1. Расчеты банковскими картами - это форма расчетов, при которой банк обязуется осуществить операции по счету клиента (держателя карты) на основании распоряжения, оформленного посредством банковской карты.
Банковская (платежная) карта - это электронное средство платежа, особый способ составления, удостоверения и передачи распоряжений о совершении операций по счету клиента (держателя карты).
В последние годы в России количество операций с использованием банковских карт существенно возросло и все же серьезно уступает наличному обороту, главным образом из-за недостаточно развитой инфраструктуры (банкоматов и платежных терминалов).
Расчеты банковскими картами существенно отличаются (в первую очередь технологически) от других платежных инструментов, в связи с чем традиционные правовые конструкции к ним неприменимы. При этом регулирование расчетов картами на законодательном уровне в настоящее время отсутствует. Основным нормативным документом в рассматриваемой сфере является Положение об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием N 266-П (утв. Банком России 24 декабря 2004 г.) <1>. В указанных условиях существенное значение для регулирования рассматриваемых отношений имеют правила платежных систем и договоры между участниками карточных расчетов <2>.
2. Механизм расчетов банковскими картами может быть представлен следующим образом <1>.
<1> Данная схема может отличаться в зависимости от вида карты и сферы применения (например, имеются особенности при совершении покупок в сети Интернет).
При обращении плательщика (держателя карты) в организацию торговли (услуг) последняя направляет запрос в процессинговый центр <1> для проверки наличия средств на карте держателя.
<1> Лицо, обеспечивающее информационное и технологическое взаимодействие между участниками расчетов банковскими картами.
При положительном ответе (т.е. при наличии средств на счете плательщика) организация торговли (услуг) печатает чек (слип), на который заносятся сведения о держателе карты и платеже, и производит исполнение по договору (передача товара или оказание услуг). При этом сумма платежа резервируется на счете покупателя.
Слипы представляются организацией торговли (услуг) в обслуживающий ее банк (банк-эквайер , от англ. acquirer - приобретатель), который передает их в банк держателя (банк-эмитент) для оплаты.
Средства списываются со счета держателя в банке-эмитенте на счет банка-эквайера и затем зачисляются им на счет организации торговли.
3. Основная функция пластиковой карты, позволяющая реализовать данный механизм, - это идентификация ее держателя, т.е. передача данных о держателе карты, на основании которых дается разрешение о возможности совершения платежа (авторизация).
По способу идентификации банковские карты делятся на следующие основные виды:
- - карты с магнитной полосой (идентификация производится путем считывания информации с магнитной полосы при помощи специального устройства, а также указания цифрового кода, нанесенного на карту);
- - карты с микропроцессором или смарт-карты (идентификация производится путем введения держателем карты персонального идентификационного номера - ПИН-кода);
- - бесконтактные карты (идентификация производится путем передачи на считывающее устройство информации о держателе карты путем радиосигнала с микропроцессора, размещенного на карте)
<1> Процедура идентификации держателя карты изложена здесь в упрощенном виде. Так, при расчетах картами с магнитной полосой работник организации торговли также производит сличение подписи держателя на слипах с его подписью на карте. При расчетах смарт-картами производится проверка подлинности данных, нанесенных на магнитную полосу, с данными на чипе и т.д. Кроме того, при совершении покупок в сети Интернет описанные схемы идентификации держателя карты не могут быть использованы, поскольку карта физически не предъявляется продавцу (торгово-сервисной организации).
В зависимости от источника осуществления операций выделяются расчетные (дебетовые) и кредитные карты.
Расчетные карты предназначены для совершения операций за счет средств держателя, находящихся на его банковском счете, либо кредита, предоставляемого банком при их недостаточности (овердрафт, от англ. overdraft - перерасход).
Кредитные карты используются для совершения операций за счет денежных средств, предоставленных клиенту в кредит.
Для обоих видов карт банком-эмитентом устанавливаются лимиты, в пределах которых возможно распоряжение денежными средствами.
Эмитируемые в последние годы коммерческими банками банковские карты стали эффективной и очень перспективной формой осуществления безналичных расчетов. Данные расчеты, осуществляемые в нашей стране, основываются на Положении ЦБ РФ от 24.12.2004 № 266-Г1 «Об эмиссии платежных карг и об операциях, совершаемых с их использованием».
В соответствии с этим положением на территории Российской Федерации кредитные организации осуществляют эмиссию банковских карт, являющихся видом платежных карт как инструмента безналичных расчетов, предназначенного для совершения физическими лицами, в том числе уполномоченными юридическими лицами, операций с денежными средствами, находящимися у эмитента, в соответствии с законодательством Российской Федерации и договором с эмитентом. Кредитная организация вправе осуществлять эмиссию банковских карт следующих видов: расчетных карт, кредитных карт и предоплаченных карт. Расчетная карта предназначена для совершения операций ее держателем в пределах установленной кредитной организацией - эмитентом суммы денежных средств (расходного лимита), расчеты по которым осуществляются за счет денежных средств клиента, находящихся па его банковском счете, или кредита, предоставляемого кредитной организацией - эмитентом клиенту в соответствии с договором банковского счета при недостаточности или отсутствии на банковском счете денежных средств (овердрафт).
Коммерческие банки при проведении операций с банковскими картами осуществляют различные виды деятельности, основными являются эмиссионная и эквайринговая. Эмиссионная деятельность банков состоит в выпуске для своих клиентов банковских (пластиковых) карг, а также ведению базы данных по всем операциям, проведенным по банковским картам.
Эквайринговая деятельность банков включает проведение расчетов с предприятиями торговли и услуг по различным операциям, которые проводятся с применением банковских карт.
В настоящее время в экономической практике функционирует большое количество разнообразных банковских карт. Их можно классифицировать по разным параметрам, в том числе по способу оформления информации: с магнитной полосой или микропроцессором.
В банковских картах с магнитной полосой в закодированном виде фиксируется необходимая для держателя карты и коммерческого банка информация: персональные данные держателя, номер карточки (ПИН- код) и другие данные. Необходимо отметить, что такие банковские карты являются обязательным элементом различных платежных систем.
В последнее время в различных расчетах значительное распространение получили многофункциональные смарт-карты, в которых содержится компьютерная микросхема. Использование смарт-карты повышает уровень безопасности применения банковских карт. Новой технической разработкой являются «электронные кошельки», которые представляют собой пластиковые карточки, имеющие встроенную компьютерную программу, которая позволяет хранить электронные деньги, а также дает возможность производить безналичные расчеты в сети Интернет.
В практике безналичных расчетов используются кредитовые и дебетовые банковские карты.
Кредитовая (кредитная ) карта дает возможность ее держателю проводить операции в пределах объема определенной эмитентом кредитной линии и расходного лимита, установленного эмитентом для расчетов по оплате товаров и услуг или получения наличных денежных средств.
Дебетовая {расчетная ) карта позволяет ее владельцу расходовать денежные средства данного карточного счета, но также в пределах кредитного лимита, определенного эмитентом, для оплаты товаров и услуг или получения наличных денег.
Все расчеты с применением банковской карты возможны только при наличии специального счета в коммерческом банке. При проведении расчетов по банковской карте банк на основании электронной записи предъявляет счет держателю карты, по дебетовой карте - списывает с расчетного счета необходимую сумму, по кредитной карте - кредитует держателя карты. Интенсивное развитие в последние годы получили расчеты при помощи банковских карт в Интернете.
Перспективной и все больше распространяющейся формой расчетов стали банковские карты, позволяющие физическому лицу держателю карт производить операции по счету юридического лица. Такие карты получили название корпоративных банковских карт. Обычно держатель такой карты - сотрудник администрации предприятия, уполномоченный совершать операции по счету предприятия, но в пределах определенного лимита средств в соответствии с договором, заключенным с банком, и согласно перечню разрешенных операций. На практике существуют расчетные корпоративные банковские карты и кредитные корпоративные банковские карты.
Банковские (пластиковые) карты, эмитируемые банками, являются удобной формой осуществления расчетов. Такие расчеты на территории РФ регламентированы Положением Центрального банка РФ «О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием» от 09 апреля 1998г.
Банковская карта – это именно денежный документ, удостоверяющий личность владельца счета в банке и дающий право на приобретение товаров и услуг без использования наличных денег или на получение наличных денег.
При всем многообразии в мире банковских карточек их можно классифицировать по способу записи информации: с магнитной полосой и микропроцессором.
На карточке с магнитной полосой в закодированном виде записывается информация: номер карточки, срок действия, фамилия, имя и отчество держателя, наносится специальный код. (ПИН – код). Такие карточки составляют основу большинства платежных систем.
В карточках со встроенной микросхемой хранителем информации является микросхема, которая записывается заранее, а затем может обновляться в момент совершения сделки. Это расширяет функциональные возможности карточки и повышает её надёжность.
На основе записанных в микросхеме сведений сделка по карточке может осуществляться в автономном режиме, т.е. без непосредственной связи с центральным процессором банковской компьютерной системы в момент совершения операции.
Различают индивидуальные и корпоративные карточки. Индивидуальные выдаются отдельным клиентам банка и могут быть «стандартными» или «золотыми», которые предназначаются для лиц с высокой кредитоспособностью и предусматривает множество льгот для пользователей. Корпоративная карточка выдаётся организации, которая на основе этой карточки может выдать индивидуальные карточки избранным лицам. Им открываются персональные счета, связанные с корпоративным карточным счётом. Ответственность перед банком по корпоративному счёту несёт организация, а не индивидуальные владельцы этих карт.
Существуют также кредитовые и дебетовые банковские карточки. Кредитная карта дает ее держателю право осуществлять операции в размере предоставленной эмитентом кредитной линии и в пределах расходного лимита для оплаты товаров и услуг и получения наличных денежных средств. Дебетовая карточка предоставляет держателю право распоряжаться денежными средствами находящимися на карте.
Банки при осуществлении работы с пластиковыми картами выполняют следующие виды деятельности: эмиссионную и эквайринговую. Эмиссионная деятельность состоит в выпуске клиентам пластиковых карточек и ведении базы данных по ним. Эквайринговая деятельность заключается в осуществлении расчетов с предприятиями торговли и услуг по операциям, которые производятся с использованием карт, а также в выдаче наличных денег держателями карточек, которые не являются клиентами данной кредитной организации.
В России наибольшее распространение получили дебетовые карточки. Причём применяются как международных систем («Виза», «Еврокард-Мастеркард», «Американ экспресс», «Диннер клаб»), так и отечественные карточки – «Сберкард», «Юнионкард».[ 9, стр.438]
Многие юридические и физические лица для удобства расчетов применяют банковские (пластиковые) карты. При этом у них возникает ряд вопросов, связанных с недостаточно полным и ясным пониманием того, каким образом осуществляются эти расчеты. В связи с этим рассмотрение данных вопросов представляется весьма актуальным и практически значимым.
Банковская карта - это средство для составления расчетных и иных документов, подлежащих оплате за счет владельца карты.
Порядок проведения расчетов с помощью пластиковых карт регулируется Положением Центробанка РФ от 09.04.98 г. №23-П, в соответствии с которым только кредитные организации-резиденты могут проводить эмиссию банковских карт. Они также могут распространять пластиковые карты иных эмитентов (VISA, EuroCard/MasterCard, American Express, Diners Club, JCB Card и др.), но для этого необходимо получить специальное разрешение Центробанка России.
Кредитные организации выпускают банковские карты как для физических, так и для юридических лиц (корпоративные карты), если лицензия позволяет осуществлять расчеты по счетам указанных лиц.
По виду проводимых расчетов и карты физических лиц, и корпоративные карты можно разделить на расчетные и кредитные.
Расчетная карта - банковская карта, позволяющая ее держателю (физическому лицу или уполномоченному представителю юридического лица) распоряжаться денежными средствами на специально открытом для этого счете в пределах расходного лимита, установленного банком-эмитентом, в соответствии с условиями договора с банком-эмитентом. В международной практике данный тип карт носит название дебетовых карт.
Кредитная карта - банковская карта, позволяющая ее держателю (физическому лицу или уполномоченному представителю юридического лица) осуществлять операции в размере предоставленной банком-эмитентом кредитной линии и в пределах расходного лимита, установленного банком-эмитентом, в соответствии с условиями договора.
Расходный лимит (лимит авторизации, овердрафт), о котором говорится при описании основных типов пластиковых карт, представляет собой максимальную сумму денежных средств, доступную держателю карты в течение определенного периода времени для совершения операций.
Авторизация - это выдаваемое банком-эмитентом разрешение на проведение операции с использованием банковской карты. В результате проведения процедуры авторизации у банка-эмитента возникает обязательство по исполнению расчетных и иных документов, составленных с использованием этой карты.
Перечень операций, которые юридические лица могут осуществлять с использованием банковских карт, четко определен, причем он может быть включен как полностью, так и частично в условия договора между юридическим лицом и банком-эмитентом.
Юридические лица - резиденты могут осуществлять безналичные расчеты на предприятиях торговли и сферы услуг, а также операции получения наличных денежных средств в следующих целях:
- · для обналичивания денежных средств (в рублях) с целью проведения расчетов, связанных с хозяйственной деятельностью в РФ, а также для оплаты (в рублях) расходов, связанных с командированием работников в пределах РФ;
- · для оплаты в безналичном порядке (в рублях) расходов, связанных с командированием работников в пределах РФ, и расходов представительского характера, осуществленных на территории РФ;
- · для проведения безналичных расчетов (в рублях), связанных с основной хозяйственной деятельностью на территории РФ;
- · для оплаты в безналичном порядке (в иностранной валюте) расходов, связанных с командированием работников за пределы РФ, и расходов представительского характера, осуществленных за пределами РФ;
- · для обналичивания денежных средств (в иностранной валюте) за пределами РФ с целью оплаты расходов, связанных с командированием туда работников.
При осуществлении операций в рублях с использованием банковских карт допускается списание денежных средств с валютных счетов юридического лица. При осуществлении операций в иностранной валюте с использованием банковских карт (при условии соблюдения действующего валютного законодательства) допускается списание денежных средств с рублевых счетов юридического лица.
Средства, списываемые со счетов юридического лица при проведении вышеуказанных операций, считаются выданными под отчет держателю корпоративной банковской карты - лицу, уполномоченному этой организацией. Список таких лиц должен быть утвержден руководителем организации и оформлен приказом. При этом держатель корпоративной банковской карты должен в общеустановленном порядке отчитаться об использовании этих средств и / или возвратить неизрасходованные средства.
Юридические лица - нерезиденты могут осуществлять с использованием банковских карт, выпущенных банком-эмитентом, все вышеупомянутые операции за исключением:
- · оплаты в безналичном порядке (в иностранной валюте) расходов, связанных с командированием работников за пределы РФ;
- · обналичивания денежных средств (в иностранной валюте) за пределами РФ с целью оплаты расходов, связанных с командированием туда работников.
Перечень операций, которые Могут осуществлять физические лица при помощи банковских карт:
- · Обналичивание денежных средств в кассах банка
- · Снятие наличных средств в банкоматах
- · Управление средствами в сети Интернет
Эта услуга получила достаточно большое распространение в России. В онлайн-режиме вы можете свободно осуществлять операции со своей карточкой:
- · покупать товары.
- · осуществлять платежи за коммунальные услуги.
- · пополнять баланс вашего мобильного телефона.
- · погашать кредит.
- · оплачивать услуги ЖКХ на почте, в банке, в инфокиоске.
- · платежные операции.
Речь идет о том, что при помощи БПК можно рассчитываться в сетях торговли за приобретенные товары или услуги, с условием, что торговая организация участвует в платежной системе и у нее имеется соответствующее оборудование (платежные терминалы).
- · Получение выписки по счету, с целью контроля за движением денежных средств по вашей пластиковой карте.
- · Можно использовать услугу SMS-оповещения.
Суть данной услуги в том, что на ваш телефон приходит информация в виде SMS о пополнении вашего карт-счета, либо же списании денежных средств.
- · Можно пользоваться овердрафтом (только при заключении соответствующего договора с банком-эмитентом БПК).
- · Возможность перечисления денежных средств с одной карточки на другую с использованием самой карты или ее реквизитов.
Рассмотрим порядок получения банковской карты и проведения операций с ее использованием.
Для того чтобы стать владельцем банковской карты юридическое или физическое лицо должно открыть в банке-эмитенте специальный банковский счет, заключив соответствующий договор банковского счета (договор на расчетно-кассовое обслуживание), договор банковского вклада, кредитный или иной договор, предусматривающий осуществление операций с использованием банковских карт. При этом банк-эмитент выдает банковскую карту владельцу, который получает право на ее использование, сама карта остается собственностью банка.
Каждая карта должна содержать наименование и логотип банка-эмитента, которые позволяют его однозначно идентифицировать. Кроме того, каждой карте присваивается ПИН-код - персональный идентификационный номер, который предоставляет держателю карты возможность обслуживания в банкоматах или POSах.
Порядок осуществления расчетов с использованием пластиковых карт можно представить в виде следующей схемы:
Рис. 1
- 1. Владелец карты открывает в банке-эмитенте специальный счет; банк-эмитент выдает владельцу карты банковскую карту.
- 2. Владелец карты, желая получить товар, услугу или наличные деньги, предоставляет в POS-терминал или вставляет в банкомат банковскую карту и вводит свой ПИН-код.
- 3. POS-терминал или банкомат осуществляет авторизацию карты.
- 4. Банкомат списывает сумму сделки с банковской карты и выдает держателю карты слип (который он, как правило, должен подписать); владелец карты получает товар, услуги или наличные деньги; банковская карта возвращается владельцу.
- 5. POS передает в банк-эквайер слипы, которые служат документарным основанием для проведения расчетов.
- 6. Банк-эквайер осуществляет расчеты с POSом по предоставленным слипам, зачисляя их общую сумму на счет POSа.
- 7. Банк-эквайер передает в процессинговый центр информацию о проведенных им расчетах по банковским картам.
- 8. Процессинговый центр обрабатывает полученную за день информацию, формирует итоговые данные для проведения взаиморасчетов и доводит их до всех участников расчетов.
- 9. Участники расчетов осуществляют погашение взаимных обязательств, возникших при проведении операций с использованием банковских карт.
- 10. Банк-эмитент списывает сумму операции со специального банковского счета владельца карты с учетом комиссионных.
Валютой расчетов между Банком и платежной системой MasterCard Worldwide являются:
- по операциям в Рублях РФ - Рубли РФ (на территории РФ);
- по операциям в Евро – Евро (в зоне Евро);
- по операциям в Рублях РФ – Рубли РФ (на территории РФ);
- в остальных случаях – Доллары США.
В момент проведения операции в целях предупреждения совершения операций, превышающих расходный лимит банковской карты, применяется курс Банка, установленный для обработки авторизационного запроса процессинговым центром. Окончательный расчет производится Банком при получении расчетных документов от платежной системы. Полученные суммы списываются со счета клиента, при этом конвертация осуществляется по курсу Банка для безналичных конвертаций, установленному на день списания.
ОБРАЩАЕМ ВНИМАНИЕ, что торговые точки, зарегистрированные за пределами РФ, могут предлагать совершить покупку в рублях РФ. Расчеты по операциям, проведенным за пределами России, а также по операциям в сети Интернет в торговых точках, обслуживаемых банками-нерезидентами (например, в иностранных авиакомпаниях), осуществляются в валюте расчетов Банка с платежной системой (в долларах США или Евро). Предлагаемый торговыми точками за рубежом сервис по осуществлению расчетов в рублях РФ требует дополнительных конвертаций в валюту расчетов с платежной системой и не предполагает списания со счета суммы, равной указанной в чеке в рублях РФ.
Полезная информация >>
Как избежать двойной конвертации при расчетах за границей?
В странах, где официальной валютой является Евро, целесообразнее использовать карты платежной системы MasterCard Worldwide. Для расчетов в странах, где официальной валютой являются доллары США, одинаково подойдут карты Visa и MasterCard.
Нужно принять во внимание, что если валюта операции будет отличается от валюты расчетов Банка с платежной системой (доллары США или Евро) и валюты счета Вашей банковской карты, произойдет двойная конвертация.
Что необходимо, чтобы не нести расходы на конвертацию при расчетах за рубежом?
При осуществлении операции за рубежом конвертация не будет осуществляться, если валюта операции не отличается от валюты расчетов Банка с платежной системой и валюты счета карты.
При оформлении карты или совершении операции учитывайте валюту счета Вашей карты (рубли РФ/доллары США/Евро), валюту расчетов Банка с платежной системой и валюту страны, в которой Вы собираетесь расплачиваться.
Конвертация при оплате покупок на иностранных Интернет сайтах.
Иностранные Интернет сайты авиакомпаний, магазинов или других торговых предприятий могут предлагать совершить покупку в рублях РФ. Необходимо учесть, что расчеты по операциям в сети Интернет в торговых точках, обслуживаемых банками-нерезидентами, осуществляются в валюте расчетов Банка с платежной системой (в долларах США или Евро). Во избежание дополнительных расходов по конвертации рекомендуем оплачивать покупки в валюте страны, в которой зарегистрирована торговая точка.
Если предлагаемый сервис позволяет произвести операцию исключительно в рублях РФ, то это потребует дополнительной конвертации в валюту расчетов с платежной системой (доллары США или Евро), и сумма чека оплаты в рублях РФ не будет совпадать с суммой списания по счету карты в рублях РФ.
Иностранная торговая точка предлагает Вам выбрать валюту транзакции. В какой валюте лучше осуществить покупку за границей по карте в рублях РФ?
Расчеты по операциям, проведенным за пределами России в торговых точках, обслуживаемых банками-нерезидентами, осуществляются в валюте расчетов Банка с платежной системой (в долларах США или Евро). При совершении операции сумма операции пересчитывается в валюту расчетов по курсу платежной системы, и далее в валюту счета - по курсу банка, установленному на дату отражения операции по счету банковской карты.
Предлагаемый торговыми точками за рубежом сервис по осуществлению расчетов в рублях РФ требует дополнительных конвертаций в валюту расчетов с платежной системой и не предполагает списания со счета суммы, равной указанной в чеке в рублях РФ, поэтому целесообразнее оплатить покупку в валюте страны пребывания.
Почему банк при проведении покупки за рубежом не разрешает осуществить операцию при достаточности, на Ваш взгляд, средств на счете?
В момент проведения операции курс конвертации Банка при обработке авторизационного запроса процессинговым центром составляет: текущий курс ЦБ РФ + 5%. Данный курс позволяет клиенту не допустить операций, превышающих расходный лимит карты. Окончательный расчет суммы операции будет произведен Банком в момент ее списания со счета.
Для того чтобы постоянно контролировать остаток денежных средств по карте мы рекомендуем подключить услугу SMS-информирование .
Как производится конвертация при снятии наличных в банкомате?
При снятии наличных за пределами РФ в валюте отличной от валюты счета карты, сумма операции конвертируется валюту расчетов по курсу платежной системы, и далее в валюту счета карты по курсу Банка на дату отражения операции по счету банковской карты.
При снятии наличных на территории России в валюте отличной от валюты счета карты сумма операции конвертируется в валюту счета карты по курсу Банка на дату отражения операции по счету банковской карты.
- Общая информация
Похожие статьи
