Калькулятор расчета пособия по временной нетрудоспособности. Что нужно учитывать при расчете больничных выплат

Форма бланка о нетрудоспособности была утверждена в 2011 году Министерством здравоохранения и социального развития. Данный документ подтверждает юридически, что работник не может выполнять свою трудовую функцию на определённый период времени . Исходя из причины, указанной в бланке, сотруднику организация начисляет пособие в период его отсутствия на работе.

Основные правила

При начислении пособия применяются следующие правила :

Если выплата связана с заболеваниями или травмами работников, то первые 3 дня оплачиваются за счёт организации. Далее обязанность по оплате на себя берёт ФСС. По другим случаям, связанным с выходом на больничный работника, с первого дня пособие выплачивает ФСС.
Выплаты осуществляются за весь срок нахождения сотрудника организации на больничном.

Исчисляются пособия исходя из общих страховых стажей работников. В 2018 году изменений в исчислении страховых стажей не было.

Сроки стажа будут рассчитываться исходя из записей в трудовых книжках. При потере этого документа, для расчёта стажа можно использовать данные из заключенного с работодателем трудового договора либо обратиться в отделение Пенсионного фонда с запросом о сроках выдачи заработных плат.

Средняя заработная плата рассчитывается путем суммирования всех выплат за 2 года и деления полученной суммы на 730.

Фонд социального страхования разместил для удобства исчисления на своём сайте калькулятор .

Для расчёта потребуется всего три действия :

Внесение информации о листе нетрудоспособности.
Внесение информации о заработной плате сотрудника за последние 2 года.
Нажать клавишу «рассчитать».

Система автоматически рассчитает необходимую для выплаты сумму пособия и распределит её в итоговой таблице. содержит также справочную информацию, которая может потребоваться при расчётах.

Виды

Стоит обратить внимание, что не все медицинские учреждения вправе выдавать больничные листы. Для того чтобы медучреждение могло выдать заболевшему работнику соответствующий документ, нужна специальная лицензия, позволяющая проводить экспертизу на определение временной нетрудоспособности.

Всего листы бывают 5 видов и выдаются при:

заболевании работника;
получении травмы на работе;
беременности и родах;
уходе за заболевшем ребенком;
уходе за заболевшем членом семьи.

Временная нетрудоспособность по общему заболеванию

Игнатьев А.В. заболел и ушёл на больничный с 1 по 14 марта 2017 года. В компании он проработал 9 лет. Его доход за два последних года составил:

в 2015 году – 520 000 рублей;
в 2016 году – 503 000 рублей.

Рассчитаем размер выплаты.

Суммарно за два года работник заработал в компании:

520 000 + 503 000 = 1 023 000 рублей.

Размер среднедневного заработка будет:

1 023 000 / 730 = 1401 рубль 36 копеек.

Полный размер составляет:

1401,36 * 100% * 14 = 19 619 рублей 4 копейки.

Сумма выплаты за счёт работодателя:

1401,36 * 100% * 3 = 4204 рубля 8 копеек.

Сумма выплаты за счёт ФСС:

19 619,04 – 4204,08 = 15 414 рублей 96 копеек.

За 14 дней больничного Игнатьев А.В. получит пособие в размере 19 619 рублей 4 копейки. Как видно из примера, работодатель оплачивает первые три дня больничного работника, за остальной срок платит ФСС.

Травма на производстве

Пособия будут выплачиваться на основании двух документов:

больничный лист с кодом «04»;
справка формы Н-1.

Больничный при травме на производств, подлежит тем же правилам исчисления, что используются при расчёте по общему заболеванию. Отличие заключается только в том, что страховая служба выплачивает самостоятельно всю сумму больничных.

Общий срок, в течение которого сотрудница может отсутствовать на работе, составляет 140 дней. Если беременность многоплодная, срок может быть продлён до 194 дней. При тяжёлых родах или послеродовых осложнениях срок может быть увеличен до 156 дней.

Пособия выплачиваются сразу в полном размере и не делятся на дородовые выплаты и послеродовые. Вся сумма выплачивается за счёт средств страховой службы. Стаж сотрудницы не влияет на размер выплаты.

Пример : сотрудница фирмы Ивановская И.В. написала заявление на отпуск в связи с беременностью и предстоящими родами на 140 дней. За 2015 год она заработала 447 000 рублей, а за 2016 год — 503 000 рублей.

Общий заработок за два года:

447 000 + 503 000 = 950 000 рублей.

Средний заработок за день:

950 000 / 730 = 1301 рубль 36 копеек.

Общая сумма выплат:

1301,36 * 140 = 144 390 рублей 40 копеек.

Размер пособия будет напрямую зависеть от стажа работников. Если требует уход за больным ребёнком, которому меньше 15 лет, тогда будут действовать следующие условия исчисления :

При стаже до 5 лет — 60% от средней з/п за первые 10 дней. Если срок будет больше, тогда дальше будет 50%.
При стаже до 8 лет – 80% от средней з/п за первые 10 дней. Если срок будет больше, тогда дальше будет 50%.
При стаже больше 8 лет – 100% от средней з/п за первые 10 дней. Если срок будет больше, тогда дальше будет 50%.

Законодательно закреплено ограничение количество дней в году, по которым сотрудники могут отсутствовать на работе:

дети до 7 лет – срок больничного 65 дней;
дети до 7 лет, при заболевании, которое числится в списке заболеваний страховой службы – 90 дней;
дети до 15 лет – срок больничного 45 дней;
дети до 18 лет – срок больничного до 13 дней.

Пример : Корнеева Л.М. ушла на больничный по уходу за своим ребенком возраста 8 лет на 16 дней. Её стаж на работе составляет 8 лет. За 2015 год она заработала 522 000 рублей, а за 2016 год — 571 000 рублей.

Общий заработок за два года:

522 000 + 571 000 = 993 000 рублей.

Средний заработок за день:

993 000 / 730 = 1360 рублей 27 копеек.

Выплата за 10 дней:

1360,27 * 80% * 10 = 10 882 рубля 16 копеек.

Выплата за последние 6 дней больничного:

1360,27 * 50% * 6 = 4080 рублей 81 копейка.

10 882,16 + 4080,81 = 14 962 рубля 97 копеек.

К данной системе расчётов можно применить ситуации по уходу за детьми и других возрастов. Показатели при расчётах будут меняться в зависимости от возраста заболевшего и стажа на последнем месте работы родителя.

Уход за членом семьи

Условия при исчислении пособия по уходу за членом семьи такие же, как и при уходе за ребёнком. Отличается количество дней в году, которые оплачивает страховая служба.

Пособия начисляются максимум за 7 дней больничного. Всего таких оплачиваемых больничных дней в году не может быть больше 30. При начислении также используется правило с трудовым стажем, по которому, если стаж будет менее 5 лет, показатель для исчисления суммы выплаты будет равен 60%, а при стаже 8 и более лет — 100%.

Для оформления выплаты в бухгалтерию работодателя необходимо предоставит заявление на имя директора и больничный лист члена семьи.

Заключившие трудовой договор на Крайнем Севере до 2007 года

Работники, которые заключили трудовые договоры с работодателем до 2007 года и работают на Крайнем Севере и прилегающих к нему местностях, должны получать пособия, равные 100% от их средней заработной платы.

При этом не важно, как долго они там проработали. При оформлении больничного указывается код 44.

Те же работники, которые начали работать позже 2007 года, подчиняются тем же правилам страхования и учёта стажа, что и все остальные.

К расчётам больничных северян, которые начали работать до 2007 года, применяются два правила :

если ребенок работника находится на амбулаторном лечении, тогда пособия, начиная с 11 дня больничного, будут исчисляться из 50% от среднего заработка;
если в течение 30 дней, начиная со дня увольнения с работы, наступают обстоятельства, вызвавшие нетрудоспособность, то больничный будет оплачиваться в размере 60% от средней заработной платы.

Уволенный работник

Законодательством предусмотрена возможность получения пособия при больничном, когда работник уже уволен из организации. Обязательным условием является тот факт, что уволенный работник должен заболеть или получить травму в течение 30 дней со дня его официального увольнения. Размер выплаты при этом будет не более 60% от средней заработной платы. Трудовой стаж не влияет на конечную сумму.

Исходя из этого, бывший сотрудник может получить пособие по временной нетрудоспособности при двух правилах :

болезнь или травма наступила в течение 30 дней со дня увольнения;
работник не успел оформиться в этот период на новое место работы.

Важным моментом является срок открытия больничного листа. Он может быть открыт хоть на 30 день после увольнения.

Сотрудники, которые уволились по собственному желанию, также могут в 30-ти дневный срок обратиться к работодателю за получение пособия по указанным выше причинам.

Для того чтобы получить пособие, необходимо к заявлению приложить больничный лист и копию трудовой книжки, подтверждающей, что на данный момент человек не работает на другую организацию.

Пример : Аксенов В.И. уволился по собственному желанию из компании 11.02.2017. 3 марта он заболел и оформил больничный по утрате трудоспособности. На больничном он находился до 12.03.2017 года. За 2015 год он заработал 609 000 рублей, а за 2016 год — 670 000 рублей.

Общий заработок за два года:

609 000 + 670 000= 1 279 000 рублей.

Средний заработок за день:

1 279 000 / 730 = 1752 рубля 05 копеек.

Общая сумма выплат за 16 дней больничного:

1752,05 * 60% * 9 = 9461 рубль 07 копеек.

Сроки

После подачи оформленного больничного листа работником в бухгалтерию, работодатель в течение 10 дней обязан провести расчёты пособия согласно предоставленным данным и назначить соответствующую выплату.

Выплачивается пособие в ближайший день начисления заработной платы сотрудникам. Если сроки выплаты будут пропущены, то работодатель, согласно Трудовому кодексу, будет обязан к сумме пособия выплатить компенсацию за просрочку.

НДФЛ и страховые взносы

С сумм пособий, выплаченных за больничные, должны исчисляться и удерживаться . Этот налог, в размере 13% от всей суммы, должен быть перечислен в бюджет не позднее конца месяца, в котором производились выплаты. При оформлении декларации пособия отмечаются кодом 2300.

Что касается страховых взносов, то все перечисленные выше виды не облагаются страховыми взносами.

Отдельно стоит отметить больничный лист по беременности и предстоящим родам. В налоговом кодексе закреплено, что данный вид пособий полностью освобождён от уплаты налога.

Особенности расчета больничного в 2018 году подробно описаны в данном видео.

Главное, на что обращают внимание специалисты Фонда соцстрахования при приеме документов, - подлинность листка нетрудоспособности. Хотя некоторые суды пришли к выводу, что работодатели не обязаны контролировать отсутствие элементов подделки, фонд часто отказывает в возмещении, если получает фальшивый документ.

Самый простой способ выявить подделку - проверить номер документа по специальной базе ФСС. На сайте фонда надо найти реестр утерянных и украденных больничных , вписать 9 символов принесенного бланка, посмотреть на результат. Если аналога в базе нет, то, скорее всего, документ действительный.

Расчет пособия

Существует как минимум два варианта расчета компенсации работнику за вынужденный перерыв из-за проблем со здоровьем. Первый - вручную посчитать сумму, используя формулы из . Речь идет об известном алгоритме:

Уточнить сумму заработка за два календарных года, предшествующих дате наступления страхового случая.
Поделить результат на 730 (количество дней в отчетном периоде). Это правило распространяется даже на такие ситуации, когда они из годов является високосным, как например 2016-ый. По идее, общее количество дней должно увеличиться на 1, а значит, делить сумму заработка необходимо на 731 день. Но в законе N 255-ФЗ четко сказано, что делить надо на 730, поэтому эту цифру менять нельзя.
Полученный показатель является среднедневным заработком. Его в дальнейшем необходимо будет умножить на количество дней болезни, включая выходные. Полученное произведение и станет искомой величиной пособия по временной нетрудоспособности.

Для тех, кто хочет проверить правильность расчетов, на сайте ФСС есть специальная программа калькулятор , которая посчитает все сама. Для этого нужно только ввести исходные данные: систему оплаты труда, график работы сотрудника, вид тарифной ставки, количество отработанного времени, даты пребывания на лечении, вид заболевания, некоторые другие данные. Используя уже знакомые нам формулы, система рассчитает конкретный размер пособия самостоятельно. Чтобы выплатить его сотруднику, вам останется только удержать налог.

Документы для возмещения из бюджета

заявление, из которого будет видно наименование и адрес страхователя, его регистрационный номер, сумма средств, которая нужна на выплату страхового обеспечения;
для возмещения по выплаченным пособиям после 1 января 2019 года справка-расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам (вместо формы 4-ФСС, в которой уже нет такой информации), с указанием всех данных, требуемых по Приказу Минтруда России от 28.10.2016 N 585н. Дополнительно необходимо представить расшифровку расходов на страхование;
документы, подтверждающие наступление страхового случая, в нашем случае - больничный лист.

Подавать бумаги придется лично, поскольку электронный документооборот с Фондом соцстрахования пока еще не налажен должным образом. Сейчас работает шлюз ФСС для отправки больничных листов только в тех регионах, кто участвует в пилотном проекте «Прямые выплаты». Не исключено, что количество пользователей увеличится после того, как начнется внедрение электронных листков временной нетрудоспособности.

Расчет и оформление больничного листа — постоянная головная боль бухгалтеров. В этой статье мы рассмотрим основные правила расчета больничного, минимальный размер пособия по временной нетрудоспособности, а также познакомим вас с инструкцией по использованию онлайн-калькулятора больничного.

Как рассчитать больничный в 2019 году?

Перечислим основные правила, используемые в 2019 году для расчета больничного листа.

Пособие по временной нетрудоспособности выплачивают:

за счет средств страхователя — за первые три дня (только при заболевании или травме работника);
за счет средств бюджета ФСС - за основной период, начиная с четвертого дня нетрудоспособности работника;
за счет средств бюджета ФСС - с первого дня, при временной нетрудоспособности по причине ухода за ребенком, больным членом семьи или долечивание в санатории и т п. (во всех случаях, кроме заболевания и травмы).

Пособие по временной нетрудоспособности рассчитывают на основе средней зарплаты работника за последние два календарных года. Эти два года предшествуют текущему, в котором наступила временная нетрудоспособность. Для расчета средней зарплаты берутся все выплаты, на которые начислялись страховые взносы. Чтобы рассчитать средний дневной заработок, сумму начисленной зарплаты за два года делим на 730 — число дней в двух годах.

Оплата больничного листа в 2019 году

Пособие выплачивают за весь период нетрудоспособности, на который был выдан больничный лист. Есть несколько исключений, их полный перечень содержится в п.1 статьи 9 №255-ФЗ от 29.12.2006 . Размер пособия зависит от страхового стажа сотрудника:

если стаж меньше 5 лет, размер пособия составляет 60% от среднего заработка;
если стаж работника от 5 до 8 лет, размер больничного составляет 80% от среднего заработки;
если стаж превышает 8 лет — размер больничного составляет 100% от среднего заработка.

Калькулятор больничного листа в 2019 году онлайн

Для быстрого расчета больничного листа воспользуйтесь бесплатным онлайн-калькулятором от сервиса Контур.Бухгалтерия. Подсчеты займут всего пару минут.

Введите данные из больничного листа.
Укажите данные по доходам работника за последние 2 года.
Получите сумму больничного с учетом страхового стажа.

Пример расчета больничного листа в 2019 году

В 2019 году не предвидится изменений в расчете и оплате больничного листа по сравнению с 2018 годом. Однако, размер МРОТ на 2019 год изменится и составит 11 280 рублей. Предельный заработок на 2017 год — 755 000 рублей, на 2016 год — 718 000 рублей. Количество дней в расчетном периоде — 730, для декретных — 731. Рассмотрим пример расчета больничного в 2018 году.

Иванов Иван Петрович болел с 11 по 25 января 2018 года. Его страховой стаж 7 лет, расчетный период для исчисления пособия — 2016 и 2017 годы.

Шаг 1. Считаем заработок Иванова за предыдущие два года. В 2016 году он составил 660 000 рублей, а в 2017 году — 720 000 рублей. Обе суммы ниже допустимых лимитов (718 000 и 755 000 рублей соответственно), значит берем для расчета фактические суммы. Таким образом, в расчетном периоде его заработок составляет 1 380 000 рублей.

Шаг 2. Найдем средний дневной заработок: 1 380 000 разделим на 730. Получим 1 890 рублей 41 копейка.

Шаг 3. Определим средний дневной размер пособия с учетом стажа. Стаж составляет 7 лет, значит размер больничного пособия составит 80% от среднего дневного заработка: 1 512 рубля 33 копейки.

Шаг 4. Сумма пособия к выплате: дневной размер пособия умножаем на число дней нетрудоспособности: 1 512,33 * 15 = 22 684 рубля 93 копейки.

Каков минимальный размер пособия по нетрудоспособности в 2019 году?

Если работник за два предыдущих года не имел заработка, или средний заработок был ниже МРОТ, то при расчете пособия применяется МРОТ. Рассмотрим пример расчета больничного на 15 дней со средним заработком ниже минимальной оплаты труда.

Шаг 1. МРОТ умножим на число месяцев расчетного периода: 9 489 * 24 = 227 736 рублей.

Шаг 2. Делим эту сумму на число дней в двух годах: 227 736 / 730 = 311 рублей 97 копеек.

Шаг 3. Средний дневной размер пособия с учетом стажа: 311, 97 * 80% = 249 рублей 57 копеек.

Шаг 4. Тогда сумма пособия для выплаты составит: 249,57 * 15 = 3 743 рублей 60 копеек.

Остались вопросы? Посмотрите расчет больничного на видео.

Ведите учет в Контур.Бухгалтерии — удобном онлайн-сервисе для расчета зарплаты и отправки отчетности в ФНС, ПФР и ФСС. Понятно директору, удобно бухгалтеру!

Средний заработок для больничного берется за два последних года. Если работник отработал в данной организации меньшее количество лет, то сумму рассчитывают с учетом доходов на предыдущем рабочем месте. Для этого человек при увольнении должен взять соответствующую справку с последнего места работы. Может случиться и такое что работник еще не имеет двухлетнего стажа, тогда расчет больничного листа производится на основе отработанного времени, а недостающий период рассчитывается по минимальной оплате труда. Этот показатель установлен законодательно и за каждый прошедший год имеет свой отдельный показатель. С 1 июля 2017 года минималка по МРОТ равняется 7800 рублей. Именно эта сумма принимается при расчете среднего дневного заработка.

Средний дневной заработок

Чтобы рассчитать больничный лист нужно взять предшествующий болезни период, который равняется 24 месяцам. Все включаемые для подсчета доходы за 24 месяца суммируются. А полученная сумма делится на 730 дней. Расчет производится на основе именно этой цифры потому, что каждый год имеет разное количество дней, и хоть отличаются они не намного — на 1-2 дня между собой, все же это может внести некоторую путаницу. По этой причине была введена абстрактная величина 730, которая применяется всеми работодателями без исключения. На 730 дней делят полученные суммы при расчете больничного из МРОТ или из зарплаты.

Получив общую сумму заработанных средств за 24 месяца, делим ее на 730 дней и на выходе имеем среднедневной заработок для расчета больничного. Впоследствии полученная величина умножается на общее количество дней болезни.

При расчете компенсации оплачиваются календарные дни, а не только те, которые припадают на рабочие смены.

Поэтому бухгалтеру не стоит беспокоиться о том, какие дни исключаются из бланка нетрудоспособности. Оплата больничного листа работодателем производится полностью, а затем Фонд социального страхования возмещает предприятию свою часть расходов.

Не следует забывать и о том, что далеко не всегда среднедневной заработок для расчета больничного должен быть высчитан. Иногда предоставленный бланк оплате не подлежит. Вот какие периоды исключаются из расчета больничного полностью:

Бланк получен во время нахождения в по уходу за малышом, которому не исполнилось трех лет.
Лист нетрудоспособности взят для ухода за больными членами семьи во время .
Уход за родственниками оформлен в дни, которые были взяты работником по собственной инициативе без сохранения оплаты.

Если сотрудник находился в очередном оплачиваемом отпуске и заболел сам, то он не только имеет право на выплату компенсации, но также получит и продление отпускного периода на дни, потраченные на болезнь.

Формула для расчета пособия

Формула расчета больничного листка в РФ на 2017 год выглядит следующим образом:

КБЛ = СДЗ * СК * КД

КБЛ – полная сумма компенсации за дни нетрудоспособности.
СДЗ – среднедневная зарплата работника.
СК – страховой коэффициент, рассчитываемый на основе количества отработанных лет. Сведения о том, сколько процентов лист, были приведены выше.
КД – общее количество календарных дней болезни.

Для применения формулы важно знать, как правильно рассчитать среднедневной заработок. Для этого применяется формула:

СДЗ = (Д1 + Д2 + … Д24) / 730

где Д1 — это доход за первый месяц, Д2 – за второй и так далее.

Не следует забывать, какие суммы не включаются в месячный доход.

Как больничный рассчитывается по представленной формуле представить нетрудно. Однако необходимо учитывать, что сумма, которую насчитали, должна быть не меньше установленного МРОТ и не выше максимально допустимого предела.

Минимум считается следующим образом:

Подсчитывается среднедневной заработок трудящегося.
Если он ниже чем 256,44, то больничный лист рассчитывается по указанной сумме.

256,44 рублей это сумма, которую высчитали из МРОТ. На сегодняшний день месячный размер МРОТ равен 7800.

(7800*24) / 730 = 256,44 руб.

Условия начисления имеют также и установленный максимум. И базируется она на предельной величине страховых взносов за год. В 2016 году предельная сумма страховых взносов составила 718 тысяч рублей, а в 2015 – 670 тысяч рублей. Суммируя эти два показателя и деля их на 730 дней, получаем значение максимального пособия по временной нетрудоспособности из расчета на один день – 1901,37 руб. Если посчитанный среднедневной доход больного будет больше указанной суммы, то выплачено должно быть не больше 1901,37 за один день.

Суммируя вышесказанное, подведем итоги тех действий, которые должны быть произведены для правильного расчета листка нетрудоспособности:

Подсчитывается сумма дохода работника за 24 месяца.
Полученный результат делится на 730 частей, где одна часть равна среднедневному заработку.
Среднедневной доход умножается на положенный процент оплаты больничного.
Высчитываемая сумма умножается на срок нетрудоспособности, выраженного в количестве календарных дней.
Платят начисленные суммы в дни выплаты зарплаты или аванса.

Произвести расчет можно и упрощенным способом, воспользовавшись онлайн-калькулятором.

Для автоматического подсчета потребуется ввести исходные данные, а именно доход за нужные года, количество наработанного стажа и срок нетрудоспособности. После введения данных активируется кнопка «произвести расчет», а полученная сумма выводится на экран. Для получения правильного результата важно ввести корректные исходные величины.

Примеры расчета

Чтобы подытожить всю представленную информацию, рассмотрим несколько примеров того как следует рассчитывать компенсацию за дни болезни.

Работник А имеет следующие исходные данные:

Заработная плата за 2015 год – 540 тысяч рублей.
Заработная плата за 2016 год – 620 тысяч рублей.
Общий трудовой стаж 10 лет, что соответствует коэффициенту 1.
Фиксированное время болезни 7 дней.

(540 000 + 620 000) / 730 = 1589,04 рублей.

1589,04 * 1 * 7 = 11123,28 рублей.

Работник Б только начал свою трудовую деятельность и имеет следующие параметры:

Зарплата за 2015 и 2016 год отсутствует.
Стаж отсутствует, то есть находится в пределах до пяти лет, что соответствует коэффициенту 0,6.
Болел 10 дней.

Для расчета берем величину МРОТ – (7800*24) / 730 = 256,44

256,44 * 0,6 * 10 = 1538,64 рублей.

Работник С имеет такие параметры к оплате:

Заработная плата за 2015 год 692 тысячи рублей, что превышает годовой показатель предельной величины страховых взносов. К расчету будет принята сумма 670 тысяч.
Зарплата за 2016 год также выше предельной и составляет 915 тысяч, поэтому к расчету принимаем 718 тысяч.
Страховой стаж 6 лет, коэффициент 0,8.
Время болезни 5 дней.

(670 000 + 718 000) /730 = 1901,37 руб.

1901,37 * 0,8 * 5 = 7605,48 руб.

Как видно из приведенных примеров, размер компенсации напрямую зависит лишь от доходов работника и наработанного им стажа.

Вам это будет интересно

Существующее законодательство устанавливает, что руководство компании должно оплачивать сотруднику не только зарплату за фактически выполненную работу, но и те периоды, когда он не имел возможности трудиться из-за болезни либо ухода за своими родственниками. Такого рода выплаты называются больничными. В большой компании их определением занимается бухгалтер, а маленьким фирмам можно использовать онлайн калькулятор больничного листа в 2017 году.

Порядок расчета больничного

По временной нетрудоспособности

Для данного расчета необходимо применять максимальный размер взносов, перечисляемых в соцстрах, за предыдущие 2 года. Калькулятор расчета больничного листа использует это условие. Так, к примеру, в 2017 году будут учитываться данные за 2015 и 2016 года.

Непосредственно для самого проведения расчету нужно знать следующие данные:

Сумма оплаты труда, которая облагается выплатами в соцстрах, за этот период расчета;
Страховой стаж сотрудника;
Дневное пособие;
Сколько дней он находился на больничном.

Размер зарплаты, принимаемый к расчету, не может быть сверх максимального размера базы для расчета взносов.

В период 2015-2017 годов используются следующие суммы:

Для 2015 года - 670 тыс. руб;
Для 2016 года - 718 тыс. руб;
Для 2017 года - 755 тыс. руб.

Определение дневного заработка выполняется по алгоритму:

Период расчета в 730 дней является строго фиксированным и не подлежит корректировке даже тогда, когда один из годов является високосным. Кроме этого, данный период нет необходимости уменьшать на число дней, ранее проведенных на больничном, либо время, в которое выплачивались суммы не облагаемые взносами.

Процентная доля пособия зависит от того, какой у сотрудника страховой стаж:

100% – если отработано больше 8 лет;
80% – если количество лет попадает в промежуток 5 – 8 лет;
60% – если отработано не больше 5 лет.

Внимание! Кроме этого, исчисленный размер среднего заработка не может быть ниже 246 руб 57 коп, и выше 1901 руб. 37 коп. Если он не попадает в данный диапазон, его корректируют по ближайшей границе.

Сумма больничной выплаты определяется по формуле:

По беременности и родам

Процесс определения размера пособия немного отличается от расчета простого больничного.

Но и при этом расчете нужно обращать внимание на размер зарплаты за год, которые не могут превышать пределы по базе взносов в соцстрах:

Для 2015 года - 670 тыс. руб;
Для 2016 года - 718 тыс. руб;
Для 2017 года - 755 тыс. руб.

Размер дневного заработка для расчета определяется по следующему алгоритму:

Период расчета, в отличие от простого больничного, может принимать такие значения:

730 - стандартное время расчета;
731 - если один из годов, за который производится расчет, был високосным;
732 - если для проведения расчета используется два високосных года.

Онлайн калькулятор при указании годов, за которые производится расчет, самостоятельно пересчитывает данный коэффициент.

Когда работник находился на больничном;
Когда был период по беременности и родам;
Когда был период по уходу за младенцем;
Дни, в которые было освобождение от работы, но выплачивалась зарплата, не облагаемая взносами в ФСС.

Сам размер пособия рассчитывается по формуле:

Количество дней в декрете определяется врачом и может принимать следующие значения:

140 дней - были простые роды;
156 дней - были сложные роды;
194 дня - были многоплодные роды.

Внимание! Итоговый результат не может быть меньше 34521 руб. 20 коп, и превышать 266191 руб. 80 коп. Если полученная сумма не попадает в этот диапазон, то она корректируется к ближайшей границе.

В какой срок необходимо обратиться за получение больничных?

Сроки, в которые можно обратиться за получением больничной выплаты, определены законом. Если документ оформлялся из-за болезни, то пособие выплачивается, если с момента выдачи прошло не более полугода. Этот же срок является предельным при выдаче больничного из-за ухода за больным родственником.

Пособие, начисленное из-за беременности и родов, может выплачиваться в срок до 6 месяцев с даты завершения этого отпуска.

Пособие, назначаемое по случае ухода за малышом до 1,5 лет может быть установлено тогда, когда с момента достижения малышом такого возраста прошло не более полугода.

Внимание! Если предельный срок выплаты вышел, то решение о выдаче денежных средств может решить только территориальный орган ФСС после предоставления доказательств о том, что причина неполучения пособия была уважительной. Перечень таких причин устанавливается законодательно.

Сроки выплаты больничных

После того, как сумма расчета больничного листа определена, она должна быть выдана работнику при ближайшем перечислении зарплаты. Закон устанавливает, что подобных дней в месяце должно быть два - выдача аванса и оставшейся части зарплаты. В ту дату, которая наступит первой, нужно произвести перечисление больничного за вычетом суммы налога НДФЛ.

Если работник считает, что при выдаче работодатель нарушил сроки, он может написать жалобу в трудинспекцию, прокуратуру либо суд. В ней нужно изложить требования, а также представить доказательства.

В качестве последних могут выступать:

Копия с больничного листа;
Копия контракта работника с фирмой;
Расчетный листок, где указана сумма больничного;
Копия ведомости на выдачу зарплаты или выписки по счету либо карте;
Иные документы, подтверждающие нарушение срока.

НДФЛ и взносы с больничных выплат

Когда осуществляется начисления пособий в связи с временной нетрудоспособностью, вызванной болезнью работника, получения им травмы или же по причине осуществления ухода за близкими родственниками, то их следует облагать НДФЛ.

На руки работник получает суммы пособия за минусом удержанного налога, а работодатель перечисляет потом обязательный платеж в бюджет.

Применяются ставки налога 13% – для граждан страны и 30 % – для иностранных граждан.

Пособия, рассчитанные на не облагаются НДФЛ.

Онлайн калькулятор больничного позволяет учитывать все выше перечисленные случаи при налогообложении.

Внимание! Однако, на все пособия, выплачиваемые ФСС, нужно рассчитывать страховые взносы. То есть больничные и декретные освобождаются от обложения взносов по ПФ, ФСС и медстраху.

Порядок отражения выплат в форме 6-НДФЛ

Несмотря на то что выплаты пособия по больничному относится к социальным начислениям, она считается доходом сотрудника компании, и подлежит налогообложению. Поэтому больничные обязательно следует показывать в бланке 6-НДФЛ. В противном случае будет нарушено законодательство, а суммы данного отчета не пойдут с отчетностью и расчетом по страховым взносам.

Законодательство освобождает от налогообложения декретные пособия.

Датой получения дохода при выдаче больничного является дата выдачи денег из кассы или же перечисления сумм через расчетный счет. Именно она отражается в графе 100 отчета.

Налог с данных выплат удерживается сразу же в день выдачи. Поэтому эту дату проставляют в графе 110.

Внимание! Нормы права устанавливают, что работодатель должен перечислить налог, удержанный с сумм пособий, до последнего дня месяца, в котором была произведена оплата больничного листа. Именно это число месяца отражается в графе 120.

Поэтому работодатели имеют право накапливать НДФЛ по нескольким больничным, и перечислять данную сумму обязательных платежей в последний день. Если он приходится на выходной или праздник, то срок переносится на следующий рабочий день.

Таким образом, в бланке 6-НДФЛ пособие по нетрудоспособности отражается: