Налоговый вычет при покупке земельного участка - это выплата, на которую рассчитывают покупатели земли для строительства жилого дома или ведения сельского хозяйства.

Сколько можно вернуть: калькулятор

Посчитайте, сколько вы можете вернуть в качестве налогового вычета при покупке земельного участка в 2019 году: укажите стоимость, нажмите на кнопку «Рассчитать» - и вы получите сумму, которую по закону вправе вернуть (если, конечно, у вас был и есть налогооблагаемый доход).

Укажите стоимость земельного участка

Руб.

Результат

Отдельной льготы на купленные земельные участки не предусмотрено, и такие расходы включают в стоимость жилого дома. Имущественный вычет на купленное жилье предоставляется всем гражданам однократно в течение жизни в размере 2 миллионов рублей (до января 2008 года - 1 миллион рублей).

Поясним на конкретном примере.

Букашка Александр Борисович в 2016 году купил огородик в Подмосковье за 750 000 рублей. В течение 2017 года Букашка построил на нем двухэтажный дом, общая сумма затрат на строительство составила 1 750 000 рублей.

Рассчитываем общие расходы: сумма затрат на стройку 1 750 000 + стоимость земель 750 000 = 2 500 000 рублей. Но максимальная сумма вычета установлена в 2 000 000 руб. (статья 220 НК РФ).

В 2018 году Букашка А.Б. подал декларацию по форме 3-НДФЛ и заявление о том, что хочет получить налоговый вычет на дом с земельным участком в сумме 2 000 000 рублей.

ВАЖНО! Если гражданин приобрел жилье на сумму менее 2 000 000 рублей, то сформировавшимся остатком он вправе воспользоваться в дальнейшем при покупке или строительстве другого жилья.

Некоторые юристы ошибочно полагают, что получить возмещение НДФЛ человек вправе только с земель, имеющих целевое назначение под индивидуальное строительство. А с земель, предназначенных для садоводства, вычет не положен. Такая позиция неверна. Представители ФНС РФ в Письме № ЕД-4-3/20904@ от 10.12.2012 четко разъяснили: целевое назначение земли под жилым объектом в данном случае значения не имеет.

Кому положен вычет при покупке земли

В действующем налоговом законодательстве специального налогового вычета за покупку земли не предусмотрено. Но граждане вправе получить возмещение НДФЛ за такую покупку, если на приобретенном земельном участке имеется жилой дом.

То есть возврат налога вы получите, если:

• на купленной земле изначально есть жилые постройки,
• если жилой дом построен самостоятельно уже после покупки надела.

Важное условие: налоговый вычет на земельный участок получат только те физические лица, которые оформили уже существующие или новые постройки в качестве жилого дома в установленном порядке и получили официальное свидетельство о регистрации права собственности на жилой объект недвижимости.

Дата регистрации недвижимости в собственность играет важную роль. За зарегистрированные объекты до 2010 года получить возврат НДФЛ нельзя. В такой ситуации дата или других передаточных документов неважна. Значение имеет только дата получения свидетельства о собственности на жилую недвижимость.

Для оформления вычета вам требуется соответствовать двум требованиям:

1. Имеете налогооблагаемый доход (с него идут 13-процентные отчисления НДФЛ), даже если это 10 000 рублей.
2. Являетесь налоговым резидентом РФ.

Не вернут налог тем, у кого нет таких отчислений: тем, кто в декретном отпуске, пенсионерам, студентам, безработным, индивидуальному предпринимателю (если не работает на общей системе налогообложения).

Какие документы собрать

Документы для возврата налога при покупке земельного участка потребуются следующие:

1. Паспорт или другой документ, подтверждающий личность.
2. Декларация по унифицированной форме .
3. Документ, подтверждающий право собственности.
4. Финансовые документы, подтверждающие траты на покупку жилья и прочие расходы.
5. Справка и другие документы, которые подтверждают полученный доход.

Чтобы получить имущественный налоговый вычет за покупку земельного участка, обратитесь в ближайшее отделение налоговой службы с документами по списку.

Заявление составляется по форме КНД 1112518:

Особенности налогообложения при продаже земли

Получить возмещение НДФЛ при можно, даже если физическое лицо является владельцем нескольких объектов недвижимости (дача, гараж, земля). Но налоговый вычет при реализации имущества предоставляется один раз, а не на каждый объект собственности.

Максимальная сумма имущественного вычета при продаже земельного участка и других объектов недвижимости, находящихся в собственности менее 3 лет, - 1 млн рублей - предоставляется единожды.

При долевой или совместной собственности важен способ продажи земли - если она в долевой собственности продана одним договором купли-продажи (по генеральной доверенности), тогда возврат налога распределяется на всех владельцев. Если продажа оформлена договорами на каждую долю, то он предоставляется по каждому договору купли-продажи.

Целевое назначение участка роли не играет

Назначение земли может быть разным. Земли, которые предназначаются для ИЖС - индивидуального жилищного строительства, соответственно, нужны, чтобы на них появились жилые дома. Целевое использование садовых участков не предполагает, что на них должно появиться капитальное здание, но предполагает, что там будут выращивать овощи-фрукты.

Чтобы получить налоговый вычет, главным условием является не назначение земельного участка, а то, есть ли на нем индивидуальный жилой дом (Письмо ФНС России № ЕД-4-3/20904@ от 10.12.2012). То есть при покупке пустой земли возврат налога оформить нельзя, а за дом он положен в размере до 2 000 000 рублей от уплаченной за этот дом суммы.

ВАЖНО! Дачный дом не является жилым помещением. Только если вы сможете доказать, что это жилое строение, пригодное для постоянного там нахождения, то можете рассчитывать на возврат НДФЛ за его строительство или приобретение.

Где оформить

Вычет оформляют через работодателя иkb в налоговой службе (на ваш выбор). Это бесплатно.

Для оформления у работодателя вам понадобится:

• собрать документы о понесенных расходах;
• составить заявление работодателю;
• пакет бумаг отнести самому в ИФНС по району;
• после решения этого органа (примерно через месяц) взять справку об этом и предоставить работодателю (в бухгалтерию). Затем ждать выплаты.

Если делать это через налоговую, то нужно:

• подготовить ;
• составить заявление;
• предоставить документы о праве собственности и о понесенных расходах;
• указать расчетный счет для перечисления денег.

Средства поступят на него через 4 месяца. Если этого не случилось, узнайте о причинах отказа лично у инспектора или по телефону.

Налоговый вычет при покупке земельного участка оформляется на основании статьи 220 Налогового кодекса . Воспользоваться льготой полностью или частично можно после одобрения в налоговой службе. Существует ряд условий и ограничений для возмещения средств.

Кто может претендовать на налоговый вычет

Возврат подоходного налога при покупке земельного участка возможен для граждан, которые имели постоянное место работы в том году, за который хотят получить вычет, при этом регулярно получали заработную плату и отчисляли из нее 13% налога. Предпринимателям и другим физлицам, действующим на льготных условиях налогообложения, выплата не производится. Не смогут на нее рассчитывать также безработные, пенсионеры и женщины, находящиеся в декретном отпуске, до выхода на работу.

Еще одно условие - это нахождение в нашей стране более 183 дней в расчетном году. Граждане России, проживающие за границей, не получат разрешения на возврат средств.

Условия для получения налогового вычета за земельный участок

Возврат налога при покупке земельного участка возможен только при соблюдении одного из условий:

• Земля была приобретена вместе с жилым домом.
• Владелец построил и оформил дом позднее.

На участке обязательно должна быть постройка, пригодная для жилья, зарегистрированная после наступления 2010 года. Согласно письмам Министерства финансов и налоговой службы, неважно, в какое время приобретался дом или участок и подписывался договор между собственником и покупателем. Имеет значение только дата вступления в право собственности.

Участки различаются своим целевым назначением: одни предназначены для жилищного строительства, другие - для индивидуального садоводства. Этот статус не столь важен при оформлении вычета, имеет значение факт наличия жилого строения. Сарай, гараж и даже дачный домик не подойдут - только дом, который официально признан пригодным для жилья.

ВАЖНО! Затраты на покупку недвижимости владелец должен нести сам. Если средства выделял работодатель, то вычет не полагается. В льготе откажут и в том случае, когда имущество приобреталось у ближайших родственников: это классифицируется как сделка между взаимозависимыми лицами.

Сроки получения вычета

Сроки зависят от того, какой вид получения преференции выберет заявитель. Если вычет оформляется через управление Налоговой службы, то документы подаются в конце года, на проверку и вынесение решения уходит 3-4 месяца. После одобрения средства поступают на расчетный счет.

Получая налог через работодателя, ждать не нужно. Льгота начнет действовать сразу после регистрации собственности и одобрения налоговой службы. На проверку сведений уходит месяц, после чего с работника не будет вычитаться подоходный налог до возмещения полной суммы, установленной решение ФНС.

Размер вычета

Налоговый вычет при покупке земли определяется теми же правилами, что и при приобретении жилья. Это значит, что получить 13% можно только с двух миллионов рублей, сколько бы при этом ни стоил участок. К примеру, если гражданин приобрел землю за полтора миллиона рублей и дом – за два миллиона, всего он потратил 3,5 миллиона. Получить процент можно только с двух миллионов, т.е. размер льготы составит максимум 260 тысяч рублей.

В общую сумму затрат разрешается включать:

• приобретение земельного участка;
• расходы на строительство дома, в том числе составление сметы и проекта;
• проводку газа, электричества, водопровода и канализации;
• внутреннюю отделку помещения;
• оформление в собственность (за исключением услуг риэлтерского агентства);
• процент по кредиту.

Если речь идет о возмещении процентов по кредиту, максимальный размер составляет 3 миллиона рублей. Кредит должен иметь целевое назначение, чаще всего это ипотека. Проценты возвращаются только после того, как были полностью выплачены заемщиком. Если кредит берется на строительство, то НДФЛ вернется после окончания всех работ и оформления прав собственности.

Если дом с участком покупался полностью на заемные средства, то сумма, с которой можно получить преференцию, составит максимум 5 миллионов рублей.

1. Иванов В.П. купил дом с участком за 2 миллиона рублей, при этом за год из заработной платы он перечислил в налоговую 285 тысяч рублей. Это значит, что в текущем году он получит полную сумму вычета в 260 тысяч рублей.
2. Сидоров Н.Д. купил землю и построил на ней дом, всего он потратил 5 миллионов рублей. При этом за год его налоговые отчисления составили 190 тысяч рублей, значит, эту сумму ему перечислят в этом году. А оставшиеся 70 тысяч он получит в следующем (260000-190000=70000), но только при условии, что будет работать и платить подоходный налог.
3. Сидоров Г.И. купил коттедж с землей в ипотеку за 6 миллионов рублей. Сумма его отчислений в налоговую составила 450 тысяч рублей. Это значит, что по основному долгу он может вернуть 260 тысяч рублей. По процентам - 58,5 тысяч (450000*13%=58500). Всего 318 тысяч 500 рублей. По мере погашения кредита он будет получать оставшуюся переплату по процентам.

ВАЖНО! Если земля с домом оформлялись после 2014 года, то пользоваться льготой можно сколько угодно раз в пределах указанных ранее сумм. Если собственниками недвижимости являются несколько человек, то вычет делится между ними поровну.

Список необходимых документов

Если выбран способ возмещения НДФЛ в виде единоразовой выплаты через ФНС, понадобятся:

• паспорт заявителя;
• свидетельства о рождении и браке, если недвижимость разделена между детьми и супругами;
• заявление на вычет;
• договор купли-продажи;
• выписка из ЕГРП, подтверждающая право на владение;
• чеки, квитанции, договора и т.д., которые подтверждают расходы;
• справка с работы по форме 2-НДФЛ;
• договор с банком и график платежей, если покупка сделана в кредит;
• выписка с данными расчетного счета, куда будут перечислены деньги.

Если условия соблюдены, то максимум через четыре месяца средства поступят на счет.

При получении льготы через работодателя заполнение декларации и оформление справок не нужно. Подается заявление по месту работы, затем в ФНС предоставляется стандартный пакет документов. Налоговая после проверки выдаст уведомление для работодателя, на основании которого он начнет перечислять работнику зарплату без вычета НДФЛ.

ВАЖНО! Чтобы рассчитывать на эту меру поддержки от государства, в ФНС надо обратиться в течение трех лет после оформления недвижимости. По истечении этого срока возврат денег уже невозможен.

Как составить заявление на налоговый вычет

Оформляя налоговый вычет при покупке участка, необходимо правильно составить заявление. Это можно сделать вручную или на . Придется соблюсти правила заполнения:

1. В верхнем правом углу листа - реквизиты адресата (ФНС или фирма-работодатель), Ф. И. О. и адрес заявителя, телефон для связи.
2. В центре пишется слово «заявление».
3. В тексте письма описывается просьба о предоставлении вычета, приводится сумма потраченных средств, способ получения денег, реквизиты расчетного счета.
4. Перечисляются прилагаемые документы.
5. Ставится дата и подпись.

Бланк заявления можно скачать .

Налоговый вычет при покупке земельного участка предоставляется гражданам России по основаниям, предусмотренным налоговым законодательством.

Он представляет собой возврат определённых средств, выплачиваемых физ. лицами в качестве НДФЛ (налога на доходы физических лиц).

По этой причине основным условием его получения является исполнение указанной налоговой обязанности.

Законы налогового вычета предусмотрены статьёй 220 Налогового кодекса РФ.

Если с основанием получения вычета всё понятно – покупка какого-либо земельного надела, то с иными условиями необходимо разобраться подробнее. Так, такие условия устанавливаются статьёй 220 Налогового кодекса.

Согласно данной норме, рассчитывать на оформление вычета вправе следующие лица:

• лица, являющиеся гражданами РФ;
• лица, имеющие официальный статус налогоплательщика (резидента) РФ;
• лица, оплачивающие НДФЛ в текущем периоде по налогообложению.

Граждане РФ - это лица, в установленном порядке получившие российские паспорта и имеющие соответствующую политическую связь с государством. В свою очередь, факт наличия гражданства не является основанием для признания лица резидентом, то есть плательщиком налогов в России.

Резидентами положено считать лишь тех лиц, кто уплачивает НДФЛ именно в России. Кроме того, необходимо, чтобы такие лица имели постоянное либо временное место проживания на территории РФ, где они проводят как минимум больше полугода. В противном случае их признают налогоплательщиками другой страны в соответствии с правилами международного законодательства.

Факт оплаты НДФЛ также является обязательным условием оформления вычета. Так, данный вид налогового обязательства исполняется всеми лицами, имеющими официальные доходы на территории РФ. Официальным признаётся доход, который удостоверяется документально. К примеру, заработная плата на работе, если она выдаётся по ведомости, признаётся официальным доходом.

То есть лица, которые не имеют дохода либо получают его без документального подтверждения, не могут оформить себе вычет.

К таким лицам можно отнести следующие категории граждан:

• безработные;
• индивидуальные предприниматели, осуществляющие свою деятельность по условиям упрощённого обложения налогом;
• пенсионеры и так далее.

Так что для налоговиков основное значение имеет именно факт выплаты на протяжении определённого периода времени НДФЛ. Ставка НДФЛ на сегодня равняется 13% от суммы доходов физ. лиц. Лица, оплачивающие иные виды налогообложения, не могут рассчитывать на вычет, а также суммы по таким видам налогов не учитываются при его расчёте.

Может случиться так, что земельный надел будет приобретаться не самим лицом единолично, а в кооперации с несколькими гражданами. Такие ситуации в законодательстве оформляются в виде долевого участия.

В некоторых случаях граждане не оформляют отдельного документа, удостоверяющего факт долевого участия, а просто каждый из них регистрирует свою часть отдельно либо все они регистрируют землю в качестве единой, но общей недвижимости. В других ситуациях граждане заключают между собой соглашение о долевом участии, особенно тогда, когда планируется возведение на земле какого-либо строения.

Налоговый вычет при долевом участии в строительстве является отдельной категорией налоговых льгот, при котором необходимо документально подтверждать каждую израсходованную копейку. Ведь строительные, а также ремонтные работы также являются основанием для оформления рассматриваемой категории льготы.

В общем, законодательство допускает включать в расходы, из которых налоговики обязаны рассчитать возврат, следующее:

• стоимость купли-продажи земли;
• расходы, осуществлённые гражданами на строительство жилого помещения на данном участке;
• ремонтные расходы;
• расходы на оплату услуг специалистов по разработке проекта и сметы для строительства;
• расходы, осуществлённые на подключение линий снабжения коммунальными услугами;
• оплата процентов по заёмным средствам, полученным на указанные ранее цели.

Таким образом, не только факт покупки земли, но и факт осуществления иных расходов, направленных на усовершенствование собственного жилища и повышение качества условий проживания, признаются законодательством в качестве основания для возврата НДФЛ.

При этом не имеет значения, осуществляло лицо указанные расходы единолично либо сообща с другими гражданами. Особенно это актуально для жилищного кооператива, садового товарищества, где принимают участие большое количество граждан. Как правило, в таких кооперативных организациях граждане получают подтверждение собственных расходов в виде квитанций по уплате членских взносов. При этом неважно, был ли куплен чей-то пай или образовался новый член.

Даже если кооператив будет расходовать средства на иные цели, факт участия в жилищно-строительном объединении уже является достаточным основанием для оформления с возмещением. По этой причине налоговикам необходимо представлять квитанции о выплате взносов, а также членское удостоверение либо сертификат в зависимости от правил самого объединения.

Для начала стоит отметить, что для оформления рассматриваемой налоговой льготы основное значение имеет цель расходов. Так, они должны быть направлены непосредственно на получение гражданами жилья. Поэтому оформление вычета по факту приобретения голой земли без дома представляется невозможным.

В этой связи необходимо отметить следующие основные условия оформления налогового вычета при покупке участка:

1. Возврат по НДФЛ осуществляется лишь в том случае, когда на земле стоит дом либо он построен самим гражданином лишь после того, как на указанный дом будет оформлено правомочие собственности в установленном законом порядке.
2. Построенный дом должен быть пригодным для проживания граждан. То есть характеристики дома должны соответствовать жилищным нормативам и в технической документации должно быть прямо указано назначение помещения – жилое.
3. Сам участок должен иметь статус под ИЖС (индивидуальное жилищное строительство). Данный статус земли позволяет гражданам возводить индивидуальное жильё на нём. Даже если граждане построят жилое строение на земле сельскохозяйственного назначения, которая, к примеру, имеет статус ЛПХ (личное приусадебное хозяйство), оформить вычет они не смогут.
4. Граждане должны приобрести землю исключительно на собственные средства. То есть право на вычет предоставляется тем гражданам, которые осуществили упомянутые ранее расходы.
5. Сделка по поводу купли-продажи участка не должна осуществляться между лицами, которые по закону отнесены к категории ближайших родственников. К примеру, если отец продаёт землю своему сыну, то это не будет являться основанием получения вычета.
6. Построенное на участке строение должно быть пригодно для круглогодичного проживания. К примеру, если на нём построить обычный летний домик или времянку, то налоговая вычет не оформит.

При этом, если обстоятельства конкретного случая не будут соответствовать хотя бы одному из вышеуказанных условий, то налоговики не станут оформлять возврат. По этой причине получить налоговый вычет на покупку земельного участка представляется сложным.

Возврат осуществляется лишь в отношении НДФЛ. Так что граждане могут и не надеяться на возврат земельного налога, хотя по смыслу эти понятия близки друг к другу. По этой причине граждане зачастую ошибаются, думая, что им будет предоставлена льгота по земельному налогу, тогда как рассматриваемый вид льгот предполагает возврат сумм исключительно из подоходного налога.

Законодательство точно определяет, сколько можно вернуть гражданам в каждом отдельном случае. Так, размер рассматриваемой льготы привязан к ставке подоходного налога и равен 13%. Но уже эти проценты исчисляются не из суммы доходов граждан, а из суммы их расходов, осуществлённых в вышеупомянутых целях.

Вместе с тем законодатель ограничивает высший предел сумм, из которых допускает возвращать гражданам НДФЛ.

Так:

• расходы на покупку надела и строительство на нём частного дома ограничиваются 2 миллионами рублей;
• при случае оплаты гражданами процентов по заёмным средствам для них сумма базы для вычета ограничена 3 миллионами.

Однако данные ограничения были введены в законодательство уже после 2014 года. Так что, если граждане купили надел до указанного года, то при оформлении ими налогового вычета для них сумма возврата исчисляется исходя из размера всех расходов, вне зависимости от их общей суммы.

В случаях, когда сумма расходов налогоплательщика не достигает установленной суммы, то вычет оформляется исходя из суммы фактически осуществлённых расходов, а остаток по лимиту оставляется на будущее. Если же расходов гораздо больше установленного лимита, то возврат исчисляется исходя из суммы указанного лимита.

Расчёт возврата осуществляется, как правило, работодателем либо налоговым органом при подаче гражданами заявления и необходимых документов. Расчёт осуществляется исходя из суммы, указанной в платёжных документах.

Однако многое зависит от того, каким именно образом гражданин планирует получить возврат. В каждом из указанных случаев необходимо собирать свой пакет документом и обращаться в различные учреждения.

Гражданам предоставляется возможность оформить рассматриваемую налоговую льготу при покупке земли следующими способами:

• непосредственно через налоговиков в виде единовременного платежа в пользу гражданина всей суммы вычета, соответствующей уплаченному НДФЛ в рассматриваемом году;
• посредством работодателя путём освобождения от уплаты НДФЛ в течение всего будущего периода, пока установленная сумма возврата не будет полностью исчерпана.

При этом порядок оформления налогового вычета за покупку непосредственно через налоговиков следующий:

• подаётся декларация об осуществлённых расходах по установленной форме 3-НДФЛ;
• собираются необходимые документы на участок, а также документы, удостоверяющие факт расходов;
• декларация и документы подаются непосредственно в налоговый орган, действующий в административно-территориальной единице, где проживает гражданин;
• получение денег после 120 дней с момента, когда были направлены декларация и документы.

В случае оформления налогового вычета на покупку земли через работодателя порядок действий следующий:

• нужно собрать перечень документации на землю и на расходы;
• необходимо составить заявление о направлении вычета по месту работы;
• нужно сдать документы в налоговую для получения уведомления о праве на вычет;
• уведомление выдаётся через месяц с того дня, когда были направлены заявление и документы;
• предоставленное налоговиками уведомление необходимо отдать работодателю.

Специфика получения возврата через работодателя такова, что он будет предоставляться на протяжении всего периода, пока не окончится сумма, указанная в уведомлении налоговиков. Весь этот период налогоплательщик будет освобождён от обязательства уплачивать НДФЛ.

Время на чтение: 3 мин

В Налоговом кодексе РФ не прописан налоговый вычет при покупке земельного участка под строительство жилья. Расходы на приобретение могут быть включены только после ввода дома в эксплуатацию. Оформить возврат излишне уплаченного налога можно и в случае, когда земля продавалась с домом.

Особенности вычета

Как вы уже могли понять, затраты на приобретение участка относятся к имущественному налоговому вычету (далее ИНВ). Подробно ознакомится с ним можно . Сейчас разберем лишь основные моменты.

Возврат можно получить в следующих случаях:

1. на земельном участке построен жилой дом;
2. после возведения и сдачи в эксплуатацию жилья на приобретенном участке.

Есть и общие требования для ИНВ:

1. Покупка земли совершена из личных средств физического лица. При использовании семейного капитала или средств работодателя льгота не предоставляется.
2. Имущество приобретается не у близкого родственника.

После оформления объекта недвижимости обращаемся к работодателю или в следующем года идем в налоговую инспекцию.

Сократить налоговую базу по затратам на покупку жилье можно на сумму до 2 миллионов рублей. Это может быть один или несколько объектов жилья. Но максимальная сумма, которую можно вернуть, 2 млн руб. х 13% = 260 тысяч рублей. После исчерпания лимита налогоплательщик не сможет получить ИНВ.Проценты по ипотеке не относятся к этому лимиту. При наличии налоговую базу можно снизить на сумму до 3 миллионов рублей.

В эту сумму входят и другие затраты, связанные с жильём:

• возведение дома;
• отделочные работы;
• разработка проектно-сметной документации;
• покупка отделочных материалов.

Главное условие получение налогового вычета при покупке земли - документальное подтверждение все расходов. Сохраняйте все договоры и платежки.

Кто имеет право на вычет

Для получения налоговой льготы нужно соответствовать следующим требованиям:

1. быть налоговым резидентом Российской Федерации;
2. иметь налогооблагаемый доход, с которого отчисляется НДФЛ по ставке 13%.

Граждане, которые не платят налоги с доходов (студенты, и женщины в декретном отпуске), не имеют доходов или доходы, которые облагаются подоходным налогом по ставке отличной от 13% (ИП, кроме работающих на ОСН) не могут оформить вычет.

Примеры: в 2018 году Иванов купил дом с земельным участком в пригороде за 3,5 миллиона рублей. Право на имущественный вычет он не использовал ранее, поэтому после оформления обратился с документами в бухгалтерию. С месяца заключения договора купли-продажи и до исчерпания суммы в 2 миллиона рублей размер налогооблагаемого дохода будет снижаться до 0. За все время вернет 260 тысяч рублей.

В 2015 году Петров купил участок под индивидуальное жилищное строительство (далее ИЖС). В 2019 году закончил ремонт и оформил дом. Общие затраты составили 1,8 млн рублей. Он собирается обратился напрямую в налоговую инспекцию. Сделать он это сможет только в 2020 году. При составлении 3-НДФЛ Петров включил расходы на землю, закупку материалов и строительно-монтажные работы, в том числе отделочные. Общих налогооблагаемый доход за 2019 год составил 700 тысяч, поэтому после проверки декларации вернул на карточку 700 тыс. х 13% = 91 тыс. рублей. Декларацию придется подавать каждый год, пока Петров не получит вычет в размере затрат на дом. При сохранении текущего дохода это займет три года.

Покупка земельного участка в СНТ

Для получения вычета приобретаемый участок должен быть с правом на возведение жилого дома. Это может быть территория под ИЖС, так и дачного хозяйства. Единственным важным моментом является то, как оформлен дом. Если он зарегистрирован как жилое строение без права регистрации, то налоговая льгота не положена. Если как жилой дом - проблем не возникнет. Дом должен быть прочным, соответствовать противопожарным нормам, иметь исправные инженерные системы и годится для проживания круглый год.
Если земля приобретаете только для ведения подсобного хозяйства или как садовый участок либо временного нахождения в теплое время года вычет не полагается.

Как получить и какие потребуются документы

Получить налоговую компенсацию можно двумя способами:

1. через работодателя;
2. в налоговой инспекции.

В обоих случаях собираем необходимые документы. При обращении в ФНС берем в бухгалтерии справку 2-НДФЛ и заполняем декларацию 3-НДФЛ. Остальной список бумаг идентичен:

• паспорт;
• договор о купле-продаже;
• разрешение на ипотеку и ипотечный договор;
• номер банковского счета;
• платежные документы;
• выписка из Росреестра – подтверждение собственности земли и дома;
• заявление на льготу.

Про сроки камеральной проверки и возврата денежных средств .

Через работодателя: сначала отправляетесь в налоговую инспекцию и относите комплект документов. В месячный срок пройдет проверка бумаг и инспектор должен сделать уведомление для работодателя. Его и заявление передаете в бухгалтерию. Со следующей заработной платы будет производиться перерасчет налоговой базы.

Через ФНС: с пакетом бумаг направляемся в налоговую инспекцию. Подаем комплект документов и ожидаем окончания проверки. После положительного решения в течение 30 дней ждем деньги за счет. Если годовой доход меньше вычета, то в следующем году повторяем процедуру.

Скачать образцы документов

Вот и все! Возможно вас заинтересует информация и о . Если остались вопросы - обратиться к юридическому консультанту в форме ниже.

Покупка земельного участка чревата большим расходом для семьи, но знание законов позволяет несколько сэкономить семейный бюджет и вернуть часть уплаченных государству денег. Например, жители России воспользоваться правом на возврат уплаченного при такой сделке налога.

Как можно возвратить обратно свои деньги и оформить данный процесс? Допускается ли возврат при приобретении земли в СНТ? Полагается ли соответствующие выплаты при оформлении продажи объекта? В предложенной публикации имеется возможность ознакомиться получить полную и подробную информацию по соответствующему вопросу.

Можно ли получить налоговый вычет при покупке земельного участка?

Подробно все эти положения описаны в НК РФ, где в частности, есть указания о возврате уплаченного в госказну налога в размере 13%. Следует иметь в виду, что реализовать представленный процесс можно, но при следующих условиях:

• На территории уже имеется дом;
• Планируется возведение строения;
• Планируется снос имеющегося здания, но с целью построить новое.

Как получить налоговый вычет при покупке дома с земельным участком?

НК РФ дает возможность гражданам осуществить возврат затраченных финансов двумя стандартными способами: посредством личного обращения в ФНС или через нанимателя. В обоих вариациях подразумевается особый порядок, который требует от заявителя собрать и предъявить в ФНС требуемый пакет документации.

Документы для налогового вычета при покупке дома и земельного участка:

• Заявление;
• Акты на объект земли включая жилое помещение, выписка из ЕРГП;
• Справка НДФЛ-2;
• Декларация по форме НДФЛ-3;
• Паспорт с действующим гражданством РФ;
• Документ о госрегистрации семейных отношений (свидетельство), при наличии в семье детей и их личные документы.

По желанию заявителя и в целях скорейшего расчета возможно оформить получение средств на обоих супругов.

Налоговый вычет при покупке земельного участка без дома 2019

Получение налогового вычета при покупке земельного участка без дома возможно лишь в ситуации предъявления налоговой службе доказательств, что земля приобреталась для индивидуального жилищного строения. Подобным доказательством послужит, например, проектная документация на предстоящую застройку и акты с подтверждением фактической оплаты материалов для строительства дома.

Можно ли получить налоговый вычет при покупке земельного участка в СНТ?

В НК РФ ст. 220 имеется возможность увидеть подробное описание фактического права граждан РФ на имущественный вычет. В обозначенном законодательном акте можно обнаружить четкое разделение понятий: жилой дом и жилое строение. В первом случае обозначено, что налоговый вычет возможно получить лишь при покупке/продаже здания с возможностью регистрации (жилой дом).

В ситуации с СНТ регистрация невозможна (дача, садовый домик), поскольку подобные территории земли выдавались гражданам для других целей, не подразумевающих регистрацию и абсолютное право владения. Они подходят под определение «жилое строение», по которому возвращение налога не предусмотрено.

Возврат налогового вычета при покупке земельного участка

Говоря о налоговом вычете на земельный участок с домом нельзя не рассмотреть причины отказа в его предоставлении. Государство гарантированно откажет в получении средств, если:

• Был использован материнский капитал;
• Использовались средства работодателя или госбюджета;
• Сделка оформлялась между родственниками;
• Заявитель не имеет гражданства или проживает менее 183 дней на территории страны за календарный год безвыездно.

При этом важно – чтобы воспользоваться правом на получение имущественного возврата гражданин должен быть добросовестным налогоплательщиком. Имущественный налог можно вернуть только в размере, не превышающем суммарную годовую выплату НДФЛ.

Также важно знать и расходы, которые покрываются налоговым вычетом, к таковым причисляют:

• Приобретение/продажа земельного участка;
• Оформление документации, в т.ч. проектной;
• Коммуникативные подводки;
• Закупка материалов для постройки жилого объекта;
• Ремонтные работы, включая расходы на приобретение техники и мебели.

Налоговый вычет при продаже земельного участка

В начале 2016 года были приняты законодателем и введены в действие новые правила в НК РФ. Если до этого имущественный возврат при продаже дома и земельного участка менее 3 лет в собственности, а также налоговый вычет при продаже доли земельного участка менее 3 лет в владения составлял 13% от дохода, то уже сегодня они не будут подлежать налогообложению, точнее расчет величины налогообложения будет произведен с учетом минус 1 млн. рублей от продажной стоимости.

Стоит еще ознакомиться со о начислении налога с продажи земельного участка физическим лицом, в 2019 году.

Налоговый вычет будет предоставляться и при приобретении/продаже любой жилой недвижимости, в т.ч. квартиры, но с условием оформления сделки после начала 2016.

Приобретение или реализация части земли облагается налогом. Однако в некоторых случаях имеется возможность возвратить некоторую сумму потраченных средств. Что реализовать данный процесс следует действовать в соответствии с нормами закона.

Похожие статьи