Какие документы нужны для получения вычета при покупке квартиры. Документы для возмещения ндфл при покупке квартиры

Каждый работающий гражданин оплачивает из своего заработка 13% подоходного налога. При приобретении недвижимости, расходовании средств на лечение или обучение можно вернуть внесенные ранее в бюджет государства деньги. Для этого требуется оформить заявление, собрать все нужные документы и передать их на рассмотрение в налоговую организацию. Следует учесть, что такая льгота имеет определенные установленные законом ограничения.

Налоговый вычет согласно российскому законодательству предоставляется каждому налогоплательщику. Право его оформить имеют:

все работающие граждане РФ (но не индивидуальные предприниматели);
пенсионеры;
иностранцы, являющиеся резидентами РФ;
родители или опекуны несовершеннолетнего ребенка, на которого оформлена недвижимость.

Не могут претендовать на получение такой налоговой льготы:

юридические лица;
индивидуальные предприниматели;
граждане официально не трудоустроенные.

Практически все доходы облагаются подоходным налогом, размер которого в нашей стране может быть равен:

13% – это основная ставка в России. Она применяется для граждан РФ. Для нерезидентов она составляет 30%. К ним относятся лица, которые в течение года находятся на российской территории менее 183 дней на законных основаниях.
9% начисляется на дивиденды, полученные по акциям российскими гражданами;
15% налогом облагаются дивиденды для нерезидентов;
35% придется заплатить от выигрыша в лотерее.

Не подлежат налогообложению:

государственные компенсации и пособия (например, по уходу за ребенком или суммы, назначаемые по безработице);
наследство или денежные средства, полученные в результате дарения;
пенсионные выплаты;
стипендиальный фонд и различные гранды;
алиментные отчисления.

Особенности при оформлении налогового вычета

Следует учитывать некоторые особенности при получении льготы по налогу. Она не предоставляется в следующих ситуациях:

Если при покупке любого недвижимого имущества были использованы государственные средства, то налоговая скидка на такое приобретение не положена. Вычет не начисляется при оплате недвижимости средствами материнского капитала, региональными субсидиями, выделяемыми по программам «Молодая семья» и «Молодые специалисты» в области медицины, образования, работникам бюджетной сферы, денежной помощи для военнослужащих, участвующих в НИС.
Если договор о приобретении жилья заключался между работодателем и его сотрудником, льгота на оплату налога не предоставляется.
При оформлении договора на покупку недвижимости между близкими родственниками также вычет для уменьшения налоговой базы не полагается.

Имеются несколько видов уменьшения базы налогообложения:

Стандартные вычеты. Такая компенсация связана с меньшей суммой НДФЛ, которая берется с зарплаты, при наличии на иждивении несовершеннолетнего ребенка. Для 1 и 2 детей налоговая база уменьшается на 1400 рублей, для 3-х и более – на 3000 рублей. Родители, имеющие ребенка с инвалидностью, могут уменьшить размер зарплаты, подлежащий налогообложению на 12000 рублей. Определенные категории населения имеют право также воспользоваться такой льготой: на 3000 рублей по статье 218 НК РФ происходит уменьшение налоговой базы для инвалидов боевых действий и ликвидаторов аварии на Чернобыле; на 500 рублей – для жителей блокадного Ленинграда, Героев СССР и РФ.
Социальные вычеты. При их применении уменьшается сумма, которая была внесена гражданином на образовательные или медицинские услуги. Для расчета вычетов предлагается ограниченная сумма (120 тыс. рублей). Важным условием его получения является включение данного вида медицинского обслуживания в список дорогостоящих видов лечения. Возврату за год максимально подлежит 13% от установленной суммы: 120000 рублей*13%/100%=15600 рублей ().
Имущественные вычеты. При покупке любого жилого недвижимого имущества по разрешается получить налоговый вычет на максимальную сумму в 2 млн. рублей. Она будет составлять 260 тыс. рублей. Воспользоваться такими выплатами можно 1 раз за всю жизнь. При приобретении недвижимости в кредит на сумму выплаченных процентов также можно получить компенсацию. За год она не должна превышать 13% от 3 млн. рублей. При продаже квартиры, которая находилась в собственности менее 3-х лет, можно получить уменьшение налоговой базы на 1 млн. рублей.
Инвестиционные выплаты. По возможно получить вычет на открытый инвестиционный счет. Максимальная сумма установлена в размере 400000 рублей. Данная налоговая привилегия появилась с 2015 года.

Как получить налоговый вычет при приобретении недвижимости

Для предоставления налогового вычета возможно использовать 2 варианта.

Самостоятельная подача заявления через ФНС

При оформлении такой заявки она должна быть подана по завершении отчетного года.

1 шаг. Заполнить декларацию по налогам (). Данная форма должна подаваться в органы ФНС до 30 апреля для отчета о доходах за предыдущий год. Но для получения налоговой льготы срок подачи декларации не имеет ограничений.

2 шаг. Оформить на работе справку о доходах за интересующий период времени.

3 шаг. Сбор остальной документации:

копия российского паспорта налогоплательщика;
копия документа с указанием ИНН;
договор покупки жилой недвижимости;
передаточный акт;
свидетельство о регистрации права собственности на имя заявителя;
ипотечный договор (при покупке квартиры в кредит);
все платежные документы;
свидетельство о браке и заявление о договоренности получения налоговой скидки одним из супругов.

4 шаг. Заполнение заявления о предоставлении налогового вычета. В шапке документа следует указать наименование налоговой службы, куда направляется заявка. Далее предоставляются сведения о налогоплательщике: ФИО, паспортные данные, ИНН, адрес прописки и контактная информация. В тексте указывается статья из НК РФ, по которой происходит возврат, описывается ситуация и вносятся документы, являющиеся основанием для уменьшения налоговой базы. Обязательно вносятся реквизиты, согласно которым перечисляется сумма возврата. В конце ставится дата и подпись.

5 шаг. Предоставление всей документации для получения скидки. Сделать это можно несколькими способами:

При обращении в отделение налоговой инспекции по месту проживания заявителя.
Передача заявки на сайте Госуслуги (https://www.gosuslugi.ru/).
Оформление через МФЦ.

6 шаг. При положительном решении в течение 3 месяцев на счет налогоплательщика должны поступить положенные денежные средства в счет налоговой скидки.

Заявка через работодателя

Данный способ несколько проще. При его использовании не нужно подавать большое количество документов, заполнять и ожидать окончания года. Но при смене работы заявку придется оформлять повторно уже у нового работодателя.

1 шаг. Составление заявление на имя руководителя о возврате налогового вычета.

2 шаг. Подготовка документации, подтверждающий право на налоговую скидку.

3 шаг. Обращение в налоговую инспекцию для получения уведомления для работодателя. Оформляется оно в течение 1 месяца.

4 шаг. 13% не будут удерживаться с сотрудника в течение определенного срока, пока не будет исчерпана вся положенная сумма по налоговой льготе. Начинаются начисления с месяца поступления в организацию уведомления из отделения ФНС.

Получение стандартных налоговых вычетов

Данная компенсация предоставляется при предъявлении документа, который подтверждает право на льготу, в бухгалтерию предприятия. При получении скидки по НДФЛ за детей требуется принести свидетельства об их рождении. При наличии льготы по инвалидности понадобиться справка об этом. Для участников ликвидации аварии на Чернобыльской АЭС следует предоставить удостоверение участника.

При наличии одного из документов-оснований на скидку по НДФЛ бухгалтер при ежемесячном подсчете зарплаты будет из доходной части вычитать величину, уменьшающую базу налогообложения. С полученной после уменьшения суммы будет вычисляться подоходный налог. Льгота предоставляется пока годовой доход не превысит сумму в 350000 рублей.

Важно! На стандартную налоговую компенсацию могут претендовать оба родителя. При отказе одного из них второй получает возможность уменьшения налоговой базы на его часть. Так если на одного ребенка положен вычет из начисленной за месяц зарплаты 1400 рублей, то при отказе отца сумма, с которой берется НДФЛ, у матери будет уменьшена на 2800 рублей.

Оформление социального вычета

Для получения налоговой компенсации, связанной с платным лечением или обучением , необходимо самостоятельно собрать следующий пакет документов:

договор о предоставлении услуг;
платежные квитанции;
копия лицензии предприятия с кем заключался договор;
справка ;
справка от медицинской организации или учебного учреждения для налоговой об оказанных услугах;
ИНН налогоплательщика.

Собранные документы предоставляются в налоговую инспекцию по месту проживания. Там же оформляется заявление. При вынесении положительного решения налогоплательщик получит сумму компенсации на свой счет или банковскую карту.

Важно! Получить компенсацию за лечение можно только, если оказанные медицинские услуги внесены в специальный перечень дорогостоящих.

Вернуть можно максимальную сумму от установленного лимита в 120000 рублей. Компенсация может составить 15600 рублей. Следует учесть, что налогоплательщик должен внести своими отчислениями подоходного налога из заработка за отчетный год не меньше этой суммы. Если перечисления НДФЛ из зарплаты окажется меньше, то и сумма компенсации будет также снижена.

Получить налоговую компенсацию можно и при участии в благотворительных пожертвованиях . Нужно, чтобы средства, которые перечислены налогоплательщиком, приходились на расчетный счет той организации, которая имеет оформленную государственную регистрацию юридического лица.

Понадобится для налоговой:

копия Устава предприятия, получившего благотворительный взнос;
платежка с суммой взноса;
справки и .

Сумма компенсации на пожертвования не может быть более 25% от полученного дохода за годовой период.

Налоговый вычет – льгота, которая полагается всем российским налогоплательщикам. Получить ее можно при обращении в ФНС или непосредственно к работодателю. При первом способе необходимо дождаться окончания отчетного года и только потом направить заявку с заполненной формой . При оформлении у работодателя оформить вычет можно в течение этого же года. Налоговую декларацию заполнять не требуется.

Видео – Как подать 3-НДФЛ без посещения налоговой?

Налоговый вычет - это сумма, на которую уменьшается размер полученных доходов (налогооблагаемая база). Налог уплачивается с разницы между полученным доходом и налоговым вычетом.

Также под термином налоговый вычет подразумевается и возврат определенной части ранее уплаченного НДФЛ, к примеру, в связи с приобретением недвижимости, произведенными расходами на лечение или обучение.

На получение налогового вычета может претендовать только тот гражданин, который признается налоговым резидентом и является получ ателем дохода, облагаемого по ставке 13%.

Соответственно, на налоговые вычеты не стоит рассчитывать гражданам, не имеющим подобного налогооблагаемого дохода, к которым относятся:

Граждане, имеющие в качестве дохода только пособие по безработице.
Индивидуальные предприниматели, работающие на специальном налоговом режиме и не имеющие доходов, облагаемых по ставке 13%.

Налоговый кодекс РФ предусматривает всего 7 видов налоговых вычетов:

Стандартный.
Социальный.
Имущественный.
Профессиональный.
Вычет, связанный с переносом на будущий период убытков от сделок, связанных с ценными бумагами и операций с финансовыми инструментами срочных сделок, которые обращаются на организованном рынке.
Вычеты, связанные с переносом на будущий период всех убытков, имеющих отношение к участию в инвестиционном товариществе.
Инвестиционный.

Налоговые вычеты в 2018 — 2019 годах

Возврата налогового вычета при покупке или строительстве недвижимости возможен при одновременном соблюдении 2 условий:

Если жилье было куплено после 01.01.2014 г.
Ранее заявитель не получал налогового вычета.

Как получить налоговый вычет?

Налоговый имущественный вычет многоразовый. Это означает, что оформить его вы можете не только с одной купленной квартиры, но и с приобретения либо ремонта других объектов недвижимости при условии, что вы укладываетесь в установленный законодательством лимит.
Лимит налогового вычета рассчитывается на человека, а не на объект недвижимости. Размер лимита - 2 млн. руб.

Ранее, до 2014 года, если цена за квартиру была ниже 2 млн. руб., то оставшаяся часть допустимого налогового вычета сгорала. В настоящее время оставшаяся сумма вычета может перейти на следующую покупку недвижимости.

Чтобы стало более понятно, приведем пример:

И. купил 2 квартиры стоимостью 1 300 000 рублей и 2 500 000 рублей. По старым правилам он мог вернуть часть налога на основании налогового вычета, только исходя из стоимости первой приобретенной квартиры - 1 300 000 рублей.

Теперь оставшаяся часть допустимого налогового вычета в размере 700 тысяч рублей переходит на 2-ю покупку. Таким образом, И. получит право на возврат налога с полного размера налогового вычета - 2 млн руб.

Супруги А. приобрели квартиру стоимостью 6 млн руб. Согласно новым правилам супруги вправе использовать совокупный лимит налогового вычета - 2+2 млн. руб., то есть они получают возврат налога с 4 млн руб.

Лимит налогового вычета установлен и по процентам, которые выплачивались по ипотечному кредитованию - 3 млн руб. Ранее подобного лимита не было вообще.

Но. Стоит помнить о том, что если вы взяли ипотеку до 2014 года, то налоговый вычет по процентам для вас остается безлимитным. А вот если все документы на получение займа были оформлены после 01.01.2014 - в пределах 3 млн руб.

И еще один нюанс: даже если вы приобрели в ипотеку несколько квартир, налоговый вычет по процентам по-прежнему будет предоставляться только по одной квартире.

Таким образом, для супругов, которые собираются приобретать жилье, да еще и в ипотеку, ситуация самая что ни на есть благоприятная. За приобретенную квартиру они получат налоговый вычет 4 млн руб. (по 2 млн руб. на человека) плюс налоговый вычет до 3 млн руб. по процентам, которые они платят по ипотеке. Соответственно, на двоих общая сумма налогового вычета составит 10 млн руб. - 2+2 за квартиру и 3+3 за проценты. Вернуть они смогут сумму до 1,3 млн руб., то есть 13% от 10 млн руб.

Какие нужны документы для вычета, интересуются многие налогоплательщики, которые понесли затраты на покупку недвижимых объектов и желают уменьшить размер своей налогооблагаемой базы. В данной статье будет приведен перечень этой документации для различных жизненных ситуаций.

Если физическое лицо, с заработной платы и других доходов которого ежемесячно удерживается подоходный налог, становится законным обладателем таких видов недвижимости, как дом, земля или квартира, то оно имеет право вернуть себе некоторую часть уже внесенного в государственную бюджетную систему НДФЛ. О том, что диктуют правила налогового законодательства касательно данной процедуры, можно прочитать в НК РФ.

Внимание! Независимо от того, на сколько видов имущественных объектов одно и тоже физическое лицо понесло затраты, оно может только на один из них. Если же сокращение налогооблагаемой базы когда-либо уже было произведено согласно статье 220 (Налоговый кодекс), то повторить данную процедуру больше не получится, поскольку имущественный вычет характеризуется однократностью начисления.

Многие налогоплательщики неверно считают, что предоставление имущественной налоговой скидки возможно только в том случае, если ими было осуществлено приобретение недвижимости. Если физические лица понесли затраты, имеющие отношение к строительству жилья, к покупке земельного участка с расположенными на нем жилищными объектами либо к отделке/ремонтным работам, то понизить размер налоговой базы тоже возможно.

Помимо всего вышеперечисленного, гражданам Российской Федерации также предоставлена такая привилегия со стороны государства, как возврат налога за процентные выплаты по ипотеке. Однако для того, чтобы возместить НДФЛ, аргументируя данную процедуру осуществлением затрат на уплату кредитных процентов, предварительно необходимо оформить основную имущественную налоговую скидку.

Документы для имущественного вычета

Процесс оформления документации, связанный с покупкой какого-либо жилья, довольно длительный и трудоемкий процесс, который имеет целый ряд особенностей. В первую очередь покупателю нужно правильно определиться с формой документа, благодаря которому произойдет передача недвижимости.

Это может быть стандартный договор, свидетельствующий о проведении сделки купли-продажи, соглашение о долевом участии либо кредитный договор (если имущественный объект был взят в ипотеку). В связи с этим для оформления в каждой конкретной ситуации перечень документов разный.

Список документации № 1

Физическому лицу, понесшему материальные расходы на приобретение какого-либо объекта недвижимости, понадобится подготовить перечень определенных бумаг и отнести их (также можно и отправить) в налоговую инспекцию. Список документов для налогового вычета за квартиру, которая была оформлена по договору купли-продажи, следующий:

Форма 3-НДФЛ. Декларация, созданная для внесения в нее отчета налогоплательщиками об уровне их доходов, должна быть заполнена за тот налоговый период, за который покупатель жилья рассчитывает возместить НДФЛ. Документ должен состоять из четырех основных страниц (титульной, разделов № 1 и № 2, а также листа А) и специального листа для расчета вычетов, имеющих отношение к покупке недвижимости – Д1. В налоговую инспекцию нужно отправлять исключительно оригинал бланка 3-НДФЛ.
Заверенная копия паспорта. В перечень необходимых документов при получении налогового вычета при покупке квартиры паспорт входит не всегда, однако некоторые налоговые службы требуют его наличия. В связи с этим рекомендуем все-таки прикладывать копии первых двух заверенных страниц паспорта, а также лист, содержащий сведения о прописке налогоплательщика. Если физическое лицо в качестве документа для удостоверения личности использует не паспорт, то понадобится именно этот взаимозаменяемый документ.
Справка по образцу 2-НДФЛ. Кроме того, налогоплательщик, рассчитывающий на начисление вычета за покупку имущества, должен предоставить налоговому инспектору документ, свидетельствующий о размере заработной платы. Для того чтобы физическому лицу выписали такую справку, необходимо обратиться в отдел бухгалтерии по месту его работы либо непосредственно к работодателю.
Заявление. Также претенденту на возмещение подоходного налога согласно статье № 220 (НК РФ) потребуется заняться оформлением заявления, содержащего в своем составе данные о банковском счете, на который впоследствии инспектор перечислит денежную компенсацию. Подавать на рассмотрение в налоговый орган нужно исключительно оригинал.
Договор. Документ, фиксирующий всю суть и нюансы процесса, согласно которому одно физическое лицо (бывший собственник) отдает во владение другому физическому лицу (покупателю, претендующему на вычет) за определенную денежную сумму имущественный объект, называется договором купли-продажи. В налоговую инспекцию не обязательно подавать оригинал подобного соглашения. Копия документа также вполне допустима, однако она должна быть заверенной.
Бумажные доказательства оплаты. Для того чтобы подтвердить, что сделка по продаже квартиры не является фиктивной, претенденту на возврат налога необходимо предоставить различные поручения платежного характера, квитанции по оплате, чеки или другие бумаги, фиксирующие факт внесения денежных средств в покупку имущества.
Свидетельство о собственности. Одним из главнейших документов, который дает право на пользование вычетом имущественного типа, является свидетельство об осуществлении регистрации (причем именно государственной) на получение права собственности на объект недвижимости. Подавать на рассмотрение можно заверенную копию данного свидетельства.

Необходимо отметить, что если у налогоплательщика не одно место работы, на котором он трудоустроен официально, а несколько, то ему нужно взять справку у каждого работодателя и включить ее в список документов для получения налогового вычета.

Список документации № 2

Также владельцами жилья физические лица могут становиться не только с помощью договора купли-продажи, но и другой документации. Кроме того, недвижимость может быть приобретена в кредит. В связи с данным обстоятельством в перечень документов для возмещения НДФЛ при покупке квартиры в качестве дополнений могут еще входить такие бумаги:

Недвижимость не падает в цене, невзирая на кризис. При приобретении жилья человеку важно получить компенсацию за излишне уплаченный подоходный налог, которая станет существенным подспорьем семейному бюджету. Нужно знать, какие потребуются документы для имущественного вычета при покупке квартиры.

Порядок возврата НДФЛ при покупке квартиры

Государство предлагает гражданам вернуть часть затрат, компенсируя уплаченный ранее НДФЛ. В зависимости от способа приобретения недвижимости, можно получить вычет на квартиру, если жилье покупалось за собственные средства, или компенсацию процентов по жилкредиту, если оформлялась ипотека. Чтобы вернуть деньги, нужно действовать в такой последовательности:

Оформить и сдать в отделение Федеральной налоговой службы (далее – ФНС) декларацию 3-НДФЛ.
Получить у работодателя справку формы 2-НДФЛ об уплаченных суммах налога за искомый расчетный период.
Собрать документы на налоговый вычет за покупку квартиры, подтверждающие, что жилье принадлежит заявителю.
Найти официальные бумаги, свидетельствующие о понесенных затратах при покупке дома или квартиры.
Написать заявление в ФНС об образовавшемся праве вычета уплаченного НДФЛ, с указанием реквизита счета, куда нужно перечислить компенсационные выплаты, приложить обосновывающую требование документацию.
Получить уведомление о положительном решении по заявлению, пользоваться деньгами по усмотрению.

По каким расходам предоставляется имущественный вычет

Государство ограничивает расходы заявителя по покупке или ремонту недвижимости. Не получится оформить компенсацию, если в жилище был произведен косметический ремонт и приобретена новая бытовая техника, даже дорогостоящая. Расходы, которые можно вернуть путем компенсационных выплат, делятся на две большие группы – произведенные при самостоятельной постройке жилья и при приобретении готовой квартиры (ее части, одной или нескольких комнат).

Если недвижимость возводилась самостоятельно, то можно получить компенсацию по следующим видам затрат:

Оформление проектно-сметных документов в специализированной организации.
Покупка кирпича, цемента, арматуры, других материалов, использующихся при строительстве и отделке жилья.
Оплата работ по возведению и отделке дома.
Подведение к дому и оборудование внутри помещений инженерных коммуникаций.
Оформление права собственности на жилье.

Если приобреталось помещение, сданное в эксплуатацию, или доли жилья, то можно возвратить выплаченный НДФЛ по следующим затратам:

Приобретение недвижимого имущества в жилом или строящемся доме.
Закупка стройматериалов для отделки и капитального ремонта жилья.
Разработка проектно-сметных документов, актов, связанных с перепланировкой помещений.
Оплата услуг по капитальному ремонту жилища, отделке комнат.

Ограничения по сумме

Законодательство Российской Федерации (далее – РФ) ограничивает размер сумм понесенных расходов на приобретение недвижимости, с которых можно получить компенсацию по налоговым взносам. Если заявитель самостоятельно купил имущество или занимался строительством жилья, не привлекая кредитные ресурсы банков, то максимальная база для исчисления компенсации не превышает 2 млн рублей. Если недвижимость приобреталась в ипотеку, то предельный лимит расходов на погашение задолженности - 3 млн рублей.

Документы для налогового вычета при покупке квартиры

Чтобы правильно оформить возмещение излишне переведенных взносов НДФЛ, следует знать, какие документы для возврата налога при покупке квартиры нужно собирать. Список официальных бумаг зависит от того, привлекались ли сторонние финансовые ресурсы при приобретении имущества. Различают два варианта подготовки документов для получения налогового вычета за квартиру:

по возмещению собственных затрат при приобретении жилья;
по компенсации переплаты за жилкредит.

По расходам на приобретение

Если гражданин понес финансовые расходы по приобретению жилья, расплачивался с продавцом недвижимости собственными средствами, то придется подготовить особый перечень официальный бумаг. В него входят такие документы для налогового вычета за квартиру:

паспорт заявителя (оригинал и ксерокопии главной страницы и сведений о регистрации);
заявление о получении компенсации;
форма 3-НДФЛ;
выписка 2-НДФЛ о доходах за последний расчетный период и перечислении работодателем налоговых взносов;
данные Единого государственного реестра недвижимости (далее – ЕГРН) или свидетельство о владении жильем;
контракт с продавцом о купле-продаже недвижимости;
приемосдаточный акт, если жилье приобреталось по долевому строительству;
квитанции, свидетельствующие о передаче денег продавцу, с распиской последнего о получении средств.

По ипотеке

Законодательством оговаривается, что гражданин, приобретший недвижимое имущества в ипотеку, может оформить возврат налога и получить компенсацию оплаты процентов за жилкредит. Одновременно оба вида возмещения собственнику жилища не предоставляются. ФНС сначала компенсирует возврат излишне уплаченных взносов НДФЛ. После его погашения придется подавать заново документацию для возмещения переплаты по ипотечной ссуде.

Для компенсации процентов по жилкредиту, кроме вышеперечисленных в предыдущем пункте бумаг для вычета НДФЛ по приобретению имущества, придется предоставить следующие официальные сведения:

банковский договор по ипотеке (оригинальный документ и копии каждой страницы);
выписку о понесенных расходах при уплате процентов по жилкредиту;
график внесения платежей по ипотечной ссуде;
квитанции, платежные чеки, подтверждающие уплату процентов по жилкредиту.

Документы для возврата НДФЛ на приобретение квартиры в совместную долевую собственность

Зачастую бывает, что недвижимость приобретается обоими супругами. Право собственности считается долевым. Для возврата денег к вышеуказанным в предыдущих пунктах бумагам придется присовокупить следующие документы для налогового вычета за квартиру:

сведения о заключенном браке;
заявление в ФНС на вычет с указанием долей имущества, принадлежащих каждому супругу;
свидетельство о рождении ребенка, если несовершеннолетнему принадлежит доля приобретенного жилья;
заявка с указанием размера имущественной компенсации для малолетнего иждивенца.

Что необходимо для оформления имущественного вычета через работодателя

Если не хочется обращаться в налоговую инспекцию за получением налоговой компенсации, можно оформить возмещение финансов через работодателя. Для этого налогоплательщик должен действовать в такой последовательности:

Прежде чем подробно рассмотреть возможность получить налоговый вычет , давайте для начала разберемся с налогами вообще. Что такое налоги знает любой мало-мальски взрослый человек. Зачем нужны налоги? По идее, на очень важные и полезные социально-значимые вещи: строительство дорог, образование и здравоохранение, поддержание институтов законодательства и управления порядком, оборону, обеспечение работы важных служб вроде пожарной или МЧС, выплату пособий социально уязвимым категориям граждан и тому подобное. Идея платить налоги, с одной стороны, мало кому нравится, с другой — является реальной необходимостью для поддержания достойного уровня жизни общества, личным вкладом каждого его члена в благополучие всей «общины». В реальности же все как всегда проходит не так гладко, как хотелось бы. Прекрасно когда налоги не составляют львиную часть заработка, и при этом уровень жизни конкретного общества достаточно высок. Ну или если налоги велики, и при этом видно что уплаченные деньги идут в дело — это может быть не особо приятно, но вполне нормально или хотя бы терпимо. Совсем другая история, когда налоги составляют приличную сумму, а результата не видно: законодательной и физической безопасности нет, уровень жизни низкий, качество медицины и образования падает, процветает коррупция, самоуправство и прочие «прелести».

Некоторые считают, что у нас в стране одни из самых низких налогов в цивилизованном мире — всего 13% с доходов физических лиц, практически заповеданная церковная десятина. Но так ли это на самом деле? В реальности помимо этого существуют определенные взносы в фонды, которые обязан выплачивать каждый работодатель за каждого официально трудоустроенного сотрудника:

Взнос в Пенсионный фонд РФ — 22% от трудовых выплат (с суммы свыше 624 тысяч рублей — 10%)
Взнос в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования — 5.1% (с суммы свыше 624 тысяч рублей — 0%)
Взнос в Фонд социального страхования — 2.9% (с суммы свыше 624 тысяч рублей — 0%)

Итого для работодателя ваша зарплата автоматически увеличивается на 22 + 5.1 + 2.9 = 30% ! С одной стороны, несколько некорректно напрямую приравнивать эти «оброки» к налогам, поскольку надо понимать, что этих денег вы в любом случае не увидели бы, даже если бы волшебным образом подобные взносы были вдруг отменены. С другой — пусть и косвенно, но это тоже является вашей зарплатой, то есть вы заработали эти деньги для организации, поскольку она вынуждена будет «приплачивать» их за ваше официальное содержание в штате. А если вспомнить и прибавить сюда стандартный налог на доходы физических лиц в 13%, то получим уже 30 + 13 = 43%, что, согласитесь, уже никак не выглядит как «один из самых низких налогов по странам мира».

Но и это еще не все. Также хочу напомнить, что в России существует так называемый налог на добавленную стоимость, НДС, и составляет он 18%. Данный налог подлежит уплате организациями-производителями и продавцами товаров и услуг. Ну и как вы считаете, кто его платит на самом деле? Разумеется, конечные потребители этих самых товаров и услуг, то есть мы с вами. Почему? Потому что производитель и продавец не дураки, и тупо включают НДС в итоговую стоимость товара или услуги. И происходит это последовательно и кумулятивно, по количеству посредников в цепочке — каждый добавляет свою часть НДС в общее значение. А еще существует масса других налогов: транспортный налог, налог на имущество, земельный налог, налоги на любую полученную прибыль. Так что итоговая налоговая нагрузка на отдельно взятого индивидуума может оказаться весьма существенной. Тем более что со временем налоги имеют тенденцию расти, а не уменьшаться. Например, с этого года налог на дивиденды по акциям вырос в 1,5 раза — с 9% до 13%.

Если мы вспомним о том, что для грамотного инвестора, умеющего разумно управлять деньгами, одной из первоочередных задач является минимизация, сокращение расходов, то необходимость уменьшения налогового бремени становится совершенно ясной. Благо для этого есть абсолютно законные и легальные инструменты, такие как налоговые вычеты. Сразу оговорюсь, что рассматривать я буду только вычеты, относящиеся к физическим лицам — налоги предпринимателей и юридических лиц являются отдельной и очень обширной темой для разговора.

Что вообще такое налоговый вычет? Это данная гражданину РФ законом возможность уменьшить свою налогооблагаемую прибыль на определенную величину. Если совсем по-простому, то налоговый вычет — это возможность либо не платить подоходный налог с определенной части дохода, либо получить обратно часть уже уплаченного в бюджет налога. Есть одно существенное ограничение: получить налоговый вычет может только физическое лицо, имеющее легальный источник дохода, облагаемый по ставке 13%. Какие же доходы облагаются по данной ставке и подпадают под получение налогового вычета? Для физического лица это следующие доходы:
— заработная плата
— вознаграждение по гражданско-правовым договорам (например сдача в аренду недвижимости, оказание различных услуг, трудовая деятельность в качестве преподавателя, репетитора, консультанта)
— доходы, полученные от продажи имущества, бывшего в собственности менее трех лет

Обратите внимание, что хотя те же дивиденды теперь также облагаются по ставке 13%, налоговые вычеты к ним, увы, неприменимы. Отчетным налоговым периодом является один календарный год. То есть, получить налоговый вычет за, например, 2013 год можно не ранее 2014 года. Основанием для получения налогового вычета является декларация по НДФЛ, поданная в вашу налоговую инспекцию. Вообще такие декларации обычно подаются до 30 апреля текущего года за прошедший год, однако деклараций для получения вычета это не касается: вы можете подать такую декларацию в течение всего года. К тому же, возможность получения вычета сохраняется за три последних года: к примеру, в 2015 году можно подать декларацию по НДФЛ на вычеты за 2014, 2013, 2012 года включительно. Давайте посмотрим, как все таки получить налоговый вычет на практике.

Как получить налоговый вычет

Для этого нужно подать декларацию по НДФЛ в налоговую инспекцию за прошлый год (три последних года). Я с глубоким ужасом вспоминаю подачу такой декларации в 2000-е годы: никакого электронного документооборота и предварительной записи не существовало, нормальных инструкций по заполнению деклараций не было, работники налоговой имели все худшие «совковые» качества: заносчивость, хамоватость, желание унизить ближнего, повысив таким образом свою самооценку. Очереди в инспекции были громадными, с утра и до позднего вечера (людей принимало всего 2-3 работника, периодически сваливавших в неизвестном направлении и пивших чай), каждый первый старался пролезть вперед других. Чтобы подать декларацию, приходилось совершать два-три захода минимум: сначала исхитриться взять бланки, а затем — заставить налоговика принять документы. Причем каждый раз могло выясниться, что что-то заполнено неверно, либо не хватает каких-либо бумаг (получить эту информацию за один раз? — как можно!). В то время случались разные «анекдотические» истории. Например, в нашей налоговой однажды оторвали рукав начальнику инспекции, так как люди подумали, что он лезет в кабинет без очереди. :о)

К огромному счастью, за прошедшее время все радикально изменилось. Сейчас это тривиальная процедура. Общий алгоритм достаточно простой:

Собрать все необходимые документы за нужный год, снять с них копии
Скачать с сайта налоговой службы программу для заполнения декларации НДФЛ
Заполнить и распечатать декларацию
Записаться на сайте налоговой службы на подачу декларации на подходящее вам время
Придти в налоговую инспекцию в назначенное время и подать декларацию. Инспектор на месте поможет вам дозаполнить требуемые данные. С собой нужно иметь копии и оригиналы документов для вычета, паспорт, банковские реквизиты любого вашего счета для перечисления на них вычета

Важный момент: все копии документов без синих печатей нужно заверить подписью «Копия верна», поставить число и расписаться!

Все, после этого можно идти домой и ждать поступления денег. Правда последний раз у них кое что поменялось: из-за неких внутренних причуд теперь у вас не возьмут сразу вместе с декларацией бланк с вашими банковскими реквизитами. Его нужно будет занести в налоговую отдельно месяца через два после подачи НДФЛ и отдать без очереди в определенное окошко. Неудобно, но пока так. :о(

О программе для заполнения декларации. Скачать ее можно с официального сайта налоговой службы РФ. Обратите внимание, что для каждого года представлена своя версия программы. Интерфейс программы прост и понятен, так что у вас не возникнет вопросов по ее использованию. Если вы хотите подать декларации на получение налогового вычета сразу за несколько лет, то вам потребуется заполнить отдельную декларацию за каждый год.

Записаться на прием в вашу инспекцию также можно через интернет: на том же сайте . Очень удобно. Совсем продвинутые пользователи сети имеют возможность подавать декларации полностью удаленно, через личный кабинет налогоплательщика для физических лиц. Для этого потребуется получить либо специальную регистрационную карту в инспекции лично, либо зарегистрироваться с помощью электронной цифровой подписи или уже имеющейся регистрации на портале Госуслуг. В данной статье я не буду освещать этот способ, желающие смогут ознакомиться и разобраться с ним самостоятельно по этой ссылке .

Сроки получения налогового вычета

Как мы уже рассмотрели выше, получить налоговый вычет можно за последние три года, причем подать декларацию на получение вычета возможно в течение всего года. Как скоро вам вернется излишне уплаченный налог?

После подачи декларации на вычет она проходит камеральную проверку до трех месяцев. В это время вам может позвонить инспектор и задать какие-нибудь вопросы либо попросить принести документы в случае, когда у вас вдруг чего-то не достает. По прошествии трех месяцев сумма излишне уплаченного налога должна быть возвращена по письменному заявлению налогоплательщика в течение одного месяца. Это заявление раньше подавалось совместно со всеми документами, а теперь его «предлагают» доносить через пару месяцев после подачи декларации.

Итого свои денежки вы увидите не раньше, чем через четыре месяца после оформления декларации. На практике этот срок может растягиваться, иногда существенно. При грубом нарушении сроков возврата вы имеете право потребовать с налоговой пени на указанную сумму за каждый день просрочки. В реальности мне с подобным не доводилось сталкиваться, однако знать свои права никогда не помешает.

Виды налоговых вычетов

Мы с вами разобрались с процедурой получения налогового вычета в целом, теперь давайте рассмотрим подробнее, какие вообще бывают вычеты. По своей сути они делятся на стандартные, имущественные и социальные, их разновидностей достаточно много:

Налоговый вычет на детей
Вычет на покупку жилья, в том числе в ипотеку
Имущественный налоговый вычет
Налоговый вычет на обучение
Налоговый вычет на лечение
Налоговый вычет на приобретение дорогостоящих лекарств
Налоговый вычет на взносы по дополнительному пенсионному страхованию и добровольному страхованию жизни
Налоговый вычет на инвестиции в ценные бумаги, а также по специальному Индивидуальному Инвестиционному Счету (ИИС, с 2015 года)

Различается весь этот «зоопарк» по суммам дохода, с которых возможен возврат налога, а также по необходимому набору предоставляемых в налоговую документов — для каждого типа вычета он свой. По группам к социальным вычетам относятся:

Социальные налоговые вычеты предоставляются на максимальную совокупную сумму расходов в 120 000 рублей в год (исключая расходы на дорогостоящие лекарства, оплату обучения детей и благотворительность). К примеру, если вы потратили 130 000 рублей на свое обучение за прошлый год, то нет смысла подавать документы на получение вычетов по добровольному страхованию или оплате лечения, все равно вам вернут налог только со 120 000 рублей (15 600 рублей). Однако если у вас расходы составили: на свое обучение 30 000 рублей, на лечение 50 000 рублей и 40 000 на пенсионное страхование, то подавайте документы на получение всех налоговых вычетов, поскольку общая их сумма составит как раз требуемые 120 000 рублей.

Обратите внимание, что при таком подходе может быть выгодно оплачивать длительные дорогостоящие услуги (например, обучение в институте) не единовременно, а ежегодно, так как налог вам вернут только за 120 000 рублей в год. Разумеется, при разовой оплате могут быть значительные скидки, да заодно и страховка от повышения цен, так что в любом случае нужно будет обязательно посчитать выгоды каждого варианта.

Чтобы вы могли получить максимально полезную информацию, я разберу каждый вычет отдельно.

Налоговый вычет на детей

Как очевидно из названия, данный вычет предоставляется каждому из работающих родителей/опекунов на каждого ребенка до исполнения ему 18 лет, либо до 24 лет, если ребенок является учащимся на очной форме обучения. Детский налоговый вычет предоставляется до месяца, в котором общий доход с начала года не превысит 280 000 рублей. То есть при зарплате в 50 000 рублей в месяц вычет будет предоставлен с января по май. В июне общий доход с начала года составит уже 300 000 рублей, соответственно, с июня по декабрь вычета уже не будет.

Не спешите обольщаться такой приличной суммой — реальный вычет в месяц составит (в 2015 году):

То есть налогом не будет облагаться именно эта сумма в 1400-3000 рублей в месяц, а не 280 000 рублей совокупного дохода. Одинокий родитель имеет право на двойной детский вычет ежемесячно. От 1400 рублей размер сэкономленного налога составит всего 182 рубля в месяц. В общем, весьма забавный вычет по «выхлопу» от него. Вроде бы что называется, хотели как лучше, а получилось как всегда.

Документы для получения налогового вычета на детей

В отличии от других, данный вычет можно оформить как в налоговой, так и у работодателя. Список необходимых документов:

Если по каким-то причинам данный вычет не был предоставлен в течение года, то можно подать следующие документы на его получение в налоговую:

Налоговый вычет при покупке жилья

Самый мудреный вычет по внутренним нюансам. Оформить его можно как в налоговой инспекции за прошедший год, так и у работодателя до окончания налогового периода. Предоставляется он, как видно из названия, только на покупку, а также строительство жилья. Какие конкретно расходы вы сможете исключить из налогообложения? Вот они:
— Строительство или покупка жилого объекта на территории РФ, а также приобретение земли под такое строительство
— Оплата ипотеки на такой объект
— Оплата по кредиту рефинансирования ипотеки

Максимальный размер налогового вычета на покупку жилья составляет 2 000 000 рублей, а на покупку жилья в ипотеку — 3 000 000 рублей. Примечательно что неизрасходованная сумма вычета переносится на следующий налоговый период. То есть, если вы приобрели квартиру стоимостью 2 000 000 рублей, а ваш годовой доход составляет, допустим, 700 000 рублей, то вы имеете право в первый год получить вычет на 700 000 рублей (вам вернется 91 000 рублей), во второй год снова на 700 000 рублей, и в третий на 600 000 рублей: 700 000 + 700 000 + 600 000 = 2 000 000 рублей. Неплохо, правда?

Важная особенность: данный вычет предоставляется гражданину всего один раз в жизни!

Кстати, с 1 января 2014 года слегка изменились правила в приятную для налогоплательщиков сторону. Если раньше вычет был «привязан» к объекту приобретения, то сейчас «привязка» перенесена на гражданина. Что это значит? Если раньше вы покупали жилье стоимостью 1 200 000 рублей, то и вычет вы могли получить только на эту сумму. Теперь же те, кто приобретет жилье после 1 января 2014 при идентичном раскладе смогут «добрать» недостающие до 2 000 000 рублей 800 000 рублей на покупке следующего объекта жилой недвижимости. Очень мило. Те же, кто воспользовался жилищным вычетом по старым правилам — обломитесь, вам уже ничего не светит. :о(

Зато взявшие жилье в ипотеку до 2014 года смогут включить в необлагаемые налогом суммы все уплаченные взносы по кредиту без каких-либо ограничений. Оформившие же жилищный кредит после 2014 года будут ограничены вышеуказанной суммой в 3 000 000 рублей.

В состав необлагаемых расходов на жилье могут быть включены следующие статьи:
— сама покупка жилья
— приобретение прав на жилье в строящемся доме
— покупка строительных и отделочных материалов
— работы по строительству, достройке и отделке
— разработка проектной и сметной документации
— организация электро-, водо-, газоснабжения и канализации

Оплата работ по достройке или отделке будет учитываться только в случае явного указания в договоре купли-продажи на факт приобретения недостроенного жилья, либо жилья без отделки. Самостоятельные работы по перепланировке и ремонту, увы, не считаются. Есть и другие исключения. Например, вы не сможете получить такой вычет при оплате покупки/строительства жилья за счет средств работодателя, из бюджета, либо материнского капитала, а также в случае совершения сделки между двумя ближайшими родственниками (с детьми, родителями, супругом, братом или сестрой).

Документы на получение налогового вычета при покупке жилья

Вы можете подавать документы на вычет в налоговой инспекции несколько лет подряд, пока не выберете максимальную сумму в 2 или 3 миллиона рублей. Разница будет заключаться только в заполнении декларации (запоминайте, сколько вы уже вычли средств за предыдущие периоды), остальной же пакет документов будет одинаков:

Как вы помните, у вас есть возможность получить вычет либо в налоговой инспекции, либо у работодателя (не дожидаясь конца налогового периода). При обращении к работодателю алгоритм действий будет таким:

Имущественный налоговый вычет

Возможно кто-то не знает, однако по закону любой ваш доход от продажи имущества подлежит налогообложению по ставке 13% в случае, когда вы владели этим имуществом менее трех лет. Под имуществом подразумеваются следующие объекты: квартиры, дома, дачи, земельные участки, нежилые помещения, машины, гаражи и тому подобное. Думаю, государство с радостью облагало бы налогом продажу любых предметов, и только проблема с доказыванием реального срока владения не позволяет широко распространить эту практику. Поэтому, как вы могли заметить, налог берется с доходов от продажи объектов, право собственности на которые подлежит государственной регистрации — в этом случае срок владения устанавливается тривиально. При продаже имущества, находившегося в собственности гражданина более трех лет, полученный доход не подлежит налогообложению.

Данный вычет делится на два подвида. Первый вычет в размере 1 000 000 рублей можно получить на доход от продажи жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков и долей в них. Второй тип в размере 250 000 рублей распространяется на доходы от продажи нежилых помещений, автомобилей, гаражей и других предметов. Данные типы вычетов применяются совокупно ко всем объектам имущества, проданным за год. То есть, если вы продали за отчетный год три машины, выручка от которых подлежит налогообложению, то вычет составит 250 000 рублей на все три авто.

Однако существует дополнительная возможность получить подобный вычет: можно исключить из налогооблагаемой прибыли от продажи имущества расходы на ее приобретение. Данная практика в ряде случаев способна оказаться гораздо более выгодной. Например, если вы купили автомобиль за 800 000 рублей и продали его через год за 600 000 рублей, то вы в принципе не обязаны ничего платить, поскольку сумма доходы минус расходы будет вообще отрицательной. Законодательно вы при этом должны все равно подать декларацию о доходах (до 30 апреля), однако на практике к этому пока не придираются. Возьмем другой, более наглядный пример. Допустим, вы приобрели дом за 5 000 000 рублей и продали его через два года за 6 000 000 рублей. Можно конечно воспользоваться вычетом первого подтипа, но тогда вам придется заплатить в бюджет следующую сумму: 6 000 000 — 1 000 000 = 5 000 000 * 13% = 650 000 рублей. Гораздо разумнее будет заявить о вычете расходов на приобретение, тогда в итоге вы заплатите всего лишь: 6 000 000 — 5 000 000 = 1 000 000 * 13% = 130 000 рублей.

Документы на получение имущественного налогового вычета

Для получения имущественного налогового вычета вам потребуется следующий пакет документов:

Налоговый вычет на обучение

Гражданин имеет право получить налоговый вычет на сумму, оплаченную за свое обучение по любой форме (очная, заочная, и т.п.), за обучение брата или сестры возрастом до 24 лет по очной форме — размер данной оплаты входит в 120 000 рублей максимальной суммы на все социальные вычеты. Также можно получить дополнительный вычет в размере до 50 000 рублей включительно за оплату обучения своих (до 24 лет) либо опекаемых (до 18 лет) детей по очной форме.

Примечательно что основным требованием является наличие у учебного заведения лицензии на ведение образовательной деятельности. Поэтому данный вычет возможно оформить при оплате обучения не только в ВУЗах, но и в других образовательных учреждениях: детских садах, школах различного типа, автошколах, центрах изучения иностранных языков, за курсы повышения квалификации и тому подобное. При этом закон не ограничивает выбор только российскими образовательными заведениями.

Документы на получение налогового вычета на обучение

Вычет на обучение оформляется в налоговой инспекции и требует наличия следующих документов:

Налоговый вычет на лечение и лекарства

Если в прошедшем налоговом периоде вы оплачивали (практически любые! хотя есть официальный перечень) медицинские услуги в учреждении, имеющем лицензию на оказание соответствующих услуг, то смело можете подавать документы и получить налоговый вычет. Разумеется, предварительно убедившись, что документированные расходы входят в общую сумму 120 000 рублей на социальные вычеты.

Кстати, если вы вдруг покупали добровольную медицинскую страховку, то уплаченная страховая премия также подпадает под данный вычет. Из личного опыта: считаются расходы на любые операции и диагностические процедуры, в том числе, например, удаление родинок. Оплата медицинской справки на все возможные цели (получение прав, разрешение на ношение оружия и т.п.) тоже является медицинской услугой. Плюс можно получить вычет за оплату лечения ближайших родственников (супругов, детей до 18 лет, родителей).

Что касается приобретаемых медикаментов, то вычет можно получить только за покупку лекарств из утвержденного списка , увы. И не забудьте попросить рецепт на специальном бланке для налоговой. Также помните, что вам потребуется справка для налоговой из медицинского учреждения. В обоих случаях вы должны будете сообщить свой ИНН сотрудникам клиники, так что будьте к этому готовы. Из личного опыта: оформление такой справки может занимать от 15 минут, до пары месяцев — зависит от качества работы и клиенто-ориентированности заведения. В некоторых вам сразу выдадут справку по первой просьбе, в других «предложат» прийти за ней в конце года (без вариантов). При последнем раскладе потребуется принести платежные документы для ее оформления.

Документы на получение налогового вычета на лечение и покупку лекарств

Вычет на лечение оформляется в налоговой инспекции. Список необходимых документов:

Налоговый вычет на дорогостоящее лечение

Данный вычет вынесен в отдельный пункт, поскольку законом не ограничивается максимальная сумма расходов на такое лечение и покупку медикаментов для него. Однако закон ограничивает список медицинских услуг, подпадающих под данный вычет, определенным Перечнем дорогостоящих видов лечения .

Документы на получение налогового вычета на дорогостоящее лечение

Дополнительно к списку документов, указанному в пункте о получении вычета на обычное лечение, вам потребуется приложить следующие бумаги:

Также в самой справке, выдаваемой медучреждением, может быть явно указано, какие из услуг являются дорогостоящими. Для этого используется специальный код «2» — дорогостоящее лечение. Код «1» — обычное.

Налоговый вычет на благотворительность

Мой самый любимый вычет: очень приятно помогать другим, да и еще получать за это небольшой бонус от государства. Распространяется он только на оказанную денежную помощь (если вы, допустим, помогали вещами, то такие пожертвования не будут учитываться). Также есть ограничения на список организаций, за пожертвования в которые дается вычет. Вот он:
— благотворительные организации
— религиозные организации
— некоммерческие организации, осуществляющие свою деятельность в областях науки, культуры, спорта (кроме профессионального), образования, здравоохранения, защиты прав, социальной защиты, охраны окружающей среды и животных

И последнее ограничение касается суммы, на которую предоставляется данный вычет: она не должна превышать 25% от годового налогооблагаемого дохода. К примеру, если ваш годовой доход составил 800 000 рублей, а на благотворительные пожертвования вы за год потратили 300 000 рублей, то получить налоговый вычет вы сможете только на сумму 200 000 рублей (25% от 800 000 рублей).

Документы для получения налогового вычета на благотворительность

Документы на данный вычет, как и большинство других, подаются в налоговой инспекции, и должны содержать следующее:

Налоговый вычет на пенсионные взносы

Вы можете получить налоговый вычет на следующие уплаченные взносы:

Вы можете заключать подобные договора (кроме первого пункта) не только на себя, но и на своих ближайших родственников (детей, родителей, супругов). Напоминаю, что вычет ограничен общей суммой в 120 000 рублей на все вышеперечисленные социальные вычеты в целом.

Документы на получение налогового вычета на пенсионные взносы и страхование

Для получения вычета в налоговой инспекции в зависимости от того, что именно вы оплачивали, вам потребуются следующие документы:

Налоговый вычет на инвестиции

Как ни странно, государство пытается заботиться о финансовом благополучии своих продвинутых граждан — инвесторов. И предлагает с этого года аж два инструмента послабления налогового бремени по инвестициям.

Разберем первый из них — возможность перенести убытки от инвестиционных операций на будущие периоды. В чем смысл? Допустим, вы инвестировали средства в ценные бумаги и получили убыток в размере 40 000 рублей за год. А в следующем налоговом периоде вы смогли получить прибыль 60 000 рублей — благодаря переносу убытков с предыдущих периодов вы заплатите налог со следующей суммы: 60 000 — 40 000 = 20 000 рублей. Вроде бы все просто, но как обычно, есть масса ограничений:

Учитываются только операции с ценными бумагами и финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися на организованном рынке — форекс в текущем виде тут не прокатит.
Вычет на убыток от операций с ценными бумагами применим только к прибыли от операций с ценными бумагами.
Вычет на убыток от операций с финансовыми инструментами срочных сделок применим только к прибыли от операций с финансовыми инструментами срочных сделок.
Если убытки получены в нескольких налоговых периодах, они переносятся на прибыли в следующих периодах в той же очередности.
Полученный убыток можно учесть в течение 10 лет, следующих за годом его получения. Подтверждающие документы нужно хранить весь этот срок.

Кстати, если вы владели ценными бумагами более трех лет, как и в случае другого имущества вы освобождаетесь от уплаты налога при их продаже.

Второй инструмент — модное новшество под названием Индивидуальный Инвестиционный Счет (ИИС), доступное с января 2015 года. Общая идея ИИС заключается в стимулировании граждан к долгосрочному вкладыванию средств в ценные бумаги (рынок) путем предоставления им налоговых льгот. Тут тоже возможны два варианта: по желанию владельца счета он может либо рассчитывать на полное освобождение полученной на счету прибыли от налогообложения, либо получить налоговый вычет на средства, внесенные на такой счет — на данный момент сумма ограничена 400 000 рублей в год, что дает 52 000 рублей налогового возмещения. Основным условием по счету является обязательство держать его открытым минимум три года, при этом вывод любых средств со счета запрещен ибо приравнивается к его закрытию и потере льгот. ИИС можно открыть практически у любого лицензированного брокера (проблему выбора достойного опустим ввиду и так внушительного объема статьи). Попробую кратко перечислить все его особенности:

Про документы пока ничего точного сказать не могу, поскольку инструмент новый и еще не обкатанный. Скорее всего вам потребуются копии договоров на открытие счета и копии платежных документов. Кому интересно, более подробно с данным новшеством можно ознакомиться по этому адресу .

Вот в целом все, что мне хотелось рассказать вам о способах получить налоговый вычет . Возможно, эти инструкции по началу могут показаться сложными, однако стоит один раз подать такую декларацию, как вы убедитесь в легкости, простоте, и — главное — эффективности данной процедуры. Экономия всегда радует сердце настоящего инвестора, а экономия на налогах способна вызвать эйфорию в душе любого человека. :о))

Желаю вам успехов в инвестировании!