Вашим детям нет еще 18-ти, а ваши доходы облагаются 13-ти процентной ставкой? В этом случае вы вправе воспользоваться налоговым вычетом по НДФЛ на детей. Каждому работающему родителю важно знать, при каких условиях ему положен вычет, как он рассчитывается и другие нестандартные ситуации, встречающиеся на практике. Давайте разберемся в нюансах этого процесса…

Любому трудящемуся гражданину страны надлежит знать свои законные права, касающиеся налогового вычета по НДФЛ на детей, его еще называют стандартным вычетом. Однако на практике часто происходит так, что по незнанию работники не подают нужных документов и соответственно не возвращают уплаченный налог. Согласно 4 пункта ст. 218 НК России такой стандартный налоговый вычет полагается всем лицам:

родителям детей;
супругам родителей (при разводе);
усыновителям, опекунам и всем попечителям, которые содержат ребенка;
родителям, не состоящим в браке, но официально оплачивающим алименты на ребенка.

Разберемся в нюансах и ограничениях по «детским» вычетам. Согласно ст. 218 налогоплательщик имеет право на вычет, если:

его ребенок не достиг 18-летия;
ребенок (студент, интерн и т.п.) учится на дневном обучении (очно) и ему нет еще 24 лет (после выпуска из вуза налоговый вычет прекращает действовать).

Кроме того, вычет перестает предоставляться с момента, когда зарплата родителя накопительным итогом с первого месяца текущего года достигает суммы 280 000 рублей.

Статьей 218 НК РФ регламентируются суммы предоставления вычета, которые не участвуют в налогообложении (13% от дохода):

1400 руб – на первых двух детей;
3000 руб – на третьего и последующих детей;
3000 руб – на детей-инвалидов.

Существуют ситуации, когда отец или мать могут претендовать на «детский» вычет по НДФЛ в двойном размере. А именно – только единственный родитель, когда второй считается безвестно отсутствующим или умершим (определено гл. 10 Семейного кодекса), или он напишет заявление об отказе на предоставление вычета в пользу первого. В случае когда второй родитель установлен, но ребенок был рожден вне брака – матери-одиночке такой вычет не положен. Не предоставляется он и разведенным родителям, а также тем, которые вступили в новый брак. Интересным является тот факт, что новые супруги родителей также имеют право на «детский вычет» по НДФЛ, если они обеспечивают ребенка. Если вы узаконили отношение с человеком , у которого есть ребенок – обратитесь к своему руководству для написания необходимого заявления , приложите к нему документы на ребенка и свидетельство о браке . Таким образом, вернуть часть уплаченного налога могут одновременно четыре человека, имеющие отношение к содержанию одного ребенка. На рисунке ниже наглядно отражена эта схема.

Здесь. Как правило, наниматель самостоятельно подает документы сотрудника в налоговую инспекцию (автоматически) для оформления вычета НДФЛ на детей своего работника. Для этого вовремя предоставьте ему корректную информацию о новорожденных детях и такие документы:

Документы на ребенка/детей.
Справку формы 2-НДФЛ с предыдущей работы за текущий год (если сотрудник был ранее трудоустроен).
Свидетельство о новом браке.
Справка, подтверждающая инвалидность ребенка.
Документы, свидетельствующие про перечисление алиментов.
Справка из образовательного учреждения (для детей от 18 до 24 лет).
Заявление на применение налогового вычета на ребенка.

Скачайте у нас на сайте:

Случаются ситуации, когда по каким-либо причинам вычеты на детей не были представлены вовсе или были произведены не полностью. Тогда – обратитесь в ИФНС по месту своего проживания и подайте такие документы:

Установленную форму справки о доходах за прошедший год (2-НДФЛ, выдает бухгалтерия работодателя).
Заполненную налоговую декларацию на доходы (3-НДФЛ).
Копии документов на ребенка или другие, доказывающие право на вычет.
Заявление о возврате налога (излишне уплаченного).

28.03.17 285 120 0

Налоговый вычет на детей

Как сэкономить на НДФЛ

У меня двое детей, и государство за это дает нам с мужем скидку при уплате НДФЛ .

Благодаря детям каждый год мы отдаем государству на 5000 рублей меньше.

Скорее всего, вы тоже получаете стандартный налоговый вычет на ребенка. Когда вы устраиваетесь на работу, бухгалтерия просит принести копию свидетельства о рождении ребенка и написать заявление на вычет. Дальше работодатель действует сам: каждый месяц отнимает от вашей зарплаты сумму вычета и с оставшейся суммы платит 13% НДФЛ . Если такого не было, не расстраивайтесь: вычет можно вернуть за три последних года.

Елена Глубко

получает вычет на двоих детей

Кто имеет право на вычет

Если вы работаете и платите с зарплаты НДФЛ , вы имеете право получать детский вычет с того месяца, в котором родился ребенок. Но дадут его только по одному месту работы, даже если вы трудитесь по совместительству у нескольких работодателей.

Государство дает вычет не на все доходы, а только на те, с которых вы или ваш работодатель платит НДФЛ . Если вы индивидуальный предприниматель на упрощенке, патенте или вмененке и со своих доходов не платите НДФЛ , вычет вам не дадут. А вот ИП на общей системе налогообложения вычет получит, потому что со своей прибыли отдает 13% государству.

Вы получите детский вычет, даже если сдаете в аренду квартиру, машину или другое имущество. Для этого в налоговую нужно подать декларацию 3-НДФЛ , в которой укажете полученный годовой доход и заявите право на вычет.

Сколько я сэкономлю

Размер вычета зависит от количества детей: чем больше детей, тем меньше налог, причем вычет могут получить оба родителя.

Первый и второй ребенок освобождают от налога по 1400 рублей. Таким образом, каждый месяц я экономлю 364 рубля. Столько же экономит муж со своей зарплаты.

Третий и каждый следующий ребенок освобождает от налога еще 3000 рублей в месяц. Если у супругов есть по ребенку от предыдущих браков, то их общий ребенок будет третьим. Общий ребенок каждый месяц экономит обоим родителям по 390 рублей, а дети от предыдущих браков - по 182 рубля.

У Виктора и Марии есть по одному ребенку от предыдущих браков и один общий. Виктор платит алименты за первого ребенка, воспитывает падчерицу и общего с новой женой сына. Виктор получит 1400 рублей вычета на первого ребенка, 1400 рублей на падчерицу и 3000 рублей на сына и сэкономит на налогах 754 рубля. Его новая жена получит 1400 рублей вычета на дочь и 3000 рублей на сына и сэкономит 572 рубля.

Поэтому общий ребенок Марии и Виктора будет третьим и на него дадут 3000 рублей вычета

У новой жены Виктора только два ребенка, но за второго она получит вычет как за третьего. Минфин суммирует детей обоих родителей , поэтому общий ребенок Марии и Виктора будет третьим и на него дадут 3000 рублей вычета:

Таким образом, вычет могут получить не только родители, но и мачеха, отчим, опекуны, усыновители, попечители и разведенные родители, если они материально обеспечивают ребенка.

Рассказываем не только про вычеты, но и про то, как вести совместный бюджет, научить ребенка копить, поднять себе зарплату и выгодно вкладывать деньги.

Подпишитесь на Т-Ж ВКонтакте, чтобы не пропустить статьи

Вычет вам будут давать до тех пор, пока ребенку не исполнится 18 лет. Причем если ребенку исполнится 18 в начале года, ваше право на вычет не сгорит в его день рождения, а будет действовать до конца года. На детей, которые платно или бесплатно продолжат учебу на очном отделении, вычет продлят на весь срок обучения - максимум до наступления 24 лет. Допустим, если в июне ребенок окончил университет и получил диплом, то с июля вы перестанете получать на него вычет.

Если на старших детей вычет уже не дают, их всё равно учитывают при предоставлении вычета на младших братьев и сестер. Если у вас, к примеру, трое детей, а старшие два давно выросли и вы за них ничего не получаете, вычет за третьего ребенка всё равно останется 3000 рублей:

На детей-инвалидов вычет больше: 12 000 рублей родителям и 6000 рублей опекунам и попечителям. Этот вычет суммируется с обычным детским вычетом. Например, если ребенок-инвалид родился первым или вторым, каждый родитель получит два вычета: 1400 и 12 000 рублей - и сэкономит 1742 рубля. Если ребенок третий в семье, от налога освободят 3000 и 12 000 рублей - родители сэкономят по 1950 рублей.

При помощи вычетов государство стремится поддержать людей с небольшими зарплатами, поэтому установило годовой лимит. Чтобы растянуть вычет на весь год, нужно получать в месяц не больше 29 166 рублей. Если в месяц вы получаете 50 000 рублей, то в августе ваш доход перевалит за 350 тысяч и вычета не будет. С августа и до конца года вы будете платить НДФЛ со всей зарплаты.

350 000 Р - это максимальная сумма годового дохода, при котором вы имеете право на вычет

Бывает так, что зарплаты нет несколько месяцев: в кризис работника отправили в отпуск за свой счет или он взял больничный. В таком случае вычет за эти месяцы не сгорает, а переносится на следующий месяц и суммируется.

Но если кризис затянулся и зарплаты до конца года не будет, вычет сгорает и на следующий год не переносится.

Кто может удвоить вычет

Право на двойной вычет имеет единственный родитель, если другой умер или пропал без вести. Если родитель снова вступает в брак, он теряет право на двойной вычет.

Двойной вычет дадут и матерям-одиночкам, если в свидетельстве о рождении ребенка нет записи об отце или он внесен со слов матери.

Родитель, который развелся или не оформил отношения, тоже может претендовать на двойной вычет, только нужно, чтобы второй родитель отказался от вычета в пользу первого. Если второй родитель не работает, является индивидуальным предпринимателем, состоит на бирже труда или находится в отпуске по уходу за ребенком до полутора лет, двойной вычет не дадут.

Если один родитель отказался от своего вычета в пользу другого, ему придется каждый месяц брать с работы справку 2-НДФЛ . Работодатель, который платит двойной вычет, должен убедиться, что родитель, отказавшийся от вычета, по-прежнему работает и его доход не превысил лимит.

Как это работает

Налоговый вычет на ребенка - самый удобный. Не нужно заполнять декларацию и ехать в налоговую, вычет можно получить прямо на работе.

Для этого нужно прийти в бухгалтерию, написать заявление и приложить к нему документы:

Копию свидетельства о рождении или усыновлении ребенка.
Копию паспорта с отметкой о браке или свидетельство о регистрации брака, если родители женаты.
Справку из образовательного учреждения о том, что ребенок обучается на дневном отделении, если он студент.
Справку об инвалидности, если ребенок инвалид.

Если у ребенка только один родитель, а второй умер или пропал без вести, понадобится свидетельство о смерти второго родителя или выписка из решения суда о признании родителя безвестно отсутствующим. Если у ребенка нет отца и мать растит его одна, нужно принести справку о рождении ребенка по форме 25 и копию страницы паспорта о семейном положении, чтобы подтвердить, что мать не замужем.

Опекуны и попечители приносят документы, подтверждающие их право на воспитание ребенка.

Бухгалтер примет документы и рассчитает вычет. Если вы написали заявление не сразу, а в середине или конце года, в деньгах не потеряете: бухгалтер сделает перерасчет НДФЛ за все отработанные месяцы в этом году.

Вычет каждый год продлевается автоматически, писать новое заявление не нужно. Но оно понадобится, когда у вас родится еще один ребенок или изменится жизненная ситуация: поменяете работу или, например, создадите новую семью и будете воспитывать неродных детей.

Если за год вы меняли работу, принесите в бухгалтерию справку 2-НДФЛ с предыдущей работы. Бухгалтер учтет ваши прошлые доходы за этот год и проверит, превысили вы лимит в 350 тысяч или нет.

Как вернуть вычет за предыдущие годы

Бывает, что работодатель забыл взять с вас заявление на вычет и считал налог со всей зарплаты или давал вычет, но не на всех детей. Вы можете вернуть излишки налога, но только за три последних года.

Вам придется обратиться в налоговую по месту жительства и подготовить документы: заявление, копии и оригиналы документов, дающих право на вычет, справку 2-НДФЛ с работы о доходах за прошлые годы и самостоятельно заполненную декларацию 3-НДФЛ .

Документы можете подать лично или по почте. Налоговая возьмет три месяца на проверку, после окончания которой пришлет вам письменное уведомление о принятом решении. Если возврат одобрят, деньги придут вам на счет в течение месяца.

Запомнить

Если у вас есть ребенок, вы имеете право получить налоговый вычет и снизить НДФЛ .
За первого и второго ребенка вычет будет по 1400 рублей, за третьего и следующих - по 3000 рублей.
Вычет предоставит ваш работодатель. Для этого напишите заявление и приложите к нему копии документов, дающих право на вычет.
Вычет могут получить оба родителя. Единственный родитель получит вычет в двойном размере.
Если вы работали, но вычет не получали, обратитесь в налоговую по месту жительства. Деньги вернут за последние три года.