• НК РФ (ст. 220);
• Приказ Минэкономразвития РФ № 291 от 10.05.2016 года;
• Приказ ФНС РФ № ММВ-7-11/671 от 24.12.2014 года;
• Письмо ФНС России № ЕД-4-3/19630 от 22.11.2012 года.

Правовое регулирование

Воспользоваться возможностью возврата налогового вычета могут все официально работающие граждане РФ, в том числе пенсионеры и лица в декретном отпуске по уходу за ребенком. Главное условие — наличие официального источника дохода за последний год. Для пенсионеров допускается трудоустройство с трехгодичным сроком давности.

Много случаев, когда налоговый вычет хотят получить при использовании , либо после покупки жилья по . Существует два законных типа выплат:

• Основной;
• По процентам.

Первый получают с покупки жилья максимальной стоимостью до 2 миллионов рублей. Это может быть одна или несколько квартир. Обращаться можно до тех пор, пока не выйдет максимальная сумма — 260 тысяч рублей.

Второй тип — получение вычета за уплаченные банку проценты по ипотечному кредиту. Максимальная сумма переплаты, с которой оформляется возврат — 3 миллиона рублей. Воспользоваться этим правом разрешается только единожды.

Что нужно знать о налоговом вычете

Особенности основного возврата:

• По правилам подачи документов в налоговую службу на возврат затраченных средств право собственности должно быть оформлено официально и совершен акт приема-передачи (для новостроек);
• Учитываться будут только средства потраченные из целевого кредита — ипотеки.

Особенности возврата по процентам:

• Получить вычет можно только с уже выплаченных процентов;
• Если кредит оформлен до 2014 года, то вернуть можно 13% с любой суммы;
• После 2014 года максимальная планка выплаченных процентов составляет 3 миллиона рублей.

Положительное решение во многом зависит от правильности подготовки и заполнения документов для налогового вычета за ипотечный кредит. В каждой из вышеперечисленных ситуаций свои особенности оформления.

Статья даст ответ на вопрос — какие документы нужны для получения налогового вычета за квартиру в ипотеку, а также подробное описание где их взять и как правильно заполнить.

Собираем необходимые документы

Пакет документов, как правило, включает в себя:

• Заявление;
• Документы, удостоверяющие личность;
• Документы о праве собственности;
• Документы, связанные с приобретением жилья;
• Документы по кредиту;
• Справку 2-НДФЛ;
• Декларацию 3-НДФЛ;
• Документы, подтверждающие совершенные платежи.

Желательно, чтобы были копии всех страниц упомянутых выше документов.

Это общий перечень документов для налогового вычета за квартиру по ипотеке, рассмотрим каждый из них подробнее.

Заявление в налоговую инспекцию

Цель обращения в налоговую инспекцию фиксируется в поданном обращении. Типовое заявление можно скачать в свободном доступе в интернете на официальном сайте ФНС и заполнить дома самостоятельно. В нем указываются:

• Реквизиты налогового органа, в которое подается обращение;
• Ф.И.О. заявителя;
• Номер и серия паспорта, сведения о его выдаче;
• Дата рождения;
• Адрес постоянной прописки;
• Номер контактного телефона;
• Год, за который хотите получить вычет;
• Полная стоимость расходов на покупку недвижимости;
• Сумма без учета использованных средств не облагаемых налогом (материнский капитал, военная ипотека);
• Реквизиты работодателя (если планируется получать вычет через него);
• Список прилагаемых документов.

Если вычет будет распределяться между несколькими владельцами, то понадобится дополнительное заявление о процентах долевой собственности.

Документы удостоверяющие личность

Общегражданский паспорт РФ — главный документ при подаче любого обращения в государственные органы. Супруги также подают копию свидетельства о заключении брака.

Если квартира оформлена на , документами, удостоверяющими их личность будут свидетельства о рождении или паспорт (при наличии). На находящегося под опекой или на попечении ребенка — подтверждающие данный статус справки.

Возможно, что сотрудники налоговой службы попросят ИНН. Но чаще всего установить его номер по паспорту не составляет труда.

Документы на право собственности

С лета 2016 года владельцы жилья больше не получают свидетельство о государственной регистрации. В любой момент можно обраться в ЕГРП и получить в бумажной или электронной форме выписку. Эта справка — единственный подтверждающий право собственности документ. В ней указываются:

• Сведения о владельце;
• Данные о недвижимости;
• Дата приобретения права собственности.

С 1 января 2017 года эта услуга платная — 750 рублей. Для ее получения необходимо обратиться в ЕГРП с заявлением и оплатить госпошлину. Можно заказать справку онлайн — на сайте росреестра, такая процедура обойдется дешевле — 300 рублей. Бумажный вариант выписки по закону должен быть предоставлен не позднее чем через 5 дней с момента обращения.

Документы связанные с приобретением жилья

Подтверждением покупки квартиры являются:

• Акт приема-передачи (для новостроек);
• Договор купли-продажи;
• Договор мены с доплатой.

Если вы хотите получить налоговый вычет со средств, потраченных на достройку, отделку, ремонт, проведение инженерных коммуникаций — в договоре должно быть обязательно написано о том, что жилье приобретено в требующем дополнительных затрат состоянии, а потерянный документ купли-продажи можно восстановить у нотариуса, либо в МФЦ.

Без акта приема-передачи не получится с новостройки. Если вы приобрели квартиру на начальном этапе строительства, до того, как дом будет сдан в эксплуатацию, собирать документы в налоговую службу не имеет смысла.

Документы по ипотечному кредиту

После завершения оформления ипотеки, на руках новоиспеченного владельца остается договор с банком с приложенным графиком платежей. Последний не понадобится при подаче документов в ИФНС на налоговый вычет за купленную недвижимость. Но если вы обратились повторно для — наличие графика обязательно.

Справка 2-НДФЛ

Данный документ подтверждает факт оплаты подоходного налога за последний год. Заказать ее можно в бухгалтерии по месту работы. Справка содержит:

• Реквизиты работодателя;
• Данные о работнике;
• Заработная плата до и после вычета НДФЛ;
• Общая итоговая сумма выплат, а также их помесячное деление;
• Подпись с печатью главного бухгалтера и руководителя.

Декларация 3-НДФЛ

Пожалуй, это самый сложный в оформлении документ. Самый простой способ заполнить его — обратиться в частную фирму. Если же было решено оформить декларацию самостоятельно, то можно скачать и распечатать актуальную форму на официальном сайте ФНС. Там же находятся инструкции по заполнению и готовые образцы.

Заполнить документ онлайн предлагает сервис госуслуг, а помочь избежать ошибок, призвана специальная программа «Декларация», ссылка на скачивание — на сайте ФНС. Кстати, можно подать и электронную версию — в налоговой ее обязаны принять.

Вы также можете обратиться за помощью в заполнении декларации 3-НДФЛ к нашим юристам с помощью формы онлайн-консультанта.

Документы подтверждающие совершенные платежи

Документы, подтверждающие передачу средств продавцу:

• Расписка о получении оплаты;
• Выписка с банковского счета;
• Справка от кредитора о совершенных по ипотеке платежах;
• Чеки, накладные на приобретение отделочных материалов, ремонтных работ.

Расписка может понадобиться, когда имел место факт оплаты наличными. В иных случаях берется выписка о совершенных с банковского счета переводах. Справку об ипотечных платежах выдает банк. Обычно это бесплатный документ, который оформляется от нескольких часов до нескольких дней.

Дополнительно могут потребовать чеки — платежные документы, которые подтверждают факт оплаты жилья для вычета при ипотеке. Если таковых документов нет — можно сослаться на законодательство, разрешающее не предоставлять такие квитанции при наличии выписки из банка.

Дополнительные документы

Если у жилья несколько собственников, придется приложить справку с указанием . Для осуществления выплат также необходимы банковские реквизиты. Например, копия первой страницы сберегательной книжки.

Правила оформления

К списку документов для налогового вычета за квартиру по ипотеке можно приложить 3-НДФЛ не только за один календарный год, но и за три. Помните, что все документы должны быть читабельны и в подобающем состоянии. Помятые, порванные справки могут отказаться принять. Если много отксерокопированных страниц — обязательно скрепите их степлером или скрепкой. Например, 3-НДФЛ занимает 19 листов, каждый из них должен лежать в соответствии с нумерацией.

Сроки обращения

При ипотеке не ограничен. То есть, обратиться можно в любое время, но претендовать на выплаты можно только по понесенным за последние три года расходам.

Обратиться за налоговым вычетом разрешается только с началом нового отчетного года, исключение составляют случаи, когда планируется получать платежи через работодателя. Оба способа законны и имеют свою последовательность действий.

В налоговую службу

• После окончания года покупки заполняется декларация 3-НДФЛ;
• Делается запрос в бухгалтерию на получение справки 2-НДФЛ;
• Подготавливаются копии остальных документов;
• Подается пакет документов в ИФНС по месту постоянного жительства;
• В течение 2-4-х месяцев проводится проверка и выдается решение.

К работодателю

• В налоговой службе получается документ, подтверждающий право на имущественный вычет;
• Подготавливаются копии необходимых документов;
• Подается пакет документов в ИФНС;
• Через 30 дней получается уведомление о подтверждении права;
• Уведомление относится по месту работы.

В случае, если у гражданина, подающего заявление два и более официальных работодателей, подать документы можно только на одного из них. Так как зачастую за один год получить всю сумму не получается, то в следующем отчетном периоде придется подавать документы снова. Чтобы получить выплаты повторно, нужны те же самые документы.

Посмотреть полезное видео

Причины отказа

Правом налогового вычета могут воспользоваться все граждане РФ, но тем не менее существует множество препятствий. Не получится вернуть 13% от стоимости покупки или процентов по ипотеке, если:

• Жилье было куплено до 2014 года и лицо уже воспользовалось правом на вычет;
• Квартира приобретена у родственников (родителей, детей, братьев и сестер и т. д.);
• Гражданин, претендующий на выплату не имел за последний год официальных доходов;
• Часть средств на покупку недвижимости была внесена работодателем, либо деньги были получены по программам государственной поддержки;
• Исчерпан максимальный лимит выплат (ранее были получены 260000 рублей);
• Жилой объект находится не на территории РФ.

Особые случаи

Хоть в законах и прописано, что нельзя получить налоговые выплаты с приобретения жилья на средства, полученные от государства и не облагаемые НДФЛ, существуют законные способы вернуть полагающийся процент.

Использование материнского капитала не исключает возможность реализации права, если помимо сертификата были использованы личные средства. Аналогичная ситуация с . Но получить налоговый вычет разрешается только с добавленной суммы.

Сокрытие факта использования средств, полученных по программам господдержки или от работодателя станет причиной отказа в выплате возврата, либо повлечет за собой судебное разбирательство.

Другие особенности получения выплат

Многие, пользуясь возможностью , считают, что получить налоговый вычет в этом случае не получится. Это далеко не так. Изменение кредитора не влияет на реализацию права на возврат 13% с процентов по ипотеке. Перечень документов к 3-НДФЛ на налоговый вычет за квартиру по ипотеке остается прежним, но в этом случае прикладывается новый договор с банком.

Ограничений, куда потратить выплаты нет — вы можете распоряжаться поступившими на банковский счет средствами по своему усмотрению. Не обязательно оформлять налоговый вычет на каждого дольщика — можно написать заявление о передачи права получения на одно лицо. Чаще всего таким способом пользуются супруги.

Законодательством России, а именно физическим лицам предоставлено право подать документы в налоговую и получить налоговый вычет при покупке квартиры или другого типа жилья. Для осуществления данной процедуры необходимо точно знать весь перечень.

Что нужно для вычета налога на квартиру

Для приобретения права по вычету нужно осуществить следующие шаги:

1. Собрать все документы, необходимые для налогового вычета;
2. На их основании оформить расчет 3-НДФЛ;
3. Передать декларацию и сопроводительный комплект документов налоговикам.

Список документов

При первоначальном сотрудничестве с ИФНС с целью оформления вычета необходимо представить такие документы на возврат подоходного налога:
1. или .

2. Акт приема-передачи (для договора ДУ) - образец можно ;

3. Документы для возврата НДФЛ, свидетельствующие обо всех произведенных расходах, в том числе расписка в получении денег для имущественного вычета (образец заполнения документа можно ), квитанции, банковские платежки. Сюда также необходимо включить и расходные документы по проведенному ремонту в квартире, поскольку по данным затратам также можно получать имущественный вычет;

4. Документы на владение собственностью (свидетельство или выписка из ЕГРП);

5. Доверенность на оплату квартиры для налогового вычета (имущество оплачивалось не владельцем);

6. Договор кредитования, если квартира приобреталась за счет заемных средств;

7. Банковская справка для возврата налога с покупки квартиры и с процентов по кредитному соглашению.

Дополнительно подаются документы, подтверждающие право на имущественный налоговый вычет и касающиеся самого человека - копию паспорта, ИНН, справку 2-НДФЛ для возврата подоходного налога при покупке квартиры, свидетельство о рождении ребенка (если собственность оформляется на него). Также в список документов на имущественный налоговый вычет надо включить перечень всех представляемых документов с указанием количества страниц. Складывать их нужно по порядку в соответствии со списком, чтобы сотрудникам ИФНС было удобнее и проще их проверять.

Важно! Перечень документов включает также заявление на получение имущественного вычета, в котором указывается, по какой именно статье закона и на какую сумму претендует налогоплательщик.

Отметим, что лучше подавать этот документ в двух экземплярах - первый для ИФНС, а второй остается у налогоплательщика для проставления отметки о том, что документация принята сотрудником налоговой инспекции.

Срок подачи

Документы на имущественный вычет можно подавать только после факта свершения сделки, оплаты расходов и получения документа о праве владения собственностью. При этом срок предоставления документов в одном году не ограничивается по времени. Иными словами, документы на возврат налога при покупке квартиры подаются до 31 декабря соответствующего года.

Имущественный вычет характеризуется сроком подачи документов - не больше 3-х лет . Данный факт означает, что документы для подачи налогового вычета на квартиру можно направить в ИФНС не позднее 3-х лет с даты получения права собственности на нее.

Пример

Михайлов П.К. купил квартиру в 2016 г., следовательно, он может подать документы не позже 2019 г. Если он подаст их в 2020 г., то сможет оформить вычет не за 3 года, а только за 2.

Необходимо отдельно отметить пенсионеров, которые в соответствии с РФ имеют право получить имущественный вычет, который переносится на 3 предыдущих календарных года. Главное условие - в эти годы у них должен быть официальный заработок, с которого перечислялся НДФЛ. В этом случае пенсия не подходит, поскольку с нее не удерживается подоходный налог.

Документы для повторного налогового вычета за квартиру

Необходимые документы за второй год подачи налогового вычета при покупке квартиры могут несколько отличаться в зависимости от того, каким образом они подаются. В соответствии с этим необходимо обозначить такие моменты:

1. 1. 1. 1. При повторной подаче с непосредственным посещением отделения налоговой инспекции необходимо представлять пакет документов для налогового вычета за квартиру в полном объеме. Дело в том, что они могут попасть к другому инспектору, а потому он должен иметь их в наличии;
         2. Через законного представителя или Почту России документы нужно предоставить в налоговую также в полном объеме по той же причине;
         3. При использовании личного кабинета налогоплательщика нет необходимости загружать все документы для предоставления вычета за покупку квартиры, поскольку они сохранились в автоматизированной системе налоговой инспекции. Однако при необходимости можно добавить новые документы для налогового вычета 13 процентов, к примеру, не всегда справку из банка об оплаченных процентах подают в первый год.

Важно!

Если налогоплательщик подал через личный кабинет документы на имущественный вычет повторно в том же комплекте, это не является ошибкой.

Куда и как подавать

Чтобы передать документы в ИФНС на имущественный вычет, можно воспользоваться несколькими способами, а именно:

1. 1. 1. • самостоятельно прийти в отделение, и при этом можно или просто занять свою очередь или зарегистрироваться онлайн в электронной очереди. Во втором случае на электронную почту придет уведомление о том, когда и во сколько нужно подойти в отделение ИФНС;
         • передать документы через законного представителя, и для этого необходимо оформить на него доверенность;
         • направить пакет Почтой России, причем нужно отправлять заказным письмом с уведомлением и описью. Тогда у налогоплательщика будет на руках документ, что именно и когда он отправил, а также будет отметка о получении документации налоговой службой;
         • организовать сотрудничество на удаленной основе с использованием личного кабинета налогоплательщика и прикладывать документы к онлайн декларации. Зарегистрировать личный кабинет нужно по адресу https://lkfl2.nalog.ru/lkfl/login.

Документы на имущественный налоговый вычет при строительстве квартиры

Если налогоплательщик купил жилье с черновой отделкой, то ему нужно будет приобретать материалы для ремонта. Такие расходы также можно включить в базу для расчета имущественного налогового вычета, однако необходимо учесть следующие моменты:

1. 1. 1. • расходы обязательно должны быть подтверждены различными бухгалтерскими документами (квитанциями, чеками, актами, товарно-сопроводительной документацией, банковскими платежками и т.д.);
         • в качестве затрат учитываются только те расходы на недвижимость, которые относятся к непосредственному ремонту, то есть, к примеру, установка сантехники, плиты не используется в расчетах. Однако налоговики по-разному относятся к документации по ремонтным работам, а потому иногда принимают к учету расходы на сантехнику, двери или плиты. Этот момент зависит от конкретного отделения ИФНС;
         • в документах должно быть написано, что они оформлены на налогоплательщика, или же вообще не указывается никакой информации. В них нельзя указывать, что покупателем или грузополучателем является иное физ. лицо.

Каждый резидент Российской Федерации, который платит налог с собственных доходов, имеет право воспользоваться государственной льготой по возврату части потраченных средств на некоторые виды затрат.

Претендовать на возмещение средств за счет налоговых выплат могут граждане, уплачивающие НДФЛ (налог на доходы физических лиц) самостоятельно. Может уплачивать налог и работодатель, наниматель, другой налоговый агент, с которого взимается за сотрудника налог по ставке, равной 13%. Право на налоговый вычет имеют не только граждане страны, но и иностранцы, работающие на территории России более 183 дней и уплачивающие подоходный налог, а также их дети.

Право на НВ (налоговый вычет) возникает в случае приобретения недвижимости, обучения ребенка в высшем учебном заведении или лечения, а так же в ряде других случаев. НВ – возвратная денежная сумма, которая может быть получена несколькими путями:

1. При помощи уменьшения официального размера суммы дохода, с которой удерживается налог. То есть, не уплачивать НДФЛ в налоговую (13% подоходного налога) со своих доходов, например, заработной платы или аренды за имеющуюся недвижимость.
2. Дождаться окончания налогового периода, то есть в конце того года, когда случились расходы на предусмотренные законом случаи, и, собрав соответствующие оригиналы, подтверждающие затраты, получить совокупную сумму вычетов на личный банковский счет.

Какие документы для возврата НДФЛ нужны в различных ситуациях

В Налоговом кодексе РФ предусмотрено 6 типов налоговых вычетов. Самый популярный на сегодня – имущественный вычет, то есть возврат средств за квартиру или иную жилую недвижимость, купленную за собственные средства.

Остальные – это стандартные, социальные, профессиональные налоговые вычеты, а также вычеты в случаях убытков от участия в инвестиционных проектах, операциях с ценными бумагами, перенесенные на периоды будущих лет. Для каждого случая требуется предоставить в ФНС пакет документов на выплату НВ.

Итак, какие нужны документы для оформления налогового вычета?

В каждом отдельном случае существуют нюансы оформления НВ. Например, если вы планируете обратиться за имущественным вычетом, будет играть роль, состояли ли вы в браке на момент, когда приобреталась недвижимость, первая ли это покупка в фонде недвижимости (пользовались ли вы ранее такими льготами) и т.д.

Список документов для налогового вычета

Если вы впервые обращаетесь в ФНС по поводу возврата НДФЛ, наши рекомендации пригодятся вам.

Соберите полный пакет необходимых документов:

1. Справку , которую можно получить у работодателя в бухгалтерии. Стоит учитывать, что, если вы сменяли места работы в течение последнего года, то справки потребуются с каждого из мест работы.
2. Если вы приобрели недвижимость и хотите совместно с супругом получить возврат НДФЛ, можно оформить . Для этого нужно подтвердить ваш статус, то есть собрать документы, подтверждающие ваш брак (справки о смене фамилии, свидетельство о браке).
3. Взять в банке справку с данными банковского счета, на который вы будете получать деньги. Потребуются и копии всех документов, заверенные нотариально.
4. Заполнить декларацию и сдать в налоговую инспекцию вместе со всеми документами и заявлением на возврат налога. Если вы сдаете уже за второй год комплект документов, приложите и прошлогоднюю справку по налогам 3-НДФЛ.
5. Приложить реестр чеков для подтверждения всех ваших трат. Для надежности стоит приложить опись всех приложенных документов. Какой-либо унифицированной формы ИФНС опись не имеет, поэтому на стандартном листе А4 в правом верхнем углу укажите ФИО руководства ФНС вашего региона. Далее опишите весь перечень прилагаемых документов с указанием их количества по каждому пункту, а также обозначьте оригиналы или копии.

Возврат НДФЛ за обучение: документы, нюансы

Налоговый вычет, который положен гражданам РФ при оплате обучения, распространяется на тех, кто оплачивает обучение собственное, а также ребенка или других близких родственников, получающих платное образование. Образование может быть и дошкольным, но в этом случае речь не идет о муниципальных детсадах и государственных школах. Платное образование касается очной формы обучения коммерческих детсадов, школ, ВУЗов, проводящих обучение на платной основе, а также курсов повышения квалификации в лицензированном учреждении. Налоговый вычет за учебу можно получить:

• если вы обучаетесь сами (собственное образование);
• если вы платите за дневное обучение детей или брата (сестры), которым еще не исполнилось 24 лет;
• если вы платите за дневную учебу подопечных, которым еще не исполнилось 24 лет.

Какие документы нужны для возврата НДФЛ за обучение:

• реестр чеков, подтверждающих платежи за учебу;
• о том, что студент проходит дневную форму обучения;
• с ВУЗом или коммерческим учебным заведением на обучение;
• на получение НВ;
• справка 2-НДФЛ с места работы, где указаны суммы всех зарплат и удержанных налогов за год;
• декларация 3-НДФЛ.

Важно! Величина возврата НДФЛ не может быть выше 15 600 рублей в год. То есть, если суммарный расход за обучение более 120 000 рублей, налогоплательщик может претендовать на возврат 13% от этой суммы. Соответственно, от меньшей суммы НВ будет равен 13% в год, а от большей не превышать 13% годового расхода на учебу. Если вы оплачиваете обучение за несколько лет в один год, возврат будет все равно не более 15,6 тыс. руб. Поэтому целесообразнее оплачивать учебу ежегодно и ежегодно заново подавать запрос на налоговый вычет.

Перечень документов для расчета возврата НДФЛ за учебу в автошколе

Учеба в автошколе – очная форма обучения, и значит, на оплату курсов в автошколе распространяются те же правила, которые действуют при расчете возврата НДФЛ за учебу. Возместить средства, потраченные на обучение (собственное, обучение сестер или братьев, если им не исполнилось 24 лет) можно, предоставив необходимые документы в налоговую.

Возврат НДФЛ за лечение: документы, размер компенсации

Как и возврат вычета за учебу, НВ за лечение – тоже социальный налоговый вычет. Компенсацию от государства можно получить за лечение целого перечня заболеваний, диагностическим исследованиям и реабилитации в медорганизациях, а также оплате медицинской страховки. К чекам на оплату можно приложить квитанции за лечение зубов, стоимость лабораторных исследований и назначенных медикаментов.

Вернуть НДФЛ можно, если лечение осуществлялось исключительно по назначению врача, а не по собственной инициативе.

Что должна включать опись для расчета налогового вычета:

• направления лечащего врача,
• чеки об оплате за лекарства,
• справку при получении медуслуг,
• копию договора с медучреждением,
• лицензию самого медучреждения,
• справку 2-НДФЛ, декларацию 3-НДФЛ,
• заявление на получение вычета.

Родитель вправе оплатить лечение ребенка, которому еще не исполнилось 18 лет или супруга, а затем получить НВ из расчета потраченных собственных средств. Вы можете рассчитывать на возврат суммы налога в размере не более 15 600 рублей. Однако существуют случаи, когда максимальная сумма, с которой рассчитывается НВ, может быть увеличена. Если вы посетили кабинет стоматолога, а затем пришлось делать дорогостоящую операцию, сумма вычета может быть больше на полную стоимость дорогостоящей процедуры. При обращении к дорогостоящим видам лечения, о которых говорится в утвержденном государством перечне, сумма налогового вычета может быть учтена по нескольким видам лечения. В перечень входят различные виды хирургического лечения лазерными технологиями систем кровообращения, органов пищеварения и дыхания, трансплантация органов, ЭКО и многие другие.

Кто имеет право на имущественный вычет? Любой гражданин РФ, получающий доход, с которого удерживаются налоговые сборы, в частности, подоходный налог по ставке 13%.

Льготные категории граждан (женщины в декретном отпуске, безработные, неработающие пенсионеры) такого права не имеют. Но если существуют официальные доходы, облагаемые подоходным налогом, (например, если неработающий пенсионер сдает недвижимость в аренду и платит НДФЛ), то на сумму таких доходов тоже можно оформить возврат НДФЛ.

Еще один вариант для неработающего пенсионера, когда перед выходом на пенсию за 3 предшествующих этому года, он платил подоходный налог, сумма этого налога и может быть рассчитана для возврата НДФЛ одним платежом на банковский счет пенсионера. Нельзя получить НВ индивидуальному предпринимателю, работающему по упрощенному налогообложению. Но если вы хотите оформить возврат налога за учебу и имущественный вычет, вы можете использовать право на НВ в один и тот же отчетный период.

Важно! Если сделка купли-продажи квартиры произошла между людьми, находящимися в родственных отношениях, право на возврат НДФЛ не возникает.

Если новое жилье было приобретено полностью за свои средства (первичный или вторичный фонд), налоговый вычет по декларации 3-НДФЛ согласно статье 220 Налогового Кодекса РФ составит максимум 260 000 рублей (то есть 13% от суммы покупки не более 2 000 000 рублей). Существует нюанс в оформлении возврата НВ в зависимости от того, каково состояние жилья: находится недвижимость в готовом состоянии или еще строится.

Если недвижимость уже построена и введена в эксплуатацию, нужно подать в налоговую инспекцию:

• заявление на возврат НДФЛ,
• ксерокопии своего паспорта;
• справку от работодателя (форма 2-НДФЛ),
• справку из банка с реквизитами банковского счета,
• о купле-продаже,
• свидетельство о праве собственности (свидетельство о госрегистрации или в зависимости от того, собственность зарегистрирована до или после 15.07.2016 г.), выписки банка, подтверждающие оплату квартиры и прочие документы по оплате покупки: кассовые чеки, платежки, квитанции.

Если договор купли-продажи оформляется на пенсионера, приложите к реестру документов пенсионное удостоверение.

Если вы приобрели квартиру на этапе строительства, нужно приложить к пакету договор долевого участия в строительстве и акт приема-передачи имущества, который вы получите при сдаче дома в эксплуатацию.

Если жилье приобретено в общую совместную собственность и собственников несколько, можно распределить вычет на супругов. В случае, если жилье стоит более 4 000 000 рублей, соглашение о распределении не требуется, нужно предоставить только копию свидетельства о браке. Если же в число собственников включен несовершеннолетний ребенок, нужно предоставить свидетельство о рождении ребенка.

Документы для возврата НДФЛ по ипотеке

Погашение ипотеки за квартиру увеличивает налоговую базу, с которой будет рассчитываться возврат, до 3 000 000 рублей (сумма вычета может достигать 390 000 рублей). Приобретение строящегося жилья в ипотеку влечет за собой оформление банковской ссуды и новых расходов по процентам, уплачиваемым за предоставление ипотеки или кредита.

1. Заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (оригинал). Ее можно заполнить на нашем веб-сайте в разделе "Декларация 3-НДФЛ" / "Заполнить онлайн ".

2. Заявление на возврат налога с реквизитами банковского счета, на который Вам будут перечислены деньги (оригинал). Правильное заявление Вам сформирует вместе с декларацией наш веб-сайт: "Декларация 3-НДФЛ" / "Заполнить онлайн " (только для деклараций, начиная с декларации за 2014 год).

3. Справка(и) 2-НДФЛ о доходах за тот год, за который Вы хотите вернуть налоги, выданная работодателем (оригинал). Бухгалтерия Вашего работодателя будет знать, что такое форма 2-НДФЛ.

По сумме, уплаченной за жилье

4. Договор о приобретении (копия).

5. В случае покупки или строительства жилья документ, подтверждающий дату регистрации права на собственность. Это - свидетельство о государственной регистрации права, если собственность была зарегистрирована до 15 июля 2016 года, или выписка из ЕГРП, если собственность была зарегистрирована начиная с 15 июля 2016 года. В случае инвестирования в строящуюся квартиру по ДДУ (договору долевого участия) - акт передачи квартиры.

6. Документы, подтверждающие оплату: кассовые чеки, квитанции, платежные поручения, банковские выписки, расписка продавца (не обязательно заверенная нотариально), и тому подобное (копии).

По процентам по ипотечному кредиту

7. Кредитный (ипотечный) договор (копия).

8. График погашения кредита и уплаты процентов по кредитному (ипотечному) договору (копия). Такой график может быть пунктом или приложением договора, а может быть каким-нибудь отдельным документом. График погашения может быть описан и словами.

9. Справка банка о фактически уплаченных за год процентах (оригинал). Сотрудники банка обычно знают, о чем речь. Каждый банк дает справку по своей форме. Главное, чтобы в справке была сумма выплаченных за год процентов в рублях и был указан год.

10. Документы, подтверждающие оплату (кассовые чеки, квитанции, платежные поручения, банковские выписки и тому подобное) (оригиналы или копии). Несмотря на то, что Вы предоставляете справку об уплаченных процентах, нужно будет приложить документы, подтверждающие оплату. Таково формальное требование инспекции. Если таких документов не сохранилось, то нужно в банке взять (вместе со справкой об уплаченных процентах) выписку по счету, из которой видно погашение процентов. Такая выписка заменит платежные документы.

По отделке (ремонту) жилья

11. Документы, подтверждающие расходы на приобретение отделочных материалов и отделку.

В случае совместной собственности или возврата за супруга

12. Заявление (его также иногда называют "Соглашение") о распределении вычета (оригинал), если стоимость жилья менее 4 млн рублей. Не требуется ни нотариальное заверение этого документа, ни присутствие при подаче этого документа второго собственника (собственника, который не подает декларацию). можно скачать образец заявления для ситуации без вычета по процентам по ипотеке, а для ситуации с вычетом по процентам по ипотеке.

Примечание. По старым правилам (если право на вычет у Вас наступило до 2014 года) такое соглашение обязательно делается в случае общей совместной собственности. По новым правилам (если право на вычет у Вас наступило с 2014 года, включая 2014 год) такое соглашение, как правило, делается, только если стоимость жилья менее 4 млн рублей. Если стоимость жилья 4 млн рублей или более, в любом случае каждому полагается по 2 млн рублей вычета, поэтому распределять ничего не нужно. И соглашение не нужно.

13. Свидетельство о браке (копия).

В случае долевой собственности с ребенком или возврата за ребенка

14. Свидетельство о рождении ребенка (копия).

Как получить максимальный вычет быстро и просто?

Проще всего быстро подготовить правильные документы на максимальный возврат и подать эти документы с Налогией. С Налогией инспекция одобрит документы и их не придется переделывать. Вы получите правильные документы и консультацию эксперта. А потом сможете выбрать - отнести документы в инспекцию самому или подать онлайн.

Пенсионерам, которые переносят вычет на прошлые годы

15. Пенсионное удостоверение (копия). Такой документ нужен, если Вы пользуетесь правом получать вычет за прошлые периоды, заполняя декларацию за годы до года оформления жилья. Пенсионеры в отличие от других имеют право получать вычет за годы до года наступления права на вычет.

В случае решения суда

16. Если свидетельство о регистрации права на жилье выдано по решению суда и у Вас не инвестирование в строящуюся квартиру, то нужно приложить решение суда (копию). В случае инвестирования в строящуюся квартиру важен акт передачи квартиры, а не свидетельство о регистрации права, поэтому даже если свидетельство о регистрации права выдано по решению суда, решение суда прикладывать не нужно.

В случае подачи документов за другого человека

17. Доверенность (копия).

Как подготовить и заверить документы

Декларация 3-НДФЛ и заявление подаются в оригинале. Мы также рекомендуем подавать оригинал справки 2-НДФЛ , справки банка об уплаченных за год процентах и выписки из банка. Что касается остальных документов, то нужно подавать либо оригинал документа, либо нотариально заверенную копию, либо копию, заверенную самостоятельно. В последнем случае мы рекомендуем подавать декларацию лично (не по почте) и взять с собой в налоговую инспекцию оригиналы документов. Сотрудники инспекции могут проверить соответствие копий оригиналам и проставить на копиях подтверждающие отметки. Поданные документы не возвращаются, поэтому мы рекомендуем подавать копии документов в случае, когда это допускается, чтобы оригиналы сохранить себе.

При заверении копий самостоятельно, такое заверение должно включать фразу "Копия верна", Вашу подпись, расшифровку подписи (лучше фамилия, имя, отчество полностью), дату заверения.

Заполняем налоговую декларацию

Чтобы перейти к заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ на нашем веб-сайте, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.

Если Вы собираетесь получать вычет за 2018 год

Если Вы хотите вернуть налоги за 2018 год, Вам надо дождаться окончания 2018 года. Документы на вычет можно будет подавать с первого рабочего дня 2019 года. Кроме того, программа для подготовки 3-НДФЛ за 2018 год, которая Вам понадобится, появится на нашем веб-сайте в январе 2019 года. Это связано с тем, что декларация за 2018 год, как правило, подается по окончании 2018 года.

Данная инструкция составлена для тех, кто решил сэкономить свое личное время и оформить свой социальный (лечение, обучение) или имущественный вычет (за покупку квартиры, комнаты или дома) через интернет.
Для этих целей налоговой был создан личный кабинет, в котором Вы в режиме онлайн можете подать свою декларации, подтвердив данные указанные в ней скан-копиями необходимых документов. Где и как это правильно сделать? Об этом и много другом читайте ниже.

Пошаговая инструкция отправки декларации и заявления на возврат денежных средств

1 шаг

В первую очередь Вам необходимо перейти на сайт личного кабинета налоговой службы: https://lkfl.nalog.ru/lkfl/login

1. Необходимо обратиться в любую ФНС. При себе необходимо иметь паспорт и Ваш ИНН (можно копию или оригинал). В случае, если Вы обращаетесь в налоговую по месту прописки, то достаточно иметь при себе только паспорт.
2. Если у вас есть учетная запись на сервисе Госулуги: https://esia.gosuslugi.ru/ , которая подтверждена в авторизованном центре, то можно воспользоваться ей для входа (Кнопка №3 на картинке). Правда, если Вы подтверждали учетную запись через почту России (то есть логин и пароль присылали по почте), то этого может оказаться не достаточно, так как Ваша учетная запись может быть не полноценной. Для того чтобы получить полный доступ достаточно обратиться в центр, где можно сделать повторное «подтверждение личности», найти такой можно по ссылке на официальном сайте: https://esia.gosuslugi.ru/public/ra . Для этого потребуется оригинал СНИЛС и паспорт. После «подтверждение личности» Вы сможете с помощью учетной записи зайти в Ваш личный кабинет.

2 шаг

Войдя в личный кабинет первое, что Вам требуется сделать, для возможности оформления налогового вычет через личный кабинет: получить сертификат ключа проверки электронной подписи. Данным ключом Вы подпишете комплект документов, которые прикрепите на .

Для этого в правом верхнем углу нажимаем на: ваш профиль .

3 шаг

4 шаг

На странице создания ключа Вы выбираете один из трех способов, их отличия можно увидеть, нажав на знаки вопроса на против соответствующего варианта:

• Ключ электронной подписи хранится в защищенной системе ФНС России (рекомендовано);
• Электронная подпись хранится на Вашей рабочей станции;
• Регистрация имеющейся квалифицированной подписи

5 шаг

6 шаг

Проверяем заполненные данные (реквизиты сертификата). Если все указано правильно, то формируем пароль в соответствии с требованиями и жмем отправить запрос .

7 шаг

В течении 10-15 минут подпись будет генерироваться.

Попробуйте обновите страницу спустя некоторые время. В результате у вас должна появится зеленая галка и надпись: Сертификат электронной подписи успешно выпущен . Данный атрибут является подтверждением того, что подпись сформирована и ее можно использовать для работы. В некоторых ситуациях на создание подписи уходит 24 часа, если данное время прошло и у вас до сих пор идет процесс формирования, значит вам надо обратиться в службу поддержки ().

8 шаг

Далее переходим в раздел: Жизненные ситуации .

9 шаг

Выбираем раздел: Подать декларацию 3-НДФЛ .

10 шаг

Теперь мы попали на страницу заполнения и представления налоговой декларации 3-ндфл. Далее нам предоставляется 2 варианта:
— заполнить новую декларацию онлайн (кнопка №1).
— направить сформированную декларацию (кнопка №2).
Так как в нашем случае файл подготовлен в программе декларацию 2017 в формате xml, то мы выбираем: отправить декларацию, заполненную в программе. Так же на этой странице вы можете перейти на страницу, где можно скачать программу декларация (кнопка №3).

11 шаг

Выбираем нужный нам год. Далее нажимаем выбрать файл, на компьютере переходим в раздел, где у нас сохранен предварительно подготовленный в программе декларация файл в формате XML (название начинается NO_NDFL_***). Далее жмем открыть и ОК .

12 шаг

Теперь наша декларация подгружена на сайт и личный кабинет ее определил.

13 шаг

Все наша декларация загружена, теперь нам необходимо добавить необходимые подтверждающие документы. Список документов для каждого вычета свой (список для каждого типа по ссылке , или ). В данном случае мы оформляем вычет за квартиру, поэтому подгрузить надо будет соответствующие документы. Для каждого документа нам необходимо нажать кнопку: прикрепить документ .

14 шаг

1. Суммарный объем прикрепляемых документов не должен превышать 20 мегабайт,
2. Размер одного документа не должен быть более 10 мегабайт (если необходимо уменьшить размер документа, допустим pdf, то можно воспользоваться данным сервисом https://smallpdf.com/ru/compress-pdf или любым другим).
3. Разрешенные форматы: .jpg, .tiff, .png, .pdf
4. Для каждого документа требуется написать описание, из разряда: ИНН, Договор обучения, Договор купли продажи квартиры и т.д. Прикрепив файл, добавив описание, жмем: сохранить .

15 шаг

После того, как мы добавили все документы. Внизу страны вводим пароль от нашей подписи, который мы формировали вместе с подписью на (смотрим ). Вводим пароль, жмем кнопку: подтвердить и отправить .

16 шаг

При переходе на вкладку сообщения вы можете увидеть всю историю вашего документооборота, в том числе последнее отправленное сообщения — декларация 3 ндфл. Вы можете кликнуть на нее.

Перейдя в нее, вы можете увидеть:

1. Статус: сразу после отправки он становится: Создано =>Принято => Зарегистрировано=>На рассмотрении;
2. Налоговый орган, который осуществил регистрацию;
3. Дата и время регистрации
4. Вложения в отправленном пакете.
5. История обработки.
6. Номер и дату регистрации декларации (обычно все эти данные появляются в течении 15 минут, но может занять и 24 часа).

В случае, если ваш процесс регистрации не движется, рекомендую позвонить в налоговую. При условии что прошло 3 рабочих дня с момента отправки.

17 шаг

Если Вы хотите проконтролировать, что происходит с Вашей декларацией, в каком виде она дошла до ифнс, то необходимо перейти в раздел: Подать декларацию 3-НДФЛ (смотрим ). Внизу Вы видите раздел: мои декларации , в котором вы можете видеть все отправленные вами декларации. Вы можете кликнуть на номер декларации и увидеть ее подробности.

Нажав на номер вы можете увидеть:

1. Уникальный номер регистрации вашей декларации;
2. Дату ее регистрации;
3. А также добавить дополнительные документы (в случае, если вы что-то забыли, или вам позвонили из налоговой и попросили добавить).

Пример успешно пройденной камеральной проверки

Как понять что проверка пройдена и Вы можете рассчитывать на вычет? В разделе сообщения в день окончания проверки вы получите сообщение из налогового органа: Сведения о ходе камеральной налоговой проверки по декларации №*******.

Кликнув на необходимую нам проверку, мы попадаем в меню, где указана подробная информация по проверке:

1. Регистрационный номер вашей декларации
2. Статус камеральной проверки

Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета (Подтверждённая налоговым органом) — данная сумма должна соответствовать той, что была указан в вашей декларации. В случаях, когда данная сумма не соответствует заявленной в 3-ндфл, прежде чем отправить заявление с реквизитами, рекомендую обратиться в вашу налоговую по месту прописки.

Вот таким образом мы отправили нашу декларацию, не ходя в налоговую и не теряя времени в очереди.
Также в личном кабинете Вы можете отправить заявление с реквизитами, по которым налоговая перечислит причитающиеся вам денежные средства.

Подача заявления с реквизитами на возврат налога

После того, как ваша проверка завершена, Вы можете: сформировать заявление на возврат . Для этого вам необходимо перейти в раздел: Мои налоги => в разделе «Переплата» нажать кнопку: Распорядиться .

Перейти в раздел: Жизненные ситуации =>Распорядиться переплатой .

Так как распорядиться «переплатой», мы не можем не распорядившись задолженностью по другим видам налога, начать формирование заявление мы начнем с данного раздела, далее продолжения заполнения нашего документа необходимо нажать: «Подтвердить». (Внимание! Данная «переплата» по транспортному или любому другому виду налога никак не связана с вашим вычетом, и в случае, если у вас есть задолженность за налог на машину, она не будет покрыта из суммы вашего вычета ).

Заполняем заявлением. Ваша задача заполнить раздел: Вернуть средства на банковский счет . Обратите внимание на сумму.

Для заполнения вам понадобится:

• БИК Банка;
• Полное наименование банка;
• Номер вашего счета (Это не номер карты, а номер р/сч. карты или сбер.книжки).

После заполнения реквизитов и проверки суммы, жмем: Подтвердить .

В данном разделе Вы можете просмотреть только что сформированные вами документы. Чтобы просмотреть вам необходимо нажать кнопку: Сохранить как PDF . В данном конкретном случае, у нас получается несколько заявления, так как есть заявление о зачете транспортного налога и 2 заявления на возврат по налогу на доходы (наш вычет был разбит на 2 суммы, так как в ранее сформированной нами декларации у нас было 2 источника ОКТМО куда мы платили НДФЛ).

После того, как вы просмотрели документ, вам необходимо ввести пароль Вашего сертификата ключа, который мы формировали в (смотрим )) и жмем отправить.

После отправки заявление у Вас выпадет окно-уведомление: «Заявление отправлено». Там будет ссылка в раздел: Сообщения , где будет вся информация о ваших заявлениях. (Внимание! Обработка заявлений происходит в течении 30 дней с даты его регистрации) .

В данном разделе находяться все ваши сообщения, ниже можете увидеть, как выглядят ваши заявления в электронном документообороте налоговой. Нажав на любое заявление, вы можете увидеть его статус.

В данном случае должен быть статус: Отправлено . А также вы можете еще раз просмотреть отправленный документ. В данном сообщение статус будет меняться (потом он станет: Зарегистрированным , а после перечисления денежных средств: Исполненным )

Всё. Ваша декларация и заявление готовы и отправлены. В соответствии со статьей 78 Налогового кодекса c момента подачи заявления в течение 10 рабочих дней налоговая принимает решение по вашему заявлению после его регистрации. После принятия решения вы увидите ваше заявление в списке (сведения по решениям на возврат), в течении 30 рабочих дней с даты решения по Вашим реквизитам поступят денежные средства.

Похожие статьи