Как выделить из суммы. Расчет ндс онлайн калькулятор

08.09.2017 0

В соответствии с законодательством, реализация продукции и оказание услуг в РФ сопровождается уплатой налога НДС.

На сегодняшний день ставка НДС — 18%. В некоторых случаях применяется льготная ставка, которая составляет 10%.

Обычная и льготная ставки очень широко используются в налоговом учете, с ней имеют дела бухгалтера, экономисты, аудиторы, налоговые консультанты и пр. В данной статье будут рассмотрены следующие вопросы:

как рассчитать сумму НДС?
как быстро посчитать сумму с НДС?
как вычесть налог на добавленную стоимость из суммы?
как рассчитать НДС от суммы: онлайн-калькулятор, формула расчета, примеры.

Как рассчитать НДС 18% от суммы?

В статье рассмотрим методы расчета НДС с помощью онлайн-калькулятора и формулы. Данный расчёт нужен в случаях, когда его нужно добавить в стоимость товара или услуги, а также для внесения полученных значений в налоговую декларацию.

Как посчитать (выделить, начислить) 18-10%% НДС — онлайн-калькулятор

Для расчёта суммы НДС 18% (или 10%) можно воспользоваться онлайн-калькулятором — инструментом автоматического расчёта по заданной сумме на странице сайта .

Самостоятельный расчёт НДС по формуле (пример)

Расчет НДС, который в обязательном порядке начисляется на все реализованные товары и предоставленные услуги, делается по следующей формуле:

НДС = БдН х СтН / 100 , где:

БдН — налогооблагаемая база;
СтН — ставка налога для данной категории товаров или услуг.

Пример 1

Пример № 1: ООО «Куб» оказало услуги клиенту и предоставляет ему счет к оплате. Стоимость оказанных услуг составляет 8 650 руб. Ставка НДС — 18%. Применив формулу, получаем: НДС = 8 650 х 18 / 100 = 1 557 руб . Следовательно, организация выставляет клиенту счет за оказанные услуги, в который включена стоимость услуг + НДС, рассчитанный на эту стоимость. В этом случае счет для клиента будет содержать:

Наименование видов работ и их перечень.
Раздел «Итого», где будет указана стоимость оказанных услуг — 8 650 руб.
НДС — 18% и сумму этого налога — 1 557 руб.
Раздел «Всего к оплате», состоящий из стоимости работ и НДС.

Итого к оплате = 8 650 + 1 557 = 10 207 руб . Именно эту сумму должен выплатить клиент организации.

Пример 2

Пример № 2: ООО «Интеграл» осуществило поставку детского питания на сумму 28 200 рублей. Данная категория товара в России относится к льготной категории и ставка НДС для нее составляет 10%. Используя вышеуказанную формулу, производим расчет: НДС = 28 200 х 10 /100 = 2 820 руб . Общая сумма, которую должен оплатить покупатель детского питания составляет: 28 200 + 2 820 = 31 020 руб .

Как вычесть НДС из общей суммы

Обратный расчет, когда известна итоговая стоимость товара или услуги и необходимо выделить из нее НДС. Как высчитать НДС 18%, который включен в стоимость товара? Для расчета применяется следующая формула: НДС = Итоговая стоимость х 18 /118 - 18% ставка . Или, если речь идет о льготной ставке налога: НДС = Итоговая стоимость х 10/110 - 10% ставка .

Пример 3

Пример № 3: ООО «Лагуна» должна оплатить счет, выставленный ИП за оказание определенных услуг. Итоговая сумма оплаты по счету составляет — 63 200 руб. К услугам, указанным в счете, применяется НДС по обычной ставке — 18%. Как рассчитать, сколько составляет НДС? Используем формулу: НДС = 63 200 х 18 / 118 = 9 640 руб. 68 коп . Рассчитанная сумма НДС указывается в декларации для налогового вычета.

Быстрый расчет стоимости с НДС по коэффициенту

Многие налоговики, бухгалтеры и экономисты при расчете НДС используют не вышеописанные формулы, а коэффициенты. Например, при расчете НДС на реализованную продукцию (как в примере № 1) искомую величину можно вычислить так:

8 650 х 1,18 = 10 207 руб .

Обратный расчет (как в примере № 3):

63 200 х 0,152542 = 9 640 руб .

Коэффициенты не отображают смысл налога на добавленную стоимость, а только помогают рассчитывать его более упрощенно. При любом, даже незначительном, изменении ставки налога, вышеуказанные коэффициенты потеряют значимость. Применять их можно только для расчета НДС по ставке 18 или 10%. Еще один нюанс — при использовании коэффициентов часто происходит некорректное округление, а именно — во второй цифре после запятой. Поэтому, большинство бухгалтеров все-таки предпочитают использовать формулы для расчета НДС, которые дают гарантированно правильный результат.

НДС — бюджетообразующий платеж налоговой системы России. Поэтому считать и уплачивать его приходится многим субъектам бизнеса. Исключение составляют компании и предприниматели, применяющие альтернативные налоговые системы — они от уплаты этого налога освобождены, кроме определенных операций. Чаще всего НДС начисляется продавцом к стоимости товара (услуги) и выделяется в документах. Но есть случаи, когда его необходимо вычленить из общей суммы операции. Далее разберемся, когда это нужно и как делается.

Коротко об НДС: механизм и ставки

НДС — косвенный налог, которым облагается реализация большинства товаров и услуг. Обычно он входит в цену и оплачивается из кармана покупателя. При этом формально продавец — он должен взять налог из суммы, полученной от покупателя, и уплатить его в бюджет. Так работает механизм косвенного налогообложения.

Базовая ставка налога составляет 18%. Она действует для большинства облагаемых объектов. Наряду с ней, существует пониженная ставка 10% для льготных категорий товаров. Под нее попадают многие виды продовольствия, детские товары и определенные медицинские изделия. Еще одна льготная ставка — 0%. Она применяется при экспорте, при осуществлении целого комплекса услуг, связанных с международными перевозками, а также для отдельных объектов реализации. Кроме того, существует ряд операций, полностью освобожденных от обложения НДС.

Что значит НДС «в том числе»

НДС обычно входит в стоимость, указанную в договоре или на ценнике, то есть цена прописывается с Его сумма указывается отдельно наряду с общей суммой операции. Это связано с тем, что без выделения налога отдельной строкой невозможно применить механизм налогового вычета. И хотя требование выделять сумму налога для вычета относится только к счетам-фактурам, ее, как правило, всегда указывают и в остальных документах — в договорах, актах, счетах. В таком случае вопроса о том, как посчитать НДС «в том числе», не возникает, ведь сумма налога прямо указана.

Например, в договоре на оказание услуг сказано, что общая стоимость услуг составляет 354 000 рублей, при этом сумма налога равна 54 000 руб. Здесь все понятно: исполнитель запросил за свои услуги 300 000 рублей, начислил на эту сумму НДС по базовой ставке и указал в договоре полную стоимость.

Но бывает, что в документах прописана только общая сумма и указано, что налог в нее входит. Однако непонятно, сколько именно составляет его сумма, поэтому при необходимости ее придется рассчитать.

Расчетный метод

В Налоговом кодексе приведен порядок применения расчетного метода исчисления НДС. О нем сказано в части 4 статьи 164. Расчет довольно простой. Ставка равна отношению, при котором в числителе — актуальная налоговая ставка, а в знаменателе — она же, увеличенная на 100. Таким образом, расчетная ставка НДС составляет:

18/118 — при ставке налога 18%;
10/110 — при ставке 10%.

B = S - S * (18 / 118),

где В — базовая стоимость товара до налогообложения, а S - общая сумма операции с

Когда нужно вычленить налог из суммы

Прежде чем разобраться на примере, как посчитать НДС «в том числе», посмотрим, когда это бывает нужно. В Налоговом кодексе сказано, что расчетный метод исчисления применяется продавцом товаров и услуг в следующих случаях:

при получении предоплаты, в том числе частичной;
когда уплата НДС осуществляется налоговым агентом;
при перепродаже имущества, которое подлежит учету с налогом;
при продаже сельхозпродукции и автомобилей, которые были приобретены у физических лиц;
в ряде иных случаев.

Покупателю иногда также приходится исчислять НДС расчетным методом из общей суммы. Например, если ему выставлен счет на оплату с учетом налога, и он планирует оплатить его частями.

Выделяем НДС из суммы аванса

На практике вопрос о том, как посчитать НДС «в том числе», чаще всего возникает при получении от покупателя частичной предоплаты. Например, общая сумма договора, включая НДС, составила 472 000 рублей. Условия соглашения позволяют покупателю перевести аванс в размере не менее 50% от этой суммы. Покупатель перечислил 236 000 рублей, и продавцу следует исчислить налог и отразить его в учете.

Сумма предоплаты * 18 / 118.

Получаем следующее значение: 236 000 * 18 / 118 = 36 000 (р) — именно столько составляет налог, исчисленный по ставке 18%, в сумме полученной предоплаты.

Рассчитаем сумму без НДС: 236 000 — 36 000 = 200 000 (р).

Итак, в приведенном примере покупатель перечислил продавцу в качестве предоплаты 236 000 рублей, а сумма налога составила 36 000 рублей.

НДС при налоговом агентстве

Бывают случаи, когда субъект должен выполнить обязанность налогового агента, то есть уплатить НДС не за себя, а за своего контрагента. Типичный пример — аренда помещения у органов муниципальной власти. Причем не имеет значения, на какой системе налогообложения находится сам арендатор. Другими словами, столкнуться с необходимостью рассчитать НДС могут компании и ИП, которые сами этот налог не платят.

Рассмотрим пример. Компания арендует помещение, относящееся к разряду муниципального имущества. Арендная плата составляет 118 000 рублей в месяц, в том числе НДС 18%. Посчитать, удержать и уплатить в бюджет налог должен арендатор, поскольку в данной сделке выступает налоговым агентом в силу закона. Как будет рассчитан НДС? Это зависит от положений договора. Возможны 3 варианта:

В договоре прописана общая сумма и указан размер налога. Рассчитывать ничего не нужно — агент удерживает эту сумму и переводит в бюджет.
В договоре указано, что стоимость аренды составляет 118 000 рублей ежемесячно, в том числе НДС. Как посчитать налог в этом случае, подробно описано выше.
В договоре нет упоминания о налоге. В такой ситуации считается, что арендная плата включает налог. Расчет производится, как в варианте № 2. Однако при заключении договора важно не забыть, что из фигурирующей в нем суммы будет удержан НДС, и при определении арендной платы.

Подведем итоги

Зачастую бухгалтер или бизнесмен сталкивается с необходимостью посчитать сумму НДС «в том числе». Как следует из статьи, в этом нет ничего сложного. Чаще всего к приведенным выше формулам приходится прибегать при получении предоплаты, а также при исполнении роли налогового агента. Причем в последнем случае такая необходимость возникает не только у субъектов на ОСН. Поэтому знать основы работы с НДС будет полезно и тем, кто в силу применения специального режима обычно этот налог не платит.

Все налоговые ставки по НДС приводятся в статье 164 НК РФ. Основных ставок три: 0%, 10%, 20%. Кроме того, в ситуациях, указанных в пункте 4 статьи 164 НК РФ, применяют расчётные налоговые ставки: 10/110 или 20/120.

0% НДС

По нулевой налоговой ставке облагаются:

операции экспорта;
трубопроводный транспорт нефти и газа;
передача электроэнергии;
перевозки железнодорожным, воздушным и водным транспортом;
услуги по организации международных перевозок и др.

10% НДС

По десятипроцентной ставке облагаются:

многие продовольственные товары (мясо, молоко, яйца, растительное масло, мука, крупы, хлеб, соль, сахар, рыба, морепродукты, овощи);
большинство товаров для детей;
лекарства и медицинские изделия, не входящие в перечень важнейших и жизненно необходимых;
периодические печатные издания и др.

20% НДС

По двадцатипроцентной ставке облагаются:

все остальные товары, работы, услуги.

Наш калькулятор НДС даёт возможность рассчитать сумму налога на добавленную стоимость по ставке 10% и 20%.

Если вы хотите начислить НДС на определённую сумму, то введите её в левую форму калькулятора НДС, далее выберите налоговую ставку. Например, НДС на сумму 15 000 рублей по ставке 20% равен 3 000 рублей, а сумма с НДС равна 18 000 рублей.

Если вы хотите выделить НДС из суммы, то введите её в правую форму калькулятора НДС, далее выберите налоговую ставку. Так, сумма 15 000 рублей состоит из НДС по ставке 20%, равного 2 500 рублей, и суммы без НДС, равной 12 500 рублей.

Налог на добавочную стоимость относится к обязательным косвенным сборам. Он вычисляется из добавочной стоимости, которая образуется на всех этапах производства и реализации товаров. предполагает использование каждой из действующих ставок. К вычету не принимается только НДС, который уплачен при покупке товаров, не подлежащих налогообложению.

Предприятиям, которые занимаются продажами, необходим, чтобы знать о процессах налогообложения, вести бухучет, оформлять документы по реализации, правильно формировать цены. Это будет полезно и покупателям, которые хотят знать, какова реальная цена приобретаемой вещи.

Есть точная схема, по которой можно выделить чистый НДС из общей суммы:

Рассчитываем ставку, с которой товар подлежит налогообложению. Чаще всего в размерах эта ставка доходит до 18%, лишь иногда применяется 10%. Для розничных товаров стоимость НДС указывается на ценниках.
При 18% процесс выделения такой: берем стоимость в полном размере, делим на 1,18. При 10% деление происходит на 1,1.
Налог легко вычесть из цены в целом, если в документах его уже определили. Тогда получится чистая цена, которая не включает НДС.

НДС нужно выделять отдельно, когда оформляется документация по реализации. Сумму указывают два раза, с учетом НДС, а так же без него.

Пример выделения НДС

Допустим, цена товара составила 10 тысяч рублей. Применяется ставка в 18 единиц. Переходим к таким действиям для определения суммы без налоговой базы:

Освобождение от налога – право, доступное тем, у кого выручка не превысила два миллиона за три предыдущих последовательных календарных месяца. При этом налог в расчет не берут, когда считают итоговую сумму. Для того чтобы освободиться от налога, руководитель должен подготовить соответствующий пакет документов.

Стандартный налоговый период составляет один квартал.
Много трудностей возникает у предпринимателей, которые пытаются оформить декларации по НДС в электронном виде. Эта обязанность была введена для всех, начиная с 2014 года, и касается даже индивидуальных предпринимателей, вне зависимости от общего числа работников. Правило действует и на организации, применяющие специальные режимы налогообложения.

На бумаге подают только организации и предприниматели, у которых среднесписочная численность сотрудников не превышает 100 человек. И если эти сотрудники не являются сами плательщиками к моменту, когда оформляется декларация, поскольку освобождены от налога в связи с законодательными нормами либо применяют специальные режимы.

При этом наказание понесет любая организация, которая и в электронном виде сдает документы позже срока. Даже если это произошло по вине посредника, участвующего в процессе.

Напишите свой вопрос в форму ниже

Обсуждение: есть 1 комментарий

Конечно, у бухгалтеров обычно не возникает сложностей с расчетом НДС – они даже не пользуются каким-то специальными формулами, потому что для них это обычная рутинная работа, налаженная до автоматизма. Однако вопрос о том, как правильно произвести вычисления, часто волнует других работников компании, например менеджеров по продажам, маркетологов и даже тех, кто занимает руководящие должности. Логично, что управленцы должны хорошо ориентироваться в финансовых документах и понимать, откуда берется та или иная цифра, иначе можно легко попасть впросак на важных переговорах.

Обсудим, что такое НДС, где он отражается и как его посчитать разными способами в зависимости от ситуации. Для наглядности рассмотрим несколько примеров.

Что такое НДС?

Аббревиатура расшифровывается следующим образом: НДС – это налог на добавленную стоимость ; он является косвенным, и с его помощью в государственный бюджет поступает часть стоимости товара (работ, услуг), создаваемая в процессе производства (выполнения работ, оказания услуг).

Как правило, людей, которые далеки от экономики, интересует: кто же добавил стоимость и каким образом? Ответ лежит на поверхности – каждый участник производственного цикла. То есть покупатель при приобретении товара уплачивает налог продавцу, но отчисления в бюджет происходят еще раньше, чем была совершена конечная реализация, поскольку каждое звено в цепочке платит налог с той части стоимости товара, которая была им добавлена.

В России налог на добавленную стоимость введен в 1992 году, и сегодня в нашей стране, согласно 164 статье Налогового кодекса, существуют три ставки:

18% – считается основной и применяется по умолчанию в большинстве случаев;
10% – используется при реализации некоторых печатных изданий, детских товаров, отдельных категорий медицинского оборудования, а также ряда продовольственных товаров (хлеб, молоко, сахар, некоторые мясные продукты и т.д.);
0% – распространяется на экспортируемую продукцию и кое-какие специфические вещи, например лицензии, пошлины и марки для писем.

Важно: все нюансы, касающиеся расчета и уплаты налога на добавленную стоимость, детально освещаются в 21 главе Налогового кодекса РФ. Чтобы держать руку на пульсе и быть в курсе актуальной информации о долговых обязательствах перед бюджетом, лучше всего получить доступ к . Конечно, на это потребуется определенное время, а данные о долгах порой требуются незамедлительно – тогда можно воспользоваться сервисами, предлагающими поиск .

Как посчитать НДС?

Большинство субъектов предпринимательской деятельности, работающих на общей системе налогообложения, являются плательщиками налога на добавленную стоимость. Чтобы не возникло проблем с фискальными органами, очень важно четко понимать, как он рассчитывается. Если не разобраться с механизмом вычислений, то довольно легко оказаться в ситуации, когда совершенная сделка по продаже какой-либо продукции не принесет прибыли из-за того, что сотрудник, отвечающий за ценообразование, банально забыл о надбавке. Необходимо хорошо ориентироваться в том, как грамотно производить расчеты, чтобы устанавливать адекватные цены на реализуемые товары.

Важно: как правило, на практике при расчете налога могут возникнуть две ситуации:

Есть сумма, в которой не учтена налоговая надбавка. Как рассчитать НДС от суммы?

Есть сумма с налогом. Как узнать непосредственно его величину, то есть НДС в том числе? А сумму без надбавки?

Таким образом, очень важно определиться: что у вас есть изначально и что вы хотите получить в результате вычислений? Разберем, как считать налог в разных случаях.

Расчет НДС от суммы

Здесь, как правило, ни у кого не возникает проблем, потому что посчитать 18 или 10 процентов от суммы сможет даже школьник младших классов.

Расчет осуществляется по формуле : НДС = Сумма без НДС * Ставка налога / 100. Та к как мы рассматриваем вариант, когда ставка составляет 18 процентов, то формулу можно упростить: НДС = Сумма без НДС * 18 / 100 = Сумма без НДС * 0,18.

Расчет НДС в том числе

Высчитать НДС в том числе – это определить размер налога, уже заложенного в имеющуюся цифру. Например, говорят так: цена товара 1000 рублей, в том числе НДС. Для того чтобы рассчитать налог на добавленную стоимость в таком случае, нужно воспользоваться формулой.

НДС = Сумма с НДС * Ставка налога / (100 + Ставка налога). Зная, что налоговая ставка равна 18 процентам, формулу несложно записать иначе: НДС = Сумма с НДС * 18 / 118.

Сумма без НДС = Сумма с НДС – НДС;
Сумма без НДС = Сумма с НДС / 1,18.

Конечно, любая из формул приведет к одному и тому же результату, ориентироваться стоит лишь на то, как вам удобнее производить вычисления.

Расчет суммы с НДС

Зачем он обычно требуется и какую формулу применить? Представим, что есть цена без НДС, возникшая в результате увеличения себестоимости продукта на желаемую прибыль. Перед реализацией необходимо вычислить сумму с НДС, которая и будет конечной ценой для покупателя.

Сделать это можно несколькими способами, например по одной из двух формул :

Сумма с НДС = Сумма без НДС + НДС;
Сумма с НДС = Сумма без НДС * 1,18.

Примеры начисления и выделения НДС

Руководствуясь приведенными выше формулами, рассмотрим на примерах, как правильно выделять налог на добавленную стоимость, если он уже включен в цену, и начислять, когда цена указана без надбавки.

Пример №1

ООО «Дом мечты» занимается торговлей строительными материалами. Поступил заказ на партию красного кирпича в количестве 1200 штук. Цена одного кирпича – 9 рублей без учета НДС. Налоговая ставка – 18%.

Стоимость партии кирпичей без учета НДС = 9 * 1200 = 10800 рублей;
НДС от суммы = 10800 * 0,18 = 1944 рубля;
Стоимость партии кирпичей с НДС = 10800 + 1944 = 12744 рубля.

Совет: обычно более быстрым способом расчета является тот, который производится в одно действие, поэтому можно не вычислять отдельно НДС, а сразу умножать сумму без НДС на 1,18. Тогда стоимость партии с НДС = 10800 * 1,18 = 12744 рубля.

Пример №2

ООО «Ландыш» реализует товары для сада. Покупатель хочет приобрести одну теплицу, ее цена по прайсу – 35400 рублей с НДС. Высчитаем сумму налога (при ставке в 18 %) и цену теплицы без надбавки, обратившись к обозначенным выше формулам:

НДС = 35400 * 18 / 118 = 5400 рублей;
Цена теплицы без НДС = 35400 – 5400 = 30000 рублей.

Можно провести расчет и другим способом – просто поделить имеющуюся цифру на 1,18, а потом вычесть полученное число из первоначального, чтобы узнать сумму налога. Тогда:

Цена без НДС = 35400 / 1,18 = 30000 рублей;
НДС = 35400 – 30000 = 5400 рублей.

Для проверки правильности расчета начислим налог на полученную цену: 30000 * 1,18 = 35400.

В каком документе указывается надбавка?

Обычно при продаже какого-либо товара, выполнении работ или оказании услуг собирается пакетов документов, куда входят счет-фактура и товарная накладная (или акт выполненных работ и т.д.). В бумагах, которые оформляются по факту реализации, указываются следующие данные:

Стоимость без НДС;
Сумма налога, предъявляемая покупателю;
Всего к оплате с НДС.

Важно: компаниям, применяющим общую систему налогообложения, необходимо внимательно следить за документацией: если приобретен товар с целью последующей перепродажи, а счета-фактуры с выделенным НДС нет, то получить налоговый вычет на эту операцию по законодательству невозможно. Поэтому перед заключением сделки будет нелишним оценить благонадежность потенциального партнера – найти сведения о юридическом лице или ИП можно, воспользовавшись .

Подводим итоги

Организации, находящиеся на ОСНО, работают с НДС и являются плательщиками данного налога, если иное не предусмотрено законодательством по каким-либо причинам. То есть в конечной стоимости товара, предлагаемого потребителю, должен быть заложен налог. Посчитать его не составит труда при наличии минимальных знаний математики. По сути, нет смысла запоминать формулы, достаточно обладать логическим мышлением и калькулятором. Важно не путаться и понимать разницу между ценой без НДС и ценой с включенной надбавкой. Компаниям, которые планируют получить налоговый вычет в конце отчетного периода, следует ответственно подойти к сбору документов – все сделки должны сопровождаться счетами-фактурами.

Конечно, иногда возникают ситуации, когда некоторые моменты упускаются из виду, в результате чего образуются задолженности по налогам, о которых можно узнать онлайн, если мониторить сервис ФНС. Сегодня подобные сведения легко выяснить даже физическим лицам – обнаружить реально за пару минут; юридические лица и ИП для отслеживания непогашенных обязательств чаще всего используют свой ИНН.