Государство предоставляет российским налогоплательщикам ряд преференций. Одна из них - налоговый вычет за обучение ребенка. Не только граждане РФ могут претендовать на возврат НДФЛ за обучение. Эта льгота актуальна для российских налогоплательщиков с любым паспортом или без него. То есть критерием является не подданство, а факт пополнения бюджета РФ.

Разберем, как это сделать в 2019 году, какие документы собирать и куда направлять.

Социальный налоговый вычет

Законодательством РФ установлено правило по выделению компенсации налогоплательщикам, связанной с их затратами в определенных областях. Часть их является социальный вычет, предоставляющийся в связи с затратами:

• на обучение;
• на лечение;
• на ;
• на благотворительность.

Важно! При обращении за преференцией социальные затраты учитываются в совокупности.

Особенности образовательной преференции

Льгота выделяется сначала в безналичной форме. Деньги на счет получить можно только после личного обращения в Федеральную налоговую службы (ФНС). Таким образом, придется подавать две заявки:

• о назначении компенсации;
• о перечислении денег.

Либо инициировать получение средств через работодателя. При этом налоговый орган уменьшает личные обязательные отчисления по НДФЛ на установленную преференцией сумму. Деньги выплачиваются вместе с заработком, а учитываются путем составления актов с бухгалтером фирмы.

При исчислении преференции придерживаются таких правил:

1. вычет применяется к базе НДФЛ определенного года;
2. ограничивается суммой уплаченного налога;
3. на следующий период не переносится;
4. затребовать льготу можно многократно при появлении, обуславливающих ее выделение, обстоятельств;
5. сумма преференции ограничивается в пределах отчетного года (статья 219 Налогового кодекса).

Справка! Законодательством разрешено использовать преференцию за обучение в образовательных учреждениях, прошедших государственное лицензирование. Не существует ограничений, связанных:

• с типом учебного заведения;
• формой собственности;
• местом дислокации (в пределах РФ или за рубежами страны).

Вам нужна по этому вопросу? и наши юристы свяжутся с вами в ближайшее время.

Кому полагается

В 219-й статье НК приводится перечень лиц, которым полагается данная льгота. Это люди, потратившие средства на обучение в лицензированном образовательном учреждении. Конкретные показатели приведены в таблице.

Таблица налогоплательщиков, обеспечивающихся налоговой льготой за обучение

Справка! Документы должны быть оформлены на заявителя, а не на обучающегося человека.

Об образовательных услугах

Вычет разрешено оформить на услуги, предоставляемые учреждением в рамках закона № 3266-1 от 10.07.1992 «Об образовании» (утратил силу). К таковым относятся не только ВУЗы. В перечень входят:

1. Детские сады.
2. Школы всех звеньев.
3. Учреждения дополнительного образования:
   • для взрослых (курсы, автошколы и другие);
   • для несовершеннолетних (музыкальные, художественные, спортивные школы и иное).

Справка! Образовательная организация может иметь любую форму собственности:

• государственную;
• частную;
• иную.

Скачать для просмотра и печати:

Сколько средств возвращают

Величина преференции зависит от получателя образовательных услуг:

• налогоплательщик обеспечивается максимальной суммой в 120 тыс. руб.;
• столько же полагается, если учится брат или сестра заявителя;
• размер льготы за остальных родственников ниже - до 50 тыс. руб.

Следует помнить, что образовательная льгота является частью социальных вычетов, на которые распространяется правило максимума. Например, если гражданин потратил на лечение 90 тыс. руб., то на обучение остается всего 30 тыс. руб.

Подсказка! Преференция предусмотрена на все время обучения, даже на период академического отпуска.

Пример

В 2016 году менеджеру Корнакову А.П. предложили должность креативного директора с зарплатой в размере 60 тыс. руб.

Мужчине необходимо было повысить квалификацию. Приняв предложение, он одновременно поступил в ВУЗ на платной основе. Стоимость годового курса составила по договору 120 000 руб. Всего 3 года.

Корнаков А.П. оплатил весь период сразу, внеся 360 000 руб. А в январе 2017 года обратился за преференцией по налогам. Он предоставил документы об оплате обучения (иных оснований для получения вычета не было).

Расчет таков:

1. За 2016 год с Корнакова отчислили НДФЛ в сумме: 60 000 руб. х 12 мес. х 13% = 93 600 руб. (предельная база для предоставления льготы).
2. В расчет преференции берется граничная сумма в 120 000 руб. (общие расходы 360 тыс. руб. превышают установленный максимум): 120 000 р. х 0,13 = 15 600 руб.
3. Таким образом, Корнакову предоставлен максимальный вычет.

Вывод: ошибка мужчины заключается в том, что он сразу оплатил все три года обучения. Если бы средства вносились ежегодно, то он смог бы увеличить размер преференции: 15 600 руб. х 3 г. = 46 800 руб.

Методика получения

Описываемая льгота оформляется в налоговых органах. При этом специалисты учитывают такие требования НК:

• документы в общем порядке принимаются на следующий год после внесения средств за услуги;
• действует срок давности на обращения за компенсацией - 3 года (в 2018 можно было обратиться за преференцией за 2017, 2016, и 2015 годы);
• если заявитель планирует получить компенсацию через работодателя, то разрешено обращаться в год внесения денег (статья 1 закона № 85-ФЗ от 06.04.2015).

Справка! Деньги должны быть возвращены заявителю в течение месяца с даты поступления в налоговый орган обращения, но не ранее окончания камеральной проверки. Скачать для просмотра и печати:

Какие бумаги подавать

Чтобы получить компенсацию, необходимо доказать факт внесения средств за получение образовательный услуг установленным законом лицом. Из этого следует, что набор бумаг варьируется в зависимости от ситуации.

В общий пакет входят:

1. декларация 3- НДФЛ;
2. справка с места службы о доходах за отчётный период (2- НДФЛ);
3. копия договора с образовательной организацией:
   • с указанием реквизитов лицензии;
   • либо отдельно копия самой лицензии;
   • дополнительное соглашение, если цена возросла в отчетном году;
4. платежные документы, подтверждающие факт внесения средств.

Для сведения! Если оплата производится ежегодно, то полный набор документов подается только при первичном обращении. К последующим прикладываются только чеки.

При внесении денег за образование иного лица (из перечня выше) потребуется дополнительно:

• справка о том, что услуги предоставляются в очной форме;
• свидетельство ребенка о рождении;
• решение о назначении опекунства;
• документы, подтверждающие родственные связи с сестрой или братом.

Важно! Нужно указать способ получения компенсации:

• через налоговый орган (отдельное заявление);
• через работодателя (указать его реквизиты).

Заявление на перевод денег

После проведения камеральной проверки сумма компенсации оказывается на персональном счете налогоплательщика. Право гражданина:

• обратиться в налоговый орган за получением;
• попросить учесть через работодателя;
• отложить выделение средств на более поздний период (до трех лет).

Заявление о переводе денег на лицевой счет имеет установленную форму. Образец можно скачать на официальном сайте ФНС. Структура документа такова:

1. Шапка (правый верхний угол листа) должна содержать сведения:
   • наименование налогового органа;
   • адрес расположения;
   • персональные сведения налогоплательщика:
     • ФИО полностью в именительном падеже;
     • адрес регистрации;
     • контактный телефон;
2. В центре наименование «Заявление»;
3. Ниже с красной строки (оставив поля 3 см) просьба о перечислении на счет средств социального вычета за такой-то период;
4. Реквизиты банка и карты;
5. Подпись и дата.

Внимание!При составлении обращения следует отделять образовательные расходы от сопутствующих (они разделены в договоре).

Как получить у работодателя

На месте службы компенсацию учитывают в год внесения денег за обучение. Алгоритм обращения таков:

1. Подготовить все документы из вышеприведенного списка.
2. Отнести заявление в местное отделение ФНС.
3. Спустя 30 дней, получить на руки справку.
4. Отнести ее в бухгалтерию и написать заявку о предоставлении компенсации.
5. Сумму компенсации учтут при расчете заработной платы.

Совет! Если работодатель не успеет учесть всю полагающуюся сумму, за остатком можно обратиться в налоговый орган в следующем году.

Дорогие читатели!

Мы описываем типовые способы решения юридических вопросов, но каждый случай уникален и требует индивидуальной юридической помощи.

Для оперативного решения вашей проблемы мы рекомендуем обратиться к квалифицированным юристам нашего сайта.

Навигация по статье

Государство постоянно пытается поддерживать тех, кто обучается сам и развивает своих детей. Для этого из средств, выплаченных за обучение, можно вернуть подоходный налог, удержанных из дохода.

Возврат НДФЛ за обучение – что это?

Это налоговые вычеты социального типа, компенсирующиеся прежде всего при налогах «социального» типа – таких как медицинское обеспечение, учеба, приобретение медстраховки. Другими словами налоговый вычет на обучение — это–налоговая льгота, получаемая при социальных затратах.

В отличие от стандартной компенсации, которая выдается отцу или матери на несовершеннолетнего и выплачивается на рабочем месте, эта компенсация действует лишь в том случае, если подоходный налог за обучение уже был оплачен . Компенсация прописана в 219 ст. НК РФ .

Законодательство страны не предлагает делать выбор между на несовершеннолетнего и вычетом на обучение. Вы можете оформить и ту, и другую компенсацию.

К примеру, если родитель проплачивает посещение своего несовершеннолетнего в частном саду, то он может оформить оба вида льгот. Если же с этим возникают проблемы, то нужно обратиться в налоговую.

Эти компенсации серьезно отличаются в получении средств, способах оформления, а так же в суммах. Кроме того, если стандартные вычеты оформляются обоими родителями и по месту работы, то для оформления социальных вычетов потребуется соблюдение следующих правил:

• Вычет оформляется не тогда, когда была совершена оплата, а по прошествии года, в котором были совершены выплаты.
• В отличие от стандартных вычетов, заявление нужно подавать не по месту работы, а в ФНС. Хотя здесь у граждан есть небольшой выбор.
• Сумма за то время, пока гражданин имел право на компенсацию, но при этом не оформлял документы, выплачивается единовременно.

Кто имеет право на льготу

Получить компенсацию могут как сами обучающиеся , так и родственники ребенка , оплачивающие за него услуги, вплоть до братьев и сестер. Для этого достаточно оформить договор по очной форме . Сделать это могут:

• Родители ребенка , который не достиг 24 лет.
• Опекуны на несовершеннолетнего.
• Так же если опекунство закончилось, но опекун хочет оплатить услуги, сделать это можно на ребенка до 24 лет.
• Сделать это может лицо как на неполнородных, так и на полнородных сестер и братьев до 24 лет.

Если стандартная льгота оформляется на обоих родителей, то социальная – только на одного из них, причем не обязательно на того, кто оплачивал услугу.

У Минфина имеется разъяснение на эту тему. Так, если оба родителя состоят в браке, то все, что у них есть, считается совместно нажитым. Поэтому если один из них оплатил услуги, то с его согласия компенсацию может оформить второй родитель.

Ограничения по возрасту и срокам обучения

Определимся с возрастными ограничениями. Если вы оплатили подоходный налог за свое обучение, то вам компенсируют его в любом возрасте и по любой форме, будь она заочной или даже вечерней.

С детьми все немного сложнее – на них можно вернуть налог до наступления их совершеннолетия , либо до 24 лет , если ребенок обучается на очной форме . Если же человек находится под бывшей опекой, то опекун, возжелавший оплатить его образование, так же может получить компенсацию до 24 лет .

Период, за который можно вернуть средства

Закон гласит, что лицо, оформляющее вычет, может оформить льготу за весь период времени, в течение которого происходит обучение, вплоть до академического отпуска. Причем для родителя вычет будет действовать следующим образом:

• Если выпускнику еще не исполнилось 24 года, то налог будет предоставляться до конца месяца .
• Если же в этом году ему будет 24 года, то налог будет предоставляться до конца года .

Подавать на компенсацию нужно после прохождения того года, когда были осуществлены выплаты. Если же обучение происходит на протяжении нескольких лет, то и документы в ФНС подаются в течение нескольких лет, либо один раз за все года.

Если по каким-то причинам у налогоплательщика не было возможности вернуть налог сразу – сделать это можно в течение 3 лет после того, как была уплачена услуга.

Если вы обращаетесь в ФНС в 2018 году, то получить компенсацию можно за 2015, -16 и 17. Причем в учет не берется, закончило ли ваше чадо грызть гранит науки и сколько ему лет. Например, если ребенку уже исполнилось 25, то получить вычет можно за те годы, когда он уже обучался, но ему еще не исполнилось 24. Конечно, если на то у вас сохранились чеки.

Какую сумму можно получить

Компенсация предоставляется только работающей семье, которая оплачивает образование ребенка, не достигшего 24 лет и осуществляющего очное образование . Такая семья может получить компенсацию за уплаченный подоходный налог, но при этом сумма, потраченная на обучение, не должна превышать 50000 рублей . То есть в год размер НДФЛ на каждого ребенка не может превышать 6500 рублей .

При этом вычет может предоставляться за пребывание в детских садах, частных и муниципальных школах, в колледжах, вузах, и даже на курсах . При этом договор обязательно должен заключаться между одним из родителей и учебным заведением. Ну и конечно же само учебное заведение обязательно должно иметь лицензию на образовательные услуги.

Чтобы получить средства, перечисленные выше, следует по окончании учебного года отправиться в ФНС. При этом нужно соблюсти следующие условия:

• Ребенок, за которого будет получена компенсация, не должен быть старше 24 лет . Кроме того, он должен проходить обучение только по очной форме.
• За учебу должна платить не сторонняя организация, а один из родителей, либо оба родителя попеременно . Сделать это не может какая-то компания, предприятие, либо тем более благотворительный фонд.
• Для того чтобы получить компенсацию, нужно чтобы родитель был официально трудоустроен и, соответственно, выплачивал подоходный налог. Те лица, которые не работают, налог вернуть не могут.

Общий размер налогового вычета, предоставляемый на каждого ребенка, равен сумме, которую уплатила семья за его обучение за год. То есть по факту средства, которые были потрачены на учебу, НДФЛ не облагаются. Однако есть определенные ограничения, распространяющиеся на суммы. Так, вы не получите средств больше, чем заплатили за налоги.

Вычеты за календарный год не мог превышать:

• 50 000 руб ., которые были потрачены родителями на учебу.
• 120 000 руб ., уплаченные за обучение сестры или брата.

Например, если за год семья потратила на учебу 70000 рублей, то компенсация будет возвращаться только с 50 000 руб. Для расчета компенсации нужно выполнить следующие действия:

50000 х 13% = 6500 рублей.

Максимум, получаемый на детей:

• 6 500 руб. – на одного ребенка.
• 15 600 руб. – на брата или сестру, не достигших 24 лет.

Для получения НДФЛ не важно, за какие годы учебы вы оплатили средства – важна фактическая дата оплаты . Компенсация же выплачивается из заработной платы – выигрыши в распределении льгот не участвуют.

Пример расчета вычета за ребенка

Предположим, что дочка некоей Людмилы в 2015 поступила в магистратуру, где ей нужно обучаться в течение двух лет. За год в учебном заведении нужно оплатить 100 тысяч рублей, но отец дочери оплачивает сразу всю сумму за два года. В 2016 Людмила решает оформить компенсации и, собрав бумаги для оформления, подает их в ФНС. При этом заработная плата ее мужа составляет 40 тысяч рублей в месяц.

Так как учеба оплачена полностью за 2 года, сумма оплаты, по которой можно получить компенсацию, составляет 50 000р., а не 200 000р., как ее оплатил отец (учитываем минимум, оговоренный законом). Поэтому при вычислении возврата считаем так:

50000 х 13% = 6500 рублей

Но с доходов Людмилы работодатель взял следующий НДФЛ:

40000 х 12 (месяцев) х 13% = 62400 рублей

Получается, что Людмила получит компенсацию, равную 6500 рублей, так как эта сумма не превышает разрешенный законом максимум. А могла бы получить 13 000 рублей, если бы оформляла льготу 2 года подряд.

Оплачивая обучение за дите один раз, родитель лишился максимального вычета. Поэтому тем, кто платит за учебу, выгоднее делить сумму на части и растягивать ее на несколько лет обучения.

Как оформить льготу

При оформлении льготы налогоплательщик обращается в ФНС по месту своего пребывания или проживания. Для этого:

1. Учеба сына или дочери оплачивается полностью, либо по семестрам .
2. Когда заканчивается учебный год, в котором родитель оплачивал знания ребенка, бумаги, собранный для оформления, предоставляются в ФНС .
3. После рассмотрения ФНС бумаг компенсация переводится на банковский счет или карточку . Другой вариант – средства зачисляются в счет уплаты будущих налогов .

Компенсация будет перечислена только после того, как налогоплательщик обратится в ФНС. Если вы не хотите ждать конца года, то можно оформить льготу по месту работы, написав соответствующее заявление.

При оформлении пособия у работодателя действуют так:

• В ФНС обращаются с запросом о подтверждении того, что налогоплательщик хочет подтвердить свое право на пособие. Список документов для обращения уточняется в налоговой.
• В течение месяца после обращения выдается соответствующий документ.
• С подтверждающей бумагой лицо обращается по месту работы. Пишется заявление о досрочных выплатах.
• На работе НДФЛ начисляется с учетом пособия. При этом средства выплачиваются не раз в год, как в налоговой, а каждый месяц.

Бумаги для оформления вычета

Все бумаги, собранные лицом, должны предоставляться в виде копий, но и оригиналы так же понадобятся. При их отправке в ФНС п почте, нужно предварительно заверить документы у нотариуса.

Конечно, оправка письма по почте более удобна – не нужно посещать организацию лично. Но если вы оформляете пособие впервые, то лучше посетить ФНС лично – если будет отсутствовать одна из бумаг, вы узнаете об этом сразу же.

При оформлении вычета за прошедший год собираются следующие бумаги:

• Заявление, заполненное в свободной форме. Прописывается сумма налога и способ перевода.
• 3-НДФЛ.
• 2-НДФЛ, которая берется на рабочем месте.
• Договор на учебу с указанием лицензии образовательного учреждения, цены и формы обучения.
• Квитанции, оплаченные матерью или отцом дитя.
• Документ на ребенка.
• Реквизиты, по которым будет возвращен налог.
• Если в договоре нет информации о лицензии, то нужна ее копия.
• Так же если в документе не прописано, что ребенок обучается на очной форме, то нужна соответствующая справка.
• Если льготой занимается мать, а не отец, который оплатил услугу, то понадобится свидетельство о браке.
• Если услуги оплачивает опекун, то в ФНС предоставляется решение соответствующего органа.

Бумаги для подачи в налоговую или ФНС обновляются ежегодно. То же самое касается и квитанций – они должны быть каждый раз новыми. Ну и информация о том, что ваш ребенок до сих пор обучается на очной форме, должна обновляться каждый год.

У сроков есть границы:

• Решение принимается довольно быстро, в течение всего десяти дней, но некоторое время может понадобиться на камеральную проверка, которая может продлиться до трех месяцев.
• Когда решение по делу примут, заявителя уведомят в течение 5 суток.
• При верном оформлении бумаг деньги на карточку переводятся в течение одного месяца.

Оформление 3-НДФЛ

Перед посещением ФНС заполняется форма 3-НДФЛ с помощью справки 2-НДФЛ , взятой по месту службы. В нее входит несколько страниц, которые нужно правильно заполнить, а из-за того, что налоговая ежегодно вносит в нее что-то новое, то на бланки за предыдущие годы ориентироваться нельзя.

Она может быть получена и заполнена одним из следующих путей:

• Частные онлайн-сервисы, которые не слишком приветствуются ФНС. Кроме того, такая услуга является платной. Чаще всего налоговая предлагает для заполнения свои сервисы в режиме реального времени – например, «Кабинет налогоплательщика».
• На сайте ФНС есть специальная программа, свободная для скачивания. При ее заполнении указываются некоторые нюансы – например, если вы неправильно введете сведения, либо не введете их и вовсе, то программа укает вам на это.
• Последний вариант подразумевает личное посещение организации. Здесь можно взять чистую форму и заполнить ее прямо на месте.

При оформлении документа учитываются нюансы:

• Номер ФНС, куда будет отправлен документ. Для этого о реквизитах следует позаботиться заранее. Но! На сайте налоговой есть список, из которого выбирается нужная организация.
• Обязательно заполняются такие разделы, как ФИО, ИНН, данные из личного кабинета и код России.
• В форме прописывается адрес жительства и ОКТМО – этого кода нет на сайте, но при желании его можно легко найти в интернете.
• Прописывается информация об организации, где работник получал заработную плату. В разделе «Доходы» выбирается число 13, то есть тринадцатипроцентное налогообложение. При наличии оплачиваемого отпуска прописывается код 2012, при наличии заработной платы – 2000 руб. Та сумма, которая стала итоговой по всем доходам, должна совпасть с числом на справке с места работы.
• Если пособие оформляется конкретно за учебу, то именно этот раздел и нужно выбирать. А так же указывать реальную сумму.

При заполнении программы от ФНС у лица, решившего вернуть средства, есть возможность отредактировать документ и распечатать его в домашних условиях. После заполнения формы нужно написать заявление, где будет указана сумма возврата, которую вы рассчитали.

Оформление бумаг – на кого и почему

Давайте разберемся, на кого и как оформляются документы.

Договор – на мать, платежка – на сына

При таком повороте событий вычет выплачен не будет, из-за того что обе бумаги оформлены только на родителя.

Договор – на сына, платежка – на мать

Та же самая ситуация, когда пособие выплачено не будет вследствие того, что обе бумаги оформляются на мать или отца.

Все бумаги – на сына

Налоговая на 100% не оплатит компенсацию и окажется права, опираясь на Письмо Минфина от 28.10.2013 № 03-04-05/45702 .

Пример компенсации на собственное обучение

Некая Иванова выплатила за высшее учебное заведение 60 000 руб. Ее же доход за год на работе получился 480 000 руб. (40 000 х 12). Вычет по доходам для нее составил 62 400 рублей (480 000 х 13%).

Рассчитаем вычет:

Так как Иванова заплатила за свое обучение 60 000 рублей, сумма к возврату составит 7800 рублей (60 000 х 13%). И если НДФЛ был заплачен в полном объёме, то и на руки Иванова может получить эту же полную сумму.

Пример на детей, обучающихся по очной и заочной форме

Рассмотрим другой пример. Предположим, что все у той же Ивановой трое детей, и за них она заплатила следующим образом:

• За старшего, который обучается на «очном», выплачено 70 000 рублей.
• На младшего в частный сад ушло 40 000 рублей.
• На дочь на «заочном» пришлось выложить 60 000 рублей.

При этом общий годовой доход Ивановой составил 480 000 рублей (40 000 х 12). По месту работы с Ивановой взяли 62 400 рублей (480 000 х 13%). Рассчитаем, сколько пришлось на компенсацию.

На каждого ребенка в этой семье НДФЛ будет рассчитываться по-разному:

1. Так, на старшего нельзя получить более 6500 руб., так как пособие оформляется не на ту сумму, которую за него заплатили, а на 50 000 руб.
2. На младшего сумма будет меньше – 5200 руб. (40 000 х 13%).
3. Что же до дочери, то на нее пособие и вовсе не полагается, та как такая форма обучения не оплачивается.

Итого на всех детей приходится 11 700 руб.

Пример с несколькими компенсациями

Иванова, помимо своей собственной учебы на 80 000 руб., так же выплатила средства за лекарства на мужа на 60 000 руб. При этом ее доход не менялся и так же составил 480 000 руб. за год. Не изменился и налог, который по-прежнему равняется 62 400 рублям.

Подсчитает компенсацию:

Всего за учебу и медикаменты Иванова выплатила 140000 руб. Но получить компенсацию именно с этой суммы она не может, так как максимум по закону составляет 120 000 руб. А потому максимальная льгота, возвращенная Ивановой, составляет 15 600 рублей (120 000 х 13%).

Особенности применения льгот

Есть некоторые нюансы, которые важны при оформлении льготы. К примеру, нужно обращать внимание на форму обучения при оформлении компенсации , так как ФНС пропустит только очные формы.

Обучение детей имеет право оплачивать лишь родитель, либо и мать, и отец поочередно – при оплате посторонними организациями вычет выплачен опять же не будет.

Ну и конечно же для того, чтобы получить финансы, нужно быть трудоустроенным официально , и каждый месяц выплачивать налоги с заработной платы государству.

Рекомендуем также посмотреть полезное видео про налоговые вычеты за обучение с примерами расчетов:

Если у вашего ребенка платная форма обучения, то оформление налогового вычета даст возможность вернуть некоторую сумму в ваш кошелек. Узнайте, кому полагается выплата и как получить налоговый вычет за обучение трудоустроенному гражданину РФ.

Налоговый вычет за обучение

В законодательстве страны существует статья, которая предусматривает возможный возврат компенсации из той суммы, которую потратил человек на собственное или образование ребенка. Налоговый вычет за учебу – часть дохода, расходованная на обучение в ВУЗе или на курсах, которая не облагается налогами. Если человек работает на официальной работе, то возможен возврат подоходного налога за обучение из накопленной и оплаченной ранее суммы в размере не более 13%.

Правом возврата подоходного налога за обучение наделяются те плательщики, которые:

• могут предъявить официальные документы об оплате (чек, квитанция, где указано, куда и с какой целью отправлены средства);
• оплатили учебу в коммерческом или государственном учреждении;
• официально трудоустроены – это условие является обязательным, человек, который не оформлен на предприятии, права на компенсацию не имеет;
• платят регулярно налоги (если человек работает в организации, то решением этого вопроса занимается бухгалтерия; если индивидуальный предприниматель, то стоит позаботиться об этом самостоятельно).

В каких случаях можно получить

Основания для получения возврата подоходного налога за обучение:

• оплата услуг учебных организаций, при которых гражданин сам лично проходил курсы или образовательную программу;
• оплата за обучение детей (до 24 лет);
• социальные расходы на образование брата или сестры по очной форме (до 24 лет);
• все документы об оплате оформлены на гражданина, который хочет получить возврат НДФЛ;
• возмещение компенсации без любых ограничений происходит, если вы его оформляете на себя. Если получаете на родственников (дети, братья, сестры), то компенсировать расходы на учебу можно только в случае, если человек обучался очно и его возраст не более 24 лет;
• если человек обучался в официальном учебном заведении (университет, институт, техникум, автошкола).

Документы для возврата налога за обучение

Чтобы получить некоторую сумму компенсации от государства, нужно подготовить все документы для налогового вычета за обучение. Перечень необходимой документации:

1. Заполненная декларация по налогам на доходы физлица. Временные рамки – год, в котором было оплачено обучение. Бланк и образец можно найти в инспекции, которая находится по месту жительства либо на сайте управления ФНС. Также на сайте ФНС можно скачать специальную программу, которая удобна для заполнения декларации самостоятельно дома.
2. Договор с образовательной организацией (ксерокопия). Наличие этого договора – это определение личности плательщика и подтверждение оплаты. В тексте должна быть учтена полная сумма оплаты и ФИО гражданина. Если оплата менялась, то должны быть приложены все справки с измененной стоимостью.
3. Справка о форме обучения человека. Документ такого типа нужен, если форма не указана в договоре.
4. Справки, которые подтверждают расходы на образование (чеки, ордер, банковские квитанции) с учетом персональных данных.
5. Свидетельство о рождении (ксерокопия). Чтобы оформить возврат налога за обучение на ребенка или брата (сестру), нужно свидетельство о рождении, которое подтверждает ваши с ним родственные отношения.
6. Документы о попечительстве или опекунстве.
7. Заявление о возврате НДФЛ с банковскими реквизитами расчетного счета, куда следует вернуть компенсацию.

Если человек предъявляет инспектору незаверенные копии документов нотариально, то они должны быть представлены вместе с подлинниками. Обязательно при оформлении возмещения нужно написать заявление от имени человека, который претендует на выплату. Вычеты полагаются за весь срок получения образования с учетом академического отпуска, если студент в нем находился определенный срок.

Как вернуть подоходный налог

Алгоритм действий при оформлении компенсации за получение образования в ВУЗе:

1. Думать о том, как вернуть налог за обучение в институте, нужно заранее. Сохраняйте все сертификаты, которые свидетельствуют об оплате и отношениях с учебной организацией (договор, чеки, квитанции, ордер) и сделайте их копии.
2. Если вы в процессе оформления компенсации за ребенка, то только вы должны быть указаны в квитанциях, как плательщик.
3. По истечении оплаченного учебного срока, соберите все документы, которые подтверждают доходы и оплату налогов (справка НДФЛ от налогового агента, чеки, банковские квитанции).
4. Заполните декларацию о доходах. Удобнее это сделать через программу, скачанную с официального сайта ФНС, и заполните все необходимые поля. Готовый результат распечатайте, поставьте свою подпись.
5. На приеме у налогового инспектора по месту жительства напишите заявление от вашего имени с просьбой получить вычет за учебу.
6. Укажите реквизиты расчетного счета, куда нужно вернуть ваши деньги.
7. Все собранное подайте вашему инспектору или отправьте по почте. При походе в учреждение самостоятельно обязательно сделайте копии всех документов, а при отправке электронным письмом с обратным уведомлением о получении, оставьте пометку с описью всех вложенных файлов.

Срок давности налогового вычета

Деньги поступают на счет налогоплательщика в течение срока 2-4 месяцев с момента сдачи документов и написанного заявления. Этот срок определяется длительностью проверки всех предоставленных вами файлов. Сумма получения компенсации зависит от стоимости образования в ВУЗе и от доходов гражданина РФ за последний год, которые он указал при заполнении декларации.

Как рассчитать налоговый вычет за обучение

Для расчета вам потребуются:

• квитанции об оплате за учебу;
• налоговый кодекс РФ;
• справка 2-НДФЛ;
• калькулятор.

Пошаговый алгоритм подсчета:

1. Когда у вас есть на руках все необходимые сертификаты с печатями, подписями, квитанции об оплате, выписки для предоставления, то нужно проводить расчет по возврату с учетом ваших доходов и затрат на образование.
2. Законодательством заверено, что максимальная база налогового вычета составляет 50 тысяч рублей. Гражданин, который заполнил декларацию, получит возврат подоходного налога за обучение в размере 6500 рублей, что составит 13% от указанной выше суммы.
3. Если сумма расхода на учебу меньше, чем 50 тысяч, а доходы меньше, чем расходы, то формула расчета такова: произведение суммы доходов на 13%.
4. Когда расход и доход больше, чем максимальный размер базы, то формула подсчета следующая: произведение 50 тысяч рублей на ставку налога на доходы физлиц.
5. Если расходы больше 50 тысяч рублей, а доходы меньше максимума базы, то возмещение суммы вычета рассчитывается так: произведение суммы дохода на 13%.

Видео: возврат 13 процентов за обучение

Если вы посещаете вуз, автошколу или детский сад (или водите туда своего ребенка), вот вам проверенный способ возмещения налогового вычета за обучение.

Этот способ возврата денег будет полезен тем, кто находится в стесненных условиях или просто знает цену своим деньгам. Например, если вы учитесь на дневном, а по вечерам/ночам вынуждены еще и ходить на работу, чтобы позволить себе оплачивать обучение, жилье, питание и помощь родителям.

За какой срок можно получить налоговый вычет за обучение

Как правило, подавать заявление для расчета налогового вычета можно раз в год. Но если вы уже проучились три года (например, поступили в 2015 и решили подать в 2017 году), то можете писать заявление на три года – 2015, 2016 и 2017.

Какие документы для предоставления налогового вычета за обучение вам понадобятся в этом случае:

• Заявление;
• Документы из вуза;
• Справка с работы (если вы уже работаете);
• Налоговая декларация на вычет за обучение;
• Еще пара заявлений.

Кому предоставляется налоговый вычет за обучение

Получить налоговый вычет за платное обучение ребенка в колледже, вузе, автошколе, аспирантуре, в университете (очной или заочной формы) могут все граждане, ктоыре уплачивают налог со своего дохода.

Сколько составляет налоговый вычет за обучение

При официальном трудоустройстве и получении зарплаты налоговый вычет за обучение ребенка в 2017 году составит 13%.

Вычет получают граждане с налогооблагаемым доходом. Если вы работаете официально и получаете зарплату, то уплачиваете с нее налог на доходы - 13%.

Почему именно столько?

Дело в том, что на выплаты с нашей зарплаты уходят на полезные для государства дела. И если мы сами тратим деньги о своего кармана на эти самые полезные дела, то государство возвращает нам некую сумму денег – то есть часть того налога, который мы выплачиваем с зарплаты.

А вот неработающая категория граждан (студенты, пенсионеры, домохозяйки) сделать возврат налогового вычета за обучение (в вузе, на права и т.д.) не сможет, так как они не получают зарплату и не платят с нее налоги. К тому же получение налогового вычета за обучение невозможно для ИП (индивидуальных предпринимателей), которые работают по упрощенной системе налогообложение или используют единый налог на вмененный доход и патентную систему. Не предусмотрен возврат социального налогового вычета за обучение, если вы оплачивали обучение за счет выплаченного материнского капитала.

Кому предоставляется/полагается налоговый вычет за обучение? Его выплатят самому заявителю или же близким родственникам заявителя – братьям, сестрам, которым еще не исполнилось 24 года и которым вы оплачивали обучение.

Но здесь есть одно НО: они должны учится на дневном отделении, а не на заочной форме. Если вы платите сами за себя, то не важно, очно или заочно вы учитесь – форма обучения может быть любой.

За какое обучение можно получить налоговый вычет

Налоговый вычет за платное обучение можно получить на обучение в университете, школе, детском саду, автошколе (на права) или в центре по изучению иностранного языка.

Важно !

Учреждение образование, в котором вы проходили обучение, должно имеет лицензию на осуществление образовательной деятельности. Частная или государственная форма – не имеет значения.

Сумма налогового вычета за обучение: сколько денег вы получите

Максимально допустимая сумма расходов, с которой моно вернуть социальный налоговый вычет по расходам на обучение ребенка – 120 000 рублей ежегодно и 50 000 рублей при оплате обучения ребенка. Вы сможете вернуть 13% от этой суммы, то есть максимум 22 100 рулей в год.

Если вы платили за получение образование и за себя, и за своего ребенка, то можно претендовать на двухразовые выплаты налогового вычета за обучение. Правда, если вы потратили на обучение больше 120 000 рублей на двоих, все равно вернут только максимум 22 100.

Совет : если вы проходили дорогостоящее обучение, рекомендуем вам осуществлять возврат поэтапно, а не сразу всю сумму за несколько лет.

Кстати ! Для наших читателей сейчас действует скидка 10% на

Как рассчитать сумму налогового вычета за обучение

Допустим, студента Аня на работе получает 80 000 рублей в месяц. За год сумма составляет 960 000 рублей. После всех вычетов на руки Аня получила 835 200. 13% подоходного налога из этой суммы составит 124 800 рублей – именно столько работодатель платит за Аню.

Аня учится на платной основе и за каждый семестр отдает 20 000 рублей. Аня услышала про получение налогового вычета на обучение студента (через работодателя) и тут же подала заявление.

Сразу после подачи заявления налоговая служба занимается вычетом из доходов расходов, понесенных на образование. Подсчитав сумму НДФЛ за год, получает по следующей формуле сумму:

(960 000 − 40 000) × 0,13 = 119 600

119 600 – это и есть та сумма, которую Аня должна была заплатить. Но в действительности ей пришлось заплатить 124 800рублей. После подачи всех документов для получения налогового вычета за обучение налоговая вернет ту сумму, которую Аня переплатила:

124 800 − 119 600 = 5200

На заметку! При получении вычета роль играет дата внесения оплаты за семестр, а не дата, когда семестр начался. Допустим, вы внесли оплату за семестр 12 декабря 2015 года, а сам семестр начался 7 января 2016 года. Чек оплаты прикрепляется к заявлению, при этом дата на заявлении будет стоять 2015 года, а не 2016.

Как получить налоговый вычет за обучение

Проще всего подавать документы для социального налогового вычета за обучение (ребенка или свое) по месту работы. Тогда вы просто довозите в бухгалтерию или соответствующий отдел уведомление из налоговой службы о том, что вы имеете право на вычет. Всем остальным тети в бухгалтерии займутся за вас.

Если вы уже уволились или еще по какой-то причине не сможете оформить их через работу, несложно заняться этим и самостоятельно. На сайте налоговой службы есть личный кабинет. Чтобы подать заявление, нужно зарегистрироваться на сайте и подать заявление через него. Доступ к кабинету вы сможете получить, лично обратившись в ближайшую налоговую службу.

Какие подавать документы, необходимые для налогового вычета за обучение

Чтобы получить налоговый вычет за обучение, нужно четко знать, какие документы нужны:

• Документы из учреждения образования, подтверждающие реальность учебного заведения (копия договора, заверенная копия лицензии вуза, чеки, подтверждающие оплату);
• Справка 2- НДФЛ, которая подтверждает, что заявитель получал зарплату и выплачивал з нее НДФЛ (ее можно получить по месту работы за период, за который вы запрашиваете вычет);
• Декларации 3- НДФЛ по каждому году учебы, подтверждающие, что вы имеете намерения совершить возврат вычетов (заполняется собственноручно на бланке или на сайте);
• Собственно заявления о возврате части НДФЛ (это документ, по которому налоговые службы будут делать выплаты);
• Паспорт и копия (держите их на всякий случай всегда при себе).

То, как составляется декларация на социальный налоговый вычет на обучение, хорошо показано .

Подача документов в налоговую

Весь собранный пакет документов отвезите в налоговую и ждите дальнейших указаний. Как правило, сотрудники этого заведения уведомляют вас о принятом решении спустя 3 месяца (или раньше). Если были найдены какие-то ошибки, инспектор моет отказать в налоговых вычетах. В этом случае не переживайте – просто исправьте ошибки и подавайте документы заново. При повторной подаче укажите, что эта декларация корректирующая.

Полезные советы:

1. Для получения налогового вычета на оплату обучения студента, обязательно сохраняйте все квитанции, чеки и другие документы из учреждения образования.
2. У налогового вычета на обучение ребенка есть срок давности. Срок подачи декларации – до трех лет с момента поступления оплаты обучения.
3. Увольняясь с работы, лучше сразу возьмите все нужные справки НДФЛ. Тогда вам не придется лишний раз ездить к бывшему работодателю.

Вот и все, теперь можете спокойно учиться дальше. А если и там есть трудности, наши авторы с радостью помогут вам справиться с ними.

17.04.17 275 087 0

Как получить налоговый вычет за обучение

Для всех, кто оплачивал вуз, детский сад или автошколу

В этом году налоговая заплатит мне 33 тысячи рублей. Это мой налоговый вычет за обучение. Вот как я его получила.

Я поступила в институт в 2012 году на платное отделение. Параллельно устроилась на работу, чтобы самостоятельно платить за учебу. В начале 2017 года я решила получить налоговый вычет. Обычно заявление на налоговый вычет подают раз в год. Но я подала сразу за три года: 2014, 2015 и 2016.

Для этого мне понадобились документы из института, справка с работы, налоговая декларация и несколько заявлений. Большую часть процесса можно было пройти в своей же бухгалтерии, но, так как я уволилась, мне пришлось проходить все этапы самостоятельно.

Анастасия Манухина

получила налоговый вычет за обучение

Кто может получить налоговый вычет

Когда тратите деньги на полезные для государства дела, государство возвращает часть этого налога.

Неработающие пенсионеры и безработные студенты зарплаты не получают и подоходного налога не платят, поэтому вычет им не полагается (ст. 219 НК). Вычет не смогут получить индивидуальные предприниматели, выбравшие упрощенную систему налогообложения, единый налог на вмененный доход и патентную систему. Также вычет не предусматривается при оплате учебы за счет материнского капитала (подп. 2, п. 1, ст. 219 НК).

Вычет можно получить за себя или за близких родственников - детей, сестер и братьев в возрасте до 24 лет, - если вы оплачивали их обучение. Важно, чтобы они учились на дневном отделении, а не заочно. Если вы платите сами за себя, то форма обучения значения не имеет.

Вычет получают с расходов на обучение в вузе, детских садах, школах, автошколах или центрах по изучению иностранных языков. Главное, чтобы у учреждения была лицензия на осуществление образовательной деятельности. Неважно, государственная это организация или частная.

Сколько денег можно получить

Максимальная сумма расходов, за которую дадут социальный вычет, - 120 000 Р в год и 50 000 Р за оплату обучения детей. Государство вернет 13% от этой суммы : до 22 100 Р в год. Можно получить два вычета за год, если вы платили и за себя, и за своего ребенка. Если потратите на обучение больше, всё равно вернут только 22 100 Р . Поэтому дорогое обучение лучше оплачивать поэтапно, а не сразу за несколько лет.

Налоговый вычет рассчитывают из дохода

Предположим, работающая студентка Анастасия получает 80 000 Р в месяц. В год она заработала 960 000 рублей . Из этой суммы на руки она получила 835 200 Р . 13% подоходного налога за нее заплатил работодатель - 124 800 Р .

Настя потратила на обучение 40 000 Р , по 20 000 Р за семестр. Она подала заявление на налоговый вычет.

После подачи заявления налоговая вычтет расходы на образование из доходов Насти за год и пересчитает ее НДФЛ:

(960 000 − 40 000) × 0,13 = 119 600 Р

Получается, что Анастасия должна была заплатить 119 600 Р , но на самом деле заплатила 124 800 Р . Налоговая вернет ей переплату:

124 800 − 119 600 = 5200 Р

Налоговый вычет можно получить за три прошедших года. В 2017 году можно получить вычет за 2016, 2015 и 2014 годы.

При получении вычета важна дата оплаты семестра, а не дата его начала. Например, вы оплатили семестр в декабре 2015 года, а начался он в январе 2016. Этот чек прикрепляют к заявлению за 2015 год, а не за 2016.

Как получить налоговый вычет

Легче всего подать документы на работе: вам нужно будет только привезти уведомление из налоговой о праве на вычет, остальное в бухгалтерии сделают за вас (п. 2 ст. 219 НК РФ). Но мне этот вариант не подошел, потому что я уже уволилась.

Если у вас есть личный кабинет на сайте налоговой службы - подавайте заявление там. Чтобы получить доступ к кабинету, придется обратиться в ближайшую налоговую. Также подойдут логин и пароль от сайта Госуслуг.

У меня не было доступа, и я отдавала документы лично.

Рассказываем не только про вычеты, но и про то, как вести бюджет, уберечь деньги и данные от мошенников, больше зарабатывать и выгодно вкладывать.

Подпишитесь на Т-Ж ВКонтакте, чтобы не пропустить статьи

Как собрать документы

1. Документы из учебного заведения - подтвердить, что учебное заведение настоящее.
2. Справка 2-НДФЛ - подтверждает, что вы получали зарплату и платили НДФЛ.
3. Декларации 3-НДФЛ за каждый год учебы - подтверждают ваши притязания на вычет.
4. Заявление о возврате части НДФЛ - документ, по которому налоговая будет платить.
5. Копия паспорта - просто так, для порядка.

Документы из учебного заведения. Вам понадобится копия договора и заверенная копия лицензии вуза, а также платежные документы: чеки, квитанции, платежные поручения.

Договор с учебным заведением можно отдать в налоговую в оригинале. Для лицензии вуза потребуется заверенная копия. Заверить копию можно у нотариуса или в самом образовательном учреждении.

Еще вам потребуются оригиналы платежных чеков. Если вы потеряли чек, его можно восстановить в бухгалтерии института или в банке (если оплата проводилась безналично). Я потеряла один чек. Восстановление чека обошлось мне в 160 Р и два часа потерянного времени: пришлось ехать в институт и писать заявление на получение копии платежного документа.

Если плату за обучение повышали, то надо предоставить документы, подтверждающие повышение.

Ее выдают в бухгалтерии компании, где вы работаете или работали . Если за три года вы поменяли несколько мест работы, придется покататься и собрать документы отовсюду. В справке должно быть указано, сколько вы получали и сколько за вас заплатили подоходного налога.

Перед тем как ехать в бухгалтерию за справкой, позвоните и спросите, готова ли она. Я пару раз приезжала к назначенному сроку, а потом ждала, потому что в бухгалтерии не успевали ее оформить.

Для заполнения декларации вам понадобятся паспортные данные, чеки из кассы учебного заведения для расчета суммы налогового вычета и сведения из справки 2-НДФЛ: данные о работодателе, коды и суммы доходов.

Заявление о возврате НДФЛ. Заполните его от руки или в электронном виде. В заявлении укажите реквизиты банка и номер вашего счета, на который государство перечислит вам деньги.

В заявлении можно указать сразу общую сумму вычета за несколько лет.

Документы, подтверждающие личность. Нужен паспорт и его копия. Если вы оплачивали обучение своих детей, брата или сестры, нужно взять с собой документы, подтверждающие родство (например, свидетельство о рождении).

Как подать заявление в налоговую

Я собрала все документы и поехала в налоговую. Я заложила на это приключение целый день, но на деле всё оказалось быстро.

Я взяла номер электронной очереди, и меня пригласили к двум окошкам. В первом сдала все документы кроме заявления. Заявление отдала во втором окне. Со всем справилась за полчаса.

Налоговая проверяет документы до трех месяцев. Инспектор может найти ошибки и отказать в налоговом вычете - тогда придется подавать документы заново. В таком случае при заполнении надо указать, что вы подаете корректирующую декларацию.

С моими документами всё оказалось в порядке. Уже через месяц я получила свой налоговый вычет на банковский счет.

Запомнить

1. Чтобы получить вычет, сохраняйте все чеки, квитанции и документы из учебного заведения.
2. Подать заявление на вычет можно в течение трех лет с момента оплаты обучения.
3. Документы на налоговый вычет оформляют в бухгалтерии работодателя или на сайте налоговой . Лично документы подают в налоговую инспекцию только по месту прописки.
4. Если увольняетесь с работы - сразу берите справки 2-НДФЛ, чтобы потом не ездить к работодателю лишний раз.

Похожие статьи