Налоговое законодательство Российской Федерации определяет некоторые правила, связанные с перечислением в пользу государственного бюджета различных сборов. Одно из таких правил гласит, что гражданин, должен оплатить в казну соответствующий налог на выигрыш в лотерею.

Конечная величина налога и то, как он будет переводиться на государственный баланс, определяется согласно сочетанию многих факторов, таких как:

• изначальная стоимость обсуждаемого выигрыша;
• разновидность лотереи, в которой человек принял участие;
• тому подобных нюансов.

В этом материале мы подробно расскажем, какие призы подлежат налогообложению, каким образом производится выплата в пользу государственного бюджета, а также рассмотрим конкретные примеры.

В этом разделе мы рассмотрим выигрыши, которые люди выигрывают, приобретая лотерейные билеты. Граждане не задумываются о том, что придется делиться с государством, когда получают приз, а ведь на деле, бюджет страны претендует на внушительную часть полученного блага.

Искомые лотереи часто именуются рисковыми. Чтобы принять в них участие, необходимо изначально уплатить некоторую сумму денежных средств. Обычно это происходит так: вы отправляетесь в пункт реализации билетов, приобретаете их, и тем самым платите за участие. На билетах чаще всего изображена какая-либо числовая последовательность, по которой впоследствии гражданин и может понять, имел ли место быть выигрыш.

Представим, что вы купили билет, и выиграли. Такую удачу может омрачить только незнание ответа на вопрос: сколько придется отдать государству? Чтобы ответить на этот вопрос, рассмотрим нижеследующую таблицу.

Таблица 1. Ставка, в зависимости от суммы выигрыша

Ставка	Кто платит	Характеристики плательщика
13% от суммы полученного выигрыша	Резиденты Российской Федерации	К группе резидентов отнести можно не каждого жителя Российской Федерации. Чтобы получить этот статус, нужно находиться на территории страны не меньшее количество дней, чем предписывает закон. Предписание же существует совершенно четкое: надо пробыть в России 183 дня, чтобы иметь возможность платить по стандартной ставке. Заметим, что это относится не только к выигрышам, полученным за лотерею, но и доходу, полученному в качестве оплаты труда по основному месту работы, средствам за продажу квартиры, машины и иного имущества и тому подобное.
30% от суммы выигрыша	Нерезиденты страны	Понятие нерезидент содержит характеристику, зеркально отражающую все описанные для резидента нюансы. Человек, который находится в стране менее 183 дней, не может платить сборы по установленной для резидентов ставке. Для него тариф возрастает почти в 2,5 раза и составляет 30% от полученной суммы выигрыша.

Кто является Налоговым резидентом Российской Федерации? В этом поможет разобраться В ней рассмотрим, от чего зависит налоговый статус, документы для подтверждения, а также нормативную базу для резидентов и нерезидентов.

Погашение возникших перед государственной казной обязательств может производиться двумя основными способами.

1. Первый способ заключается в самостоятельном перечислении получателем выигрыша части денежных средств в пользу государства. Для этого ему необходимо подать в налоговую службу заполненный декларационный бланк по форме 3-НДФЛ. Несмотря на то, что это не совсем удобно, многие лотереи иного варианта не предусматривают, следовательно, гражданам придется принимать заботы, связанные с определением суммы полагающихся государству средств и их переводом самостоятельно.
2. Второй способ состоит в получении средств от сервиса, проводящего розыгрыш, из суммы которых уже будет произведен вычет полагающихся государству денег. Переводом также в этом случае будет заниматься сама организация, выдающая призы. В этом случае с победителя снимаются все возложенные по закону обязательства, так как они считаются на момент уже выполненными. Если произойдет какая-либо неурядица, например, средства не поступят на государственный баланс, представители Федеральной налоговой службы адресуют все вопросы непосредственно компании, а не гражданину.

После того, как налог будет в государственный бюджет выплачен, победитель может потратить оставшиеся средства по собственному усмотрению, однако, до этого лучше будет их не тратить.

Обратите внимание! Если сервис предусматривает возможность переправки средств в бюджет своими силами, он обязан эту информацию заранее указать в условиях проведения розыгрыша. Просмотреть их вы можете на официальном электронном ресурсе компании, или же уточните правила у ее представителей в пунктах продаж. Если они будут в достаточной степени о них осведомлены, вы в обязательном порядке получите ответ.

Будьте внимательны, если не хотите получить выигрыш и самостоятельно заниматься бюрократической волокитой, связанной с перечислением налога. Дело в том, что почти все лотерейные организации на сегодняшний день выдают сумму выигрыша в полном размере, тем самым перекладывая обязательство по выплате налогового сбора с поступивших к плательщику средств непосредственно на получателя выигрыша.

Как заполнить декларационный бланк для перевода части выигрыша в казну государства

Процесс декларирования денежного выигрыша освоить способен любой налогоплательщик, не имевший раньше подобного опыта. Подача сведений о поступившем доходе на проверку производится при помощи известного многим налогоплательщикам бланка по форме 3-НДФЛ. Сроки сохраняются такие же, как и для остальных случаев:

• подача производится на следующий год после того двенадцатимесячного периода, в который плательщик получил выигрыш;
• произвести предоставление сведений нужно не позднее 30 апреля.

Приведем пример. Представьте, что вы стали участником какой-либо лотереи, например, «Столото». Допустим, в прошедшем 2017 году вы получили свой денежный приз. Значит, до наступления 30 апреля 2018 года вы должны были представить в отделение Федеральной налоговой службы декларационный бланк, тем самым обозначив факт получения подлежащего налогообложению дохода.

В декларационный бланк, помимо суммы выигрыша, нужно внести множество обязательных сведений. К ним относятся пункты из следующего перечня.

1. Прежде всего, укажите собственные персональные данные, так как вы выступаете лицом, обязанным выплачивать налог. К этим данным относят:
   1. фамилию, имя и отчество налогоплательщика;
   2. идентификационный номер, присваиваемый при постановке в налоговой службе на учет;
   3. адрес официальной регистрации гражданина;
   4. иные пункты, также содержащие в себе личную информацию.
2. Далее укажите величину полученного приза. Как правило, в лотерее разыгрываются денежные средства, поэтому указывать сумму необходимо в единицах российской валюты, то есть в рублях.
3. Самостоятельно произведите расчет величины полагающегося государству денежного отчисления. Чтобы это сделать, нужно воспользоваться конкретной формулой: А*В. «А» — величина финансовой базы, облагаемой налоговым сбором, «В» — актуальная для вас ставка.

Как вы помните, ставки разняться в зависимости от статуса налогоплательщика. Согласно закону, выплачивать часть дохода в казну государства обязаны обе категории: и резиденты, и нерезиденты. Из этого следует, что для одной и той же суммы средств при разном статусе получивших выигрыш людей сумма налогового сбора будет разниться.

Приведем примеры. Два друга, Петр и Алексей, приняли участие в лотерее. Их выигрыш на каждого составил по 10 тысяч российских рублей. При этом, Петр находился на территории Российской Федерации менее положенного по закону срока, следовательно, ставка для него будет равна 30%. Алексей же давно не выезжал за пределы страны, следовательно, платить будет по ставке в 13%. Рассчитаем величину налога для каждого из них.

1. Петр выплатит следующую сумму: 10 000*30% = 3 000 российских рублей.
2. Алексей отправит в казну такое количество средств: 10 000*13%=1 300 рублей.

Как видите, величина налога рассчитывается очень просто. Чтобы не совершить ошибки в расчетах при суммах большей величины и не округленных, воспользуйтесь калькулятором. Представив неверные расчеты, можно вызвать подозрение у сотрудников налоговой инспекции в сокрытии части полагающихся государству средств.

Декларационный бланк оформляется несколькими способами:

• первый вариант заключается в скачивании актуальной формы документа на сайте Федеральной налоговой службы и его самостоятельном заполнении;
• второй способ более технологичен и прост для современного человека, и подразумевает использование специализированной программы , разработанной налоговой системой для налогоплательщиков.

Первый способ будет предпочтителен для людей в возрасте, плохо понимающих в компьютерных технологиях. Они очень часто не обладают нужными навыками для интуитивного понимания работы в компьютерной программе, будь то специализированное электронное обеспечение или текстовый редактор. Однако, второе наименование освоить им будет легче и придется, так как принимают бланки к рассмотрению только в печатном виде.

Тем, кто не испытывает проблем с использованием программного обеспечения, будет намного более удобно воспользоваться разработанной для заполнения декларации утилитой. Ее основными достоинствами является простота в использовании, последовательное представление окон для заполнения информации, а также самостоятельное итоговое формирование бланка и отправка его в печать.

Заполненную форму 3-НДФЛ представить на проверку также можно несколькими способами:

• передать специалистам налоговой инспекции в руки, непосредственно явившись в отделение;
• отправить заказным ценным письмом с уведомлением по почте;
• направить по электронной сети коммуникации.

Если в первом и втором случае все понятно, то с третьим не все так ясно, особенно тем гражданам, которые ни разу не пользовались отправкой документов по интернету. Представляем краткую инструкцию по отправке документа, не требующей покидания собственной квартиры.

1. Вначале необходимо посетить официальный сайт Федеральной налоговой службы .
2. Зарегистрируйтесь на нем в сервисе «Личный кабинет налогоплательщика». Сделать это просто, необходимо ввести личные данные налогоплательщика.
3. После загрузите с помощью сервиса сканы заполненной декларации и сопутствующих ей документов, таких как копия свидетельства о постановке на учет, некоторые страницы паспорта и прочие бумаги.
4. Готово, документы отправлены на проверку. Вскоре после их изучения вы получите от налоговой службы реквизиты на оплату сбора в пользу государственной казны.

Несмотря на то, что первый указанный способ является наиболее надежным, так как вы самостоятельно транспортируете документы до отделения службы, он отбирает массу лишнего времени, которого у современного человека почти не осталось. Мы рекомендуем вам использовать личный кабинет, так как отправления, переправляемые «Почтой России» периодически теряются, несмотря на указанную ценность и прочие нюансы.

Будьте готовы к тому, что при невнимательном заполнении получите декларационный бланк обратно, для перепроверки и повторной передачи на рассмотрение. Если вы не уверены в своих силах, лучше сразу собраться и отнести документы лично. Сотрудник на месте проверит правильность заполнения и покажет, в каких местах нужно откорректировать сведения.

А чтобы не терять времени, предлагаем ознакомиться с по заполнению формы 3-НДФЛ. Рассмотрим существующие требования по оформлению справки, а также пошаговую инструкцию по заполнению формы.

После того, как отправите декларацию, не забудьте, что вам также предстоит осуществление перевода денежных средств в государственную казну. Срок для осуществления названной процедуры также остается общим для остальных переводов по налогу на доходы физического лица, и датируется его окончание 15 числа июля месяца также следующего за периодом получения выигрыша года.

Перевод средств с недавнего времени можно осуществлять не только традиционным способом, через посещение банка, но также используя онлайн-системы оплаты, такие, как «Сбербанк-онлайн» и аналогичные сервисы других кредитных организаций.

Для осуществления удаленного перевода нужно лишь иметь под рукой реквизиты на оплату, которые налогоплательщики получают в уведомлении от ФНС. Если таковое вам не поступило, следует иметь ввиду два следующих момента:

• вы не освобождаетесь от выплаты, если уведомление вам не пришло, так как оно могло не поступить по множеству случайных технических причин;
• вы можете попросить озвучить ваши реквизиты по телефону, предварительно связавшись с сотрудниками Федеральной налоговой службы того отделения, к которому относитесь согласно официальной прописке.

После того, как выплатите средства, не важно, каким способом производилось перечисление денег, внимательно просмотрите полученный на руки платежный документ (в том числе электронную квитанцию для дистанционной оплаты). Важно, чтобы в нем были верно указаны все сведения. Порой бывает, что деньги не доходят до адресата. Чтобы в такой ситуации доказать свою непричастность к этому и подтвердить, что оплата совершалась по всем правилам, в налоговую службу необходимо будет представить соответствующий документ.

Пример получения выигрыша за участие в лотерее

Гражданин Удачливый Матвей Дмитриевич купил 23 мая прошедшего 2017 года билет, чтобы принять участие в знаменитой отечественной лотерее «Русское лото». Ранее Матвей Дмитриевич постоянно принимал участие в этом рисковом мероприятии, уплачивая за билеты собственные средства, однако, выигрыш он получил только в этот раз. Сумма приза равна 348 тысячам 600 российским рублям. Обязанность по перечислению денежных средств в государственную казну легла на плечи господина Удачливого. Чтобы выполнить ее, Матвей Дмитриевич должен самостоятельно осуществить расчет величины налогового сбора. Поскольку господин Удачливый является резидентом страны, он легко определил действующую для него ставку, которая составила 13%. Проведем расчет по уже известной нам формуле: 348 600 * 13% = 45 тысяч 318 российских рублей.

Поскольку условия искомой лотереи подразумевают не только самостоятельный расчет величины полагающегося государству отчисления, но также самостоятельное декларирование дохода и перевод средств, Удачливый Матвей Дмитриевич должен:

• заполнить и подать декларацию 3-НДФЛ до наступления 30 апреля 2018 года;
• выплатить полную величину налогового сбора до 15 июля 2018 года.

Лотерея «Столото»: выплата налога

Чтобы ответить на все волнующие налогоплательщиков вопросы, мы решили отдельно рассмотреть обложение сборами выигрышей, получаемых гражданами страны в самых знаменитых отечественных лотерейных системах. Одной из таких является «Столото». Лотерейные супермаркет этой компании предполагает наличие множества государственных розыгрышей. В призовой фонд, полагающийся к выдаче участникам, поступает более 50% от стоимости каждого купленного билета.

Помимо денежных средств, «Столото» часто проводит розыгрыши:

• автотранспорта (в категории «Русское лото»);
• квартир (в категории «Жилищная лотерея»);
• иных имущественных наименований.

Поскольку налог граждане обязаны платить с любого поступающего к ним дохода, возникает резонный вопрос: как определить величину сбора, если приз получен в виде имущественного наименования? Рассмотрим все возможные варианты осуществления выплат.

1. Первый вариант актуален для получения приза в виде денежных средств. Выше мы описывали процедуру расчета величины налога по формуле А*В. Ею вы должны руководствоваться и в этом случае. Определите актуальную для себя ставку, согласно собственному статусу резидента или нерезидента, и осуществите перевод полученной величины в государственную казну, обязательно при этом уложитесь в установленные вами сроки.
2. Теперь рассмотрим вариант, в котором выигрышем выступают не денежные средства, а имущество, движимое или недвижимое. Если бы выигрыш был представлен денежными средствами, то либо самостоятельно налогоплательщик рассчитал бы и совершил выплату, либо компания, осуществляющая розыгрыш, взяла бы на себя функции налогового агента и перевела в казну полагающиеся средства. Однако, когда приз представлен «вещью», обязанность по отчислению налога в установленном законом порядке отводится налогоплательщику, а компания поступает следующим образом:
   • уведомляет Федеральную налоговую службу о невозможности провести удержание части поступившего дохода, так как он представлен имущественным объектом;
   • передает вам акт-приема передачи сертификата на полученный приз.

Иногда бывает так, что про передачу сертификата представители компании, проводящей лотерею, забывают. Не упускайте ситуацию и потребуйте его представления, так как именно внутри искомой бумаги содержатся сведения о стоимости полученного вами приза, на основе которой вы и будете производить вычисление полагающегося государственной казне сбора.

Чтобы заполнить в рассматриваемом случае декларационный бланк, вам придется взять у компании справку по форме 2-НДФЛ, в которой сообщаются ее реквизиты. Эта компания будет играть роль источника получения дохода, следовательно, данные о ней должны быть также представлены на проверку.

Налог на выигрыш в иностранной лотерее

Некоторые граждане России, обладающие достаточным уровнем знаний иностранного языка, пытают удачу не только в отечественных, но и зарубежных лотереях. Билеты в таком случае могут приобретаться следующими способами:

• самостоятельно;
• через посредников.

В такой ситуации возникает опасность многократной выплаты налогового сбора: один будет вноситься в казну страны, которую представляет компания, проводящая розыгрыш, другой – в пользу отечественного бюджета.

Опасность эта вполне реальна, так как, согласно налоговому законодательству, не имеет значения, на территории какой страны находился источник поступления дохода, если его получил резидент Российской Федерации, то он обязан совершить выплату подоходного налога и тут и там.

Однако, существует способ освободиться от двойной уплаты. Для этого нужно выбирать страны, организующие лотереи, из списка тех, с кем наша страна заключила договоренность об отмене двойного налогообложения. Если вы сделаете правильный выбор, то вам придется заплатить денежные средства только один раз:

• либо в пользу страны-организатора;
• либо в пользу России.

В каждом конкретном случае уточнять условия нужно будет отдельно. По всем вопросам вас проконсультирует либо посредник, через которого вы приобретаете билеты, либо официальный представитель зарубежной лотерейной системы.

Видео – Размер налога на выигрыш в лотерею в России, США, Европе

Получение выигрыша в рамках рекламной акции

Традиционно понятием лотерея граждане между собой называют не только рисковые мероприятия, предусматривающие покупку билетов или иное вложение денежных средств для участия, но также различные акции и другого типа розыгрыши, приняв участие в которых вы можете получить приз.

Такие акции называют стимулирующими лотереями, так как в их основе лежит следующая цель: получение лояльного отношения со стороны клиентов, привлечение новых покупателей.

Выигрыш, который предоставляется в такого рода рекламный акциях, также подлежит обложению налоговым сбором и перечислению части стоимости полученного блага в бюджет страны.

Однако, правила в этот раз действуют иные. Они касаются прежде всего тарифа, по которому производится расчет величины налогового отчисления. Ставка составляет уже не 13% и не 30%, а целых 35%! Существует еще один нюанс – если стоимость приза меньше или равна 4 тысячам рублей, или же денежные средства получены в этом количестве, то ставка будет равна нуля, то есть налогообложение не будет производиться.

Налогоплательщиков, принимающих участие в акции, может порадовать весьма важный нюанс: в данной ситуации компания-организатор акции выступает налоговым агентом, и, если приз предоставляется в денежном эквиваленте, то часть его она самостоятельно переведет в государственную казну и задекларирует. Получается, вам сразу достается только 65% от предполагаемой к выигрышу суммы. Чаще всего ее полный размер даже не обозначается, чтобы не вводить неосведомленных плательщиков налогового сбора в заблуждение и не вызывать волну недовольства.

На руки вы в обязательном порядке получаете сертификат, в котором прописывается цена выигрыша, в дальнейшем призванная играть роль налогооблагаемой базы. Если вы считаете, что проводящая акцию организация указала цену неверно или она слишком завышена, чтобы подтвердить свои догадки вы можете произвести независимую платную оценку стоимости и составить новый акт.

Лучше всего обращаться за помощью оценщика только в том случае, если полученный вами приз стоит действительной большие деньги, как, например, квартира или машина. Во всех иных случаях в результате может оказаться, что средства, уплаченные оценщику, по величине соответствовали разнице в стоимости объекта указанной ранее и вновь определенной.

Сроки подачи декларации и отправки налогового сбора при получении приза за участие в рекламной акции соответствуют названным ранее периодам:

• декларация подается до 30 апреля следующего года;
• оплата налога производится до 15 июля также следующего года.

Обратите внимание! Граждане имеют право на получение налогового вычета, равного 4 тысячам рублям. Если подарок стоит меньше или больше названной суммы, то ставка налогообложения будет равняться нулю. Если больше, на искомую величину можно уменьшить «тело» налогооблагаемой базы.

Пример получения выигрыша в рекламной акции

Представим, что у вас есть друг, некий Везучий Степан Витальевич. В мае прошлого, 2017 года, господин Везучий купил в отделении сети магазинов «ЭлектроМир» смартфон. В июне того же года Сеть «ЭлекетроМир» разыграла между покупателями смартфонов определенной фирмы приз – телевизор. Победителем стал наш герой. При получении приза Степану Витальевичу также выдали на руки сертификат, в котором была прописана стоимость выигранного им гаджета – 21 тысяча 300 российских рублей. Необходимо определить, как будет рассчитываться налоговый сбор.

Поскольку господин Везучий имеет право на получение налогового вычета, необходимо вначале определить размер налоговой базы. Она составит: 21 300-4 000=17 тысяч 300 российских рублей.

Поскольку ставка, актуальная для призов от рекламных акций, составляет 35%, ее мы используем в формуле: 17 300*35%=6 тысяч 55 рублей – столько составит сбор, который господин Везучий внесет в пользу государственной казны после того, как надлежащим образом заполнит и представит на проверку декларацию.

Получение призов в букмекерских конторах

Азартные игры – популярное направление деятельности на сегодняшний день. Оно приносит организаторам солидную прибыль, поэтому, это бизнес-направление продолжает шириться и расти.

Компании, являющиеся одними из организаторов такого досуга, называются букмекерами. В этих конторах посетители определяют и делают денежные взносы – так называемые ставки. Они угадывают результаты или нюансы, связанные с какими-либо состязаниями. Обычно речь идет о спорте. Весьма популярны сегодня ставки на футбол, конный спорт, баскетбол и киберспорт.

Поскольку это направление досуга весьма популярно, с 2014 года букмекеры приобрели статус налоговых агентов. Получается, что выигрывая денежный приз, налогоплательщик не должен вносить в пользу государственной казны какие-либо средства, как и не должен он заполнять декларационный бланк. Все названные обязательства берет на себя букмекерская контора.

Поскольку ставки у букмекеров относятся к играм, допускающим риск потери денег, обложение денежных призов проводится по ставке в стандартных 13% (или 30% для нерезидентов).

Особенностью расчета налогового отчисления в данном случае будет выступать уменьшение налогооблагаемой базы на величину денежной ставки, которую сделал игрок ранее.

Пример получения выигрыша у букмекера

Азартный Сидор Петрович является постоянным клиентом букмекерской организации, носящей название «Лучшая ставка». Летом 2017 года Сидор Петрович поставил деньги в размере 324 российских рублей на то, что в матче между сборной России и Англии победят «наши». Ставка сыграла и выигрыш господина Азартного составил целых 32 тысячи 400 российских рублей.

Давайте попробуем рассчитать величину налогового сбора с учетом известных нам правил ее определения. Итак, вначале необходимо вычесть из суммы приза размер ставки. 32 400-350= 32 050. Теперь умножим полученную базу налогообложения на ставку в 13% и получим: 32 050*13%= 4 тысячи 166 рублей. Эту сумму букмекер выплатит в казну, а на руки Сидор Петрович получит: 32 400-4 166=28 тысяч 234 российских рубля.

Выигрыши в казино

Ставки налогообложения, касающиеся выигрышей в казино, соответствуют величине тарифа по налогу на доходы физического лица, то есть составляют 13% для резидентов, и 30% для лиц, к этой категории не принадлежащих.

Если вы получили выигрыш в одном из наземных пунктов казино, то заберите деньги, оформите декларационный бланк и передайте сведения в налоговую. Затем уплатите величину сбора в казну и почувствуйте себя освобожденными от обязанности. Как видите, все довольно просто.

Существуют некоторые нюансы, которые касаются дохода, поступившего от казино, работа которого ведется в онлайн-режиме. Хотим обратите ваше внимание, что данный вид азартных игр на территории нашей страны запрещен, следовательно, играть в него не законно. Однако, имеет место быть следующий парадокс: никакой ответственности административного или уголовного характера за участие в подобных азартных играх не предусмотрено. Это значит, что обязательство по декларированию дохода сохраняются за налогоплательщиками, как и необходимость затем пополнить государственную казну на определенный процент от полученного выигрыша.

Факт, согласно которому регистрируется поступление выигрыша, заключается в переводе денежных средств от онлайн-казино на карту владельца. Только после их поступления выигрыш считается полученным. Обратите внимание: невзирая на величину сделанных вами ставок, налогооблагаемая база в размере поступившего выигрыша не будет уменьшаться.

Пример получения приза в казино

Представим, что в конце декабря 2015 года господин Карелин получил выигрыш в онлайн-казино, сумма которого составила 55 тысяч российских рублей. Средства н карту поступили ему только в январе 2016 года. Получается, подача декларации предусматривается не за год получения выигрыша (2014), а за год фактического поступления средств (2015). Карелин обязан представить в налоговую службу на проверку заполненный бланк 3-НДФЛ непосредственно до наступления 30 апреля следующего года, то есть 2016. До 15 июля того же кода Карелин обязан перечислить на баланс государства рассматриваемый сбор.

Сумма налога составит: 75 000*13% = 9 тысяч 750 российских рублей.

Приведем еще один пример. Итак, герой предыдущего примера, господин Карелин, решил посетить казино своего города. Там он сделал ставку, равную 1 тысяче 840 рублям. Величина итогового выигрыша нашего героя составила 1 миллион 420 тысяч 600 российских рублей. Поскольку ставку в данном случае из налогооблагаемой базы мы не вычитаем, необходимо произвести выплату налога в полной величине. Она составит: 1 420 600*13%= 184 тысячи 687 рублей.

Подведем итоги

Как видите, участие в лотерее вовсе не осложняется бюрократической процедурой исчисления и перевода налога в государственную казну. Да, делиться частью выигранных средств жаль, однако, радует то, что заполнение декларации и перевод денег – процесс весьма легкий даже для неопытных налогоплательщиков. Важно помнить, что лотерея – мероприятие рискованное. Вы можете не выиграть деньги, а наоборот, потеряв их, приобретя билеты. Будьте внимательны и не затягивайте с пополнением государственного баланса и предоставлением сведений на проверку: штрафы в этой ситуации специалисты налоговой службы имеют налагать полное право, как и в аналогичных ситуациях с налоговыми сборами по НДФЛ.

Получение крупной суммы в качестве подарка или выигрыша в лотерею – заветная мечта любого как азартного человека, так и не увлеченного. Получение такого «подарка судьбы» вызывает эйфорию и радость. Но не стоит забывать о том, что чем больше сумма такого презента, тем большую сумму придется заплатить в качестве налога в бюджет государства. Даже самая простая игра в лотерею является своего рода обязательством, так как помимо правил и прав стороны, она также содержит еще и обязанности в отношении победителя. Согласно действующему российскому законодательству, перед поступлением суммы на счет физлица, необходимо уплатить в размере 13%, что вменено в обязанности лотерейным сервисам.

Как рассчитать налог на выигрыш?

Суммы денежных средств, или поступлений, от полученных подарков физлиц и побед в лотерейных розыгрышах, облагаются подоходным налогом в соответствии с действующим законодательством России. Для резидентом россии ставка налогообложения составляет ставку подоходного налога – 13%, для граждан, которые пребывают в России меньше 183 дней за год, ставка налогообложения составляет 30%. К примеру, если резидент россии выигрывает 100 000 рублей в лотерею, с выигрыша снимается подоходный налог по ставке 13%, и гражданин получит 87 000 рублей «чистыми». Для пребывающего на территории России менее 183 дней в году физического лица, чистый доход в нашем примере будет равен 70 000 рублей, налог на выигрыш составит 30 000 руб.

При получении такого поступления денежных средств, как подарок или лотерейный выигрыш, гражданину следует указать сумму полученного дохода в декларации по налогу, которая составляется по утвержденной форме З-НДФЛ.

Есть ли разница, получен подарок от организации или физлица?

Безусловно, важен источник формирования дохода. В случае получения поступлений от юридического лица и индивидуального предпринимателя, обязанности по вычету и уплате налога на выигрыш возлагаются на организацию / ИП. В общем случае, получателю такого подарка заполнять налоговую декларацию нет необходимости.

Обратите внимание, поступления денежных средств в виде подарка, не облагаются подоходным налогом / налогом на выигрыш в случае, если их сумма менее 4,0 тыс. Рублей в год.

Обязательно необходимо заполнить декларацию по налогу в случае подаренных физическим лицом, не родственником, для вас:

• имущества в виде недвижимости;
• автотранспортного средства;
• акций.

При этом, родственниками в настоящем случае признаются: муж/жена, родители, дети, бабушка и дедушка, родные и сводные братья и сестры (согласно семейному кодексу РФ).

При получении лотерейного выигрыша, подарка от граждан, заполненную налоговую декларацию по форме З-НДФЛ следует предоставить в местные налоговые органы в срок по 30.04 следующего за получением выигрыша/подарка года; и не позднее 15.07. Следующего за получением выигрыша/подарка года обязательно необходимо внести в бюджет исчисленную сумму налога.

Налог на выигрыш – особенности уплаты

При необходимости уточнения информации, либо получения актуальной информации по уплате налога на выигрыш следует обратиться к НК РФ, статье 228. Обратите внимание, налогом на выигрыш облагается не только лотерея, но и азартные игры, тотализатор и т.п., вне зависимости от того, частная или нет данная организация.

В случае, когда уплата налога возлагается на выигравшего, а тот, в свою очередь, своевременно не внес денежные средства, победитель лотереи получает штраф, минимальная сумма – 100 руб.

Что касается лотерей от крупных торговых сетей, когда розыгрыши денег и призов производятся между чеками покупателей, и цель – привлечь максимально клиентов, то выигрыш по такой лотерее не облагается налогом на выигрыш, если он по сумме менее 4,0 тыс. руб. В случае, если выигрыш составляет большую сумму (неважно, это деньги либо стоимость приза), то взимается налог на выигрыш по ставке 35% на разницу стоимости приза/выигрыша и 4,0 тыс. руб. Налог на выигрыш оплачивается победителем самостоятельно. Однако, при выигрыше денежного подарка возможна ситуация, когда торговой сетью налог оплачивается самостоятельно, и победитель получает «чистый» выигрыш.

Согласно законодательству, при получении ценного приза или при выигрыше в лотерее победитель должен оплатить налог. Сумма налога и порядок его оплаты зависит от многих факторов, среди которых вид лотереи, стоимость приза и т.п. В статье мы поговорим, какие выигрыши облагаются налогом, как оплатить сбор в бюджет, а также на примерах рассмотрим расчет налога в различных ситуациях.

Выигрыши в лотереях

Наверняка каждый хотя бы раз в жизни приобретал лотерейный билет, надеясь на легкий выигрыш. Но мало кто знает, что получив заветный джек-пот, часть суммы придется отдать в бюджет. Ниже мы опишем расчет и условия оплаты налога для так называемых рисковых лотерей, для участия в которых необходимо внести определенную плату (например, купить лотерейный билет).

Ставка налога

Какой же налог с выигрыша в лотерею? Ставка составляет 13% от общего выигрыша. Победитель может погасить свои обязательства перед бюджетом одним из способов – подать декларацию и оплатить налог в общем порядке или получить доход от лотерейного сервиса уже за вычетом сбора.

Некоторые лотереи при организации розыгрышей предусматривают условия оплаты выигрыша победителю за минусом бюджетного платежа. В таком случае всю ответственность по погашению налоговых обязательств лотерейный сервис берет на себя. а победителю ничего не остается, кроме как получить причитающуюся сумму и потратить ее на свое усмотрение. Если сервис перечисляет средства в бюджет самостоятельно, то эта информация должна быть указана в условиях проведения лотереи (как правило, она размещается на официальном сайте организации).

Стоит отметить, что на данный момент большинство лотерейных сервисов выплачивают победителю средства полностью. Это значит, что ответственность по уплате сбора с полученного дохода лежит на лице, выигравшем в лотерею.

Декларирование выигрыша и оплата налога

Если Вы получили денежный выигрыш, то Вам прежде всего необходимо его задекларировать. Подать декларацию по форме 3-НДФЛ необходимо в общем порядке – до 30 апреля текущего года за прошедший год. То есть если Вы в 2016 году сорвали джек-пот, то до 30.04.2017 Вам нужно предоставить в ФНС по месту жительства декларацию, в которой указать:

• свои персональные данные (ФИО, ИНН, адрес регистрации и т.п.);
• размер полученного выигрыша;
• расчет и сумму НДФЛ, который подлежит уплате в бюджет (13% от выигрыша).

Декларацию можно подать любым удобным для Вас способом:

• отправиться в орган фискальной службы лично, получить бланк документа и заполнить его на месте по образцу;
• скачать форму в интернете (на сайте ФНС), распечатать ее и заполнить дома, после чего отправить почтой с описью вложения и уведомлением о доставке;
• зарегистрироваться на официальном сайте ФНС, после чего заполнить форму и отправить ее в электронном виде, воспользовавшись сервисом «Личный кабинет».

Первый способ предоставления документа, несомненно, является самым надежным. Кроме того, если в бланке присутствуют ошибки или неточности заполнения, сотрудник службы укажет на них, после чего Вы сможете исправить или дополнить информацию на месте. Если Вы не имеете возможности лично посетить налоговую, то воспользуйтесь почтовыми услугами: оформите отправку документа письмом с уведомлением, в конверт вложите опись. Получив конверт, сотрудник фискальной службы сверит наличие документов с описью и распишется в получении. Подтверждением факта подачи декларации для Вас будет служить корешок уведомления, который Вы получите по почте.

Для оптимизации документооборота и облегчения процедуры подачи декларации для плательщиков ФНС был создан электронный ресурс, благодаря которому Вы можете заполнить и отправить декларацию, не выходя из дома. Для этого Вам нужно зайти на сайт ФНС и зарегистрироваться, после чего Вы имеете возможность пользоваться сервисом «Личный кабинет». Заполнение декларации осуществляется с помощью визуальных подсказок, а отправка – через электронную почту. Информацию о принятии документа ФНС Вы также получите по e-mail.

Отправив декларацию в установленный срок, позаботьтесь о своевременном перечислении средств в бюджет. Получив доход в текущем году, сбор необходимо перечислить до 15 июля (за 2016 год – до 15.07.2017). Оплачивая средства наличными или банковской картой, советуем Вам сохранить подтверждающие документы (квитанция, платежное поручение, банковская выписка). При возникновении спорных ситуаций с фискальной службой, они послужат Вам подтверждением факта выполнения налоговых обязательств.

Пример №1: 23.05.2016 Матвеев Л.Д. приобрел билет «Русское лото» и выиграл 348.600 руб. Рассчитаем, какую сумму налога должен заплатить Матвеев? Так как это лотерея, основанная на риске, и участие в ней требует финансовых вложений в виде покупки билета, Матвеев обязан перечислить государству 13%:
348.600 * 13% = 45.318 руб.
Условиями «Русского лото» предусмотрено, что сбор оплачивает победитель, поэтому до 30.04.2017 Матвеев должен задекларировать доход, а до 15.07.2017 – оплатить сбор.

Призы в рекламных акциях

Довольно часто крупные торговые центры и гипермаркетов разыгрывают среди клиентов ценные призы и подарки. Данные мероприятия называют стимулирующими лотереями, их цель – повысить лояльность существующих клиентов и привлечь новых покупателей.

Облагается ли выигрыш в подобных акциях? Да, получив денежное вознаграждение или товар, Вы как победитель розыгрыша обязаны перечислить часть от его стоимости в бюджет. Ставка налога в данном случае составляет 35% . При этом, если выигрыш меньше 4.000 руб. то он облагается по ставке 0%, то есть перечислять в бюджет ничего не нужно. Эта же сумма (4.000) вычитается из базы при налогообложении прочих призов (см. пример ниже).

Если Вы выиграли денежный приз, то декларировать доход не нужно, ведь по закону все обязательства по уплате сбора принимают на себя организаторы акций. «На руки» Вы получаете «подарок» в виде 65% от общей суммы.

Иная ситуация складывается, когда призом в акции выступает материальный объект – бытовая техника, недвижимость, автомобиль. Так как какие-либо средства «на руки» Вы не получаете, задекларировать доход и уплатить сбор Вам придется самостоятельно. Базой для налогообложения выступает стоимость выигрыша, которую документально подтверждает организатор акции.

Если Вы считаете, что гипермаркет завысил стоимость выигранного Вами телевизора (стиральной машины, автомобиля и т.п.), то Вы вправе обратиться к услугам оценщика. Специалисты независимой компании за отдельную плату проведут оценку выигрыша, о чем составят соответствующий акт с указанием объективной рыночной стоимости приза. От этого показателя Вам нужно будет рассчитать налог для последующей оплаты. Сам акт оценки послужит Вам подтверждением цены товара при возникновении вопросов со стороны ФНС. Отметим, что к оценщику целесообразно обращаться в случае получения крупного приза (квартира, машина и т.п.), так как в данном случае Вы несете дополнительные расходы на услуги компании. Подача декларации и оплата средств в бюджет осуществляется в общем порядке и по срокам, описанным выше.

Пример №2: В марте 2016 Степанов В.Л. приобрел в магазине «Техно Рай» мобильный телефон. В апреле 2016 среди своих покупателей «Техно Рай» провел розыгрыш телевизора, победителем которого стал Степанов. Стоимость телевизора 21.300 руб. Рассчитаем, с какой суммы выигрыша Степанов должен оплатить сбор в бюджет?

Как известно, сумма выигрыша до 4.000 в год налогом не облагается. Поэтому Степанов оплатит сбор из суммы за минусом 4.000: 21.300 – 4.000 = 17.300.

Сбор оплачивается по ставке 35%, Степанов оплатит в бюджет: 17.300 * 35% = 6.055

Букмекерские конторы

Одним из организаторов азартных игр выступают букмекерские конторы, посетители которых могут сделать ставку на результат тех или иных спортивных состязаний. В связи с тем, что данный сегмент является достаточно большим, в 2014 году букмекерские конторы были причислены к категории налоговых агентов. Это значит, что выиграв на спортивных ставках, Вы можете не обременять себя заполнением декларации и перечислением сбора. Обязанности по удержанию и перечислению средств в бюджет берет на себя букмекер, Вы же получаете «чистый» доход за минусом всех необходимых вычетов. Так как ставки на спорт относятся к категории рисковых игр, выигрыш в букмекерской конторе облагается сбором в размере 13%.

Особенностью налогообложения таких доходов является то, что налоговая база уменьшается на размер сделанной ставки. То есть 13% сбора рассчитывается не от всего выигрыша, а от разницы букмекерского выигрыша и сделанной ранее ставки.

Пример №3: Воробьев Ф.Д. является клиентом букмекерской конторы «Спорт Игра». В июне 2016 Воробьев сделал ставку на результат футбольного матча Россия – Уэльс в размере 324 руб. Результат матча был предсказан Воробьевым верно, поэтом он выиграл 32.400 руб.

Выясним, с какой суммы выигрыша будет рассчитан налог и сколько получит Воробьев в качестве дохода. Так как сбором облагается не вся сумма выигранных денег, а за вычетом ставки, то 13% нужно рассчитать от 32.076 (32.400 – 324). Контора «Спорт Игра» оплатит налог в сумме 4.169 (32.076 * 13%). Воробьев же получит 28.231 (32.400 – 4.169).

Азартные игры в казино

Счастливчикам, которым удалось сорвать куш в казино, обязаны уплатить сбор в общем порядке – процент налога от выигрыша составляет 13% .

Анонимный опрос, проведенный среди легальных представителей данного вида игорного бизнеса показал — ответственность по погашению обязательств перед бюджетом заведения брать на себя не хотят. Это значит, что выиграв в казино, которые находятся в строго отведенных территориальных зонах, Вы получите всю сумму полностью. Далее Вам нужно задекларировать доход и перечислить бюджетный платеж.

Достаточно спорная ситуация складывается с доходами, полученными от игры в онлайн-казино. С одной стороны, данный вид азартных развлечений не относится к территориальным зонам, предусмотренных законом, а следовательно, должен быть запрещен. Но какая-либо административная или уголовная ответственность за игру в онлайн-казино не предусмотрена, а полученный доход должен быть задекларировать в общем порядке с последующей уплатой налога 13%. При этом фактом получения дохода является не дата самого выигрыша, а день, когда средства поступили на электронный кошелек (банковскую карту) победителя.

Примечательно, что в отличие от букмекерских организаций, доход, полученных в казино, облагается полностью. То есть сумма сделанных Вами ставок на расчет налога не влияет.

Пример №4: 21 декабря 2014 года Кондратьев С.Т. выиграл в онлайн-казино «Сплит» сумму 74.613 руб. Деньги поступили на счет Кондратьева 13 января 2015. Как облагается налогом данный выигрыш?

Так как Кондратьев получил деньги 13.01.2015, то он обязан подать декларацию за 2015 год. Кондатьев должен заполнить и подать документ в ИФНС до 30.04.2016. Кондратьев обязан перечислить сбор до 15.07.2016 в сумме 9.699 руб. (74.613 * 13%).

Пример №5: Посетитель казино «Оракул» Хомяков Д.Л. сделал ставку 1.840 руб. и выиграл 1.420.600 руб. Так как размер сделанной ставки не влияет на налогооблагаемую базу, то Хомяков должен оплатить сбор в полной сумме 184.687 (1.420.600 * 13%).

Иностранные лотереи

Довольно часто граждане РФ приобретают билеты иностранных лотерей, надеясь на крупный валютный выигрыш. Игрокам зарубежных лотерей важно знать, что выигравшему нужно будет оплатить налог по ставке, принятой в стране-организаторе. То есть если Вы играете в лотерею в Испании, то Вы обязаны отдать в бюджет Испании 20% от полученного дохода. Правда, сумма до 2.500 евро налогообложению не подлежит.

Анализ условий для участников лотерей в разных странах показывает, что налоговая ставка выигрышей существенно отличается от РФ, причем как в большую, так и в меньшую сторону. Играя в Италии, Вам придется отдать 6%, в Чехии – 20%, в Болгарии – 5%. Американские лотереи облагаются самым высоким налогом – 25%. Этот сбор является федеральным и его размер может быть увеличен в зависимости от штата, в котором был приобретен билет. Дополнительно к 25% придется заплатить в Мичигане (4,35%), Иллинойсе (3%), Нью-Джерси (10,8%).

В ряде стран налог на выигрыш в лотерею отсутствует. К таким странам относятся Австралия, Германия, Великобритания, Финляндия.

Стоит отметить, что победитель заграничной лотереи оплачивает налог страны-организатора только в том случае, если с этой страной заключен договор об отсутствии двойного налогообложения. Если такое соглашение отсутствует, то Вам придется оплатить сбор дважды – по отечественной (13%) и иностранной ставке. Правда, такие случаи встречаются довольно редко – соответствующие договора заключены с большинством развитых государств.

Ответственность за неуплату налога

Отдельно поговорим о том, что грозит нарушителю, который не задекларировал доход в установленном порядке и не уплатит налог по сроку:

1. Основная ответственность за уклонение от уплаты сбора – штраф в размере 20% от суммы налога. Если суд докажет, что Вы знали о необходимости оплаты и не выполнили налоговые обязательства умышленно, то Вам придется уплатить штраф 40%.
2. За каждый просроченный день оплаты сбора начисляется пеня. Она определяется так . П = 10,5% (ставка рефинансирования) / 300. Пеня насчитывается со дня, следующего за датой оплаты (в общем порядке – с 16 июля), и до того момента, когда Вы погасили долг.
3. Если Вы не задекларировали доход, за это тоже предусмотрен штраф. Он составляет 5% за каждый месяц просрочки и насчитывается аналогично пене – с месяца, следующего за тем, когда Вы должны были подать документ в ФНС (с мая года, следующего за отчетным – в общем порядке), до момента фактического предоставления бумаги в фискальную службу. Следует знать, что штраф не может быть больше 30% от размера налога и меньше 100 руб.

Взыскание основной задолженности, а также возникших штрафов и пеней, ФНС может проводить принудительно на основании судебного решения. Один из путей взыскания – удержание долга из зарплаты нарушителя, предварительно в бухгалтерию работодателя передается соответствующий исполнительный лист.

И конечно же не стоит забывать об уголовной ответственности. Если Вы задолжали бюджету более 300.000 (такое возможно при выигрыше крупных сумм), то судом может быть применена мера в виде ареста на срок до года (или штраф 100.000 – 300.000).

Пример №6: В 2016 Солдатов Н.Г. выиграл в лотерею в России 84.610 руб. Все деньги Солдатов получил «на руки». Солдатов просрочил факт декларирования дохода (до 30.04.2017) и уплаты сбора (до 15.07.2017). 31.10.2017 Солдатов подал декларацию и в тот же день оплатил сбор 10.941 (84.160 * 13%). Помимо долга, Солдатов заплатил:

• Штраф за нарушение налоговых обязательств 2.188 (10.941 * 20%).
• Пеню за просрочку оплаты 3,83 (10.941 * 10,5% / 300), всего за 108 дней (с 16.07.2017 по 31.10.2017) — 414 (108 * 3,83).
• Штраф за просрочку декларации – 547 за каждый месяц (10.941 * 5%), всего за 6 месяцев 3.282 (231 * 6 мес.).

Всего Солдатов заплатит в бюджет 14.637 (10.941 + 414 + 3.282).

Вопрос — ответ

Вопрос :
Платят ли налог нерезиденты? Или обязанность лежит только на гражданах РФ?

Ответ . Да, нерезиденты также обязаны оплачивать сбор. Для лиц, которые находятся на территории РФ сроком менее 183 дней, налог на выигрыш в России рассчитывается по ставке 30%.

Вопрос :
Зависит ли налоговая ставка от того, кто проводит розыгрыш – государственная или негосударственная лотерея?

Ответ . Нет, статус организатора в данном случае значения не имеет. Ставка меняется только от вида розыгрыша – рисковая лотерея, при которой игрок вкладывает средства (покупает билет, делает ставку), облагается 13%, призы в рекламных акциях – 35%.

Ответ . Да, если организатор акции – физлицо, а подарок – недвижимое имущество, транспорт, земельные участки, акции. Сбор оплачивается по ставке 35%. Не нужно перечислять деньги в бюджет только тогда, когда подарок получен от близких родственников (супруг/супруга, родители, братья/сестры, бабушки/дедушки).

Если у Вас есть вопросы по теме статьи, пожалуйста, не стесняйтесь задавать их в комментариях. Мы обязательно ответим на все ваши вопросы в течение нескольких дней. Однако, внимательно прочитайте все вопросы-ответы к статье, если на подобный вопрос есть подробный ответ, то ваш вопрос опубликован не будет.

Здравствуйте, Самвел.
Если бы выигрыш был денежный, то организатор лотереи (конкурса и пр.) выступает налоговым агентом и самостоятельно рассчитывает налог с вашего выигрыша и уплачивает государству, а выдает вам сумму на руки уже с вычетом налога.

На физических лиц, получивших доходы, при получении которых не был удержан налог налоговыми агентами, нормами ст. ст. 228 и 229 НК РФ возложена обязанность самостоятельно исчислить и уплатить налог в бюджет, а также представить декларацию формы 3-НДФЛ в срок не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

В случаях, если налог удержать невозможно, когда приз «вещевой», то организатор обязан уведомить ФНС о полученном Вами доходе и невозможности удержать налог. После этого вся обязанность по уплате налога полностью ложится на Вас. При получении приза, не забудьте попросить у организатора акции Акт приема-передачи сертификата, где будет указана его стоимость. Для заполнения Декларации (3-НДФЛ) Вам потребуется справка 2-НДФЛ, ее должен выдать организатор акции. Из этой справки Вы сможете узнать все реквизиты организатора, необходимые для заполнения декларации, ставку НДФЛ (13 или 35%).

Приняв этот приз/подарок, у вас автоматически возникает обязанность заделакрировать доход и уплатить налог. Налоговую службу не интересует, где вам брать средства, как и чем вы будете платить. Вы можете продать квартиру (автомобиль и пр.), можете взять кредит, занять у знакомых, можете даже отказаться от подарка и не платить налог.

От обязанности вас никто не освобождает, более того, если не подать декларацию возникают штрафы, не уплатить вовремя — каждый день идет расчет пени за просрочку платежа.

Я выиграла в лотерею столото. Общая сумма выигрыша составила 1500 рублей. Стоит ли мне платить налог?

Здравствуйте, Ольга!
По указанной лотереи размер налога на выигрыш составляет 13% от суммы выигрыша. Во избежании двойного налогообложения Вам необходимо знать: Вы получили полную сумму выигрыша или нет.
Если объявленный размер выигрыша составил 1500 руб. и эту сумму Вы получили на руки, то никто, как налоговый агент, за Вас налог не уплачивал и Вы, если позиционируете себя добросовестным налогоплательщиком, должны задекларировать доход и уплатить с выигрыша 195 руб. То есть, подавая декларацию по НДФЛ за 2016 год (если у Вас имеется обязанность по другим основаниям), указать, в том числе и этот доход, или если других оснований для уплаты НДФЛ нет, подать декларацию исключительно по причине декларирования дохода от выигрыша.
Если Вы получите на руки сумму 1305 руб. (что маловероятно, так как полные данные о победителях лотереи у организаторах лотереи отсутствуют), значит Ваш доход уже был задекларирован и уплата налога произведена. А это освобождает Вас от обязанности уплачивать налог.

Здравствуйте. Если я прожил вне территории РФ более 183 дней и выиграл в иностранную лотерею, надо ли мне платить налог в РФ, гражданином которой являюсь?

Здравствуйте, Антон!
Нет, Вы не обязаны уплачивать налог в бюджет РФ.
Это объясняется просто Вы приобрели статус не резидента РФ, прожив постоянно за рубежом более 183 дней в течение следующих подряд 12 месяцев, и доход получен от источников за пределами РФ (иностранная лотерея, разыгранная за пределами РФ). Соответственно такой доход не подлежит обложению НДФЛ согласно правилам и требованиям налогового кодекса РФ.

Если вы выиграли в зарубежную лотерею получайте приз инкогнито, в России об этом не сообщайте и спокойно живите на эти деньги за рубежём. Либо положите их к себе на карточку иностранного банка и спокойно снимайте в России. И не вздумайте сообщать об этой карте Российским уполномоченным органам, а 13 % обойдется Россия и без них.

Если вы выиграли и не являетесь налоговым резидентом в РФ, то вам нечего скрывать, просто нет смысла скрываться и слушать советчиков, про иностранный банк, т.к. не являясь налоговым резидентом, мы остаетесь валютным резидентом, т.е. весь выигрыш вы должны перевести в Российский банк, а затем только куда хотите. Штраф 75-100% от сокрытого.

Я выиграла 128 рублей в русское лото.Нужно ли мне платить с них налог.

Обязаны, но так как о вас у организатора лотереи нет сведений, то вы понимаете, что об этом кроме вас никто не узнает

Здравствуйте, Виктория!
Да, это является доход, который подлежит налогообложению.
На практике из-за незначительности суммы налога (17 руб. в Вашем случае) налогоплательщики не производят уплату, так как по указанному источнику дохода налоговая инспекция не будет проводить проверок (трудно отследить источник дохода, нет интереса в проверке и пр.).
В тоже время штрафные санкции за не предоставление декларации (если этот факт всплывет) значительно превысят сумму выигрыша.
Одним словом, этот вопрос остается на совести получателя выигрыша и его гражданской позиции к законам.

Здравствуйте. Подскажите пожалуйста, если я выиграл в столото несколько раз по 20 рублей и один раз 160 рублей, но выигрыш не получал, а просто возвращал обратно в кошелёк, должен ли я платить налог?

Здравствуйте, Александр!
Получение дохода заключается не в том, чтобы получить причитающуюся сумму на руки, а иметь реальную возможность распорядиться деньгами. Оставляя деньге в кошельке, Вы делали свой выбор, то есть распоряжались судьбой выигрыша по своему усмотрению.
Юридически считается, что Вы получили доход, который подлежит налогообложению.

Здравствуйте с налогом на выигрыш понятно А вот как быть с потраченными деньгами на билеты? Из можно внести в налоговый вычет?!

Добрый день. Участвовал в акции для продавцов от одного брэнда, где нужно было регистрировать коды с упаковок, набрал максимальное количество кодов и выиграл телефон, оцененный организатором в 55тр. В этом случае надо уплачивать налог (я так понимаю это около 17тр.)? Напоминаю, что акция была нацелена на продавцов, а приз в акции похож скорее на ретробонус.

Здравствуйте, Иван!
Да, Вы правы налог составит 17 850 руб. (55 000 р. "-" 4000 р. (вычет) "Х" 35%).
Это, практически, стандартная ситуация. Указанная акция является стимулирующей и направлена на продвижение товара. Поэтому к указанному выигрышу применяется ставка 35%. Расчет налога необходимо производить самому, а также предоставлять декларацию и уплачивать налог также самостоятельно (без налогового агента).
Декларация должна быть сдана до 30.04.2017 г. а налог уплачен до 15.07.2017 г.

день добрый! купили билет русское лото в киоске, он оказался выйгрышным (500000) это потверждено организаторами (мы им звонили) какую сумму налога нам надо будет заплатить?

Здравствуйте, Денис!
500 000 руб. является итоговым выигрышем, который не был подвержен налоговой обработке, то есть из этой суммы не удерживался налог.
В этой связи, именно с 500 000 рублей и нужно уплачивать налог по ставке 13. Размер налога составит 65 000 руб. Оплачивать налог нужно после фактического получения денежных средств. Декларация подается на следующий год после получения выигрыша до 30 апреля. Оплата до 15 июля года, в котором сдана в ИФНС декларация.

Выиграл в русское лото чуть более 500 руб. Получил на электронный кошелек в декабре т.г. Понимаю, что должен уплатить около 70 руб. ндфл. Вопрос- при составлении декларации чем подтвердить источник получения дохода? Например зарплату, полученную в течение года, подтверждаю справкой о доходах по 2-ндфл. Декларацию сдаю в связи с получением имущественного налогового вычета.

Здравствуйте, Николай!
Источник получения дохода просто указывается в декларации (наименование организатора лотереи, его ИНН, КПП и ОКТМО). Этим и ограничивается обязанности налогоплательщика по подтверждению источника и сумм дохода. Предоставлять какие-либо документы для ИФНС не нужно.
К декларации при получении имущественного вычета прилагаются документы, подтверждающие сделки и финансовые расчеты, по которым производится вычетные операции (например, купли-продажа квартиры и документы по ее приобретению).
2-НДФЛ предоставляется к декларации в связи с тем, что сумма налога уже была уплачена налоговым агентом в виде авансовых платежей (чтобы не уплачивать указанную сумму дважды).

Тем не менее, налоговым кодексом не запрещено предоставление документации к декларации, которая обосновывает соответствующие суммы. В этой связи, для подтверждения дохода достаточно приобщить копию лотерейного билета, наглядную информацию из СМИ (газеты) или с сайта организатора лотереи, а также распечатку транзакции (по получению выигрыша) с электронного кошелька.

Подскажите, удостоверяется ли каким-то документом выигрыш в казино?
Допустим, я выиграл сумму которой сейчас нет в кассе, мне дадут какую-то бумажку и что это за документ будет?

Здравствуйте, Марк!
Такие случаи специально не регулируются законом.
Обычно производится обмен денежных средств на фишки соответствующего номинала.
Если при обмене окажется отсутствие денежных средств, то от администрации следует затребовать акт, в котором будет указано о сдаче посетителем фишек, но без выплаты (частичной выплаты) денег. Своего рода акт сверки с обязательством погасить задолженность или иной любой официальный долговой документ.

Добрый день! Я играю в онлайн покер, в свободное время. И хоть мне к сожалению пока не повезло сорвать куш, но всё же иногда там крутятся огромные призы. И меня все время волнует вопрос, если удастся выиграть большую сумму. Как можно анонимно уплатить налог, что бы избежать освещения в местных сми, и распространения информации человеческим фактором то есть через самих работников налоговой которые тоже люди, есть ли возможность анонимной уплаты крупной суммы что бы об этом знала только налоговая? Спасибо.

Здравствуйте, Алексей!
Налог является индивидуальным денежным обязательством гражданина перед государством. НДФЛ уплачивается на основании декларации, которая является заявлением конкретного лица о намерении уплачивать налог ввиду происшествия определенных финансово-хозяйственных событий в жизни налогоплательщика. Обезличенные денежные средства не принимаются налоговым органом, анонимные платежи также не могут быть приравнены к надлежащему исполнению налогового обязательства. То есть существует единое правило предоставления отчета об источнике дохода, размере налога и уплате самого налога. Это предъявление декларации 3-НДФЛ и перечисление именным платежным документом (оплата от конкретного лица) налога.
В тоже время налоговым кодексом предусмотрен институт, так называемой, налоговой тайны. Сведения о доходах и их источниках, как и о налогоплательщике могут передаваться в исключительных случаях и компетентным органом по их запросам, например, в правоохранительные органы. В этой связи СМИ информация о крупном налоге, его плательщике не может просочиться, так как это будет нарушением закона и к налоговой инспекции могут быть применены меры воздействия. Информация, которой пользуются работники ФНС относится к категории ДСП (для служебного пользования), поэтому работник налоговой тоже не будет распространять известные по роду службы сведения, под угрозой увольнения и предъявления гражданского иска.
Ну, это общие правила, бывают исключения ввиду разнообразия и непредсказуемости изгибов жизненных маршрутов, которые предугадать нельзя.

здравствуйте, я купила билет русского лото за 100руб.,а выиграла 121, т.е. доход всего 21р. неужели и с этого надо платить?

Выигрыш предполагает доход. Законодатель не предусматривает ранжирование или принцип, по которому от налога освобождают ввиду получение малого дохода. Поэтому и с незначительных сумм налог платить полагается.
Некоторые налогоплательщики не уплачивают налог с малых сумм по причине того, что составить декларацию и представить её в ИФНС выходит дороже чем сам выигрыш. Непредоставление декларации делается в расчете, что такими малыми суммами налоговая не будет интересоваться и никто не заметит налогового правонарушения.
Некоторые честно исполняют свои налоговые обязанности.
Каждый налогоплательщик принимает сам решение как быть ему по отношению к закону.

Наш земляк из Воронежской области выиграл 1,5 миллионов рублей в передаче "Что? Где? Когда?". Какую сумму налогов он должен оплатить: 13% НДФЛ или 35%?

Здравствуйте, Анатолий!
Доход, полученный в результате выигрыша в телевикторине по общим правилам игры (не бонусные, внеигровые подарки и тематические призы от рекламного спонсора) облагается 13% ставкой налога.
То есть размер налога составит 195 000 руб.

Здравствуйте, Даша!
Если между страной, где получен выигрыш и уплачен налог с выигрыша, и РФ заключен международный договор по вопросам налогообложения, то уплачивать Российский 13-ти процентный НДФЛ не нужно. Если такого договора нет (в современной жизни это редкое явление), то придется платить и иностранный и российский налог.
Легальных способов избегания такой обязанности (то есть если отсутствует международный договор) нет.

Ординарцев Роман, зачем вы морочите людям голову? Я часто принимаю участие в различных государственных лотереях. Большие суммы еще не выигрывал, но в пределах 1000 руб. выигрывал неоднократно. И никогда мне не выдавали выигрыш за вычетом 13% налога. Если в тираже объявлен был выигрыш 900 руб, то я и получал эти 900 руб. Люди задают вам вопросы, чтобы узнать начиная с какой суммы выигрыша организаторы лотереи сами вычитают 13% налога и отдают на руки выигравшему 87%. А вы заладили: "По закону положено, по закону положено…". Есть ведь уровень с которого выигравший получает свой выигрыш за вычетом налога?

Начиная с какой суммы выигрыша организатор государственной лотереи сам вычитает положенный налог и выдает выигравшему сумму без налога, т.е. 87% от выигрыша?

Здравствуйте, Александр!
Игровые лотереи (азартного типа, то есть не рекламного толка) не подразумевают вычет налоговой суммы (13%), производимый налоговым агентом (организатором лотереи). Составление отчетности (декларации) и уплата налога является обязанностью победителя такой лотереи.
Поэтому налогоплательщик независимо от суммы выигрыша получает полную сумму и сам занимается вопросом налогообложения.

Здравствуйте. мы выиграли гарантированный приз 50000 рублей от магазина. Сколько будет налог?

Здравствуйте, Олег!
По-всей видимости речь идет о рекламно-стимулирующей лотереи (конкурсе). Призы получаемые по таким мероприятиям облагаются 35% НФДЛ.
Расчет производится по формуле: ("сумма выигрыша" — 4000 руб.)Х35%. В этой связи размер налога составит 16 100 руб.
Так как приз будет уплачиваться в деньгах (или точно известна денежно-эквивалентная сумма), то организатор мероприятия, как налоговый агент, должен с Вас удержать сумму налога, за Вас отчитаться перед налоговой инспекцией и уплатить налог в бюджет.

Задайте свой вопрос

Оплатить налог с выигрыша автомобиля в России потребуется в обязательном порядке, при этом ставка может быть равна 13% или же быть увеличена до 35%. В случае игнорирования государственного взноса на человека налагается административная либо уголовная ответственность.

Что такое налог на выигрыш

Налоговый взнос при выигрыше представляет собой определенную сумму, передаваемую государству лицом, получившим финансовый либо вещественный доход. Это может быть как приз в денежном эквиваленте, так и квартира, автомобиль или иной вариант прибыли.

Относительно вопроса – нужно ли платить сбор, можно сказать, что таковой потребуется оплатить в любом случае, независимо от того, какую именную выгоду получил гражданин.

Все нюансы относительно сборов в пользу государства регламентируется Налоговым Кодексом РФ. Если точнее – статьей 224 о «Налоговых ставках».

Сумма сбора

Налоговый Кодекс установил, какой именно процент от обретенного приза следует передать государству.

Обязательный взнос различается от вида прибыли и может быть:

1. 13% в случае, если розыгрыш не считается рекламным мероприятием. Сюда можно отнести все виды лотерейных билетов. Если гражданин не является резидентом РФ – налог составит 30% от суммы выигрыша.
2. 35% когда приз получен в результате победы в магазинной акции, конкурса в журнале, газете, на телевидении.

ВАЖНО! Распространители лотерейных билетов и организаторы рекламных акций обязаны уведомлять победителей о необходимости оплаты государственного сбора.

Окончательный размер налога будет зависеть от факторов:

• разновидность лотереи или розыгрыша;
• стоимость приза;
• вид призовой прибыли.

Если гражданин получил безвозмездный доход в виде денег, то рассчитать налоговый взнос достаточно просто. А вот если выиграл автомобиль, потребуется сначала узнать полную стоимость транспортного средства и затем вычитать процент из обозначенной суммы.

Например, если человек стал обладателем средства передвижения стоимостью 2000000 рублей в результате лотереи, то потребуется внести сумму в виде 260000 рублей. Если же автомобиль является призом какой-либо рекламной игры или акции – взнос составит уже 700000 рублей, иными словами, 35% от цены подарка.

Стоимость машины обычно оглашает организатор лотереи, подтверждая достоверность слов соответствующим документом.

ВАЖНО! Если получатель приза полагает, что его стоимость завышена, он имеет право провести независимую оценку и высчитать процент с полученной суммы.

Как оплатить налог на выигрыш

Погашение налогового взноса за приз в виде автотранспортного средства допускается осуществлять не сразу — оплату можно произвести до 15 июля года, следующего за тем, в котором машина была передана на руки новому обладателю. Например, если автомобиль получен в любой день и месяц 2017 года, то провести погашение начисленного сбора следует до 15 июля 2018 года.

ВАЖНО! Осуществлять государственный платеж с выигрыша авто необходимо по месту проживания владельца.

Также до 30 апреля года, следующего за выигрышным, победителю лотереи следует подать заполненную декларацию по форме 3-НДФЛ в ближайшее отделение соответствующей инспекции. Бланк можно получить в офисе учреждения либо распечатать самостоятельно с официального сайта ФНС .

Передать документ можно следующими способами:

• лично, посетив офис инстанции по месту проживания владельца выигрыша;
• передав через посредника при наличии у него доверенности;
• отправив заказным письмом посредством услуг Почты России;
• заполнив форму на сайте ФНС в разделе «Представление декларации о доходах» .

В последнем случае потребуется предварительно установить на компьютер соответствующие приложения, чтобы получить возможность удостоверить декларацию собственной электронной подписью.

Ответственность за неуплату налогового сбора

За игнорирование норм налогового законодательства предусмотрен ряд штрафных санкций. Административная ответственность налагается и в случае неуплаты сбора, если выигрышем является транспортное средство.

Виды санкций могут быть следующими:

• 20% от итоговой суммы государственного сбора либо, если доказан факт умышленного уклонения, размер пени возрастет до 40%;
• штрафы за просрочку платежа, начиная с 16 июля года, следующего за тем, в котором получен автомобиль или иной доход;
• пеня за просрочку даты подачи декларации – ежемесячное начисление в виде 5% от суммы взноса.

В случае неуплаты платежа с выигрыша автомобиля, уполномоченные лица могут принудительно взыскать сумму.

ВАЖНО! При неуплате обязательного налога, превышающего 300000 рублей, велик риск подвергнуться аресту сроком на 1 год.

На видео о налоге на выигрыш

Выигрыш автомобиля в лотерею либо при участии в рекламном мероприятии требует оплаты обязательного налога. Размер сбора зависит от процентной ставки и стоимости самого приза. Предоставить государству требуемый взнос следует в строго установленные сроки. В ином случае, на гражданина может быть наложена административная, а при невыплате особо крупной пошлины уголовная ответственность.

Счастливчики, которым довелось выиграть в лотерею, различных конкурсах, ставках, часто удивлены тем, что должны заплатить налог нашему государству. Так как почти любая прибыль в России облагается налогом согласно законодательству. Чтобы разобраться какова сумма налога на выигрыш в России, и определить процедуру вычета, обратимся к действующему закону.

Любой выигрыш в России облагается налогом

Налоговый кодекс

В нашей стране есть закон «О лотереях», в котором указано, что человек должен выплатить подоходный доход с выигрыша. Поэтому любой счастливчик должен отдать часть денег в казну государства.

Размер налога на победу в лотерее, основанной на риске составляет 13 процентов от выигранной суммы, вне зависимости от того гослото это или игровые автоматы. Налог может быть погашен двумя способами. Первый вариант, компания, проводящая лотерею, сама переводит деньги на счёт государства. Второй вариант, победитель подаёт декларацию о полученных доходах в налоговую самостоятельно по форме 3-НДФЛ. После подачи декларации в срок до 15 июля, счастливчик должен оплатить налог. Несвоевременная подача декларации наказывается штрафом от 100 рублей.

По другому рассчитывается налог на стимулирующие лотереи, проводимые магазинами и организациями для привлечения клиентов. Так как они не попадают под 228 статью Налогового кодекса России, размер налога на них составляет 35 процентов! Причём оплачивать налог должен сам победитель. Такой большой налог оправдывается тем, что человек не понёс дополнительные затраты для получения этого выигрыша (не покупался билет, не делались ставки), а получил бонус по рекламной акции. Минимальная сумма, с которой налог должен быть уплачен, составляет четыре тысячи рублей.

Размер налога на победу в лотерее, основанной на риске, составляет 13%

Как оплатить?

Чтобы выигрыш не был омрачен штрафами, необходимо вовремя подать сведения в ИФСН. При этом Вам понадобится справка о доходах по форме 2-НДФЛ, налоговая декларация и реквизиты по уплате налога.

Сначала необходимо получить от организаторов лотереи или конкурса справку о сумме полученного вами приза (дохода). Необходимо чтобы справка была оформлена по форме 2-НДФЛ, с указанием сведений о юридическом лице, проводившем розыгрыш. После этого справку по этой же форме нужно взять на месте своей работы.

До 30 апреля победитель должен обратиться в налоговую службу для заполнения декларации, это можно сделать и в домашних условиях, следуя образцам на сайте ИФСН. Если самостоятельно заполнить документ не получается, нужно обратиться к бухгалтеру, который за фиксированную сумму это сделает за Вас.

После этого документы нужно привезти в налоговый орган лично или отправить их по почте. Если Вы выбираете второй вариант, то сделайте предварительную опись документов.

После подачи декларации, в срок до 15 июля, оплатите налог по выданным в местном органе реквизитам и возьмите платёжное поручение. В течение трёх лет храните копии документов, на случай проверки.

Помните: Отсутствие извещения об уплате налога не освобождает Вас от процедуры. Обязательно обратитесь в местный орган для уточнения информации, не дожидаясь, когда начнутся штрафные санкции.

Заграничные лотереи

Если гражданину России посчастливилось победить в лотерее, проводимой иностранным государством, то он также должен уплатить налог. Однако может сложиться ситуация, когда налог будет двойным, как в казну РФ, так и в налоговую другого государства. Но если между Россией и иностранным государством заключено соглашение, или в другой стране отсутствует взимание платы на победу в лотерее, то налог платится один раз. В некоторых странах сумма призового налога гораздо выше российского, так в США она составляет не менее 25 процентов от выигрыша (может достигать 40%), в Чехии - 20 процентов.

Существуют страны, в которых получение приза не облагается налогами вовсе, это Финляндия, Австралия, Англия, Канада, Латвия и Беларусь.

Победа в заграничной лотерее может облагаться двойным налогом

Тонкости оплаты

Когда выигрыш был получен деньгами, проблем с оплатой налога возникнуть не должно, ведь средства на руках. Но как быть если Вы выиграли автомобиль, стоимостью миллион рублей, и просто не имеете на данный момент суммы в сто тридцать тысяч. Можно сразу побежать за кредитом или продать машину, но прежде чем паниковать, определите сроки, когда Вам необходимо оплатить налог.

Дело в том, что декларация подаётся за истекший налоговый период, это значит, что если Вы получили приз в январе, то у Вас есть ещё полтора года на оплату налога (до апреля следующего года). Однако если приз получен в декабре и ранее, то он уже попадает в нынешний налоговый период и будет оплачиваться в ближайшее время.

За выигранную машину придётся платить налог из своего кармана

Подать декларацию в налоговую службу или нет, оплатить налог со своего выигрыша или подождать извещения - личное дело каждого. Однако стоит понимать, что инспекция обязательно установит факт крупного выигрыша (например, автомобиля) и при желании сможет добраться до мелкого (пять тысяч в гослото). Поэтому чтобы не портить свои отношения с налоговой, лучше заплатить налог и спать, как говорится, спокойно.

Похожие статьи