 16 20050 01 6000 140.

Штрафы и пени по страховым взносам в ФСС

* Пени за несвоевременную уплату и штрафы за неуплату взносов — КБК взносов, по которым нарушен срок уплаты, в 14-17 разряде КБК вместо 1000 указывается 2000 (пени) или 3000 (штраф).

Пример: КБК страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний — 393 1 02 02050 07 1000 160, пени уплачиваются на КБК 393 1 02 02050 07 2000 160, 393 1 02 02050 07 3000 160.

Образец заполнения платежного поручения на уплату штрафа в ПФ

Пункт 2 статьи 855 Гражданского кодекса

Федеральный закон от 24.07.2009 N 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования»; Федеральный закон от 24.07.1998 N 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний»

Федеральный закон от 24.07.2009 N 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования»; Федеральный закон от 01.04.1996 N 27-ФЗ «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования»

Подписывайтесь на главное от «Клерка» на Яндекс.Дзен. Самый умиротворяющий бухгалтерский сервис.

Что такое требование об уплате налога, сбора, пени, штрафа

Пример требования
Уплата недоимки и пени

Как составить платежное поручение

Правила заполнения платежного поручения установлены и .

По каждой строчке требования необходимо сформировать отдельное платежное поручение. Это можно сделать вручную — перенести данные из полученного требования в поля 24 и 104-109 платежного поручения.

Заполняя платежку, вы можете использовать эту таблицу, которая подскажет, какое значение нужно указать в каждом поле. Будьте внимательны при внесении данных — ошибка даже в одной цифре приведет к тому, что деньги организации не попадут по назначению, и задолженность не будет погашена.

Номер поля	Название поля	Значение
104	КБК	Код бюджетной классификации
105	ОКТМО	ОКАТО (ОКТМО)
106	Основание платежа	ТР
107	Налоговый период	Дата, указанная в требовании в качестве срока уплаты пени в формате ДД.ММ.ГГГГ
108	Номер документа	Номер требования налогового органа
109	Дата документа	ДД.ММ.ГГГГ- дата требования (рядом с номером в штампе)
110	Вид платежа	0
24	Назначение платежа	Наименование налога (сбора)

Полную инструкцию, как сформировать платежное поручение, вы можете прочитать на сайте Бухгалтерия Онлайн .

Второй вариант подготовить платежку — сформировать ее автоматически. Эта функция с недавнего времени доступна пользователям Контур.Экстерн.

Получив электронное требование об уплате в Экстерне, уведомьте об этом ФНС, нажав на кнопку «Отправить в ФНС квитанцию о приеме». Затем приступайте к формированию платежки: перейдите по ссылке «Создать платежку» и введите наименование своего банка и расчетный счет. Все остальные данные из требования система сама подставит в соответствующие поля платежного поручения. Вы также можете выбрать, по какому типу задолженности делать платежку, и при необходимости изменить сумму платежа.

Создать готовую платежку можно либо в формате Word и затем распечатать, либо скачать специальный текстовый файл, чтобы потом загрузить в интернет-банк.

Как не заплатить лишнего

При обработке требования важно знать про особенность указания сумм в поле «Недоимка». Если сумма в нем стоит со звездочкой, то оплачивать ее не нужно — эта информация носит справочный характер.

Когда вы формируете платежное поручение в Экстерне, то вы никогда не включите в него сумму со звездочкой по ошибке. Такая сумма будет в общем списке, но выбрать ее для формирования платежного поручения нельзя.