Как освободиться от уплаты транспортного налога? Как законно не платить транспортный налог

Помните одну из крылатых фраз знаменитого персонажа романа И. Ильфа и Е. Петрова «Золотой телёнок» Остапа Бендера: «Автомобиль не роскошь, а средство передвижения»?
Как бы там ни было, с того времени средства передвижения значительно изменились и сегодня помогают нам не только преодолевать большие расстояния, но и всё-таки делают нашу жизнь комфортнее. Однако приходится сталкиваться и с некоторыми издержками. Обслуживание, хранение, ремонт - всё это связано с расходами. Одной из статей денежных расходов владельцев транспортных средств является налог. Кто же может сэкономить на транспортном налоге? Рассмотрим в статье на примере порядка налогообложения физических лиц.

Сразу хотелось бы уточнить кое-что из вышеизложенного, а именно то, что транспортный налог должны уплачивать вовсе не их владельцы (собственники), а лица, на которых указанные транспортные средства зарегистрированы (ст. 357 Налогового кодекса РФ, далее - НК РФ).

Итак, первое основание, по которому у лица не возникает налогового бремени, — это отсутствие за ним зарегистрированного транспортного средства. Здесь, конечно же, следует отметить, что для использования большинства транспортных средств по их прямому назначению без регистрации, как правило, не обойтись. К примеру, управление незарегистрированным в порядке, установленном законодательством, автомобилем является административным правонарушением в соответствии со ст. 12.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ). Но тем не менее для целей налогообложения именно регистрация является основанием для возникновения налога.

В частности, мопед (в определении, установленном законодательством РФ) или велосипед также относятся к транспортным средствам. Но транспортным налогом они не облагаются, так как их регистрации не требуется (п. 1.2 Постановления Правительства РФ от 23.10.1993 № 1090, п. 1 и абз. 2 п. 2 Постановления Правительства РФ от 12.08.1994 № 938, п. 1 Приказа МВД России от 24.11.2008 № 1001, абз. 1 п. 51 Приказа МВД России от 07.08.2013 № 605).

Второе - отсутствие оснований для возникновения объекта налогообложения. Перечень транспортных средств, являющихся объектом налогообложения, представлен в п. 1 ст. 358 НК РФ. Условно их можно разделить на три
категории:

наземные транспортные средства (автомобили, автобусы, мотоциклы, мотороллеры, снегоходы и др.);
водные транспортные средства (яхты, теплоходы, катера, моторные лодки, парусные суда и др.);
воздушные транспортные средства (вертолёты, самолёты и др.).

Список практически всеобъемлющий, но в то же время п. 2 ст. 358 НК РФ предусмотрен перечень транспортных средств, не являющихся объектом налогообложения. Например, легковые автомобили, оборудованные для лиц с ограниченными возможностями, тракторы (иные автомашины сельхозтехники), используемые в сельском хозяйстве сельскохозяйственными товаропроизводителями.

Не начисляют налог в том числе, если транспортное средство находится в розыске (при документальном подтверждении факта угона) (пп. 7 п. 2 ст. 358 НК РФ).

Третье основание - наличие льготы по уплате транспортного налога. НК РФ не содержит перечня лиц, имеющих право на льготу или освобождение от налога.

Однако транспортный налог относится к региональным налогам (ст. 14 НК РФ). Это означает, что законами субъектов РФ могут устанавливаться различные преференции по уплате данного налога (п. 3 ст. 12, абз. 3 ст. 356 НК РФ).

Информацию о наличии льгот в конкретном регионе проживания можно узнать из справочно-правовых систем, письменно обратившись в налоговую инспекцию по месту своего жительства или же через официальный сайт ФНС России (электронные сервисы, раздел «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам»).

Так, к примеру, в г. Москве предусмотрено освобождение физических лиц от транспортного налога ст. 4 Закона г. Москвы от 09.07.2008 № 33 «О транспортном налоге» (далее - Закон № 33).

К таким лицам, в частности, относятся (освобождение от налога за одно транспортное средство по их выбору):

Герои Советского Союза, Герои РФ, граждане, награждённые орденом Славы трёх степеней;
ветераны, инвалиды Великой Отечественной войны, боевых действий;
инвалиды I и II групп;
один из родителей (усыновителей), опекун, попечитель ребёнка-инвалида;
лица, имеющие автомобили легковые с мощностью двигателя до 70 л. с. (до 51,49 кВт) включительно;
один из родителей (усыновителей) в многодетной семье;
иные лица, указанные в п. 1 ст. 4 Закона № 33.

В то же время не предоставляется освобождение от налогообложения по легковым автомобилям с мощностью двигателя свыше 200 л. с. (свыше 147,1 кВт) водным, воздушным транспортным средствам, снегоходам и мотосаням.

Для получения льготы необходимо предоставить в налоговую инспекцию заявление и копии правоустанавливающих документов.

Четвертое основание - неполучение от налогового органа налогового уведомления об уплате транспортного налога. По некоторым налогам, в том числе транспортному, физическое лицо (не являющееся предпринимателем) уплачивает налог только на основании налогового уведомления, полученного из налоговой инспекции (п. 3 ст. 363 НК РФ).

В этом случае обязанность по уплате налога возникает только после его получения. Ведь именно в налоговом уведомлении будет указана сумма, подлежащая уплате в бюджет, которую налоговый орган рассчитывает самостоятельно (п. 2 ст. 52 НК РФ, п. 3 ст. 363 НК РФ).

Однако следует помнить, что с 1 января 2015 года для налогоплательщиков - физических лиц предусмотрена дополнительная обязанность по сообщению в налоговые органы о наличии объектов налогообложения в случае неполучения в срок, установленный законодательством, налогового уведомления (п. 2.1 ст. 23 НК РФ). За невыполнение данной обязанности предусмотрена ответственность ст. 15.6 КоАП РФ. Это также следует учитывать, приобретая транспортное средство.

Надеемся, данный материал найдёт своё практическое применение. Желаем вам удачи!

Налог на автотранспортные средства является вторым по значимости для граждан после налога на недвижимость. При этом далеко не все субъекты налогообложения знают о том, что действующее законодательство РФ предусматривает определенные льготы в данной области.

Объясняется это довольно просто: ведь транспортный налог относится к региональным налогам, его регламентация осуществляется прежде всего на уровне субъектов РФ. В связи с этим попытаемся разобраться, кто же обладает привилегиями в части уплаты обязательного сбора и в чем они выражаются.

Какой транспорт облагается налогом?

В соответствии со ст. 358 НК России к объектам, подлежащим налогообложению, относятся не только автомототранспортные средства, но и самолеты, вертолеты, катера, снегоходы и т.д. При этом п. 2 указанной статьи исключает из данного перечня:

лодки (весельные или с мотором мощностью до 5 л. с.);
специализированные автомобили для инвалидов и приобретенные через органы соцзащиты населения (до 100 л. с.);
морские и речные суда промыслового назначения;
транспорт, оформленный на сельхозпроизводителей и используемый для данного вида деятельности;
машины, подлежавшие угону или находящиеся в розыске, и т.д.

Важно : размер платежа определяется произведением установленной в регионе ставки и фактической мощности двигателя транспортного средства, измеряемого в лошадиных силах.

Кто имеет льготы на транспортный налог?

Федеральное законодательство в данной области регламентирует лишь льготы для тех субъектов, кто является владельцами большегрузного транспорта (массой свыше 12 тонн), уплачивающих специальные платежи за негативное воздействие на дорожное покрытие (ст. 361.1 НК России).

При этом региональное законодательство также выделяет особые категории граждан, имеющих льготы на транспортный налог. Их перечень может различаться в зависимости от финансовых возможностей отдельного субъекта РФ. В качестве привилегий в данном случае может выступать не только полное освобождение от налогообложения, но и уменьшение его размера (фиксированная сумма или процентное соотношение).

Так, например, в Пермском крае пенсионеры, обладающие автомобилем, у которого двигатель мощностью до 100 л. с., получают 50% скидку, многодетные семьи - 100% (при наличии автомобиля мощностью до 150 л. с.). Льготы по транспортному налогу в Санкт-Петербурге, точно так же как и в Москве, подразумевают под собой полное освобождение налогоплательщиков от уплаты суммы сбора.

Кто освобожден от уплаты транспортного налога?

Как было отмечено ранее, в большинстве случаев граждане, обладающие определенным статусом, освобождаются от уплаты транспортного налога. Среди них можно выделить (Москва):

героев СССР, РФ;
ветеранов и инвалидов ВОВ;
ветеранов и инвалидов боевых действий;
многодетных семей;
инвалидов 1 и 2 группы и т.д.

В Санкт-Петербурге к названным выше субъектам также относят:

родителей детей-инвалидов;
лиц, имеющих зарегистрированный автомобиль отечественного производства;
пенсионеров.

В Кемеровской области освобождены от уплаты налога:

пенсионеры по старости;
инвалиды 1 и 2 группы;
многодетные семьи.

Как можно заметить, в каждом регионе установлен самостоятельный перечень граждан, кому могут быть предоставлены налоговые льготы.

Порядок оформления льгот на транспортный налог

Для того чтобы получить соответствующие привилегии, заинтересованному субъекту необходимо пройти следующую процедуру:

Обратиться в налоговый орган по месту жительства или регистрации ТС.
Подать заявление и предоставить инспектору подтверждающие льготу документы.

После чего налоговым органом проводится проверка представленных заявителем бумаг и вынесение решения. Если говорить о подаваемой документации, то необходимо остановиться на следующих моментах:

Заявление. В нем должны быть указаны сведения о налогоплательщике (ФИО, адрес, ИНН, контактные данные), ТС, вид налога. В конце проставляются дата и личная подпись заявителя.
В качестве приложений лицом должны быть представлены документ, удостоверяющий личность, а также основание для предоставления льготы. В случае, когда заявитель действует через поверенного, то потребуется предоставить доверенность представителя.
Оформление льготы происходит единовременно, действует она бессрочно либо до момента наступления определенных событий (например, достижение ребенком возраста 18 лет, когда семья перестает считаться многодетной).

Часто задаваемые вопросы

Учитывая тот момент, что единого законодательного подхода к определению перечня лиц и видов налоговых льгот на транспорт нет, у граждан возникают закономерные вопросы в этой части. Попытаемся ответить на некоторые из них, основные же спорные моменты можно разрешить путем получения .

Платят ли инвалиды 3 группы транспортный налог?

При установлении транспортного налога для инвалидов практически все регионы указывают в своих законодательных актах положения о применении к ним некоторых исключений, связанных с освобождением от уплаты сбора полностью или в какой-то части. При этом инвалиды 3 группы к данной категории не относятся, поэтому они осуществляют платежи на общих основаниях. В то же время нельзя исключать вероятности, что какие-либо регионы в России имеют в перечне льготников в сфере налогообложения указанных лиц.

Могут ли лишить человека права на льготы?

Как было отмечено ранее, установление особых условий в области транспортного налогообложения практически целиком передано в полномочия законодательных органов субъектов РФ. Именно от этого зависят основания их предоставления. Как правило, действуют они бессрочно либо до наступления соответствующего события, которое лишает человека права на получение льготы.

В завершение рассматриваемой темы хотелось бы еще раз обратить внимание на такие моменты, как:

Сохраните статью в 2 клика:

согласно действующему налоговому законодательству некоторые категории граждан освобождаются от уплаты транспортного налога;
установлением льгот в этой сфере занимаются представительные органы субъектов РФ;
для получения привилегии заинтересованному лицу необходимо обратиться в уполномоченный орган с соответствующим обращением.

Налоговые обязательства в России беспокоят в той или иной степени каждого гражданина. Сегодня нам предстоит узнать, кто освобождается от уплаты налогов. В стране существует немало льготников. Они должны знать о своих правах, чтобы не платить за имеющееся имущество. На самом деле многое зависит от типа налогового платежа. Лишь некоторые категории граждан полностью освобождены в России от всех налогов. Но это большая редкость.

Виды налогов

Кто освобождается от уплаты налогов? Первым делом предстоит выяснить, какие ежегодные платежи положены населению РФ. Только потом можно будет говорить об освобожденных от уплаты налоговых сборов.

На сегодняшний день в России встречаются следующие налоги:

подоходные;
имущественные;
транспортные;
земельные.

Как правило, все совершеннолетние налогоплательщики в той или иной степени сталкиваются с данными платежами. Но бывают исключения. Например, если у гражданина нет того или иного имущества или же если он относится к категории льготников.

Подоходный налог

Кто освобождается от уплаты налогов в России? Начнем с наиболее распространенного платежа - подоходного. Он уплачивается с зарплаты или иного дохода гражданина.

Это обязательный налог. От него освобождаются только лица, находящиеся на государственном обеспечении. Пенсионеры и неработающие граждане налог на доходы не платят. Студенты и люди, получающие пособия по безработице, тоже освобождены от данного платежа.

Помимо этого, налог на доходы физических лиц не платят:

неработающие женщины, находящиеся в декрете;
несовершеннолетние дети, если они не работают;
граждане, получающие доход неофициально (что незаконно).

Работающие пенсионеры могут получить стандартный налоговый вычет с подоходного налога. Но изначально он все равно будет удерживаться с зарплаты. Это нормальное законное явление.

Налог на имущество

Кто освобождается от уплаты налогов на имущество? Перед тем как отвечать на этот вопрос, необходимо пояснить, о каком платеже идет речь.

Дело все в том, что налоги на имущество - это ежегодные налоговые сборы с собственников недвижимости. Они носят федеральный характер. Во всех регионах действуют одинаковые принципы начисления, расчетов и предоставления льгот на уплату имущественных налогов.

Следует обратить внимание на то, что в данной области существует много разнообразных особенностей и нюансов. Например, не вся недвижимость облагается льготами. Далее будет более подробно рассказано обо всех нюансах освобождения от имущественных налогов.

Объекты, дающие льготы

Начнем с того, что лишь некоторые объекты недвижимости позволяют населению позволяют не платить налоговые сборы или получать льготы в той или иной степени. Данные ограничения едины для всех регионов.

Кто освобождается от уплаты налогов на имущество? Шанс на это есть у собственников:

домов;
квартир;
комнат;
построек с/х назначения площадью не больше 50 м 2 , расположенных на разнообразных земельных участках (с/х, садовых, для огородов и так далее);
помещений, используемых для творчества или в качестве культурного наследия.

Владельцы остальных объектов недвижимости в принципе не могут быть освобождены от уплаты налогов на имущество. Это нормальное явление. Кроме того, гражданин должен принадлежать к категории льготников. О них будет рассказано позже.

Стоимость жилья

Еще один нюанс - это стоимость имущества. Даже льготники могут лишиться права на освобождение от уплаты имущественных налогов. Все зависит от стоимости недвижимости.

Собственники элитных построек обязаны уплачивать имущественный налог в полном объеме. Недвижимость, обладающая кадастровой стоимостью не меньше 300 тысяч рублей, является элитной. Именно ее собственники (даже если они относятся к категории льготников) не освобождаются по закону от налогового сбора.

Несколько объектов и один хозяин

Кто освобождается от уплаты налогов? Важно помнить, что существуют некоторые ограничения по количеству имущества, освобождаемого от налоговых обязательств.

Так, к примеру, если говорить об имущественном налоге, необходимо отметить, что льготник имеет право на освобождение от сбора в отношении 1 объекта в каждой категории. Иными словами, если речь идет о человеке, в собственности которого находится 2 квартиры, то при определенных условиях можно требовать освобождения от налога только относительного 1 из них. Какой именно? Этот вопрос собственник решает самостоятельно.

Есть так называемый транспортный налог. Более подробно о нем будет рассказано позже. Он тоже имеет определенные ограничения в вопросе предоставления льгот. При освобождении от уплаты транспортного налога можно учитывать не больше двух единиц собственности. При этом они должны быть из разных категорий. Таким образом, ни один льготник, обладающий, скажем, двумя легковыми авто, не сможет потребовать освобождения от транспортного налога на оба объекта. Гражданину придется самостоятельно определиться с выбором льготного транспорта.

Федеральные льготники и имущественный налог

Пенсионеры освобождаются от уплаты налога на имущество? Ни для кого не секрет, что данная категория граждан обладает определенными льготами в России. Это нормальное явление. Люди пенсионного возраста считаются федеральными льготниками. Поэтому они не платят налог на имущество.

Кроме пенсионеров, к федеральным льготникам на сегодняшний день относят:

инвалидов (только 1 и 2 группы);
жертв Чернобыля;
военных, ушедших в отставку, прослуживших не меньше 20 лет;
семьи военнослужащих, потерявших единственного кормильца;
родители и мужья/жены военных, погибших во время исполнения обязанностей;
ветеранов Чечни и Афганистана;
ветеранов ВОВ;
участников Гражданской войны;
героев СССР и РФ;
кавалеров ордена Славы;
граждан, пострадавших от аварии на станции "Маяк";
инвалидов любых войн.

Соответственно, данные категории граждан могут требовать освобождения от уплаты имущественного налога на один из ранее перечисленных объектов. Как это сделать? Этот вопрос будет раскрыт позже. Для начала предстоит выяснить, кто еще может не платить те или иные налоги.

Транспортный налог

Теперь необходимо обратить внимание на транспортный налог. Он беспокоит многих граждан. Данный платеж - ежегодное взыскание за владение автомобилем. Оно носит региональный характер. Это значит, что льготники определяются в каждом городе отдельно. Поэтому с освобождением от налогов на машину могут возникнуть проблемы. Чтобы убедиться в принадлежности к той или иной категории льготников, необходимо позвонить в ФНС и прояснить данный вопрос.

Кто освобождается от уплаты транспортного налога в России? Среди таких граждан чаще всего выделяют:

многодетные семьи;
людей пенсионного возраста;
инвалидов;
ветеранов;
кавалеров ордена Славы;
пострадавших после аварии в Чернобыле или на станции "Маяк";
родителей или опекунов инвалидов;
участников испытаний ядерного или термоядерного оружия.

Иными словами, основная масса федеральных льготников может не платить налог на машину. Это нормальное явление. Освобождаются ли пенсионеры от уплаты транспортного налога, если автомобилей несколько? Да, но в таком случае можно получить льготу только на один из них.

Многодетные семьи, инвалиды, пенсионеры чаще всего имеют право на освобождение от налогов на транспорт, если мощность двигателя авто не превышает 100 лошадиных сил. Эта практика применяется в России довольно часто.

Земельные налоги

Отныне понятно, освобождаются ли инвалиды от уплаты налога на машину. Но остался еще один налоговый сбор. Речь идет о земельном налоге. Он вызывает немало вопросов у населения.

Дело все в том, что пенсионеры и прочие федеральные льготники, по закону, не освобождаются от налога на землю. В некоторых регионах гражданам полагается скидка на уплату, но не полное освобождение.

Земельный налог на сегодняшний день могут не платить коренные народы Сибири, Севера, Дальнего Востока и их общины. При этом освобождение предоставляется только на земли, используемые для проживания и промысла.

Транспорт и организации

Пенсионеры освобождаются от уплаты транспортного налога - это факт. Данная привилегия предоставляется многим категориям граждан. Более подробную информацию об освобождающихся от налогов на машину необходимо узнавать в каждом регионе отдельно.

Налоги в России платят не только физические лица, но и организации. У компаний и предпринимателей тоже есть определенные льготы на налоговые сборы. Это законное явление.

Освобождаются ли инвалиды от уплаты налога на машину? Да. Кроме того, некоторые организации могут не платить за транспорт. К таким категориям относят следующие компании:

религиозные;
организации уголовно-исполнительного производства;
компании с уставным капиталом от инвалидов;
общероссийские общественные компании инвалидов;
фирмы, занимающиеся транспортировкой населения с особенностями здоровья.

Имущество и организации

Понятно, кто освобождается от уплаты транспортного налога в той или иной степени. Организации, как и физические лица, тоже платят налог на имущество. И здесь имеются свои льготники.

Чаще всего среди компаний, не перечисляющих налог на имущество государству, выделяют:

компании, связанные с инвалидами (транспортировка, обслуживание и так далее);
религиозные объединения;
производители фармацевтики;
предприятия протезно-ортопедической деятельности;
адвокатские бюро;
компании, имеющие отношение к инновационному центру "Сколково".

Как правило, население не сильно задумывается над тем, кто освобождается от уплаты транспортного налога или налогов на имущество в отношении организаций. Как можно получить те или иные льготы?

Порядок получения и документы

Сделать это не составляет труда. Необходимо обратиться в МФЦ или в налоговую службу по месту прописки гражданина с заявлением и определенным пакетом документов. После этого льгота будет применена к указанному объекту.

Освобождаются ли инвалиды от уплаты налога? Да, для этого необходимо в обязательном порядке приложить к заявлению на предоставление льготы справки об инвалидности. Без заключения о состоянии здоровья гражданину не дадут реализовать право на освобождение от того или иного налога.

Освобождаются ли пенсионеры от уплаты налога на транспорт? В большинстве регионов да. А на имущество? Как уже было сказано, люди пенсионного возраста - это Федеральные льготники. При предоставлении пенсионного удостоверения и некоторого пакета бумаг гражданина освободят от того или иного сбора.

Среди документов, необходимых для получения изучаемой льготы, выделяют:

паспорт;
заявление;
пенсионное удостоверение;
военный билет;
справки о состоянии здоровья;
свидетельство о браке/рождении детей (иногда);
документы, удостоверяющие право на то или иное имущество;
иные доказательства принадлежности к льготной категории граждан.

Вот и все. Лица, освобождающиеся от уплаты налогов, после предоставления данного пакета документов могут не ждать налоговых уведомлений. Если платежка все равно пришла, необходимо обратиться в ФНС для разъяснения ситуации.

На самом деле это далеко не все льготники. Освобождаются ли пенсионеры от уплаты транспортного налога в России? Да, почти везде среди местных льготников числятся люди пенсионного возраста. Некоторые регионы на местном уровне предлагают освобождение от имущественных и транспортных налогов. За этой информацией, как уже было сказано, необходимо обращаться в ФНС конкретного города. Инвалиды освобождаются от уплаты налогов почти в каждом регионе РФ.

Согласно действующим нормативным документам, владельцы транспортных средств имеют налоговые обязательства перед государством. Для социально уязвимых групп налогоплательщиков предусмотрены определенные льготы, вплоть до возможности полного освобождения от платежа. Журнал «Автоконсультация» разобрался, кто не платит транспортный налог в России, какие отличия имеются в отдельных субъектах, и как получить льготную ставку налогообложения.

Федеральное законодательство: полный список льготников

Транспортный налог (ТН) входит в группу региональных, и все полученные от этого вида платежей средства направляются в бюджет субъекта Федерации по месту оплаты. Такое распределение вполне логично, ведь в дальнейшем эти деньги тратятся на развитие дорожной инфраструктуры в конкретном регионе. В связи с этим размер налоговой ставки, равно как и основной перечень льготников, регламентируется местными властями.

Тем не менее государство определило перечень тех, кто может не платить транспортный налог, в любом регионе нашей страны, опираясь на федеральное законодательство, без оглядки на местные законодательные нормы:

Легковой автотранспорт, предназначенный для людей с ограниченными возможностями, при условии его получения через обращение в органы соц. защиты.
Легковой автотранспорт, выданный органами соц. защиты в регламентированном законом порядке, с условием, что его мощность меньше 100 л.с.
Моторные лодки, оснащенные двигателем меньше 5 л.с. Также сюда с полным правом, ничего не платят владельцы весельных лодок.
ТС, собственники которых, определяют основным видом деятельности грузоперевозки или пассажирские перевозки. Речь идет о водных и воздушных судах.
Сельхозтехника и специальные ТС (автомобили, оборудованные для транспортировки скота, птицы, молоковозы и пр.), собственниками которых являются сельскохозяйственные предприятия-товаропроизводители.
Собственники речных и морских промысловых судов также не являются плательщиком налога.
Транспортные средства, числящиеся угнанными, что имеет документальное подтверждение.
Воздушные суда, используемые для транспортировки больных, и принадлежащие медицинской службе.
Водные ТС, которые значатся в специальном международном реестре судов.

Владельцы всех указанных видов транспорта получают 100% льготу от государства, и любые вопросы налоговой относительно уплаты ТН являются незаконными.

Кто не платит налог на автомобиль: региональное законодательство

Общегосударственного перечня льготных категорий граждан не существует, поэтому в каждом случае приходится интересоваться, имеет ли право человек на те или иные послабления в финансовом плане. Перечень тех, кто имеет право на законных основаниях не платить транспортный налог, очень разнится в отдельных субъектах Федерации, равно как и применяемый размер налоговой ставки.

Варианты налоговых ставок для льготников

Налогоплательщики различных областей находятся в неравном положении, поскольку перечень льготников прописывается в местном «Законе о транспорте». Согласно этому документу одна и та же категория налогоплательщиков, в зависимости от региона проживания, может относиться к следующим группам:

Имеющие 100% льготу. В эту группу вошли те, кто не должен платить транспортный налог совсем. В местном законе всегда регламентируются уточняющие характеристики транспортного средства: страна производитель, год выпуска, мощность двигателя. Если мощность мотора превышает установленную границу, на излишек придется уплатить налог.
Имеющие частичную льготу. Ставка может составлять 50 или 70%, при этом также регламентируется верхний предел мощности мотора автомобиля или мототранспорта. В зависимости от региона для машин устанавливается граница в 100, 150, а иногда даже 200 л.с., а для мотоциклов – в 30, 35, 40 или 45 л.с.
Полностью оплачивающие ТН. Нормы налогообложения в отдельных регионах особенно строги, вследствие чего лица, прописанные там не могут рассчитывать на послабления со стороны государства.

Не вся собственность

Владельцам двух и более транспортных средств разрешается получить льготную ставку лишь на одно из них, и только в установленных рамках. Лишние лошадиные силы или второй автомобиль придется оплатить по полной ставке даже тем, кто не облагается транспортным налогом.

Физические лица: распространенные льготные категории

Конкретный перечень тех, на кого не распространяется транспортный налог, прописывается в местном «Законе о транспорте» того субъекта, в котором зарегистрирован владелец. Это важный момент, поскольку место постановки автомобиля на учет в таком случае не играет никакого значения. К льготникам могут быть отнесены:

ветераны, инвалиды, участники ВОВ, УБД;
узники концентрационных лагерей времен II-й Мировой войны;
Ветераны труда;
Кавалеры Ордена Славы (обычно с уточнением степени);
инвалиды 1 или 2 группы;
лица, имеющие звание Героя Советского Союза и РФ;
пенсионеры, в отдельных регионах только получившие трудовой стаж в условиях крайнего севера;
многодетная семья (льготную ставку получает только один из родителей);
ликвидаторы техногенных катастроф, сопровождавшихся радиационным излучением, в т.ч. аварии на ЧАЭС;
лица, получившие радиационное поражение в ходе испытаний ядерного оружия;
семьи, воспитывающие ребенка-инвалида (льготную ставку получает только один из родителей);
собственники автотранспорта с мотором меньше 70 л.с.

Точную информацию о том, кто не платит налог на транспортное средство, а кто получает льготную ставку, необходимо уточнять в законодательной базе конкретного субъекта РФ. В этой детально расписаны особенности начисления ТН для пенсионеров Москвы и МО. Парадоксальность ситуации в том, что пенсионер в Тверской области будет платить на общих основаниях, в то время как в Рязанской области будет полностью освобожден от платежа.

Организации, освобождающиеся от ТН на региональном уровне

Местные власти самостоятельно формируют список организаций, которые освобождаются от этого вида налогов или же получают по нему льготную ставку. Стоит обратиться за уточнениями в местную налоговую, если ваша компания подпадает под одно из перечисленных определений:

Организации, оказывающие социальную поддержку инвалидам на некоммерческой основе.
Компании, специализирующиеся на перевозке пассажиров, кроме служб такси.
Организации спец. назначения государственной и негосударственной формы собственности: МЧС, скорая помощь, и т.п.
Бюджетные учреждения, которые обслуживают детские дошкольные учреждения, школы, детские дома и пр.
Наземный и воздушный служебный транспорт, используемый государственными должностными лицами.
Транспорт, владельцем которого являются религиозные организации.
Компании, деятельность которых способствует региональному развитию.
Автодорожная техника и автомобили, используемые при проведении дорожных работ.

Доверяйте бумагам

Не стоит полагаться на устный ответ любого чиновника, поскольку юридической силы он не имеет. Чтобы точно узнать, в каком случае не платится транспортный налог, обращайтесь с письменным запросом в налоговую или самостоятельно изучайте местные законы.

Как получить освобождение или льготу по ТН

Предоставление льготы осуществляется по декларативному принципу, т.е. владелец должен сам проявить инициативу и обратиться в ФНС, предоставив все необходимые документы. В противном случае транспортный налог будет начисляться по полной ставке, и последующему перерасчету он не подлежит. Никаких справок и документов получать не придется, в налоговую необходимо предоставить:

паспорт транспортного средства;
паспорт гражданина РФ;
водительские права с категорией, соответствующей ТС;
документы, удостовереяющие принадлежность к льготной категории.

Алгоритм дальнейших действий для присвоения льготы по транспортному налогу выглядит следующим образом:

Сделайте копии всех документов, чтобы не искать копи-центр вблизи налоговой.
В отделение ФНС по месту прописки предоставьте весь указанный пакет документов, там же напишите заявление установленной формы.
На рассмотрение обращения закон отводит 10 дней, по истечение которых вас ознакомят с принятым решением заказным письмом.
Если комиссия решит, что вы относитесь к тем, кто не платит налог на транспорт, льготная ставка будет применяться с дня обращения.

Видео-ликбез для жителей Подмосковья

Юридически грамотное объяснение, кто имеет право на оформление льготы и новшества от налоговой для жителей МО:

Полученная налоговая льгота будет действовать на протяжении 3 лет, после чего документы придется подавать повторно. Новые материалы «Автоконсультации» помогут разобраться в хитросплетениях налогового законодательства, если государство за это время успеет воплотить в жизнь какие-то новшества.

Разобраться в хитросплетениях налогообложения не очень просто, особенно когда речь идет о региональных платежах. Чтобы найти, кто в 2019 году освобождается от транспортного налога на автомобиль, логичнее всего обратиться к Налоговому кодексу РФ и законодательству субъектов России. В этой статье будут рассмотрены основные нормативные акты, регламентирующую эту процедуру.

Правовые основы освобождения от уплаты транспортного налога

Использование льгот по транспортному налогу позволяет сэкономить неплохую сумму владельцам автомобилей, если речь идет о мощной машине. Но и хозяину небольшой мотоколяски налоговое освобождение будет приятным бонусом. Поэтому вопросы предоставления привилегий всегда актуальны среди пользователей.

Категории льготников установлены в статьях с 4-1 по 4-4 нормативного акта . Особо стоит отметить присутствие, помимо стандартных категорий освобожденных налогоплательщиков, владельцев экологичных автомобилей, и ТС, производимых на территории страны.

Полный список:

Герои Советского Союза;
Герои РФ;
Герои социалистического труда;
Полные кавалеры ордена Славы;
Полные кавалеры ордена трудовой Славы;
ветераны ВОВ;
ветераны боевых действий;
инвалиды ВОВ;
инвалиды боевых действий;
инвалиды 1 и 2 групп, а также признанные инвалидами до 1.01.10;
граждане, подвергшиеся воздействию радиации;
родители (опекуны, попечители) детей-инвалидов;
супруги военнослужащих;
один из родителей семьи с 4 несовершеннолетними детьми.

Остальные граждане освобождаются от обязательных платежей:

по одному российскому автомобилю;
по одному российскому мотоциклу или мотороллеру ;
по новым российским автомобилям, приобретенным в 2016 году ;
по транспорту с электродвигателем.

Среди юрлиц налоговые льготы действуют в отношении машин на природном газе.

В других регионах РФ

Перечень льготников по субъектам очень разнообразен. Чаще всего в нем встречаются инвалиды 1-2 группы , участники ВОВ, герои и заслуженные работники, родители детей-инвалидов и один из супругов в многодетной семье, инвалиды с детства. Иногда власти региона освобождают пенсионеров, инвалидов 3 группы , социально значимые для региона предприятия.