Как открыть валютный счет в альфа банке

По общему правилу для осуществления валютных операций в России организация обязана открыть валютный счет в уполномоченном банке (ч. 2 ст. 14 Закона от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ).

Банки, находящиеся на территории России, открывают компаниям следующие виды валютных счетов:

Такой порядок предусмотрен пунктом 2.1 Инструкции Банка России от 30 марта 2004 г. № 111-И.

Валютный расчетный счет

Расчетный счет в валюте организация (предприниматель) открывает для осуществления операций, связанных с предпринимательской деятельностью (ч. 2 ст. 14 Закона от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ, п. 2.1 и 2.3 Инструкции Банка России от 30 мая 2014 г. № 153-И).

О порядке открытия и закрытия расчетного счета в иностранной валюте в России (вне зависимости от вида валюты) см. .

Транзитный валютный счет

Транзитный валютный счет является внутрибанковским и служит для идентификации банком поступлений иностранной валюты в пользу компании и учета валютных операций. Чтобы его открыть, не требуется заключать отдельный договор. Об этом говорится в пункте 2 информационного письма Банка России от 24 октября 2008 г. № 14. Такой счет банк автоматически открывает организации одновременно с открытием текущего валютного счета (п. 2.1 Инструкции Банка России от 30 марта 2004 г. № 111-И).

Ситуация: как закрыть транзитный валютный счет?

Транзитный валютный счет банк открывает организации параллельно с открытием текущего валютного счета. Это происходит независимо от желания компании без заключения отдельного договора банковского счета. В итоге каждому текущему валютному счету соответствует транзитный валютный счет. Об этом говорится в пункте 2.1 Инструкции Банка России от 30 марта 2004 г. № 111-И и пункте 2 информационного письма от 24 октября 2008 г. № 14.

Данные правила позволяют сделать вывод об аналогичном порядке его закрытия. То есть при отсутствии текущего валютного счета существование ранее открытого к нему транзитного валютного счета становится бесполезным. А значит, банк закроет транзитный валютный счет одновременно с закрытием текущего в иностранной валюте. О порядке закрытия счета в России (вне зависимости от вида валюты) см. Как открыть (закрыть) расчетный счет в банке .

Соответственно, так же как и при открытии валютного счета в банке, для его закрытия компания не должна предпринимать никаких действий. Банк закроет его самостоятельно при закрытии текущего счета.

Этот вывод подтверждает и арбитражная практика (см., например, постановление ФАС Московского округа от 29 сентября 2003 г. № КА-А40/7113-03).

Поступление денежных средств

По общему правилу все денежные средства в иностранной валюте, поступающие в пользу организации, сначала зачисляются на ее транзитный валютный счет (п. 2.2 Инструкции Банка России от 30 марта 2004 г. № 111-И). Исключение из данного правила составляют валютные перечисления в пределах одного банка, которые сразу попадают на текущий. Это денежные средства, поступающие:

с одного текущего валютного счета организации, открытого в уполномоченном банке, на другой текущий валютный счет этой организации в этом же банковском учреждении;

от уполномоченного банка, в котором открыт текущий валютный счет организации, по заключенным между ними договорам (например, договору комиссии);

с текущего валютного счета организации на текущий валютный счет другой организации-резидента , открытых в одном уполномоченном банке.

Об этом говорится в пунктах 2.2.1– 2.2.3 Инструкции Банка России от 30 марта 2004 г. № 111-И.

Списание денежных средств

С транзитного валютного счета денежные средства в иностранной валюте списываются:

для продажи иностранной валюты;

для зачисления поступлений иностранной валюты на текущий валютный счет компании в этом уполномоченном банке или на текущий валютный счет этой организации (с предварительным зачислением на транзитный валютный счет), открытый в другом уполномоченном банковском учреждении;

для возврата ошибочно поступивших в пользу компании денег.

распоряжение организации о переводе этих средств на другой транзитный валютный счет, в том числе в другом уполномоченном банке, либо о возврате этих средств плательщику ввиду их ошибочного перечисления;

сообщение от банка-корреспондента о возврате таких денег плательщику ввиду их ошибочного перечисления. Данное правило применяется, если в договоре, заключенном уполномоченным банком с организацией, предусмотрены соответствующие условия списания средств с транзитного валютного счета.

Такой порядок установлен пунктом 2.3 Инструкции Банка России от 30 марта 2004 г. № 111-И.

Открытие счета в валюте за рубежом

Помимо валютного счета в российском банковском учреждении, компания может открыть счет за рубежом в любой валюте (в т. ч. и российских рублях). Такой порядок следует из части 1 ст. 12 Закона от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ.

Условия открытия (закрытия) счета за рубежом регулируется законодательством соответствующих стран.

О том, какие операции компания может совершать с использованием счетов, открытых за рубежом, см. Какие валютные операции могут проводить российские организации .

Договором может быть предусмотрено условие об уплате иностранному банковскому учреждению комиссии (платы) за открытие счета. О том, как отразить подобную плату в бухучете и при налогообложении, см. Как отразить в учете расходы на банковские услуги .

Финансовые организации РФ предоставляют своим клиентам возможность открывать счета не только в рублевом, но и в валютном эквиваленте. Зная, как открыть валютный счет физическому лицу, потребитель сможет без труда воспользоваться подобной услугой, оценив все её преимущества и избежав возможных проблем.

Что из себя представляет валютный счет

Прежде чем выяснить, как правильно осуществить открытие валютного счета для физических лиц, необходимо разобраться, что он из себя представляет. По сути, это стандартный лицевой депозит, валютой которого являются доллары, евро или любые другие разновидности иностранных денежных средств.

Операции по депозиту, его открытие и прочие аспекты, регулируются со стороны законодательства Федеральным Законом «О валютном контроле», а также некоторыми постановлениями Центрального банка РФ. Физическому лицу доступно две разновидности операций, которые он может осуществлять с использованием подобного счета.

К первой целесообразно отнести денежные переводы, платежи за товары, использование кредитных услуг на сроки менее полугода, начисление процентных, дивидендных, других видов дохода. Кроме того, эта группа включает другие регулярные платежи - зарплату сотрудникам, пенсионные выплаты и прочие.

Вторая группа предполагает операции, подразумевающие движение средств на депозите в крупных объемах. Среди них следует выделить различные виды инвестиций, оплату недвижимости иностранных государств, продолжительные кредитные обязательства, отсрочки по платежам, другие подобные выплаты.

Если средства не используются на протяжении установленного срока, потребитель имеет право получить процент за их хранение, размер которого зависит от условий конкретной финансовой организации.

Валютные счета имеют как плюсы, так и минусы

Преимущества и недостатки

У подобной формы размещения средств значительно больше достоинств, нежели недостатков. В первую очередь, к ним следует отнести упрощение процедуры расчета с иностранными компаниями, партнерами. У подобного рода продукта есть другие достоинства:

Отсутствие необходимости в услугах обменников, возможность выполнения всех транзакций дистанционно.
Возможность совершать переводов без традиционной конвертации и, соответственно, уплаты комиссионных сборов (при условии перевода на депозит с идентичной валютой).
Более стабильный курс, в сравнении с отечественной валютой (актуально для доллара, евро и британского фунта, а также некоторых других видов).

Несмотря на очевидные преимущества использования подобного продукта, существует ряд недостатков, которые необходимо учитывать. Прежде всего, это комиссии, сборы финансовых организаций, открывающих счет, к числу которых относят его обслуживание, открытие, другие услуги.

Кроме того, курс выбранной валюты может существенно измениться в негативную сторону, что сделает её более дешевой по отношению к отечественному аналогу. Подобное развитие событий происходит нечасто, однако, способно повлечь серьезные убытки для владельца счета.

Процедура открытия

Процедура оформления и открытия депозита в иностранной валюте не потребует от клиента существенных временных затрат. Ассортимент предложений банковских организаций РФ, касающихся подобной услуги крайне широк, что позволяет каждому клиенту подобрать наиболее подходящий под его запросы вариант.

Для того чтобы процесс открытия прошел успешно, потребителю необходимо предоставить банку минимальный пакет документов:

паспорт гражданина РФ;
заполненное заявление;
сумма, необходимая для первоначального открытия счета.

Последняя, как правило, не отличается внушительными объемами и подразумевает минимальный взнос в размере 5-10 единиц выбранной потребителем валюты. Если физическое лицо уже является действующим клиентом выбранной финансовой организации, оно с высокой вероятностью сможет открыть счет без внесения дополнительных средств.

Следует помнить, что во время открытия продукта, клиент может оформить привязанную к нему пластиковую карту одной из платежных систем, что позволит с большим удобством совершать покупки и упростить некоторые транзакции.

Открытие валютного счета происходит по стандартной схеме

Особенности выбора счета

Физлица могут воспользоваться одним из множества предложений, касающихся открытия счета в иностранной валюте. Самыми распространенными типами подобных продуктов, представляется вклад или стандартный счет, используемый исключительно для проведения расчетных операций. Первый вариант позволяет получать определенную прибыль от размещения средств в банке.

Вклады не пользуются сильной популярностью, что обусловлено низкой процентной ставкой, не превышающей в большинстве случаев 3%. При досрочном расторжении договора по вкладу, потребитель не получит прибыли, что делает подобный вариант невыгодным.

Традиционный валютный счет подойдет лишь для совершения операций с использованием иностранных денежных средств. Однако, он не дает возможности получать доход лишь за размещение капитала, что не позволяет считать его полноценным инвестиционным инструментом.

Компромиссным вариантом, который предлагают многие финансовые учреждения, представляется мультивалютный счет. Он обладает целым рядом особенностей:

Позволяет в любой момент перемещать средства между счетами, конвертируя их.
На выбор потребителя доступны, как правило, доллары США, рубли и евро.
Процентная ставка начисляется по счету аналогично с депозитными продуктами.

Помимо пассивного дохода, который может получать клиент от хранения средств на мультивалютных счетах, он также имеет возможность зарабатывать на разнице курсов валют.

Кроме того, подобный вариант идеально подходит для долгосрочного размещения средств, так как при негативном прогнозе на одну из валют, все финансы можно незамедлительно перевести в другую.

Поскольку подобные продукты предлагает большинство финансовых организаций, клиенту следует осуществлять выбор, опираясь на ряд критериев. К их числу целесообразно отнести:

Сумму, необходимую для открытия счета, стоимость ежегодного обслуживания.
Тарифы и комиссии, предусмотренные за операции, а также ввод/вывод средств.
Наличие системы дистанционного управления счетами.

К числу наиболее крупных банков, предлагающих своим клиентам возможность разместить средства в иностранной валюте, необходимо отнести «Сбербанк РФ», «ВТБ», банк «Открытие», «КредитЕвропа Банк», «Альфа-Банк». Разбираясь, в каком банке можно открыть валютный счет, будет разумным изучить подробнее предложения крупнейших финансовых организаций.

Условия открытия и обслуживания валютного счета отличаются у разных банков

Сбербанк РФ

Данный банк по праву считается одним из самых надежных, так как размеры активов и число клиентов значительно превышают аналогичные показатели у других учреждений. Основной особенностью валютных продуктов Сбербанка, представляется многообразие, позволяющее подобрать оптимальные условия размещения средств, а также возможность дистанционного управления счетом с помощью сервиса .

Процентные ставки сравнительно невелики и колеблются от 0,01 до 1,5% ежегодно. Сроки размещения могут варьироваться от 1 месяца до 3 и более лет. Если клиента не интересует вклад, целесообразно изучить предложения по валютным счетам. Их 2 – «Универсальный» и «До востребования».

Первый действует 5 лет, а его договор автоматически продлевается неограниченное количество раз. Второй не предусматривает каких-либо ограничений по срокам действия. Проценты по остаткам на счетах минимальны и составляют 0,01% за год. Характерной особенностью счетов, представляется широкий ассортимент валюты, доступной для использования.

Условия данного банка предполагают:

отсутствие платы за обслуживание;
минимальная сумма для заключения договора - 5 долларов. Аналогичная величина характерна и для неснижаемого остатка;
количество операций по снятию и внесению наличных не имеет ограничений.

Подобные особенности делают предложение от Сбербанка оптимальным для использования продукта в качестве инструмента для расчетов.

ВТБ

Финансовая организация ВТБ может предложить клиентам всего один продукт, предусматривающий размещение иностранной валюты. Им является стандартный текущий счет, который не предполагает начисления процентов или других бонусов для его владельца, что делает предложение невыгодным.

К преимуществам продукта, целесообразно отнести отсутствие у вклада сроков, ограничений на минимальную сумму, а также на операции по снятию и пополнению баланса. Также предусмотрена возможность использования онлайн-банкинга для открытия и управления счетом.

Альфа-Банк

У Альфа-Банка ассортимент предложений значительно шире и клиент может открыть счет по одному из 4 основных тарифных планов. Они отличаются не только стоимостью обслуживания, но и возможностями, которые они дают своему владельцу. Важной особенностью условий Альфа-Банка, представляется безвозмездное использование тарифа, если счет используется для зачисления основного дохода его владельца.

Потребителю доступен мультивалютный счет со стандартным набором валют - рубли, доллары и евро. При этом, доход по остатку может достигать 7% в рублевом эквиваленте и 1,5% в иностранной валюте. «Альфа-Банк» при открытии счета оформляет прикрепленную к нему карту на безвозмездной основе, а все операции со средствами доступны клиентам с помощью .

Подобный вариант представляется оптимальным для тех потребителей, которые часто используют иностранную валюту в поездках за рубеж, однако в качестве основной денежной единицы в повседневной жизни, предпочитают рубли.

Каждое предприятие при ведении деятельности осуществляет различные безналичные расчеты. При заключении внешнеторговых сделок одного лишь рублевого счета зачастую недостаточно. Это связано с характером расчетов по импортно-экспортным сделкам, которые нередко проводятся не в российской валюте, а в зарубежной. Выходом становится открытие валютного счета, преимущественно в евро или в американских долларах.

Назначение такого банковского счета – аккумулирование денежных средств в инвалюте с последующим распоряжением ими. Открывать счета в валюте вправе все юрлица вне зависимости от правовой формы собственности и отраслевой сферы деятельности. В соответствии с требованиями законодательства РФ уполномоченный банк должен иметь действующую лицензию. Виды счетов перечислены в п. 2.1 Инструкции ЦБ № 153-И от 30.05.14 г. Исходя из списка, ограничений практически нет.

Особенности валютных счетов

Работа с валютными счетами представляет собой немного более сложный процесс, нежели управление счетом рублевым. Банковский аккаунт в национальной (российской) валюте – это учетная запись по денежному движению однородных финансовых средств. Валютный счет включает в себя транзитную часть (для зачисления валюты от нерезидентов), текущую (для учета остатка валюты после процедуры конвертации), специальную транзитную (для купленной на внутреннем рынке инвалюты).

Следовательно, посредством действующего валютного счета возможно проведение двух основных видов безналичных операций. Первый связан с текущими сделками клиента; второй – с движением капитала. При осуществлении валютных транзакций компаниям необходимо учитывать требования Закона № 173-ФЗ от 10.12.03 г.

Порядок открытия и ведения валютного счета

Как выполняется открытие и ведение валютных счетов? Первоначально следует определиться с наиболее подходящим банком. Для этого проверьте, есть ли у финансового учреждения действующая лицензия, а также уточните, с какими видами валюты работает банк. Затем оцените качество обслуживания клиентов, уровень РКО по безналичным валютным операциям.

В соответствии со стат. 14 Закона № 173-ФЗ компании-резиденты вправе открывать инвалютные счета в любых, но только уполномоченных, банках; без ограничения по количеству и территории расположения счета рублевого. На начальной стадии потребуется подготовка пакета документации. Общий список перечислен в п. 4.1 Инструкции ЦБ № 153-И от 30.05.14 г. В отдельных банках перечень может быть дополнен, поэтому для уточнения информации лучше заранее проконсультироваться с менеджером выбранной кредитной структуры.

Обязательные документы для открытия юрлицом счета в валюте:

Учредительные документы на компанию – как правило, предоставляются типовые уставы (положения), решения и т.д.
Регистрационные документы на компанию – типовые налоговые свидетельства о постановке на учет, регистрации и т.д. Дополнительно может быть запрошена последняя выписка из Единого Реестра.
Разрешительные документы (подаются только при необходимости для подтверждения права на совершение валютных транзакций).
Документ о подтверждении полномочий руководящего лица (исполнительного органа) предприятия.
Карточка с заверенными образцами подписей тех должностных лиц компании, на которые будет возложено управление счетом. Не требуется, если юрлицо уже является клиентом этого же банка.
Заявление по банковскому образцу.
Оригиналы документов, подтверждающих личности уполномоченных на управление валютным счетом должностных лиц.
Прочие документы по требованию банка.

Не позднее следующего после подачи документов рабочего дня уже открывается счет в инвалюте. Аккаунт имеет 20 знаков и готов к использованию после привязки к предприятию. Цифры с 3 по 6 обозначают вид зарубежной валюты по ОКВ.

Обратите внимание! Если компания открывает инвалютный счет в своем обслуживающем банке, процедура сокращается, а перечень документов сводится к минимуму, состоящему из заявления и договора. Ведь в личном деле клиента уже имеются все необходимые для идентификации юрлица формы.

Открытие валютного счета для ИП

Список документов, обязательных для открытия инвалютного счета предпринимателем, намного короче, чем предоставляемых юрлицом. В соответствии с п. 3.1 Инструкции № 153-И гражданин должен подать в уполномоченный банк следующие формы:

Подтверждающий личность документ – обычно подается паспорт.
Налоговое свидетельство о постановке на учет в ИФНС.
Подтверждающий полномочия физлица документ – подается для правомерного распоряжения валютными средствами.
Карточка образца (образцов) подписей. Если предприниматель уже является клиентом банка, не требуется.
Договор с банковским учреждением.

Учет безналичных операций в валюте

Для отражения в бух учете компании безналичных операций в инвалюте предназначен сч. 52 (Приказ Минфина № 94н от 31.10.00 г.). Это активный счет – с увеличением (поступлениями средств) по дебету, уменьшением (списанием финансов) по кредиту. Первичными документами-основаниями для внесения записей о движениях средств считаются банковские выписки, платежные квитанции, ордера и прочие приложения. Аналитика организуется по каждому открытому предприятием счету отдельно.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter .

Операции по валютным счетам отражаются в бухгалтерском учете на основании выписок кредитной организации и приложенных к ним денежно-расчетных документов.

Открытие валютного счета в российском банке

Для открытия валютного счета в российском банке, как правило, вам нужно представить в банк те же документы, какие нужны для открытия расчетного счета и справку из банка, в котором открыт расчетный счет.

Открытие валютного счета предполагает открытие и других счетов для учета операций с иностранной валютой.

Оно, как правило, предполагает, что банк заведет:

текущий валютный счет – для учета иностранной валюты, которая находится в распоряжении вашей компании;
транзитный валютный счет – для зачисления поступившей валютной выручки и других платежей в иностранной валюте;
специальный банковский валютный счет – для зачисления иностранной валюты, которую банк покупает по вашему распоряжению.

Со 2 мая 2014 года компании не должны сообщать в налоговую инспекцию об открытии или закрытии валютного счета (ст. 23 НК РФ в редакции Закона от 2 апреля 2014 г. № 52-ФЗ).

Открытие валютного счета за пределами России

Резиденты РФ открывают без ограничений счета (вклады) в иностранной валюте и валюте Российской Федерации в банках, расположенных за пределами территории РФ (п. 1 ст. 12 Закона от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»).

Исключения предусмотрены Законом от 7 мая 2013 года № 79-ФЗ «О запрете отдельным категориям лиц открывать и иметь счета (вклады), хранить наличные денежные средства и ценности в иностранных банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, владеть и (или) пользоваться иностранными финансовыми инструментами». Это лица, занимающие ряд государственных должностей и их супруги и несовершеннолетние дети.

Об открытии (закрытии) счетов в банках за пределами РФ или изменении реквизитов валютных счетов налоговую инспекцию уведомлять необходимо. Сделать это нужно в месячный срок по утвержденной форме (п. 2 ст. 12 Закона № 173-ФЗ). Формат уведомления в электронной форме утвержден приказом ФНС России от 14 ноября 2013 года № ММВ-7-14/502@, форма уведомления на бумажном носителе – приказом ФНС России от 21 сентября 2010 года № ММВ-7-6/457@.

За опоздание или подачу уведомления по неустановленной форме предусмотрен штраф для организации на сумму от 50 000 до 100 000 рублей, за неподачу уведомления – на сумму от 800 000 до 1 000 000 рублей. За те же нарушения для должностных лиц предусмотрены штрафы в размере от 5000 до 10 000 рублей и от 40 000 до 50 000 рублей соответственно (п. 2, 2.1 ст. 15.25 КоАП РФ).

Чтобы открыть валютный счет за пределами России, следует ознакомиться с требованиями банка той страны, в которой вы хотите открыть счет.

Без проблем открыть счет можно в стране, которая входит в Организацию экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) или Группу разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ). В остальных случаях вам придется сначала зарегистрировать факт открытия счета в вашей налоговой инспекции.

Плату за открытие валютного счета включите в состав прочих расходов:

ДЕБЕТ 91-2 КРЕДИТ 51
– оплачены услуги банка по открытию валютного счета.

Как организовать учет по счету 52

Для правильного учета операций с иностранной валютой к счету 52 вы можете открыть субсчета:

52-1 «Валютные счета внутри страны»;
52-2 «Валютные счета за рубежом».

К субсчету 52-1 откройте субсчета второго порядка (исходя из тех валютных счетов, которые вам завел банк):

52-1-1 «Текущий валютный счет»;
52-1-2 «Транзитный валютный счет»;
52-1-3 «Специальный банковский счет».

Вы можете открыть счета в различных валютах (долларах США, евро и др.). Учитывайте операции по каждому виду валюты отдельно.

Покупка иностранной валюты

Порядок отражения операций, связанных с покупкой валюты, зависит от целей, на которые она приобретается.

Валюта может покупаться:

для оплаты импортного контракта;
на другие цели (оплату командировочных расходов, выплату заработной платы сотрудникам зарубежного представительства и т. д.).

Покупка и продажа иностранной валюты осуществляется только через банки, причем далеко не все банки могут покупать и продавать валюту, только те, у которых есть на это разрешение.

Продажа иностранной валюты

Продавать иностранную валюту можно только через уполномоченные банки (ч.1 ст.11 Федерального закона от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ).

Уполномоченными банками считают банки или банковские учреждения, которые наделены определенными полномочиями на совершение определенных банковских опреаций.

Раньше часть выручки, поступившей в иностранной валюте необходимо было продать в обязательном порядке.

Сейчас требование об обязательной продаже части валютной выручки отменено, поэтому компания может продавать ее только в добровольном порядке.

Сумму валютных средств, направленных на продажу, спишите проводкой:

ДЕБЕТ 57 КРЕДИТ 52-1-1 (52-1-2)
– валютные средства направлены на продажу.

Средства, полученные от продажи валюты, зачисляют на расчетный счет. На сумму этих средств сделайте проводку:

ДЕБЕТ 51 КРЕДИТ 91-1
– денежные средства от продажи валюты зачислены на расчетный счет.

Списание проданной валюты отразите записью:

ДЕБЕТ 91-2 КРЕДИТ 57
– списана проданная валюта.

Все расходы, связанные с продажей валюты (например, вознаграждение, уплаченное банку), отразите записью:

ДЕБЕТ 91-2 КРЕДИТ 51 (52, 57)
– отражены расходы по продаже валюты.

В конце месяца отразите финансовый результат (прибыль или убыток) от продажи валюты. Как правило, он возникает из-за того, что курс, по которому валюту продает банк, отличается от ее официального курса. Для этого сделайте в учете запись:

ДЕБЕТ 91-9 КРЕДИТ 99
– отражена прибыль от продажи валюты

ДЕБЕТ 99 КРЕДИТ 91-9
– отражен убыток от продажи валюты.

Убыток от продажи валюты уменьшает налогооблагаемую прибыль организации (пп. 6 п. 1 ст. 265 НК РФ).

Непроданная валютная выручка подлежит зачислению на текущий валютный счет.