Вам понадобится

• - документы, подтверждающие полученный доход и уплаченный с него налог;
• - компьютер;
• - доступ в интернет;
• - принтер;
• - авторучка;
• - почтовый конверт и бланк уведомления о вручении почтового отправления (при отправке декларации по почте).

Инструкция

Прежде чем подавать декларацию, необходимо собрать документы, подтверждающие доход. В налоговую их сдавать не надо, они помогут не ошибиться при подсчете. Наряду с договорами при их наличии можно использовать историю денежных поступлений на электронные кошельки в платежных системах, на банковские счета и т.п. В общем, все напоминания о доходе, который вы сочтете нужным задекларировать. А по закону обязаны отразить в декларации каждую копейку.

Если весь свой доход за прошлый год вы получили от налоговых агентов, подавать декларацию вы не должны. Ваши налоговые агенты это работодатели, с которыми у вас заключен трудовой договор и организации, для которых вы делали какую-либо работу гражданско-правового характера (договора подряда и др.) - все, кто по закону обязан автоматически вычитать из вашего вознаграждения налог.
Если же у вас был доход, который вы должны задекларировать сами (от продажи имущества, полученный из- и др.), в декларации должен быть отражен не только он, но и весь доход за год.

Уплату налога с дохода, полученного от налогового агента, подтверждают справками по форме 2НДФЛ, которую можно получить через бухгалтерию или отдел кадров организации, написав заявление на имя ее руководителя.
Налоги с остальных доходов вы должны платить сами через Сбербанк наличными или со своего счета в любом коммерческом банке. Комиссия за такие не взимается.
Реквизиты для уплаты налога можно взять в своей территориальной налоговой . Или найти на сайте ФНС России.

Форму декларации проще всего в интернете, вбив в любой поисковик запрос « 3НДФЛ» или « НДФЛ». Форму необходимо распечатать на компьютере и вывести на принтер. Позволяет закон также заполнить декларацию от руки синими или черными чернилами.
Если вы собираетесь относить ее в инспекцию лично, распечатайте в двух экземплярах и сделайте по две копии с каждого документа об оплате налогов. Если посылаете по почте, хватит и одного комплекта.

При посещении налоговой инспекции вы можете отдать декларацию со всеми документами, прикрепленными к ней степплером, в специальное окошко. Иной вариант - дежурному в холле. На втором экземпляре, который остается у вас, делается отметка инспекции о принятии.
На почте отсылаете комплект документов инспекции. Квитанция о его приеме - доказательство, что вы свои обязательства выполнили. Можете оформить также опись и уведомление о вручении письма.
Теперь ваш гражданский долг выполнен, можете спать спокойно.

Видео по теме

Обратите внимание

Непредоставление налоговой декларации и неуплата налогов с полученных доходов чреваты ответственностью вплоть до уголовной. При этом принимается в расчет доход, полученный за три истекших года. Например, в 2011 году это доходы за 2008-2010 годы включительно. В 2010 - за 2009-2011 г.г.

Полезный совет

Приносить декларацию в налоговую лучше в январе-феврале: в это время там меньше народу;
- к декларации прилагаются только документы, подтверждающие уплату налога (справки 2НДФЛ, квитанции, платежные поручения с отметкой банка). Документы, подтверждающие размер полученного дохода, прилагать не надо.
- если вам полагаются налоговые вычеты, документы, подтверждающие право на них, и заявления об их предоставлении подаются вместе в декларацией.

Источники:

• Федеральная налоговая служба в 2019

В основном существует две причины для . Первая причина возникает, если в течение года получили определенный доход, с которого не был уплачен налог, то вы должны отчитаться за него на основании 219 статьи Налогового Кодекса РФ. Второй причиной может стать ваше желание получать социальные, профессиональные и имущественные налоговые вычеты. Для этого также необходимо подавать декларацию о доходах.

Вам понадобится

• - бланк налоговой декларации.

Инструкция

Если возникают трудности с самостоятельным заполнением документа, то в есть бесплатные программы по заполнению налоговой декларации. Найдите такую программу с помощью поисковика и просто выполняйте пошаговые инструкции. Также вы можете обратиться за помощью в любую компанию, оказывающую бухгалтерские услуги.

Пункт 4 статьи 80 Налогового Кодекса Российской Федерации порядок предоставления налоговой декларации. На основании этого вы можете лично или через своего

В действующем законодательстве для снятия части нагрузки с налоговых органов предусмотрена возможность подавать налоговые декларации через интернет.

Это можно сделать на официальном сайте Федеральной налоговой службы, вы можете найти там несколько способов как подать декларацию в налоговую через интернет онлайн. Ниже мы рассмотрим, как это сделать правильно.

Подача налоговой декларацию через интернет

Налоговая декларация должна подаваться физическим лицом в налоговую инспекцию при личном посещении. Сама декларация заполняется по форме 3-НДФЛ. Также можно представить этот документ через представителя и через интернет.

Чтобы подать декларацию через интернет, есть возможность воспользоваться сайтом ФНС, в котором надо будет войти в личный кабинет налогоплательщика.
Также налоговую декларацию можно подать онлайн на сайте государственных услуг.

При этом на декларации в любом случае вы должны будете поставить свою подпись, то есть посетить налоговую инспекцию все-таки придется.

Однако для онлайн-пользователей в налоговой выделено отдельное окно, поэтому очередь будет небольшой.

В чем плюсы подачи декларации через интернет

В способе подавать налоговую декларацию онлайн имеются определенные преимущества, к которым относятся:

• Непривязанность к месту: вы можете заполнить документ хоть в транспорте, добираясь домой.
• Выигрыш во времени за счет отсутствия необходимости посещать налоговую в процессе заполнения 3-НДФЛ.
• При заполнении декларации на сайте вы застрахованы от ошибок, благодаря специальному сервису исправления недочетов.
• При онлайн-заполнении сумма налога считается и заполняется автоматически.
• Безопасность благодаря передаче данных через защищенное соединение. При пользовании электронной подписью уровень защиты увеличивается дополнительно.

Таким образом, самым быстрым, удобным и безопасным способом отчета перед ФНС является подача декларации по интернет.

Программа «Декларация» - образец заполнение декларации с ее помощью

Налоговая служба, руководствуясь удобством своих клиентов и сокращением времени на обработку деклараций, предлагает программное обеспечение для заполнения деклараций.

В частности, разработанная программа «Декларация» может сильно упростить вам задачу по заполнению отчетной документации по налогам. Программа оперативно обновляется по мере внесения изменений в форму подачи 3-НДФЛ.

Установить программу можно непосредственно с сайта налоговой службы. Так, для Москвы будет актуальным следующий адрес программы.

С помощью этой программы можно заполнять как декларации , так и 4-НДФЛ.

Для новичков к программе приложен файл «Инструкция по установке», в котором разъясняются системные требования к компьютеру, на котором она будет работать, и даны сведения по пользованию программой.

Эта программа умеет исправлять стандартные ошибки при заполнении, что сильно экономит время. Представьте, что вам не нужно переделывать декларацию заново! Для заполнения налоговой декларации программа подходит идеально. Однако передать готовый документ непосредственно в ФНС программа не сможет, поэтому готовую декларацию придется отнести в налоговую самостоятельно, если только вы не воспользуетесь помощью доверенного лица.

Итого: на сайте nalog.ru нужно перейти в раздел вашего региона, там выбрать «Программные средства», внутри этого подраздела найти «Программные средства для физических лиц» и выбрать программу «Декларация».

Как мы уже упоминали, после регистрации налогоплательщика на сайте ФНС у него появляется доступ в личный кабинет, через который можно заполнить налоговую декларацию.

Попасть в личный кабинет можно двумя путями:

1. Через выданный вам в налоговой инспекции вашего района логин и пароль. Эти реквизиты выдаются при предъявлении паспорта и свидетельства ИНН каждому налогоплательщику.
2. Если вы приобрели в удостоверяющем центре, получившем аккредитацию в Минкомсвязи РФ, ключ с электронной подписью, доступ в личный кабинет может производиться по электронной подписи.

По предложенному вам в личном кабинете шаблону вы заполните налоговую декларацию и тут же можете отправить ее на проверку. Ответ о получении и результатах проверки вы сможете обнаружить в личном кабинете и на прикрепленную к нему электронную почту.

Подача налоговых деклараций доступна в числе прочих государственных услуг для зарегистрированных пользователей портала государственных и муниципальных услуг.

Если вы прошли регистрацию, подтвердили свою личность и получили логин и пароль, вы можете авторизоваться на сайте и для подачи декларации вам нужно будет ввести в поиске по сайту фразу «Подача налоговой декларации». Далее для завершения запланированного мероприятия вам будет необходимо:

• Скачать на сайте nalog.ru программу «Налогоплательщик ЮЛ».
• ​С помощью этой программы заполнить декларацию, сохранить получившийся файл.
• По ссылке «Определение реквизитов ИФНС» узнать код вашего территориального органа ФНС, куда будет передана ваша декларация.
• Создать заявку на отправление декларации в требуемый отдел ФНС по полученному коду, прикрепить к этой заявке вашу декларацию в виде электронного документа.
• Отправить декларацию.
• Получить номер заявки и записать его. В дальнейшем при обращении в налоговую этот номер вам понадобится.
• ​Статус заявки можно отследить в личном кабинете на сайте государственных услуг.
• После проверки - распечатать налоговую декларацию и подать ее в налоговую.

На оригинале, распечатанному вами, должна стоять ваша подпись. Отправка декларации через интернет экономит ваше время, но откладывать подачу отчетной документации на последний момент не стоит. Проверка декларации займет определенное время, так что вы можете опоздать.

Налоговая программа «Налогоплательщик ЮЛ»

С помощью данной программы, скачать которую вы можете на сайте налоговой, вам будет доступно создание множества отчетных документов для налогового органа. Как видно из названия, программа создана для юридических лиц.

Однако налоговая декларация, заполняемая физическими лицами, вполне успешно заполняется в этой программе.

После сохранения документа с декларацией его можно прикрепить к сообщению в налоговую инспекцию вашего района проживания на сайте государственных услуг.

Программа бесплатна, обновляется при малейшем изменении формы 3-НДФЛ.

Какой срок подачи налоговой декларации

Физическое лицо обязано подавать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ за прошедший год до 30 апреля следующего года. Если последний день попадает на выходной, то вы имеете право подать декларацию в следующий рабочий день, который и будет последним днем подачи декларации.

При подаче налоговой декларации с целью получения налогового возврата декларацию можно подать в любое время.

За подачу декларации позже установленного времени применяются штрафы.

Так, в статье 119 указано, что за просрочку в подаче документов штраф будет равен 5% от неуплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки.

Налоговая отказывает в приеме декларации

Налоговая инспекция имеет право не принимать декларации в следующих случаях:

• Если к декларации не прикреплена электронная подпись.
• Если документы поданы в то отделение налоговой инспекции, которое не имеет отношения к вам.
• Если налоговая декларация заполнена неправильно или с ошибками.
• Если в декларации нет фамилии, имени и отчества налогоплательщика.
• Если к декларации прикреплена не ваша электронная подпись.

Это исчерпывающий список ситуаций, в которых отказ правомерен. В остальных случаях декларацию у вас должны принять безоговорочно.

Таким образом, подача налоговой декларации в современных условиях не представляет никакой сложности. Если у вас есть компьютер с доступом в сеть интернет, вы можете скачать программу для заполнения 3-НДФЛ или заполнить декларацию непосредственно на сайте ФНС или на сайте государственных услуг, что очень удобно, потому что ошибки будут корректироваться программно.Заполненную декларацию вы можете отправить также через интернет на проверку в налоговую инспекция вашего района.

(приводимые сведения в целом актуальны и для 2016 года)

Прошлым летом мне пришло пренеприятное письмо из налоговой инспекции. Налоговая клеймила меня как злостного укрывателя доходов, который не хочет платить государству его проценты. Тут я вспомнил, что действительно продал в прошлом году долю в бывшей своей компании за чисто символическую сумму. А в силу малости этой суммы и не подумал про эту самую налоговую декларацию . Но, как выяснилось, фискальные органы не дремлют. В итоге с опозданием, но я все же заполнил форму 3-НДФЛ, по которой на самом деле вышло, что не я должен государству, а государство мне!

Вы думаете, мне не пришлось платить штраф? Не тут то было. Из налоговой пришло еще пару писем и, в конце концов, уведомление о налоговом наказании с суммой штрафа в 100 рублей.

Да, да, оказывается, даже, если ты ничего не должен, то все равно заплатишь штраф за несвоевременную подачу налоговой декларации . Забавно, что согласно статьи 119 Налогового кодекса сумма штрафа за несвоевременную подачу декларации составляет 5% от суммы налога, подлежащей уплате. «А если таковой нет?» - возмущался я. На это та же статья отвечает «…но не менее 100 рублей» (теперь, оказывается, еще больше - 1000 руб).

Тема налоговой декларации особенно актуальна в апреле, т.к. подавать эту декларацию нужно до 30 числа этого месяца.

Так нужно ли подавать налоговую декларацию и кому нужно подавать декларацию о доходах?

Ответ на это вопрос в нашем материале.

Поговорим только о физических лицах, не затрагивая нотариусов, индивидуальных предпринимателей и т.п., о которых можно прочитать в ст.227 Налогового кодекса.

Итак, в статье 228 перечислены те физические лица, которые должны платить налог и соответственно подавать налоговую декларацию до окончания апреля.

Гражданам нужно подавать налоговую декларацию, если в отчетном году:
- они продавали свое имущество (недвижимость, автомобиль, гараж и т.п.). Исключение составляет имущество, которое было в собственности 3 и более лет (п.17.1 статьи 217);

Насчет нового срока для недвижимого имущества, приобретенного с 1 января 2016 года - см. ниже

Нужно ли подавать налоговую декларацию, если в прошлом году я работал на двух работах?

Если вы трудоустраивались официально и организации, где вы работали, перечисляли за вас налог на доходы физических лиц, то самостоятельно подавать декларацию в налоговую службу не нужно.

При необходимости, если вы все же захотите подавать налоговую декларацию, бухгалтера этих организаций должны выдать вам справку о доходах по форме 2 НДФЛ

Нужно ли подавать налоговую декларацию, если проданная квартира (гараж, дача и т.п.) была в собственности более трех лет?

Не нужно. С 1 января 2009 года действует Федеральный закон 368-ФЗ, которым предусмотрено, что граждане не обязаны представлять налоговые декларации на доходы, которые получены от продажи жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых или земельных участков (а также их долей), если это имущество находилось в собственности налогоплательщика три года и более.

Такой же порядок распространяется на другое имущество (например, автомобили) за исключением акций, ценных бумаг.

Внимание: новинка от 2016 года - для имущества, приобретенного с 01.01.2016г., срок владения, после которого не нужно будет подавать декларацию, составит 5 лет (за исключением некоторых случаев) . Подробнее - см. в нашей публикации

Есть еще категории работников, которым декларацию нужно подавать в любом случае:

Сотрудники МВД,

Нотариусы, адвокаты, занимающиеся частной практикой.

Как подавать налоговую декларацию?

В налоговую инспекцию отправляется заполненная форма декларации 3-НДФЛ. Бланки этой формы можно бесплатно получить в самой налоговой инспекции или скачать на сайте налоговой инспекции nalog.ru.
Для заполнения декларации можно также воспользоваться специальной программой "3-НДФЛ", которую можно скачать на сайте налоговой инспекции.

Подавать заполненную налоговую декларацию можно так:
- лично прийдя в и выстояв очередь в своей налоговой инспекции. Декларация сдается в окошко, где сразу могут проверить, все ли документы на месте;

По почте заказным письмом с описью (и уведомлением);

Электронно. Подать декларацию по налогу на доходы физических лиц можно через интернет. Такая услуга есть на портале государственных услуг www.gosuslugi.ru. В этом случае декларацию можно заполнить на компьютере и отправить в налоговую инспекцию через интернет. Правда, приезжать лично в налоговую инспекцию все равно придется, для того, чтобы поставить подпись на сданной декларации. Тем не менее, это может быть существенно проще: для налогоплательщиков, отправивших электронные декларации, в инспекциях обычно существует отдельное окно, так что стоять в очереди скорее всего не придется.

Какое наказание грозит если вовремя не подавать налоговую декларацию?

За несвоевременную подачу налоговой декларации придется заплатить штраф.

Пункт.1 статьи 119 Налогового кодекса (в редакции Федерального закона от 27.07.2010 N 229-ФЗ) говорит следующее:
непредставление налогоплательщиком в установленный срок налоговой декларации влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов неуплаченной суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1000 рублей.

Когда нужно подавать налоговую декларацию, если декларация подается для получения налогового вычета?

Если декларация подается для получения имущественного или социального вычета (при покупке (строительстве) жилья, земельного участка, платном образовании, лечении), то декларацию можно подавать и позже 30 апреля. Подать документы на вычет можно в мае, июне или в любой другой месяц. Но лучше не откладывать.

По материалам К. Швецц

Декларация по налогу на доход физлиц 3-НДФЛ подается в ИФНС предпринимателями, не применяющими налоговые спецрежимы, частными адвокатами и нотариусами, а также физическими лицами, получившими доход, с которого налог не удерживался налоговыми агентами, либо желающими получить налоговый вычет. Сроки подачи налоговой декларации 3-НДФЛ установлены законодательством. Рассмотрим их подробнее, а также выясним, чем грозит представление 3-НДФЛ не вовремя и когда декларацию можно сдать с нарушением срока.

До какого числа сдавать 3-НДФЛ в 2017 году

Декларацию о доходах нужно направлять в налоговую инспекцию по месту жительства, а если такого нет, то по месту пребывания физлица. 3-НДФЛ можно принести в ИФНС лично, переслать по почте (обязательно с описью вложения и уведомлением о получении), либо отправить через «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС России.

Физлица, которые декларировать свои доходы обязаны, сдают декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года (п. 1 ст. 229 НК РФ). Последний день сдачи 3-НДФЛ в 2017 году перенесен на 2 мая, поскольку 30 апреля выпало на выходной день, а также в связи с весенними праздниками. В этот срок должны отчитаться о своих доходах за 2016 год:

• Физлица, которые рассчитывают и уплачивают НДФЛ со своих доходов самостоятельно – ИП, частнопрактикующие адвокаты и нотариусы (ст. 227 НК РФ).
• Физлица, получившие доход по трудовым и иным договорам (в том числе аренды и найма) от организаций и граждан, не являющихся налоговыми агентами (п. 1 ст. 228 НК РФ),
• Иностранные граждане, которые трудятся в России по найму на основании патента (ст. 227.1 НК РФ).

Все остальные, кто желает задекларировать свои доходы добровольно, тоже должны успеть сделать это в установленный законом срок.

В 2017 году срок сдачи 3-НДФЛ за 2016 год переносится, так как день сдачи приходится на выходной – на этот раз на 2 мая (Постановление Правительства РФ от 04.08.2016 №756).

В случае, когда ИП, или частнопрактикующее лицо решили прекратить свой бизнес, действует иной срок для отчета по доходам. Декларацию 3-НДФЛ им следует сдать в течение пяти дней со дня прекращения деятельности, не дожидаясь окончания налогового периода (п. 3 ст. 229 НК РФ).

Если по 3-НДФЛ сроки сдачи нарушены

Статья 119 НК РФ за непредставленную вовремя декларацию предусматривает наложение штрафа. Его сумма за каждый полный или неполный, просроченный для сдачи, месяц составит 5 процентов от налога, который следует уплатить по данной декларации. При этом минимальный штраф составит 1000 рублей, а максимальный – 30 процентов от суммы налога к уплате.

Даже если подается нулевая 3-НДФЛ , срок сдачи не должен нарушаться, ведь в этом случае налоговики, помимо требования предоставить декларацию, все равно начислят должнику штраф в минимальной сумме 1000 рублей.

Когда декларацию можно сдать с нарушением срока

Предоставить декларацию с нарушением установленного срока, и не быть при этом оштрафованным, можно только в одном случае:

• когда физлицо, у которого НДФЛ в налоговом периоде полностью был удержан налоговым агентом, подает декларацию, чтобы вернуть часть уплаченного налога из бюджета, заявляя свое право на налоговый вычет.

Срок подачи декларации 3-НДФЛ в этом случае не ограничен. Заявить о возврате налога можно за период его уплаты, не превышающий 3-х лет (п.7 ст. 78 НК РФ). Это означает, что до конца 2016 года можно подавать декларации на возврат НДФЛ, уплаченный за период с 2013 по 2015 год, а в течение 2017 года – по периоду с 2014 по 2016 годы.

Обратите внимание: если физлицо представляет декларацию с целью получения налогового вычета, и одновременно заявляет в ней подлежащие декларированию доходы, то такая декларация должна быть представлена не позднее установленного срока – 30 апреля года, следующего за отчетным, а если этот день приходится на выходной, то в ближайший, следующий за ним, рабочий день.

Таким образом, декларируя свои доходы, во избежание штрафов не стоит нарушать сроки подачи 3-НДФЛ. Если же декларация сдается лишь в целях возмещения налога, то установленный срок для сдачи отчета значения не имеет и санкции в этом случае применяться не должны.

Правительство РФ с регулярной периодичностью реформирует налоговое законодательство, стимулируя . Это делается для того, чтобы максимально упростить порядок ведения бизнеса не только для юридических лиц, но и для индивидуальных предпринимателей. Грядущий 2017 год не стал исключением, так как он готовит для ИП множество сюрпризов. С января вступят в силу поправки в ФЗ относительно изменения величины страховых отчислений в ПФ, а также увеличения МРОТ. Что касается вопроса отчетности индивидуальных предпринимателей, то здесь также грядут значительные перемены.

Основные изменения 2017 года, о которых нужно знать ИП

Индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенный налоговый режим, в 2017 году должны будут подавать в контролирующие органы новую форму декларации. Этот бланк изменился еще весной 2016 года (с 10 апреля). В результате индивидуальные предприниматели должны отчитываться по новой форме уже за 2016 год.

Субъекты предпринимательской деятельности, ведущие бизнес в статусе ИП и применяющие налоговый режим ЕНВД, также должны будут отчитываться перед фискалами по новой форме. В 2017 году индивидуальных предпринимателей, платящих единый налог на вмененный доход, ожидают и приятные сюрпризы. Например, ИП, которые используют труд наемных работников, с 1 января смогут вычитать из единого налога страховые взносы, сделанные за себя. Согласно сведениям, просочившимся в средства массовой информации, новая форма декларации по ЕНВД должна появиться ориентировочно в ноябре-декабре 2016 года. До этого времени фискалы планируют внести окончательные изменения в форму отчета и представить ее в обновленном виде субъектам предпринимательской деятельности.

Более подробно о всех грядущих изменениях, касающихся налоговой декларации ЕНВД, индивидуальные предприниматели могут прочитать в законопроекте, имеющим название «О внесении изменений в приказ ФНС России от 04.07.2014 № ММВ-7-3/353@ Об утверждении формы налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности, порядка её заполнения, а также формата представления налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности в электронной форме».

Сроки подачи налоговой декларации в 2017 году для ИП

Индивидуальные предприниматели, которые ведут свой бизнес на территории Российской Федерации, обязаны подчиняться местным законам и в установленные сроки сдавать в контролирующие органы отчеты:

Названи	Сроки подачи отчетов	Содержание
3-НДФЛ	До 30 апреля года, следующего за отчетным	Данная декларация должна быть сдана индивидуальными предпринимателями, которые в течение отчетного периода (года) получали доход
Информация о средней численности сотрудников	До 20 января года, следующего за отчетным	Все сведения оформляются в единой форме, также важна
Декларация НДС	До 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом	Отчет сдается в контролирующие органы по месту регистрации индивидуального предпринимателя один раз в квартал
Декларация о налоге на имущество	Отчет сдается за: 1 квартал, полугодие, 9 месяцев – не позднее 30 числа месяца, следующего за отчетным периодом; за год – не позднее 30 марта	– 2%
Декларация ОСНО	Отчет сдается за: 1 квартал, полугодие, 9 месяцев, год – не позднее 28 числа месяца, следующего за отчетным периодом	Если индивидуальный предприниматель будет рассчитывать авансовые платежи ежемесячно, то и декларация должна подаваться один раз за месяц, до 28 числа следующего месяца
Декларация 4-НДФЛ	За месяц, в котором был получен доход – в течение 5 дней по его завершении	Этот отчет используется для расчета авансовых платежей
Декларация ЕНВД	За квартал – до 20 числа месяца, следующего за завершенным отчетным периодом	Если граничная дата, установленная для подачи отчета, выпадает на выходной или праздник, то она автоматически переносится на первый рабочий день
Декларация УСН ( или Доходы)	За 2016 год не позднее 30 апреля 2017 года	Если отчет будет сдан не вовремя, то к нарушителям будут применены финансовые санкции - от 5 до 30% от суммы неоплаченных налогов (исчисляется за каждый месяц просрочки), но не менее 1 000 рублей

Как сдать декларацию в налоговую для ИП?

Федеральным законодательством, действующим на территории России, определен порядок составления и подачи налоговой отчетности индивидуальными предпринимателями в контролирующие органы. В соответствии с регламентом НК РФ, субъекты предпринимательской деятельности могут подавать декларации несколькими способами:

1. Лично.
2. Через официального представителя (на доверенное лицо индивидуальный предприниматель выписывает доверенность, которая заверяется в нотариальной конторе), который при подаче отчета должен подтвердить свои полномочия и предъявить идентифицирующие личность документы.
3. Через почту. Индивидуальный предприниматель должен заблаговременно заполнить бланк декларации, проверить правильность и полноту данных и заверить отчет своей подписью (если есть - печатью). После этого декларация помещается в конверт, в который также закладывается опись вложений. В процессе отправки заказного письма индивидуальный предприниматель должен заполнить бланк уведомления, в котором представитель контролирующих органов распишется при получении корреспонденции.
4. Через интернет. Индивидуальные предприниматели, использующие специальное программное обеспечение, получили возможность, не покидая стен своего офиса или жилья, отправлять в контролирующие органы любые отчеты. Также для этого может быть задействован специальный сервис, в котором ИП должен предварительно зарегистрироваться и оформить личный кабинет. Здесь предприниматели могут узнать, .

Каждый субъект предпринимательской деятельности, который планирует динамично развивать свой бизнес и при этом иметь хорошие отношения с контролирующими органами, должен запомнить несколько правил:

• индивидуальные предприниматели должны подавать отчетность в налоговый орган, расположенный по месту их государственной регистрации;
• если налоговая декларация будет подана с нарушением сроков, то к ИП фискалы применят штрафные санкции;
• любую форму отчета нужно заполнять в 2-х экземплярах (можно заполнить один бланк, после чего сделать его ксерокопию, на которой фискалы поставят соответствующую отметку), так как один бланк останется в налоговой службе, а второй должен быть подшит в папку с отчетами ИП;
• если индивидуальный предприниматель планирует отправить налоговую декларацию по почте, то в заказное письмо нужно вкладывать только один экземпляр (квитанция об отправке и бланк уведомления с подписью представителя контролирующих органов будет подтверждением принятия отчета);
• если индивидуальный предприниматель одновременно использует несколько налоговых режимов, то ему необходимо сдавать по ним отчеты по отдельности.

Совет: при составлении налоговой отчетности субъекты предпринимательской деятельности могут задействовать специальное программное обеспечение, также допускается заполнение деклараций ручным способом.

Отчетность ИП на общей системе налогообложения

Сегодня многие индивидуальные предприниматели продолжают работать на общей системе налогообложения (для магазинов нужна ). Выбрав этот налоговый режим, субъекты предпринимательской деятельности должны платить следующие налоги:

• Налог на имущество (его с 2016 года платят как индивидуальные предприниматели, так и юридические лица), начисляется на имеющуюся недвижимость по ставке 2%;
• НДФЛ (налог на доходы физических лиц), начисляется на доход ИП по ставке 13%;
• НДС (налог на добавочную стоимость), исчисляется по ставкам: 0, 10, 18%.

После начисления и перечисления в бюджет налоговых обязательств каждый индивидуальный предприниматель должен заполнить отчет и подать его в контролирующие органы по месту своей регистрации. Любой бланк отчета для ИП на ОСНО физические лица могут бесплатно скачать на официальном сайте ФНС.

Декларация НДФЛ

Индивидуальные предприниматели, применяющие общий налоговый режим, должны регулярно платить налог со своего бизнеса и сдавать отчет по форме 4-НДФЛ. При заполнении этой декларации ИП должны указывать как фактические цифры полученной прибыли, так и данные о предполагаемом доходе. Это делается для того, чтобы контролирующие органы смогли рассчитать индивидуально для каждого предпринимателя авансовый платеж (НК РФ, статья 127) и направить им на дом соответствующие уведомления.

Совет: если ИП в следующем отчетном году заработает больше, чем предполагал, то ему необходимо повторно подать декларацию, на основании которой фискалы сделают перерасчет (в течение 5 рабочих дней).

Декларация НДС

Субъекты предпринимательской деятельности, работающие на ОСНО, обязаны платить в бюджет налог на добавочную стоимость. Начиная с 2015 года, индивидуальные предприниматели сдают в контролирующие органы новую форму декларации НДС, в которой нужно указывать следующие данные:

• из счетов-фактур;
• из книг покупок-продаж;
• из других учетных регистров.

Индивидуальные предприниматели должны подавать декларацию НДС только в электронном виде. В том случае, если ИП подаст в контролирующие органы отчет на бумажном носителе, к нему будут применены штрафные санкции, несмотря на то, что фискалы примут бланк и на втором экземпляре поставят отметку о получении. Этот порядок регламентирован Налоговым Кодексом России (статья 174).

Совет: индивидуальные предприниматели должны указывать в декларациях НДС только достоверную информацию, так как все отчеты хранятся в едином банке данных. Фискалы имеют возможность в любой момент провести камеральную проверку и выявить даже мельчайшие несоответствия.

Налог на имущество

Индивидуальные предприниматели, использующие налоговый режим ОСНО, обязаны платить имущественный налог. В качестве базы налогообложения будет учитываться недвижимость и автомобильный транспорт, которые находятся в личной собственности ИП и используются при осуществлении коммерческой деятельности.

Отчетность ИП на ЕНВД

Индивидуальные предприниматели имеют законное право перейти на налоговый режим ЕНВД. Такая категория налогоплательщиков должна заполнять декларацию установленного образца и в установленные сроки подавать ее в контролирующие органы. Несмотря на то что форма нового отчета будет опубликована в конце 2016 года, можно выделить несколько нюансов, о которых должны знать предприниматели:

• при заполнении декларации механическим способом субъекты предпринимательской деятельности могут использовать несколько видов чернил (фиолетовые, черные и синие);
• данные должны быть вписаны в соответствующие графы и ячейки (в пустых строчках следует проставлять прочерки);
• при заполнении физических параметров ячеек нужно указывать округленные до целых чисел цифры;
• в 2016 году коэффициент К1 имеет значение 1,798;
• при заполнении коэффициента К2 необходимо указывать значение, предварительно уточненное в местной налоговой инспекции;
• если индивидуальный предприниматель в отчетном периоде не осуществлял хозяйственную деятельность, он должен обратиться в контролирующие органы и подать заявление о снятии с учета в качестве плательщика ЕНВД.

Отчетность ИП на УСН

Индивидуальные предприниматели, перешедшие на упрощенный налоговый режим, получают уникальную возможность не только оптимизировать свои издержки на налоги, но и существенно сократить количество обязательной отчетности. Декларация по УСН должна подаваться по итогам отчетного года в одном экземпляре. Порядок заполнения декларации регламентирован приказом ФСН России от 4 июля 2014 года, изданным под номером ММВ-7-3/352. В соответствии с регламентом Федерального законодательства, индивидуальные предприниматели на упрощенной системе налогообложения должны сдавать соответствующую декларацию по месту жительства, которое, как правило, является и местом государственной регистрации.

Нулевая декларация индивидуальными предпринимателями–упрощенцами подается в следующих случаях:

• если в отчетном периоде отсутствуют доходы;
• если только что завершены регистрационные мероприятия в качестве ИП;
• если субъект предпринимательской деятельности осуществляет вид деятельности, носящей сезонный характер.

Сохраните статью в 2 клика:

Каждый индивидуальный предприниматель, который не желает возникновения проблем с контролирующими органами, должен ответственно подходить к вопросу начисления и уплаты налогов, а также подачи отчетности. Выбирая для себя налоговый режим, субъект предпринимательской деятельности должен поинтересоваться, с какими особенностями и сложностями он сопряжен. Многие ИП в стремлении оптимизировать налоги и сократить количество отчетов сознательно переходили на упрощенную систему налогообложения. Независимо от того, будет ли индивидуальный предприниматель являться плательщиком ЕНВД, УСН, ОСНО или другого режима, он обязан в установленные Федеральным законом сроки подать в контролирующий орган по месту своей регистрации декларацию установленного образца. При составлении отчета он должен указывать только достоверные данные, которые подтверждаются документально.

Вконтакте

Похожие статьи