Одна трехсотая от ставка рефинансирования на год. Расчет неустойки по ставке рефинансирования

Ставка рефинансирования Центрального банка РФ (повторного финансирования) представляет собой минимальный процент по кредиту, который Центробанк выдает коммерческим банкам. Данная ставка также используется при расчете налогооблагаемой суммы депозитов в коммерческих банках, при учете и расчетах по векселям и другим ценным бумагам. В некоторых случаях ставка рефинансирования может быть изменена (в связи с макроэкономической обстановкой и уровнем развития национальной экономики). Также ставка рефинансирования лежит в основе системы налогообложения.

Расчет процентов по ставке рефинансирования

При взятии денежных средств в долг необходимо понимать, что за пользование деньгами придется платить проценты. В основе любых процентов по кредитам и займам лежит ставка рефинансирования.

Существуют займы, проценты по которым равны ставке рефинансирования, но чаще коммерческие банки выдают кредиты под более высокий процент, учитывающий ставу рефинансирования (под которую коммерческий банк берет в долг у Центробанка), риски и дополнительную прибыль банка.

Проценты по депозитам (банковским вкладам) также рассчитываются по ставке рефинансирования. Исходя из данной ставки, можно найти процент по депозиту, на который будет начислен налог. Налог составляет 35% от процентов по вкладу, превышающим 13,25% (ставка рефинансирования 8,25% + 5%).

Процент, равный ставке рефинансирования, также выплачивается работодателем при задержке выплаты заработной платы персоналу.

Расчет пени по ставке рефинансирования

Пеня – сумма, выплачиваемая по неустойке. Неустойка прописывается в договоре как экстренная мера в случае невозвращения долга в срок. Пеня измеряется как процент от суммы денежных обязательств, рассчитываемый за конкретный период (обычно за день). Чаще всего условия неустойки прописываются в договоре. Если такие условия в договоре не указаны, отношения между сторонами по договору регулируются в соответствии со статьей 395 Гражданского кодекса.

Пеня начисляется ежедневно, начиная с дня, следующего за сроком платежа и приравнивается к размеру текущей ставке рефинансирования. Размер ставки рефинансирования, установленный Центробанком на уровне 8,25%, не изменялся с сентября 2012 года. Размер ставки рефинансирования можно найти на официальном сайте Центрального банка РФ .

Формула расчета пени по ставке рефинансирования

Существует две основных формулы расчета пени по ставке рефинансирования:

Формула 1: П=C*Д*(i/(100*300)),

П – сумма пени;

i/300 – в соответствии с указанием Банка России принимается 1/300 от текущей ставки рефинансирования;

Формула 2: П=C*(Д/360)*(i/100),

где П – сумма пени;

Д – сумма платежа за период просрочки;

С – срок невыплаты платежа в днях. Число дней неплатежа рассчитывается исходя из дня, следующего за датой платежа.

i – текущая ставка рефинансирования Центрального Банка;

360 – число дней финансового года.

Расчет пени по налогам

Пени по налогам и сборам начисляются только в случае несвоевременной оплаты налоговой нагрузки (не успели в установленный срок). При просрочке налогового платежа помимо пени к неплательщику могут применяться и иные меры, обеспечивающие оплату.

П=C*Д*(i/(300*100)),

П – сумма пени;

Д – сумма платежа за период просрочки;

С – срок невыплаты платежа в днях. Число дней неплатежа рассчитывается исходя из дня, следующего за датой платежа;

i/300 – в соответствии с указанием Банка России принимается 1/300 от текущей ставки рефинансирования.

Расчет неустойки по ставке рефинансирования для арбитражного суда

На официальном сайте арбитражного суда (ВАС РФ) представлена методика расчета неустойки по ставке рефинансирования. Для расчета пени необходимо учесть следующие данные:

  • сумма задолженности с НДС (указывается полная сумма по договору с учетом налогов. В случае прописывается объем денежных средств, указанный в договоре);
  • период просрочки «с» и «до» (расчет числа дней происходит с дня, следующего за сроком платежа);
  • НДС (указывается налоговая ставка в размере 18% или 10% в зависимости от режима. Если налог не предусмотрен, ставится 0);
  • ставка рефинансирования (указывается текущая ставка рефинансирования).

В основе расчета процентов по ставке рефинансирования лежит правовая позиция, изложенная в Постановлении Президиума ВАС РФ от № 5451/09 от 22.09.2009 г.

Пени по ставке рефинансирования для арбитражного суда рассчитывается по следующей формуле:

Неустойка за период = (Сумма задолженности*Число дней неплатежа*Ставка рефинансирования)/36000.

В случае изменения ставки рефинансирования в рамках периода неплатежа необходимо рассчитывать неустойку за каждую часть периода отдельно.

Пример расчета неустойки

Например, сумма задолженности составляет 100 000 рублей, срок наступления платежа 25 ноября. Платеж был просрочен до 5 декабря. Текущая ставка рефинансирования равна 8,25%. НДС не начисляется.

Тогда период просрочки платежа наступает с 26 ноября и составляет 10 дней в срок до 5 декабря.

Тогда пени составит:

П=10*100000*(8,25/(100*300))=275 рублей;

П=10*(100000/360)*8,25/100=229,17 копеек.

В первом случае сумма задолженности с учетом пени составит 100275 рублей, во втором – 100229,17 рублей. Таким образом, более выгодно рассчитывать неустойку по формуле с учетом длительности финансового года (360 дней) .

Иногда получается оплатить налоги или взносы с опозданием. Тогда приходится платить пени. Правильно сделать расчет пени по ставке рефинансирования может наш калькулятор онлайн. Он учтет 1/300 ставки ЦБ и рассчитает точную сумму пени. Просто введите вид, дату и сумму платежа, чтобы увидеть подробный расчет.

Чтобы рассчитать точную сумму пени по налогам, можно изучить правила расчета и проследить все последние изменения. А можно воспользоваться доступными сервисами онлайн расчета пени. Например, использовать наш калькулятор пени, который высчитывает 1/300 ставки рефинансирования и выдает точную сумму пени.

Расчет пени по ставке рефинансирования: калькулятор онлайн (сам калькулятор и как пользоваться)

Калькулятор пени в 2018 году для налогов и взносов

Как пользоваться калькулятором пени по налогам и взносам:

Пользоваться калькулятором очень просто:

Калькулятор покажет не только результат, но и подробный ход расчета, вы увидите, как получилась сумма пени. После этого можно перечислять пени в бюджет. Будьте внимательны: КБК для перечисления пени отличаются от КБК для уплаты налогов и взносов.

Когда пени считают по ставке 1/300

В сентябре 2017 года были внесены изменения в порядок расчета пени по налогам и взносам, уплачиваемым в ИФНС. С 1 октября 2017 года пени считают по ставке 1/300 или 1/150 в зависимости от обстоятельств.

По тарифу 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ пени считают в следующих случаях:

Правила расчета пеней вновь скорректируют. Минфин разработал проект поправок в статью 75 НК. Ведомство опубликовало его на regulation.gov.ru.

При расчете пени нужно учитывать некоторые особенности.

Во-первых, по платежам в ФСС и ФНС количество дней просрочки определяется по-разному:

Взносы в ФСС на травматизм

Налоги и взносы в ФНС

Количество дней просрочки считается со дня, следующего за крайним сроком уплаты взноса, по день их фактической уплаты включительно (п.3 ст.26.11 закона 125-ФЗ от 24.07.1998г.)

Количество дней просрочки считается со дня, следующего за крайним сроком уплаты налога или взноса, по день, предшествующий дню их фактической уплаты (п.3 ст.75 НК РФ, Письмо Минфина от 05.07.2016 N 03-02-07/2/39318)

День фактической уплаты:

Включается в количество дней просрочки

Не включается в количество дней просрочки

Пример

Крайний срок уплаты взноса 15мая, дата фактической уплаты – 31 мая. Количество дней просрочки:

Во-вторых, по налогам и взносам, уплачиваемым в ФНС, пени компаний и предпринимателей рассчитываются по-разному:

Пени предпринимателей

Пени компаний

Вся сумма рассчитывается из расчета 1/300 ставки рефинансирования

За первые 30 дней просрочки пени рассчитывается по 1/300 ставки ЦБ. Пени за остальные дни рассчитывают из 1/150 ставки ЦБ

Количество дней просрочки:

Не имеет значения

Имеет значение

Пример

Количество дней просрочки – 45, ставка ЦБ – 7,5%, сумма долга 8500 руб. Расчет пени:

8500 * 7,5% * 1/300 * 45дн. = 95,63 руб.

(8500 * 7,5% * 1/300 * 30дн.) + (8500 * 7,5% * 1/150 * 15дн.) = 127,50 руб.

Пример расчета пеней по ставке рефинансирования

Пример 1

Исходные данные:

Расчет пени:

Период

Количество дней

Ставка ЦБ

Сумма пени

138,75 руб. (8200 * 7,25% * 1/300 * 70)

Итого

216,62 руб.

Пример 2

Исходные данные предыдущего примера, но плательщик – организация. Расчет пени:

Период

Количество дней

Ставка ЦБ

Сумма пени

61,50 руб. (8200 * 7,5% * 1/300 * 30)

32,80 руб. (8200 * 7,5% * 1/150 * 8)

277,43 руб. (8200 * 7,25% * 1/150 * 70)

Итого

371,73 руб.

Пример 3

Исходные данные второго примера, но взносы в ФСС на травматизм. Расчет пени:

Период

Количество дней

Ставка ЦБ

Сумма пени

77,90 руб. (8200 * 7,5% * 1/300 * 38)

140,70 руб. (8200 * 7,25% * 1/300 * 71)

Итого

218,60 руб.

  1. Сначала кликом мышки выбираете, кто вы: компания или ИП;
  2. Также мышкой отмечаете вид просроченного платежа: налог или взнос;
    • Укажите, кто является должником, организация или индивидуальный предприниматель, поставьте точку в нужный кружок,
    • Выберите вид просроченного платежа. Это может быть налог или страховой взнос,
    • Впечатайте сумму просроченного платежа в рублях и копейках,
    • В календаре «Срок уплаты» укажите крайний срок, когда должны были сделать платеж. Например, страховые взносы на обязательное пенсионное страхование за апрель должны были перечислить до 15 мая. В календаре указываем эту дату,
    • В календаре «Фактическая дата уплаты» укажите день, когда перечислили платеж,
    • Нажмите кнопку «Рассчитать пени».
    • Если плательщиком налога или сбора является индивидуальный предприниматель. Пеню рассчитают, исходя из 1/300 ставки ЦБ, независимо от количества дней просрочки (п.4 ст.75 НК РФ),
    • Если плательщик – физическое лицо, не являющееся ИП. Для простых граждан действуют такие же правила, как для предпринимателей (п.4 ст.75 НК РФ),
    • Если плательщиком является организация и просрочка не превышает 30 дней (п.4 ст.75 НК РФ),
    • Если рассчитывают пеню за просрочку по взносам на травматизм (п.6 ст.26.11 закона 125-ФЗ от 24.07.1998г.).
    • Плательщик взносов на обязательное пенсионное страхование – ИП,
    • Установленная дата уплаты взносов на обязательное пенсионное страхование работников – 15.02.2018г.,
    • Фактическая дата уплаты – 04.06.2018г.,
    • Сумма взноса – 8200 руб.

Ставка рефинансирования – это размер процентов, начисляемых за год, которые оплачиваются кредитными организациями главному банку России за те кредитные денежные средства, которые он предоставлял им.

Ставка рефинансирования выступает важным элементом, отражающим все действия финансовой политики. Ее не привязывают к ставкам на момент заключения договоров, не считая функцию экономического урегулирования. Ставку используют для обложения налогами, расчета пени, штрафных санкций.

Дорогой читатель! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону.

Это быстро и бесплатно !

Использование

Налогом по закону облагаются те ставки, которые больше по размеру, нежели ставка рефинансирования, но в 2014 году было принято постановление о том, что налогом будут облагаться все ставки, выше ставки ЦБ, + 10 пунктов по процентам. Это означает, что по денежным вкладам в банки, сделанным в валюте, налогообложению подлежат только проценты, которые размером более 9, без применения самой ставки).

При этом за каждый день неуплаты налогового сбора или процентов нарастающая пеня будет равна 1:300 ставки рефинансирования на данный момент за неуплату.

При подписании договора о займе учитывается процентная ставка на тот момент, когда заемщик погашает часть долга или всю его сумму.

Неустойка

Неустойкой называется санкция, которая взимается и ее платит заемщик в случае, если он не выполнил условия договора, не погасил кредитные задолженности вовремя.

Неустойку рассчитывают по формуле только при условии, что размер процентов не прописывался в договоре. Ставка рефинансирования при заключении договора в нем не указывается.

Стоит более подробно рассмотреть все факторы, которые влияют на размер неустойки :

  1. Неустойке посвящается параграф второй главы 23 ГК РФ. Положения о неустойки включены и в другие законодательные статьи, а также федеральные законы. Неустойку можно рассмотреть и со стороны гражданско-правовых обязанностей, ведь несвоевременная оплата долгов относится к этому фактору. В современном мире неустойка широко используется в разных сферах, ведь простыми словами это возмещение убытков, оказанных длительностью погашения займа.
  2. Пункт 1 статьи 330 свидетельствует о том, что кредитор не должен доказывать то, что он получил убытки за счет несвоевременной оплаты или неоплаты вовсе, он имеет право потребовать возмещение, как было выдвинуто требование погасить неустойку.
  3. Убытки вычислить не так просто, а вот размер неустойки может быть потребован в любое время, так как это число заранее известно. Если нарушения заемщиком длятся долгое время, то убытки, как правило, вычислить сразу нельзя, именно поэтому все, что можно сделать,- потребовать погасить неустойку за отсутствие денежных вкладов в кредитную сумму.
  4. Неустойка имеет несколько видов:
    • Договорная, которая предусмотрена участниками договора.
    • Законная, предусмотрена законом и определяет обязательства для государства.

Первый вид неустойки (договорная) указывается в письменном виде и является компромиссом между двумя сторонами – кредитор-заемщик. Если условия договора не будут соблюдаться, то такова неустойка будет считаться недействительной, о чем говорит статья 331 ГК РФ.

Второй вид регламентируется законом или правовым актом. Такая неустойка не зависит от договора между сторонами и обязательно должна быть выполнена в любом случае.

Законная неустойка может быть предусмотрена такими нормами:

  • Императивная норма: законная неустойка в таком случае непременно должна быть выполнена в строгом порядке и установленном размере.
  • Диспозитивная норма: неустойка выплачивается в размере, который установлен законом. Придерживаться данных условий можно, только если условия не были изменены в личном договоре сторон. Размер неустойки в зависимости с пунктами, предусмотренными договором, можно менять, но только в большую сторону.

Законодательная база по расчёту пени

Санкции по договорам и их объемы указаны в Гражданском кодексе. К ним относятся штрафы, пени. Пеня – это сумма, которая набегает за время неуплат. Неустойка увеличивается с каждым днем неоплаты суммы по договору.

Формула: Сумма пеней (неустойка)= Сумма денежных средств, равных цене товара или другой показатель, исходя из которого рассчитывается неустойка* ставка неустойки на момент просрочки платежа* количество дней, за которые неустойка так и не была оплачена.

Информация по поводу уплаты пеней указана в 330 ГК РФ. Если дело дошло до суда, а условия договора так и не были выполнены, то вступает в силу статья 333 ГК РФ. Тогда суд может снизить уплату пеней. Например, если сумма товара в несколько раз ее превышает.

Проценты же рассчитываются, исходя их 395 статьи ГК РФ, где указана вся информация о ставке рефинансирования.

Отдельный случай, достойный внимания, следующий: что же делать, если штраф идет от контрагента? Раньше все сделки проводились с учетом НДС, но не так давно МинФин выдал новое извещение, которое было разослано по всем налоговым инспекциям. С 2013 года налоговая база НДС напротив уменьшилась при обороте товаров.

Начисляются суммы с НДС или без, сказать точно нельзя, ведь эти данные должны прописываться в договоре, а если контракт не дает ответа на такой вопрос, то лучше взять сумму с учетом НДС.

Если бухгалтер использует кассовый метод, то необходимо учитывать уплату неустойки в тот же день, когда она была покрыта.

Как рассчитать неустойку с примерами

Формула расчета неустойки по ставке совершенно отличается от той формулы, которая применяется для исчисления пени. Эта формула следующая:

Формула: Размер долга = Общая сумма договора* Количество просроченных дней* Размер ставки Рефинансирования/ 360).

Дополнительно к формуле: 360 в формуле- это количество дней. Не стоит удивляться именно такому количеству, ведь это число установлено нормативными актами.

Пример по ставке рефинансирования: Например, фирма А задержала товар на 555 495 тысяч рублей, процент пени составляет 0,23. Отсюда 555 495: 100 * 0,23%= 127 764 рублей. Это сумма неустойки за каждый день.

Сумма задолженности за 360 просроченных дней будет равна 127 764*364 рублей.

Расчет законной неустойки

Законная неустойка регламентируется статьей 395 ГК РФ. Она применяется в тех случаях, когда заемщик отказывается платить неустойку за несвоевременный возврат заемных средств, а также если заемщик неправомерно задерживает и оттягивает срок оплаты.

Законная неустойка рассчитывается по такой формуле:

Формула: СЗН= СН* Количество дней* СР:360

Дополнительно к формуле: СЗН- сумма законной неустойки.

СН – сумма неустойки.

СР – ставка рефинансирования.

360 – количество годовых дней, которое устанавливается законом.

Расчет неустойки по договору

В отдельных случаях в договоре прописана сумма неустойки, которую должен будет заплатить заемщик в случае невыполнения договора.

Пример расчета неустойки по договору: Например, если в контракте прописан размер пени 0,2 за каждый день неуплаты, то сумма долга умножается на это число и на количество дней за неуплату.

Расчет неустойки при изменении ставки рефинансирования

Ставка рефинансирования может меняться. Чаще всего эти изменения происходят в сторону роста. Если ставка рефинансирования подлежит каким-либо изменениям, то расчет неустойки производится, исходя из данных по ее изменениям.

Пример: Если ставка рефинансирования в марте 2011 года была 8, а в июне достигла значения 8,25, то неустойка рассчитывается по стандартной формуле, но значения берут по периодам, когда расчетная ставка была равна 8 и 8,25. Это означает, что годовую неустойку разбивают на части, которые вычисляются поэтапно. Это происходит следующим образом: по формуле считается неустойка, когда ставка была 8, затем отдельно когда она уже равна 8,25, а эти значения суммируются.


Расчет неустойки 1: 300 ставки рефинансирования

Рассмотрим еще один вопрос – вычисление неустойки 1:300 ставки рефинансирования. Это делается по такой формуле:

Формула: Н = НО * (СРеф / 300) * Д

Дополнительно к формуле: Н – величина возмещения,

СРеф – ставка рефинансирования ЦБ, действующая в день расчета (%).

НО – все, что было не выполнено по договору, обязательства, включая НДС.

Д – просроченные дни по оплате.

Пример расчета неустойки по ставке: Так как 8,25- значение ставки рефинансирования с 2012 года в РФ, то в расчете будет использоваться именно это значение.

Представим, что некая фирма А должна была до 01.08.13 заплатить 10 000 000 рублей, но к этой дате было оплачено всего 7000 тысяч рублей. Фирма-кредитор прождала еще неделю (7 дней), после чего потребовала неустойку.

Расчет следующий: Недоплачено было 3 000 000 рублей. Фирма прождала 7 дней.

По формуле: 3 000 000* (8,25:300:100)*7.

Расчет по двойной ставке рефинансирования

Двойная ставка рефинансирования не связана ни с начислением пени, ни с неуплатой долгов или при нарушении таможенных законов. Это понятие применяется в конкретных ситуациях, когда имеет место быть расчет НДФЛ, где нужно вычислить выгоду от заемных средств.

Пример расчета: Например, если годовая процентная ставка рефинансирования составляет 10,85%, то выгодой за год будет ¾ от этого числа, а именно 8,6. Этот процент является годовой выгодой от суммы займа. В этом случае двойная ставка рефинансирования используется как основная расчетная единица.

По ОСАГО

Руководствоваться при исчислении пени по ОСАГО необходимо прежде всего договором. Если контракт был подписан до 1 сентября 2014 года, то применяются старые правила, а если позже этой даты, то новые.

Срок выплаты по ОСАГО начинает течь с момента, когда все документы были предоставлены страховщику. Если условия были нарушены, то страховщик обязан выплатить неустойку размером в 1% от общей суммы, что будет равно 1% от всеобщего ущерба конкретной ситуации.

Если страховка была выплачена, но финансы не покрыли всю сумму ущерба, то необходимо посчитать неустойку от суммы недоплаты. Если срок направления отказа не был соблюден, то страховщик должен выплатить штраф в 0,05% от суммы.

По коммунальным платежам

Формула: Пени = задолженность за ЖКУ * СР ЦБ / 300 * количество дней просрочки по платежу.

Пример: Сумма долга по ЖКУ на 10 число составляет 2300,00 руб. Оплата была получена 19 числа этого же месяца.

Количество дней просрочки платежа: 9 (11-19 числа, учитывая начало и конец).

Соответственно с формулой пеня будет равна: Размер пени = 2300,00 * 0,0825 / 300 * 9 = 5,69 руб.

По кредиту

Размер пени (санкции) по кредитному договору устанавливается отдельно каждым банком и бывает разных размеров в зависимости от условий договора.

Как правило, все вычисления пени по договору кредита производится по следующей формуле:

Формула: Пеня = сумма просроченной задолженности по договоренности (кредиту) * количество дней просрочки * размер пени по кредитному договору / 100. Лучше всего разобрать формулу на реальном примере.

Пример: Если кредит нужно гасить каждое 20-е число месяца, а ежемесячный платеж по кредитному договору- 4000 рублей. Размер неустойки составляет 0,1% на каждый день.

Неустойка уже составила 8 дней этого месяца и 30 прошлого, а это равно в сумме 38 дней.

По формуле получаем: 4000*38*0,1:100= 152 рублей.

Задолженность за два месяца- 8000 рублей.

8000*8*0,1:100= 64 рубля.

152+64= 216 рублей – пеня за 38 дней.

При долевом строительстве

Расчет по неустойке при долевом строительстве исчисляется по-разному для:

  1. Юридических лиц и предпринимателей. Неустойка = Общая сумма х количество дней, когда сумма не оплачивалась х ставка рефинансирования ЦБ РФ / 100 / 300.
  2. Для физических лиц, граждан РФ. Неустойка = Общая сумма товара или сумма, указанная в договоре х количество дней просрочки и неуплаты х ставку рефинансирования ЦБ РФ / 100 / 150.

Пример: Застройщик не передал объект застройки долевому строителю-гражданину, когда общая сумма договора составляет 200 000 рублей. Сделка просрочена на 150 дней, при этом ставка рефинансирования 8 (2011 год). По формуле, указанной выше, пеня составляет 160 000 рублей.

Если же застройщик не сдает объект организации, то по формуле №1 выше сумма пени набежала до 80 000 рублей.

По налогам

Пеня начисляется за каждый день просрочки и неуплаты кредитного долга. Если срок уплаты НДС- 1 число, то пеня начисляется со 2 числа месяца и так далее.

  1. Дата начисления пени.
  2. Дата окончания уплаты пени.
  3. Сумма задолженности по долгу.

Пример: Если сумма задолженности по долгу составляет 200 рублей. Дата начала платежного срока- 1 августа, а окончания- 31 августа, то за месяц пени набежало на 1,71, так как ставка рефинансирования равна 8,25 с 2012 года.

Заключение

  1. Общую сумму договора. Это общая сумма, на которую будет совершен товарооборот (или заем).
  2. Пеня, которая начисляется с каждым днем просрочки выплат. Неустойка может быть прописана как в договоре, в кредитном договоре или быть законодательной.
  3. Дни, когда необходимо отдать часть долга или всю сумму и день, когда начинается просрочка и начинается расчет неустойки.
  4. Ставка рефинансирования, которую можно найти на сайте ЦБ РФ, с 2012 года до сего момента она равна 8,25%.

Расчет пени по ставке рефинансирования: что это такое + 2 разновидности + 4 ситуации, когда вы можете столкнуться с пеней по ставке рефинансирования + формулы расчета пени по ставке и основные нюансы по ее выплате.

Прежде чем разбираться в том, как произвести расчет пени по ставке рефинансирования , стоит определиться с тем, что подразумевает под собой это сочетание слов.

Ставка рефинансирования – это не что иное, как наименьший кредитный процент, который представляется Центробанком для других банков.

Учитывая то, что речь идет о глобальном понятии, которое отображается в первую очередь на состоянии экономики страны, несложно предположить, что данный показатель – одна из составляющих в большинстве расчетов на коммерческих предприятиях и не только.

Актуальный размер той самой ставки всегда можно узнать либо на сайте Центробанка России (http://www.cbr.ru ), либо же в специальных онлайн-справочниках с соответствующей тематикой, таких как «Главбух» (https://www.glavbukh.ru/refinansir ), «Гарант» (http://www.garant.ru/doc/busref/spr_refinans ) и т.д.

На каждом из этих ресурсов можно проследить прошлые изменения в ставке с целью создания статистики или для совершения расчетов. На сайте Центробанка можно найти специальную таблицу, где указаны периоды изменений и ставки в эти периоды.

Особенно подробно следить за изменениями нужно тогда, когда вы планируете заключать какой-либо финансовый договор.

1. Что такое пеня и в чем её характерные особенности?

Основное отличие пени по ставке рефинансирования от обычных штрафных санкций заключается в том, что в случае, когда такой момент учтен в договоре, выплата за удержание денег определяется на уровне законодательства , а размер неустойки ограничивается лишь условиями этого договора.

Пеня по ставке рефинансирования может быть двух видов:

Обратите внимание: в законодательстве РФ указано то, каким должен быть размер неустойки, которую платит гражданин другому частному лицу или банку. Но этот показатель не учитывается, если в договоре уже прописана договорная пеня.

Необходимые основания для того, чтобы взыскать законную неустойку, напрямую зависят от наличия факта гражданско-правового нарушения в случае несвоевременной выплаты. А именно – если есть состав нарушения.

2. Где может потребоваться расчет пени по ставке рефинансирования?


Как было ранее сказано, данная переменная влияет практически на все области, связанные с экономикой и финансами. Но далеко не все встречаются с ней на прямую.

Возникает логический вопрос – пеня по ставке рефинансирования необходима:

Неуплата алиментов А именно, при помощи ставки рефинансирования происходит расчет неустойки в случае несвоевременной выплаты алиментов
Налоги и другие государственно-административные платежи Если налог или же какой-либо административный платеж (штраф и т.д.) оплачен не вовремя, то приходится также выплачивать определенный процент.
Договор по кредиту В данном случае процент неустойки не всегда зависит от самой ставки - только если он не указан в договоре кредитования изначально.
Долговые обязательства Это могут быть долговые обязательства как перед банком, так и перед предприятием или физическим лицом.

Также ставка рефинансирования может использоваться при определении НДФЛ по вкладам.

НДФЛ – это налог на доходы физического лица, а именно процент от общего дохода.

Если доход по вкладу выше среднего (8%) более, чем на 5%, то таким образом:

3. Онлайн-калькулятор для расчета неустойки


Учитывая тот факт, что на дворе 21 век и в интернете можно найти практически все, не удивительно, что можно с легкостью рассчитать любые проценты и условия с помощью специальных ресурсов.

Большинство онлайн-калькуляторов работают по такому принципу:

  1. Вы вводите сумму (ту, которую необходимо внести, оплатить и т.д.)
  2. Вносите .
  3. Указываете валюту платежа (если нужно).
  4. Получаете сумму, необходимую к оплате.

В некоторых случаях калькулятор расчета пени по ставке рефинансирования выглядит так:

В данном примере все даже проще. Калькулятор самостоятельно просчитывает количество дней, исходя из тех дат, когда платеж должен поступить, и когда он поступит по факту. Воспользоваться им можно тут: https://calcsoft.ru/peni-calculator

Иногда лучше обратиться на официальный сайт арбитражного суда России. Там тоже имеется соответствующий раздел, в котором необходимо заполнить все пустые графы, после чего производится расчет: http://www.msk.arbitr.ru/process/duty/calc_395

Несмотря на то, что принцип работы такого онлайн-калькулятора, позволяющего произвести расчет, мало чем отличается от сайта к сайту, лучше перепроверять все на официальном ресурсе. Как минимум потому, что он будет учитывать все текущие изменения в законодательстве.

4. Расчет ставки по формуле.


Большинство людей не доверяют приложениям по типу «онлайн-калькулятор» и рассчитывают неустойку самостоятельно.

Даже если это не про вас, в любом случае, важно понимать откуда берется данная цифра.

Из основных, есть 2 варианта формул, которые можно использовать для расчета суммы неустойки, а именно:

1) Как рассчитывается неустойка в случае налоговых выплат?


Расчет пени по ставке в данном случае нужен тогда, когда налоговая нагрузка не была оплачена вовремя. Кроме неустойки применяются разные меры, которые наверняка обеспечат оплату.

Самое интересное то, что даже в том случае, когда и долг, и неустойка полностью погашены, это еще не означает полного освобождения от долговых обязательств перед государством или кредитором!

По логике законодательства, даже если сделан расчет пени по ставке рефинансирования, он не всегда отображает сумму, которая поможет восполнить потери, что понесла казна из-за несвоевременной выплаты должника. Потому будьте готовы к большей сумме долга, чем вы рассчитаете по формуле.

2) Расчет пени по ставке в арбитражном суде.


Чтобы рассчитать пеню по ставке рефинансирования, нужно отталкиваться от алгоритма, размещенного на официальном сайте ВАС – www.arbitr.ru/vas/calc395

Согласно нему, с целью подсчета нужно использовать такие данные:

  • Полная с учетом налога (НДС), если такой есть.
  • Период, начиная со следующего дня после того, в который должен был быть совершен платеж, и до дня реальной оплаты.
  • Налог на добавленную стоимость. Если такой есть, то обычно он составляет 10-18%, а если нет, то просто учитывается как 0%.
  • Актуальная ставка рефинансирования.

Формула выглядит так:

Пример:
200,000 рублей – сумма долга, 20 сентября – срок погашения, 12 октября – день, до которого платеж был просрочен, 8% — актуальная ставка рефинансирования (НДС — 0%).

П = 22 * 200,000 * = 977,77 рублей.

5. Нюансы при выплате пени по ставке рефинансирования

  1. Всегда можно заключить соглашение об уплате пени дополнительно к основному договору по сделке.
  2. Когда нет возможности погасить за один раз и сумму долга, и пеню в полном размере, то изначально оплачивается пеня, потом основная сумма.

    3. В случае, когда договором учтены издержки, они погашаются в самую первую очередь.

  3. Для того чтобы размер неустойки был снижен по решению суда, необходимо составить заявление, где указать доводы, которые привели к такому решению.
  4. Должник, который просрочил платеж, может попробовать предоставить доказательства в суде о том, что кредитор не получил никаких убытков из-за нарушения обязательств.
  5. Количество дней любого месяца для расчета равно 30-ти.

Подробнее о ней вы узнаете в видео:

Вывод о том, как правильно произвести расчет пени по ставке рефинансирования


Для того чтобы самостоятельно произвести расчет пени по ставке рефинансирования , нет необходимости быть специалистом в области финансов и бухгалтерского учета.

Все, что нужно знать и подставлять в готовые формулы, это:

  • общая сумма, на которую заключается договор;
  • размер пени, которая в нем указана и начисляется с каждым днем неуплаты;
  • дни, в которые нужно успеть оплатить часть суммы или всю задолженность полностью;
  • ставку рефинансирования (в случае с законной ставкой, ее не нужно помнить, а просто посмотреть текущую на сайте Центрального Банка).

Подробной информацией о том, как производится расчет пени по ставке рефинансирования , лучше владеть уже в период заключения договоренности, а не только тогда, когда «запахло просрочкой». Такой шаг поможет вам детальнее оценить договор, который вы подписываете, и выбрать более выгодные условия.

Стоит понимать, что условия оплаты неустойки могут быть различными, зависимо от того, где они применяются и каким образом. Конечно, можно сделать расчет пени по общим формулам и узнать её размер. Но вот дополнительные платежи и правила погашения долга формулы вам не покажут.

А еще лучше – помнить про все условия, прописанные в договоре, и придерживаться их. Ведь законодательство работает так, что начисления, которые взимаются, не всегда обоснованы и справедливы. Тем не менее, за их неуплату всегда необходимо нести административную ответственность.

Полезная статья? Не пропустите новые!
Введите e-mail и получайте новые статьи на почту

В период оформления сделки, на обе стороны соглашения возлагается ответственность, которая начнет свое действие в случае нарушения прописанных обязательств. Именно для этого, в соглашениях сторон всегда присутствуют определенные условия по взысканию неустойки в случае правонарушения, поскольку это выступает гарантией их соблюдения.

При столкновении с такой ситуацией, очень важно владеть информацией - каким образом грамотно рассчитать неустойку при возмещении понесенных убытков. Согласно предписаниям Гражданского кодекса Российской Федерации, правила расчета, начисления и взыскания штрафной санкции осуществляется в денежном эквиваленте.

Виды неустойки

По основанию причин возникновения, существует два вида неустойки:

  1. Законная неустойка - установлена законодательными актами и применяется вне зависимости от условий соглашения сторон, расчет ведется с применением ставки рефинансирования.
  2. Договорная неустойка - определена условиями соглашения сторон и установлена в процентном выражении или фиксированной сумме.

Обе формы возмещения нанесенного ущерба имеют схожий смысл в теории, а в практике судебного вмешательства, содержат существенные отличия. Законная неустойка - это обязательная выплата финансовых средств в случае выявленных нарушений, которая не сопровождается доказательствами кредитора причинения ему ущерба. Договорная неустойка - напротив, требует внятных обоснований для возмещения убытков. К тому же, выплата законной неустойки осуществляется быстрее, в то время, когда длительность выплаты договорной зависит от вычисления суммы и анализа последствий, тем более если партнерство еще не подошло к концу, и выявление размера понесенных убытков будет возможно только в будущем.

По соответствию неустойки с взысканием убытков, выделяется четыре вида:

  1. Исключительная - взыскание суммы одной только неустойки, согласно законодательству или договору;
  2. Штрафная - взыскание суммы понесенных убытков в полной мере, сверх суммы неустойки;
  3. Альтернативная - предоставление выбора: взыскание убытков или неустойки;
  4. Зачетная - взыскание только части суммы, которая не была покрыта неустойкой.

Неустойка начисляется двумя способами: штраф или пени. Штраф - это денежная компенсация, которую согласно закону или по договору, нарушитель обязан выплатить кредитору за неисполнение своих обязанностей по условиям договора. Пени начинает свой отсчет только в тех случаях, когда платеж за неисполнение просрочен, причем носит нарастающий темп начисления. Обе меры за правонарушение могут быть начислены одновременно, в соответствии с ограничениями по 394-ой, 395-ой статьям Гражданского Кодекса Российской Федерации.

Как грамотно рассчитать неустойку согласно договору

Сумма договорной формы неустойки может быть рассчитана и взыскана только согласно правилам, установленным в заключенном договоре. Взыскание денег на основании устной договоренности невозможно.

Существует основная формула по расчету договорной неустойки:

Н = З * Ч * С , где

  • Н - размер неустойки;
  • З - сумма задолженности;
  • Ч
  • С - применяемая ставка.

Как правило, в сделках на основании договоров поставки, купли-продажи или на оказание услуг, неустойка определена в качестве зафиксированного процента от суммы долга, а начало просрочки наступает после указанной даты в договоре.

Пример 1

По договору на общую сумму 350 тысяч рублей товар должен быть доставлен к 20 мая. Тем не менее к установленной дате поставка была произведена не полностью, а только на сумму 125 тысяч рублей. Оставшаяся часть товара прибыла только к 18 августа. Согласно условиям договора, размер процентной ставки - 0,2% - за каждый день просрочки.

  • Сумма задолженности - З=350 000 - 125 000= 225 000 рублей;
  • Число дней просрочки - Ч=90 дней
  • Размер неустойки - Н=225 000 *90 *0,2%
  • Итого к сумме - 40 500 рублей

При начислении штрафа в соответствии с договором подряда, общая формула меняется с учетом общей суммы задолженности без НДС (-18%).

Пример 2

В соответствии с договорными отношениями, оформленными 4 июля, остались без оплаты строительно-монтажные работы на сумму 250 тысяч рублей, с учетом НДС. Процентная ставка по договору - 0,8%. На 24 августа необходимо рассчитать размер неустойки.

  • Сумма долга без НДС - З= 250 000/1,18 = 211 865 рублей;
  • Число дней просрочки - Ч=52 дня;
  • Размер неустойки - Н=211 865*52*0,8%;
  • Итого к сумме - 88 136 рублей.

Как рассчитывается законная форма неустойки по ставке рефинансирования

Законный вид неустойки выделяется от договорной тем, что определена законодательными актами и рассчитывается независимо от наличия обязательств в условиях соглашения.

В законодательстве предусмотрена специальная формула расчета размера неустойки согласно ставке рефинансирования:

Н = З * Ч * С/100 * 1/300 , где

  • Н - размер неустойки;
  • З - сумма задолженности;
  • Ч - продолжительность дней нарушения;
  • С - применяемая ставка, определенная как 1/300 часть от фиксированной Центробанком ставки рефинансирования.

Когда в соглашении установлена меньшая сумма неустойки, чем полученная по формуле, кредитор имеет полное право повысить ее величину до рассчитанного значения.

Расчет законной формы неустойки по ставке рефинансирования 1/300 также практически применяется при просроченных платежах по налогам, за коммунальные услуги и других случаях.

Пример 3

Подписан договор по доставке товара на сумму 18 миллионов рублей, который должен быть исполнен до 5 июля 2017 года. Однако к установленной дате товара было доставлено только на 10 миллионов рублей. Через 10 дней доставки оставшегося товара не произошло, поэтому к поставщику был выставлен счет с учетом процентной ставки 0,5% на сумму:

  • Сумма долга - З=18 миллионов-10 миллионов=8 миллионов;
  • Количество дней просрочки - Ч=10 дней;
  • Сумма неустойки - Н= 8 миллионов*10*(8,25/100/300)=22 тысяч рублей.

Как безошибочно рассчитать продолжительность дней просрочки

Отсчет просрочки наступает с того дня, который следует за датой окончания срока выполнения обязательств по договору. Окончанием этого периода является день подписания акта приема товара или услуги, однако если обязательства все же не были исполнены, конечной датой будет являться любой подходящий день, определенный пострадавшей стороной.

Размеры применяемых ставок рефинансирования

Существуют и другие размеры ставок, зафиксированных Центральным банком Российской Федерации и применимых для расчета неустойки:

Подсчет штрафных санкций согласно ставке рефинансирования на ОСАГО (Обязательное страхование автогражданской ответственности владельцев транспортных средств) - 1/75.

Формула: Н=Св * Ч * С/100 * 1/75 , где Св - сумма возмещения по статье ОСАГО.

Величина ставки также применима к расчетам неустойки к физлицу, который принимает участие в проекте долевого строительства.

В некоторых случаях рационально вести подсчет неустойки согласно удвоенной ставки рефинансирования, особенно когда подано прошение в суд о снижении размера неустойки.

  • Подсчет неустойки с учетом двойной ставки.

Формула: Н = З * Ч * 2 * С/100 * 1/365. В данной формуле заложено правило «эффективных дней»: каждый месяц 30 дней (даже в феврале).

Часто ведутся судебные тяжбы за противозаконное пользование чужими финансовыми средствами, за что потерпевший требует уплаты неустойки. Такие случаи возникают при сотрудничестве по предоплате: покупатель оплачивает товар и ожидает доставки. Задержку доставки товара можно расценить как правонарушение и потребовать неустойку. Судебное взыскание будет произведено доже если в условиях договора не установлена ответственность за нарушение.

  • Подсчет неустойки на основании ставки рефинансирования за пользование чужими средствами.

Формула: Н = З * Ч * С/100 * 1/360 ставки рефинансирования, фиксированного Центральным Банком Российской Федерации.

Согласно последним изменениям 395-ой статьи Гражданского Кодекса Российской Федерации от 01.06.2015 года, ставка в данной формуле определяется территориально, для каждого региона, однако на практике никаких изменений не произошло, точные данные о величине средней ставки - отсутствуют.

Пример 4

В заключенном договоре на сумму 850 тысяч рублей определен срок окончания доставки - 11 января 2017 года, однако в установленную дату заказ не прибыл. Так как сумма штрафа не определена, размер ставки не установлен, суд постановил о взыскании неустойки за незаконное пользование чужими денежными средствами. В этом случае, начисление может происходить по двум вариантам: по календарным дням или по «эффективным дням» (когда любой месяц - 30 дней). Так как документы в суд были поданы 10 июля 2017 года, число календарных дней будет составлять 180 дней (20+28+31+30+31+30+10), не отличаясь от «эффективных» - 180 (20+30+30+30+30+30+10). Одинаковое количество дней выходит не всегда, в конкретном случае повлиял февраль и високосный год. Как правило, разница между вариантами исчисления дней - 1-2 дня.

  • Размер неустойки - Н=850 000 * 180 * 8,25/(100 * 360)=35 063;
  • Итого к оплате - 35 063 рубля

Проясняя вопрос о применении ставки в различных жизненных обстоятельствах, в судебном решении будет применяться именно такая ставка.

Нюанс взысканий неустойки

В случаях нарушения условий соглашения, законодательство определяет уплату неустойки, которая носит обеспечительный характер. Пострадавшая сторона может не предоставять доказательств о факте понесенного ущерба, поэтому важно идентифицировать неустойку как итог нанесенного убытка собственными действиями. В таком случае, взыскание займет меньше сил и времени, поскольку не потребуются судебные разбирательства, доказывающие и выявляющие размер ущерба.

Специальный калькулятор

Для упрощения процесса расчета неустойки существуют специальные калькуляторы, рассчитывающие необходимую величину, исходя из условий соглашения.

В поле необходимо ввести:

  • Сумму долга;
  • Период времени просрочки;
  • Процент ставки за каждый день просрочки;
  • Сумма частично оплаченной задолженности;
  • Наличие дополнительного долга.

Существуют и другие виды калькуляторов, расчет которых зависит от вида сотрудничества сторон, с учетом дополнительных данных.

Как можно снизить размер неустойки на основе ставки рефинансирования

Существует вероятность понижения размера неустойки судом, на основании 333-ей статьи Гражданского кодекса Российской Федерации. Ранее, действовало право суда самостоятельно снижать размер неустойки в соответствии ее соразмерности, вне зависимости было ли это запрошено ответчиком, или нет, без объяснения использованных критериев оценки соразмерности. Истцам приходилось доказывать размер ущерба, чтобы получить полную сумму неустойки и покрыть свои убытки.

С 2005 года ситуация изменилась по причине прецедентных случаев. Президиумом было сформулировано три правила снижения суммы неустойки:

  1. Понизить величину неустойки до суммы, которая ниже ставки рефинансирования - невозможно. Ставка рефинансирования зависит от показателя инфляции, именно по этой ставке Центробанк выдает кредиты коммерческим банкам, после чего они начисляют свою надбавку, которая приносит им прибыль. Ставка Центробанка покрывает минимальные потери вследствие инфляции, которые понесет кредитор по причине неисполненных обязательств.
  2. Право суда на самостоятельное понижение неустойки - отменено. Данное правило применено вследствие нарушения гражданских прав и теперь уменьшить неустойку разрешается только на основании подачи соответствующего заявления ответчиком.
  3. Цена правонарушения должна обходиться дороже процентной ставки банков. Такая мера предпринята для исключения случаев недобросовестного использования чужих средств. Вместо уплаты долгов, имеющиеся средства направляются в оборот текущей деятельности недобросовестного предпринимателя. Ориентированность на ставку банка конкретного региона будет уместной, поскольку это будет невыгодным для самого должника.

Пример недобросовестного поведения предпринимателя

Организация имеет два финансовых долга на общую сумму 500 тысяч рублей. Бюджет компании располагает суммой только в 250 тысяч рублей. Есть три варианта: погасить один из долгов, обратиться в банк за кредитованием или пустить имеющуюся сумму в оборот для получения прибыли. Последний вариант как раз и является недобросовестным, хоть и экономически выгодным для должника. Поскольку кредит в банке по ставке рефинансирования не выдается, долг обойдется на 15-20% дороже. Предприниматель, не оплатив долги и присвоив средства, становится должником по суду, который взыщет с него неустойку по ставке рефинансирования. В этом и есть основная выгода должника - взыскание окажется дешевле покрытия долгов посредством взятого кредита.

Заключение

Исходя из опыта юридической и судебной практики, грамотность расчета неустойки имеет важное значение. Составляя договор, подписывая его, необходимо удостоверится о наличии пунктов, гарантирующих своевременное выполнение обязательств сторон, а также о возможных последствиях и понесенной ответственности за нарушение.

Грамотно рассчитать размер неустойки и сумму пени важно не только нарушителю договора, но и пострадавшей стороне, во избежание ошибок и, как следствие неполной оплаты денежной суммы за понесенные убытки. Что такое неустойка и в какой сумме она может взыскиваться, ответит квалифицированный юрист.



Похожие статьи