На каких условиях заключаются между организациями договора займа, форма соглашения и требования к сторонам. О нюансах оформления подобных сделок пойдет речь в этой статье.
Что это такое
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .
Это быстро и БЕСПЛАТНО !
Договор займа между юридическими лицами предполагает передачу денежных средств или вещей, обладающих родовыми признаками, с условием возврата, на процентной или беспроцентной основе.
Особенности
Важным при заключении договора является определение момента передачи средств. Без фактической приемки денег или вещей взаймы договор не вступает в действие. В тексте соглашения должно содержаться условие о том, что договоренности приобретают силу при условии передачи кредитором суммы или имущества в займ, а не только закрепляться обязательство по осуществлению указанных мер.
Согласно требований гражданского законодательства договор займа с участием юридических лиц по умолчанию считается возмездным, даже если условие о беспроцентном предоставлении средств прописано в контракте.
Это связано с природой субъектов предпринимательской деятельности. Основной целью их создания является извлечение прибыли, поэтому сделки на безвозмездной основе противоречат требованиям законодательства. В случае, если процентная ставка не прописана, начисляется доход исходя из ставки рефинансирования, принятой ЦБ РФ на момент исполнения обязательства, т.е. возврата долга.
Передавать в займ можно не только денежные знаки России, но и иностранную валюту, ценные бумаги, драгоценные металлы.
Проведение сделок возможно как между субъектами предпринимательской деятельности, зарегистрированными на территории РФ, так и с участием иностранных контрагентов. В этих случаях контролируется соблюдение требований валютного законодательства и нормативных актов в сфере внешне-экономической деятельности.
Требования к сторонам
Заключение договора возможно при соответствии статуса заемщика следующим требованиям:
- выдача организацией займа не противоречит уставным целям ее деятельности;
- компания осуществляет выдачу ссуд на основании закона не выходя за рамки действующего правопорядка;
- взятые в средств средства направлены на целевое использование, в частности, этот вопрос актуален для некоммерческих организаций, деятельность которых направлена не на извлечение прибыли, а проведение общественно-полезных мероприятий.
Кредитор должен иметь полное единоличное право собственности на владение средствами, передаваемыми в распоряжение контрагента. Они не должны находится под арестом, залогом на банковских счетах и на них не имеют право претендовать третьи лица, к примеру, кредиторы на основании решения суда или граждане-работники в ходе процедуры банкротства в порядке определенной законом очереди и др.
Важно соблюдение требования о правоспособности юридических лиц – сторон договора. Проверка осуществляется на основании уставных документов, приказов о назначении уполномоченных лиц, на которые возложена ответственность за заключение подобных договоров.
Если документ подписывается доверенным лицом, проверяются права лица на совершение таких сделок и возможность подписания ими актов от имени юридического лица. При заключении договора лицом без соответствующих полномочий, сделка признается недействительной в судебном порядке и не влечет юридических последствий для сторон.
Виды
По общему правилу в отношении договора займа с условием передачи средств денежными средствами применяется процентная ставка. При передаче определенных вещей (материалов, предоставления услуг или выполнения работ) выделяется такой вид соглашений, как беспроцентные. По таким договорам возможно внесение платы за пользование чужими денежными средства в виде определенного материального объекта.
Договор может быть следующих типов: срочный и бессрочный. В последнем случае возможно предоставление нескольких займов со сроками возврата определенных сумм займа, единократно или множество раз. Также возможно установление в договоре условия о пролонгации – продлении договора по соглашению сторон.
Как оформить договор займа между юридическими лицами
Соглашение о займе оформляется обязательно в письменном виде.
Возможно составление:
- одного контракта в экземплярах по количеству участников отношений;
- договора займа с залогом в виде одного или двух отдельных соглашений;
- иные формы: счет-фактуры, акты о приемке-передаче средств или вещей в займ, расписками и др.
Если нет подтверждения о том, что средства или определенные объекты переданы, договор займа можно признать недействительным в связи с тем, что он не приобрел юридическую силу. Показания свидетелей по этой категории дел в случае рассмотрения спора в суде не признаются значимыми доказательствами.
Бланк договора составлен по стандартной форме. Стороны дорабатывают условия с учетом специфики сделки.
В любом случае документ должен содержать следующие пункты:
- место и дата составления договора;
- реквизиты сторон – наименования юридических лиц, должности и ссылки на доверенность при наличии представителя компании;
- вид займа – процентный или беспроцентный;
- срок предоставления средств в долг и возврата, единой суммой или траншами – несколькими суммами;
- способ погашения задолженности: равными частями или единой суммой, когда;
- ответственность сторон при определенных условиях, форс-мажорные обстоятельства;
- реквизиты и подписи уполномоченных представителей сторон.
Договор между юридическими лицами имеет свои особенности и отличается от соглашений, достигнутых с гражданами. Это касается соблюдения требований по передаче наличных средств, ответственности за выполнение таких действий.
Так, для получения займа юридическое лицо должно предоставить номер расчетного счета. При оформлении сделки наличными средствами лимит передаваемых денежных знаков не должен превышать 100 000 руб. При нарушении этого требования последует привлечение к ответственности в виде оплаты штрафа в размере 40 – 50 тыс. руб. на основании ст.15.1 КоАП.
Перевод через кассу должен согласовать банк и сопровождаться расчетно-бухгалтерской документацией.
В договоре отражается факт передачи денег или составляется расписка, либо акт приема-передачи.
При расчетах в иностранной валюте обязательно указывается сумма в российских рублях на день передачи суммы займа. Указывается способ и валюта возврата, начисления процентов.
Условия о возврате не ограничиваются действующим законодательством. Срок может устанавливаться как в 1 день, так и множество лет.
Прописывается как единый платеж в конце действия договора, так и возможно составление графика выплат как едиными суммами, так и с разбивкой на погашение сумм основного долга и уплаты процентов.
Поручительство или обязательность внесения залога желательно при заключении сделок на крупные суммы и если возникают сомнения в платежеспособности заемщика.
При просрочках погашения долга кредитор вправе отправить претензию, так и обратиться в суд за взысканием средств. Может налагаться ответственность, предусмотренная законом в рамках , так и в рамках договора (штрафы, пени, взыскание прямых убытков или упущенной выгоды, процента в повышенном размере и др.)
Налоги
Юридическим лицам следует внимательно относиться к договорам о выдаче займа, особенно тем, которые составлены на беспроцентной основе, с целью недопущения споров с налоговыми и другими контролирующими органами, например, валютным контролем.
Если в контракте указана процентная ставка ниже принятого значения, налоговая инспекция вправе потребовать предоставления доказательств того, что сделка не противоречит целям деятельности субъекта предпринимательской деятельности и целесообразности заключения такого договора для недопущения потери экономической составляющей и банкротства предприятия.
При заключении соглашения о процентном займе расходы на выплаты подлежат налогообложению. По безвозмездной сделке одна из сторон получает экономическую выгоду, которая не учитывается как внереализационные доходы. Начисление налога на прибыль в этом случае не происходит, что может вызвать множество вопросов со стороны налоговых органов.
Для кредитора выплаченные проценты являются прибылью, на полученную сумму начисляется налог согласно действующей ставке, поскольку на сумму внереализационных доходов уменьшается база.
Если договор займа не связан с предоставлением услуг, товаров или работ, то передаваемые суммы не подлежат включению в базу для расчета НДС. В ином случае, если соглашение связано только с переводом средств, налог на добавленную сумму не подлежит выплате. При совмещении двух видов выплат налоговый и бухгалтерский учет осуществляется раздельный.
Собственно займ не относится к одному из видов прибыли, поэтому не облагается налогом для заемщика. Для кредитора, предоставляющего средства, обязанности по выплате взносов в бюджет также не возникает.
Заём - один из самых используемых видов кредитных обязательств в гражданском обороте. Физические лица нередко берут друг у друга в заём денежные средства.
Этим же пользуются и юридические лица.
В чём же заключается смысл договора займа?
Согласно данному виду договора, одно юридическое лицо передаёт в собственность другому юридическому лицу денежные средства или иные ценности, которые подлежат возвращению, а также, как правило, начисляются дополнительные проценты за пользование.
Порядок заключения договора займа между юридическими лицами
Договор займа может использовать юридическое лицо любой формы с любой организационной структурой. Так, помимо организаций, направленных на получение прибыли, в качестве заёмщика могут выступать некоммерческие организации.
Для юридического лица возможность получения денежной суммы или прочих ценностей в займ должна быть обязательно предусмотрена в уставных документах организации.
Кроме того, займ может быть получен только для выполнения целей, перечисленных в уставе предприятия. Следует отметить, что для займодавца также должна быть предусмотрена возможность предоставления денежных займов.
Основным требованием для рассматриваемого документа будет являться соблюдение письменной формы . Несоблюдение этого условия, и отсутствие письменной формы договора займа будет означать отсутствие надлежащей юридической силы документа.
Кроме того, займодавец должен обладать правом собственности на передаваемую денежную сумму или иную ценность.
Правовые особенности договора займа между юридическими лицами
Обязательства по данному договору - в установленный срок оплатить сумму займа, а также проценты, если таковые имеются.
Как уже говорилось, договор займа характеризуется тем, что помимо обязательства вернуть займ, присутствует требование о возврате процентов за пользование этим займом.
Таким образом, по общему правилу, договоры займа являются процентными. Тем не менее, этот юридический документ может быть и беспроцентным. В этом случае в условиях контракта предусматривается беспроцентная передача ценностей.
Важное значение для данного вида договора будет играть срок исполнения обязательства. Заёмщик должен возвратить необходимую денежную сумму, а также проценты с этой суммы в установленный в договоре срок.
Практика показывает, что, как правило, в договорах содержится условие, что они будут действовать до момента выполнения обязательства.
Как правило, договоры займа предусматривают штрафные санкции на случай неисполнения обязательств. Так, с заёмщика может взыскиваться неустойка за каждый день просрочки. Как правило, она устанавливается в качестве фиксированного процента от общей суммы займа.
Кроме того, некоторые договоры предусматривает возможность контроля и проверки финансово-экономического положения заёмщика со стороны займодавца.
Ниже расположен типовой бланк и образец договора процентного займа между юридическими лицами вариант которого можно скачать бесплатно.
Каждая организация осуществляет свою деятельность в условиях сильной ограниченности в ресурсах, как денежных, так и материальных.
Однако далеко не все хозяйствующие субъекты при этом находят выход из положения в банковских кредитах, потому что это достаточно дорого из-за высоких процентов и длительно по причине предоставления кредитной структуре огромного количества документов, подтверждающих платежеспособность предприятия.
Возможен ли между организациями
На помощь юридическим лицам в данной ситуации, особенно при возникновении особой срочности, приходят их деловые партнеры, с которыми возможно быстро и без особых проблем составить договор займа на выгодных для обеих сторон условиях.
Для ответа на данный вопрос следует тщательно проанализировать все российское законодательство, начиная с Гражданского и Налогового Кодексов РФ и заканчивая имеющейся судебной практикой и решениями Высшего Арбитражного Суда.
.
Процентная ставка по договору займа будет равна ставке рефинансирования на момент заключения сделки, если о ней не упоминается в данном документе вообще.
Как прописываются в договоре риски
Определение рисков содержится в договоре займа. Они делятся на внутренние и внешние.
Среди внутренних, можно перечислить следующие:
- неплатежеспособность заемщика;
- эффективность текущей деятельности должника;
- невыполнение обязательств;
- утрата ликвидности предприятия;
- мошенничество;
- отсутствие обеспечения долга.
Внутренние риски можно уменьшить, отразив в договоре или приложении к нему дополнительные условия, такие как: предоставление заемщиком документов, подтверждающих его платежеспособность, прибыльность и ликвидность активов; обеспечение выплаты долга с помощью залога имущества должника и т.д.
Внешние риски договора займа также непосредственно влияют на выполнение обязательств обеими сторонами, но как-то противостоять им или изменить их влияние нельзя.
Они делятся на:
- страновые;
- политические;
- макроэкономические;
- социальные;
- инфляционные;
- отраслевые;
- региональные;
- изменений в законодательстве;
- связанные с изменением ставки рефинансирования.
Внешние риски могут возникнуть внезапно и обезопасить себя от них ни заемщик, ни заимодавец не могут.
Например, при высоком уровне инфляции в стране деньги неизбежно обесцениваются, а заимодавец договора займа при выполнении всех обязательств по договору окажется в убытке, так как покупательная способность денежных средств снизилась.
Прощение долга между юридическими лицами
После окончания срока действия договора займа займодавец может потребовать от заемщика полного погашения существующей задолженности.
Для этого юридическое лицо, выдавшее займ, отправляет письменное уведомление второй стороне с требованием оплаты долга. Заемщик же в течение одного месяца должен выполнить все условия, указанные в уведомлении.
Если сумма займа не возвращена или возвращена не полностью, то займодавец подает на заемщика судебный иск с аналогичным требованием вернуть всю сумму долга.
Подавать в суд заемщик может в течение трех лет после даты окончания договора, потому что именно такой срок исковой давности действует по договорам займа.
Если заемщик в течение трех лет не возвращает свой долг полностью, то оставшуюся сумму он включает в состав доходов и платит с нее налог на прибыль.
Иногда после окончания договора займа заемщик оказывается на грани банкротства, и для выплаты суммы займа у него просто нет необходимых финансовых ресурсов.
В этом случае заимодавцу остается только простить долг или его часть (), но это возможно лишь в том случае, когда не будут сильно ущемлены интересы других лиц, которые связаны с имуществом заимодавца.
Законодательно установленной процедуры прощения долга заемщику нет. Однако это решение в обязательном порядке должно быть оформлено письменным соглашением сторон, в котором будут четко определены все подробности и размер суммы долга, которую погашать заемщику уже не надо.
Если договор займа между юридическими лицами был заверен нотариусом, то и дополнительное соглашение должно быть заверено им.
Высшим арбитражным судом Российской Федерации в указано, что решение о прощении долга не может рассматриваться как дарение, так как несет в себе, чаще всего, лишь желание заимодавца вернуть оставшуюся часть долга или другие долги, имеющиеся у данного получателя займов.
В условиях рынка предприятия могут привлекать заемные средства в виде займов от юридических лиц. Такие отношения являются более выгодными для хозяйствующих субъектов, по сравнению с кредитами банка и оформляются в письменном виде договором займа.
Договор займа иногда оформляют в виде векселя или облигаций. Займ может быть безвозмездным и при этом у сторон не возникает никаких налоговых обязательств, а может быть и с выплатой процентов, тогда он отражается в составе кредиторской задолженности на счетах бухгалтерского учета.
Займ между юридическими лицами позволяет предприятиям более эффективно вести хозяйственную деятельность и минимизирует их дополнительные затраты, связанные с его обслуживанием.
Видео: Находим ответ. Как составить договор займа
При решении создать бизнес многие новички не продумывают финансовый вопрос. А очень зря. В связи с чем, им не хватает начальных вложений. Но выход есть. И это не кредит в банке, а займ между юридическими лицами. Так что же это за действие и как его оформить?
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .
Это быстро и БЕСПЛАТНО !
Суть
Практически каждая компания имеет свои финансовые затруднения. И касается это часто их деятельности. Многие юридические лица обращаются в банковские организации. Но для получения там кредита потребуется предоставить не мало документов, подтверждающих платежеспособность.
В связи с чем, оптимальным вариантом для получения кредита становится обращение к юридическому лицу.
При возникновении финансовых трудностей на помощь юридическим лицам приходят партнеры по бизнесу. Именно с ними возможно быстро заключить договор. Согласно статье 807 пункта 1 Гражданского кодекса Российской Федерации, займом является любая передача денежных средств и иных вещей от кредитора к заемщику.
При этом оформление сделки происходит в документальном виде. Договор оформляется между хоз.субъектами.
Возможно оформление выпуска облигаций и их реализации согласно статье 816 Гражданского кодекса или выдаче векселя согласно статье 815 аналогичного правового акта. Происходит это все по договоренности сторон.
Особенности
При предоставлении такого кредита должны выполняться следующие задачи:
- предмет отражается в документе;
- кредитор передает указанную сумму или имущество;
- заемщик возвращает долговые обязательства в обозначенный период;
- при порче или гибели имущества заемщик обязуется компенсировать утрату.
Если сравнивать банковский кредит и займ от юридического лица, то можно заметить, что лицензия последнего не требуется для предоставления продукта. Мало того, компания может осуществлять кредитование в безвозмездном порядке. Даже если кредитование осуществляется за счет заемных средств одной компанией другой, то операция не будет считаться банковской.
В качестве объекта кредитования может быть и вещи, и имущество, и денежные средства. Датой заключения договорных отношений становится дата передачи имущества. Учитывается это действие в бухгалтерском балансе, которые описан в Положении «Учет расходов по займам кредиторов».
Виды
Порядок составления договора и корректность его регулируется параграфом 1 главы 42 Гражданского кодекса.
Юридическим лицам позволено осуществлять кредитование в форме:
- краткосрочной и долгосрочной;
- процентной и беспроцентной;
- в иностранной валюте и национальной.
Займ вправе перечисляться на расчетный счет компании и выдаваться наличными. Но стоит помнить, что при получении наличных, расходование денежных средств возможно только с расчетного счета.
Поэтому изначально нужно будет положить денежные средства на счет. Также стоит помнить, что в соответствии с указанием Центробанка, расчеты могут производиться в объеме, не превышающем 100 тысяч рублей.
При оформлении кредита кредитор вправе потребовать обеспечительные меры в виде привлечения поручителя или залога.
Предоставление залога считается одним из методов обеспечения кредита и подтверждения своей платежеспособности. Залог вправе оставаться у заемщика или передаваться кредитору во время выплаты обязательств. При оформлении обеспечения нужно документально заверить получение. При оформлении документа стоит быть предельно внимательным.
Предоставляемое имущество стоит описывать четко, включая его недостатки. Если в качестве залога выступает недвижимость, то необходимо провести независимую оценку имущества. Цена указывается в договоре залога, ссылаясь на оценку специалиста.
Помимо этого, договор кредита между юр.лицами вправе быть:
- односторонне обязывающем. Это означает что обязательства существуют только у заемщика. Но кредитор также имеет обязательство по возврату обеспечения, если таковое имеется;
- реальный. Заключается после передачи денежных средств заемщику;
- возмездный. Денежная сумма возвращается кредитору в соответствии с условиями договора.
Документ должен иметь пункт с датой, после которой начинается действие договора и его окончание.
Договор беспроценого займа
Партнер или иная компания вправе осуществлять поддержку на безвозмездной основе. При этом соглашении не будет уплаты процентов и штрафов.
Стоит знать, что такие отношения имеют не мало особенностей, таких как:
- в договоре должно быть обязательно прописано то, что займ на безвозмездной основе;
- можно получить не только денежные средства, но и имущество;
- возможность досрочного погашения обязательств без согласования с кредитором;
- возможность целевого назначения кредита и наличие штрафов за неисполнение обязательств;
- наличие письменной формы соглашения.
Стоит помнить, что факт беспроцентного кредита может быть только при явном указании этого в документе. Иначе, заемщик обязуется платить кредит проценты по ставке рефинансирования. Если это займ, выдаваемый вещами, то такой кредит автоматически считается беспроцентным.
В соответствии с пунктом 1 статьи 807 Гражданского кодекса, ссуда вправе выдаваться не только денежным эквивалентом, но и имуществом, которое объединяется по родовому признаку. Вправе выдаваться на условиях возвратности семена, материалы, но невозможно передать картины и автомобили, поставленные на учет.
Выдавая такой вид кредита, кредитор не рассчитывает на получение прибыли и заинтересован в быстром возврате имущества. Действующее законодательство оговаривает возможность досрочного погашения кредита. Уведомлять кредитора и получать разрешение у него не нужно.
Между организациями вправе быть заключен документ целевого беспроцентного кредита. При этой ситуации заемщик может потратить денежные средства только по указанной целевой программе. Заемщик также обязуется предоставить возможность кредитору проконтролировать расходы. Если заемщик тратит деньги не на указанные цели, то кредитор вправе потребовать погасить займ досрочно.
Образец документа
Корректно заполоненный образец документа позволит правильно выплатить налоги. Соглашение заключается только в письменном виде. Возможно оформление дистанционным образом, но с электронной цифровой подписью.
Часто заключается на основании доверенности от руководства или самим руководителем.
Требуемые документы
Для оформления потребуется предоставить следующий пакет документов:
- свидетельство о государственной регистрации;
- свидетельство о постановке на налоговый учет;
- устав и учредительные документы;
- документы, подтверждающие полномочия заявителя;
- доверенность при необходимости;
- право устанавливающие документы на собственность;
- справка об открытых счетах в кредитных учреждениях.
Основные условия
При заключении договора займа нужно отразить все условия предоставления. При этом форма документа – письменная.
Во избежание конфликтных ситуаций в документе отражается:
- права и обязанности сторон;
- форс–мажор;
- предмет документа;
- реквизиты сторон;
- ответственность за невыполнение условия;
- конфиденциальность;
- адреса;
- подпись и дата;
- разрешение спорных вопросов в досудебном порядке;
- итог.
Содержание договора процентного займа между юридическими лицами
Если в документе не прописан срок возврата, то автоматически заемщик возвращает деньги в 30–дневный период после требования кредитора.
Образец
Здесь прописывается и порядок уплаты процентов, наличие собственности у заемщика, целевое назначение и валюта выдачи денежных средств.
Необходимые документы
Для оформления потребуются документы:
- устав со всеми изменениями;
- документ о государственной регистрации лица;
- список участников;
- паспорта директора и ответственных лиц;
- данные о постановке на учет в Налоговой;
- выписка из ЕГРЮЛ;
- правоустанавливающие документы на залог;
- доверенность на заявителя;
- паспорт заявителя;
- заявление о намерении заключения договора.
Заключение и регистрация
Договор начинает свое действие только после перечисления денежных средств на счет.
Подтверждающим документом считается платежное поручение или информация о расходовании денежных средств. Передача ценных вещей осуществляется под расписку.
Законодательство не оговаривает регистрацию данного вида документов.
Форма заключения
Соглашение между сторонами оформляется в письменной форме. При несоблюдении такого порядка, соглашение считается недействительным.
При этом признать сделку действительной будет невозможно даже в судебном порядке. Нотариальное заверение документа не требуется.
Срок
Юридические лица самостоятельно устанавливают срок в договоре. Мало того, они вправе решить и срок, с которого начинается действие договора.
По согласию сторон может быть продление срока займа или досрочное возвращение.
Налогообложение
При составлении возмездного договора происходит налогообложение на сумму дохода. Если договор составлен корректно, то с оплатой налога не будет проблем.
Если безвозмездная форма предполагает небольшие проценты или отсутствие их. Налоговая инстанция требует документально обозначить цели и выгодность приобретения.
Учет
В жизни бывают разные ситуации и для каких-либо целей могут понадобиться денежные средства. Неважно, на развитие бизнеса или для приобретения автотранспортного средства. Одним из вариантов пополнения оборотных средств является заем.
Этот вид сделки правомерен для заключения между юридическими и физическими лицами, может быть процентным и беспроцентным. Далее описаны нюансы процентного договора займа.
Что это такое
Договор процентного займа – это соглашение, одна из сторон которого (Займодатель) передает определенные денежные средства или вещи другой стороне – Заемщику, который обязуется вернуть предмет договора, выплачивая при этом проценты за пользование.
Соглашение может заключаться между любыми юридическими лицами, с физическими лицами, сотрудниками предприятий и их учредителями.
Требования
Очень часто, стороны договора процентного займа придают слишком мало значения его условиям. А в случае конфликта, уверенная в своей правоте Сторона, вдруг оказывается пострадавшей, только по незнанию особенностей данного вида сделки.
Важно, до момента подписания, разобраться в тонкостях, а именно понимать какие доказательства правомерности заключения сделки существуют и как они реализуются на практике.
Доказательства достигнутой договоренности:
| Обязательные пункты | Требования законодательства | Практика реализации норм и риски |
| Форма договора | Соглашение обязательно должно быть составлено в простой письменной форме | Физические лица могут устно договориться, но сумма не может превышать 10 МРОТ |
| Расписка | В момент получения денежных средств или вещи, должна быть оформлена расписка либо другой документ, акт приема-передачи, даже если устная договоренность | Если расписка не составлена, то передача объекта кредита подтверждается только подписанным договором, о чем лучше оговорить в самом документе |
| Момент передачи предмета объекта кредита | Датой вступления контракта в силу считается — момент передачи от Займодателя Заемщику предмета договора, а не с момента подписания документа. В случае с безналичной формой оплаты, факт передачи денежных средств фиксируется платежным поручением, с отметкой банка. Займодателю рекомендуется получать подтверждение от банка о зачисление средств на счет Заемщика. Если договариваются физические лица, то сделка может быть устной, но расписка или акт, должны содержать практически все пункты не составленного контракта, от полного описания предмета, до размера процентной ставки | |
| Способ предоставления | Передача объекта договора должна происходить только в той форме, которая описана в договоре | Если, по условиям соглашения, средства передаются безналичным расчетом, а фактически была передача наличными, то сделка может быть признана не заключенной |
| Дата передачи объекта соглашения | Начисление процентов по сделке производится с момента передачи предмета договора | Отсутствие расписки или другого подтверждения передачи вещи или денег, делает невозможным процесс определения даты, на которую необходимо опираться при начислении процентной ставки |
| Целевой характер | Законодательство не предусматривает целевое использование предмета сделки. Но, такое ограничение может быть в самом договоре | Если кредит является целевым, то Займодатель вправе контролировать процесс использования полученной вещи или денег. Если Заемщик не предоставляет возможности другой стороне осуществлять, то Займодатель вправе расторгнуть сделку и потребовать вернуть переданную вещь, с уплатой процентов |
| Срок возврата | Момент возврат объекта кредитования должен быть оговорен в документе, если такого пункта нет, то по умолчанию, Заемщик обязан вернуть его на протяжении 30 дней с момента предъявления Займодателем требования о возврате. | Невозможно востребовать досрочно переданную вещь или деньги, по процентному договору, если Заемщик против.
Заем может возвращаться частями, если это оговорено в контракте. Нарушение сроков поэтапного возврата дает право Займодателю досрочно расторгнуть сделку и потребовать полного возврата переданной вещи, естественно, с оплатой причитающихся процентов |
| Проценты | В случае отсутствия в договоре пункта о процентной ставке, он считается беспроцентным, но при определенных условиях. Если сделка совершается между физическими лицами, а сумма не превышает 50 МРОТ. Предмет договора не связан с осуществлением бизнеса. Если заем – это вещь, которая имеет определенные родовые признаки, например, нефтепродукты. | Остальные случаи, предполагают, что в случае отсутствия оговорки о процентах, не лишают Займодателя права востребовать проценты, по ставке рефинансирования Банка России, определяемого для конкретной местности. |
Условия договоров процентного займа
Договор процентного займа должен полностью отвечать всем требованиям действующего законодательства, чтобы у Сторон не было возможности оспорить отдельные положения сделки в судебном порядке.
Обязательные пункты контракта:
| Предмет договора | В пункте обязательно описывается размер передаваемых средств или вещь, сроки возврата, процентные ставки |
| Права и обязанности сторон | В параграфе следует осветить дату передачи вещи или денег, передается ли он сразу в полном размере, либо есть поэтапная передача. Также подробно описывается и процесс возврата. Обязательно должен быть пункт о порядке определения и начисления процентной ставки, оплаты. |
| Ответственность | Указываются условия, при которых могут начисляться штрафные санкции. |
| Обстоятельства не преодолимой силы | Освещается моменты, при которых стороны освобождаются от ответственности |
| Разрешение споров | Данный пункт должен освещать процесс решения возможных споров, вплоть до того, в какой судебной инстанции может рассматриваться предполагаемый спор |
| Условия внесения изменений, досрочное расторжение | Условия внесения изменений должны быть максимально четко описаны, как и условия, при которых возможно досрочное расторжение |
| Заключительные положения | Этот параграфа может освещать все дополнительные условия, которые считают нужным осветить Стороны. |
| Преамбула и реквизиты сторон | В преамбуле кратко указываются стороны, их данные. В реквизитах сторон отражаются полные данные, банковские счета и в конце ставятся подписи. |
Видео: Как составить
Между юридическими лицами процентный
Любое юридическое лицо может заключать договор процентного займа с другим юридическим лицом. Также со стороны Заемщика может выступать некоммерческая организация.
Возможность получения кредита должна быть предусмотрена уставными документами предприятия, в особенности, если речь идет о крупной сумме денежных средств или вещах, с высокой стоимостью. Естественно, что выдача денежного займа другому лицу, должна быть прописана в уставе.
Использовать заем юридическое лицо может только на осуществление той деятельности, которая предусмотрена ее уставными документами.
Устная форма соглашения о займе не предусмотрена для отношений юридических лиц.
Помимо этого предприятие, при необходимости, должно подтвердить свои права на выдаваемые денежные средства или вещи. В некоторых случаях, имеет смысл оговорить в договоре условие, при котором Займодатель имеет право на проверку финансовой деятельности Заемщика.
С учредителем
Договор процентного займа с учредителем обязательно оформляется в письменной форме. Законодательством, для таких видов договоров не предусмотрены ограничения по величине кредита или по срокам возврата.
Не существует и запрета на то, что выдачу займа нельзя выдавать учредителю и работнику предприятия, если они совпадают в одном лице.
Фактически, договор может с обеих сторон подписываться одним человеком, хотя такие сделки естественно будут под пристальным вниманием контролирующих органов. Сделка может заверяться нотариально, при желании сторон.
Между физическими лицами
В данном случае, рекомендуется обязательно составлять расписку как отдельный документ, подтверждающий факт передачи денег или имущества, с описанием суммы, размере процентов, в какой срок они погашаются, и в какой срок происходит возврат вещи или денежных средств.
Законодатель разрешает ставить отметки о получении средств и оплаченных процентах на самом договоре, но как показывает практика, некоторые недобросовестные Займодатели, попросту обрывают эти надписи, а другого подтверждения об оплате нет.
С сотрудником
Главное отличие – полученные проценты, юридическое лицо обязано включить в налогооблагаемые доходы, вне зависимости от выбранной системы налогообложения. Налогообложению подлежат любые проценты, которые больше 0.
У сотрудника также возникает материальная выгода, которая облагается налогом. Не подлежит полученная сумма налогообложению при досрочном погашении и при просрочке текущих процентов по договору.
Также не подлежит уплате НДФЛ с кредита, если он направлен на приобретение жилья или земли, естественно, при наличии подтверждающих документов у сотрудника.
Обеспеченного залогом недвижимого имущества
Иногда, заключение договора процентного займа невозможно без предоставления залога, в особенности, если сумма достаточно большая.
Чаще всего, в качестве залога используется недвижимое имущество.
Если недвижимость невозможно отделить от земельного участка, то в залог отдается и земля. Сделка не подлежит обязательному заверению у нотариуса, но обратиться в Россреестр и зарегистрировать обременение собственности придется.
Если Залогодатель не является единственным собственником недвижимого имущества, то придется получить разрешение от других собственников на проведение сделки. Отчуждение залогового имущества возможно исключительно после погашения всего долга по договору и снятия обременений.
Хотя повторно заложить недвижимость можно.
Минимальная процентная ставка
Действующим законодательством не предусмотрено граничных размеров для процентных ставок по договору.
Только в случае отсутствия оговорки о выплате процентов, при определенных условиях, Займодатель вправе требовать их оплаты, в момент выплаты основного долга.
В этом случае процент определяется ставкой рефинансирования, которая определяется для каждой местности отдельно.
Образцы договоров
Представленные здесь файлы являются всего лишь примерным образцом и требуют доработки в каждом конкретном случае:
Документы
| Акт приема-передачи | Погашение кредитаЕсть несколько правил для заемщиков, которые помогут правильно погасить долг по договору:
Плюсы и минусыКак и любой другой вид сделки, заем имеет свои положительные и отрицательные стороны. Положительные стороны сделки для Займодателя:
Отрицательные стороны для Займодателя:
Положительные стороны для Заемщика:
Недостатки для Заемщика:
Договор процентного займа – один из самых распространенных видов сделки в гражданском обороте. Зачастую стороны совершенно не разбираются в тонкостях договора, а при невозврате процентов или самого предмета кредитования удивляются.
Поэтому, перед тем, как поставить свою подпись под договором следует ознакомиться со всеми тонкостями сделки. |
Похожие статьи
