Платят ли налог на имущество неработающие пенсионеры. Налоговые льготы для пенсионеров

Каждый владелец недвижимости должен вносить уплату за нее согласно тарифам и срокам, прописанным в Налоговом кодексе. Разберемся, есть ли льготы пенсионерам на налог на имущество и какие особенности процедуры уплаты.

Налог на имущество - особенности для пенсионеров

В 2015 году внесены изменения в законодательную базу, что повлекло значительное увеличение суммы сбора. Обусловлено это учетом стоимости жилья согласно кадастру. Относительно предоставления льгот и обозначения групп, которые не должны выплачивать поборы, ничего не поменялось. Потому сегодня пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество, точнее на один объект .

В законе не ограничивается категория пенсионеров, потому это правило касается каждого, кто в законном порядке получает пенсию, причем не только согласно достижению возраста. Ведь в ряде случаев обеспечение предоставляется досрочно, если сотрудник работал в области медицины, образования, металлургии, в шахте и т.п.

Объекты налогообложения

Итак, налог на имущество пенсионерам в 2018 году потребуется уплатить на все объекты, кроме одного. К ним относятся:

квартира или жилой дом;
комната;
дачный домик или постройка жилого типа до 50 кв.м;
гараж;
студии, галереи и иные помещения, предназначенные для занятия творчеством.

Объект подлежит налогообложению при условии, что у пожилого лица есть на него правоустанавливающие документы, а также, если оно не используется для получения прибыли, т.е. в коммерческой деятельности. Если в его владении находится только доля или часть, то именно за нее ему начисляются тарифы.

Категория льготников по имущественному налогу

Разобравшись с проблемой, как начисляется налог на имущество для пенсионеров, выясним, есть ли у них возможность оформить льготы. Порядок и принципы поборов назначаются на федеральном уровне. Но каждый регион вправе вносить поправки и дополнения в сторону увеличения: расширять списки льготников, уменьшать базы или тарифы.

Государство закрепило социальные подгруппы, при отношении к которым пенсионеры освобождаются от налога на имущество:

участники ВОВ: герои, ветераны, пленники, узники концлагерей, партизаны, военнослужащие СА или находившиеся в городах при держании обороны;
герои СССР и РФ;
держатели награды Орден Славы;
ликвидаторы и гражданские, пострадавшие от аварии радиационного характера;
инвалиды 1,2 группы и с детства;
участники и испытатели ядерного оружия;
военные пенсионеры, при условии выхода на отдых «за выслугу», а также их родные, которым после смерти первого полагается выплата «по утрате кормильца»;
защитники интересов страны, находившиеся в военной зоне в Афганистане.

Местные власти имеют право расширять список. В некоторых областях полагаются освобождения матерям-одиночкам или многодетным семьям. Стоит отметить, если пенсионер попадает под несколько категорий, например, являясь «афганцем» имеет награду или получил группу, количество льгот не увеличивается. Ему все равно полагается освобождение только на одно свое имущество.

Не действуют льготы пенсионерам на налог на имущество, в случае если его

кадастровая стоимость свыше 300 млн. рублей.

Когда используется вычет

Налоговые льготы пенсионерам по налогу на имущество предоставляются еще и в виде вычета. Это подразумевает, что он имеет возможность уменьшить сумму, подлежащую налогообложению. Сегодня вычеты для пенсионеров соответствуют таким параметрам:

комната: можно сократить величину оплаты, отняв сумму, соответствующую 10 кв.м;
квартира: 20 кв.м;
дом: 50 кв.м.

Конечные показатели нужно уточнять в местной администрации. Они не редко изменяют нормативы в сторону увеличения, расширяя возможности пожилых людей. Например, в Ямало-Ненецком округе базу при уплате за частный дом можно понизить на сумму, эквивалентную 75 кв.м.

Таким образом, все пенсионеры освобождены от налога на имущество (на одну единицу) и дополнительно могут применить вычет. Имея несколько типов недвижимости и соразмерив величины их налогов, допустимо оформить освобождение, например, на гараж, а для квартиры воспользоваться вычетом, если такой способ более выгодный.

Порядок оформления льгот пенсионерам

Чтобы получить освобождение от налога на имущество, пенсионерам необходимо посетить структурное подразделение ФНС по месту жительства. Потребуется заполнить заявление, в котором указать свои данные, описать характеристики и месторасположение недвижимости (адрес), указать статью НК, согласно которой запросить отмену начисления тарифа на указанный объект. С собой нужно иметь документы, которые понадобятся и для заполнения заявки и для предоставления сотруднику.

Чтобы отменить налог на имущество физических лиц для пенсионеров, необходимо предоставить копии следующих документов сотруднику:

паспорт;
удостоверение, выданное Пенсионным фондом;
договор или другое подтверждение своего права на владение недвижимостью;
документация на объект: кадастровый паспорт, техническая документация;
удостоверение льготника (о присвоении звания Героя, назначение группы и т.п. – при наличии).

Сроки передачи информации ограничены 1 ноября . Подав заявку до этой даты, за текущий год уже можно получить освобождение. Если гражданин не предоставит подобной информации, орган ФНС самостоятельно отменит налог на имущество для пенсионеров на один из объектов, которые у него имеются.

Если пенсионер владелец только одной недвижимости, можно не посещать ФНС, его автоматически освободят от сборов. Если же несколько, лучше выбрать самому нужный. Если процедуру не проходить, налоговики выберут наиболее дорогостоящий по стоимости объект и именно на него выдадут освобождение. Как видно, государство в данной ситуации стоит на стороне налогоплательщиков.

Оформление вычетов происходит по идентичной процедуре и с аналогичным пакетом бумаг.

Оформить налог на имущество физических лиц, в т.ч. льготы пенсионерам, допустимо за три прошедших года. Например, если человек является «афганцем» и не обращался за назначением, даже после выхода на пенсию он может подать заявку на возврат ранее выплаченного налога за прежние 36 месяцев.

Порядок тарификации и внесения платежей

Налог на имущество для пенсионеров в 2018 году взимается согласно процедуре, прописанной для всех физических лиц. Напомним, частник не обязан предоставлять данные о своих квартирах или иных объектах, а также высчитывать, сколько за них оплачивать. Орган ФНС всю информацию относительно права собственности получает от местных органов власти. После этого налоговики высчитывают тарифы согласно кадастровой стоимости. Они отправляют частному лицу квитанцию или извещение. В нем содержится такая информация:

объект налогообложения;
размер к уплате за год;
граничный срок уплаты;
дата составления извещения;
орган, выдавший квитанцию.

Уплата налога на имущество пенсионерами осуществляется через банковское отделение по указанным реквизитам. Несмотря на проставленную дату, нужно знать, что физические лица должны внести платеж не позднее 1 октября нынешнего года, если отчетным периодом выступает прошлый. При этом также действует правило, что извещение не может поступить позднее 1 сентября с тем, чтобы у человека был минимум месяц на выполнение своего обязательства.

Если вовремя не оплачивать указанные размеры, они суммируются и указываются в квитанции за несколько периодов.

Выводы

Чтобы получить налоговый вычет или полностью быть освобожденным от налога на имущество в 2018 году, пенсионерам необходимо обратиться в подразделение ФНС с необходимым пакетом документов. Сейчас оформление этих документов не занимает много времени и не составляет большого труда.

В 2018 году система налоговых льгот, предоставляемых ветеранам и пенсионерам, практически не изменилась по сравнению с 2017 г., за исключением некоторых аспектов. Ввиду экономического кризиса, разразившегося в стране, финансовая экономия затрагивает практически все стороны социальной жизни. Вместе с тем, депутатами Государственной думы РФ неоднократно заявлялось, что пенсионеров эти изменения не коснутся.

В данной статье мы попытаемся рассмотреть основные категории льгот, установленных государством Российской Федерации для пенсионеров на текущий год.

Льготы по налогам на имущество

Такие льготы в 2018 году предоставляются по разным правилам, одним из которых является региональный принцип (к примеру, льготы на недвижимое имущество являются всероссийскими, а на автомобиль - региональными).

Как известно, пенсионеры освобождаются от налоговых выплат на недвижимость . Разумеется, здесь необходимо соблюдать ряд установленных законом условий, к примеру, объекты недвижимости должны быть зарегистрированы исключительно на имя пенсионера, кроме того, они не могут использоваться как предметы извлечения прибыли.

Налоговые льготы предоставляются в отношении:

частных домов;
комнат/квартир;
помещений, использующихся в творческих целях;
гаражей/машинных мест;
строений, размер которых не больше 50 м2, которые располагаются на дачных и других земельных наделах.

В отношении других объектов недвижимости, налогообложение устанавливается в обычном порядке. Льготы не могут распространяться на недвижимость, стоимость которой составляет свыше 300 млн. руб.

Нововведением является норма, устанавливающая, что льготы на недвижимое имущество предоставляются в отношении одного объекта конкретного вида имущества, который определяется самим пенсионером. Таким образом, пенсионеры, имеющие во владении несколько объектов недвижимости, могут рассчитывать на льготы исключительно в отношении одного объекта .

Наши юристы знают ответ на ваш вопрос

или по телефону:

Льготы по транспортному налогу

Как уже говорилось, транспортный налог относится к категории региональных, поэтому основные особенности выдачи на него льгот зависят от региона, где проживает пенсионер. Общая ставка данного налога по РФ составляет 3,5 руб. за 1 л.с. , и в компетенции каждого региона находится право устанавливать собственную ставку, но не выше чем в 10 раз от общей. Как и в случаях с земельным налогом, пенсионеры пользуются привилегией на получение транспортных льгот только в отношении одного транспортного средства .

Рассмотрим примеры установления данных льгот в отдельных регионах. Так, например, в Москве они вообще отменены, в Санкт-Петербурге можно добиться полного освобождения от налогов. Чаще всего, транспортный налог пенсионерами не выплачивается в том случае, если мощность их автомобиля достигает менее 100 л.с. В Новосибирской области пенсионеры выплачивают только 20% ставки на транспорт до 150 л.с., в Самарской области налоговая ставка составляет 50% от общей.

Полностью от уплаты транспортного налога освобождаются пенсионеры следующих категорий : герои СССР и РФ, имеющие орден Славы (трех степеней), ветераны ВОВ, инвалиды I-ой и II-ой групп; пострадавшие в результате ядерных аварий.

Льготы по земельному налогу

Данный вид льгот в отношении пенсионеров действующим законодательством не предусмотрен, за исключением ряда категорий граждан (малых коренных народов Сибири, Дальнего Востока; инвалидов; участников ВОВ, пострадавших в результате ядерных, атомных аварий и т.д.). Установление налога на земельные наделы является прямой компетенцией местных органов власти. Муниципальное образование определяет лично, действуют ли на их территории земельные льготы или нет.

Заявление по льготам на налоги для пенсионеров. Как составить и куда подавать?

Заявительный порядок является обязательным условием наделения льготами пенсионеров. Пенсионеры, для приобретения льгот по отдельному виду налогов, должны предоставить письменное заявление в налоговую инспекцию по своему основному месту проживания (за исключением налогов на имущества и землю, в данных случаях, следует обращаться по месту нахождения имущества).

Помимо заявления, лицам необходимо также предоставить:

паспорт;
удостоверение пенсионера;
документы, свидетельствующие о праве собственности на предполагаемый льготный объект.

Заявление пишется в свободной форме ввиду того, что официальная форма законодательством не закреплена. Вместе с тем, в заявлении необходимо отразить следующее: наименование органа, куда оно подается; персональные данные, ИНН; паспортные сведения; место регистрации; контактные данные; основная суть заявления с указанием нормативного-правового акта, на который ссылается пенсионер; юридические основания наделения льготами; список приложенных документов; дата и инициалы.

Все документы представляются в виде оригиналов и копий, заверяющихся сотрудниками ФНС самостоятельно при их предъявлении.

Кроме того, пенсионерам следует учитывать следующие обстоятельства:

в отношении конкретного вида налога оформляется один комплект документов;
акты, регулирующие систему льгот регионального или местного налогообложения, следует истребовать у органов, их издавших (как правило, в муниципальных органах);
при несвоевременном обращении пенсионеров в налоговую в целях получения льгот (то есть когда время оплаты налогов наступило, а льготы не установлены), им следует подать заявление на выдачу излишне уплаченного налога. В данном случае налоговые органы производят перерасчет;
если лицо приобретает статус пенсионера не с самого начала года, то налоговая делает перерасчет налогов и исчисляют их до момента, когда лицо стало льготополучателем.
в случаях, если пенсионер имеет долю собственности, а другие доли закреплены за лицами, не имеющими статус пенсионера, льготы действуют только в отношении доли пенсионера.

Если у вас возникли трудности с составлением заявления на льготы, возвратом излишне уплаченного налога или иные вопросы по предоставлению вам льгот на налоги по праву пенсионного возраста, то наш дежурных юрист онлайн готов бесплатно вас проконсультировать по данному вопросу.

В связи с произошедшими пару лет назад изменениями налогового законодательства, многих интересует вопрос, действуют ли в 2017 году льготы пенсионерам по налогу на имущество. Это неудивительно, ведь если раньше данный налог рассчитывался исходя из инвентаризационной стоимости жилья, то теперь за основу для расчетов берется кадастровая стоимость. Она гораздо выше, и платить такие деньги людям, получающим только пенсию, не очень-то выгодно. Давайте разберемся в этой проблеме.

Кто может не платить налог

Согласно новому законодательству, вступившему в силу с 2014 г., ряд категорий пенсионеров все еще свободны от необходимости платить налог на имеющуюся у них в собственности недвижимость. К ним относятся:

лица, вышедшие на пенсию по возрасту;
инвалиды детства;
лица, получающие пенсию в связи с инвалидностью 1 или 2 группы;
военные пенсионеры, отслужившие не менее 20 лет.

Недвижимое имущество всех прочих лиц, получающих пенсию, облагается налогом на общих основаниях.

Внимание! Не важно, оставил ли пенсионер трудовую деятельность или продолжает работать. Льготные условия на него распространятся в любом случае.

Какие объекты освобождены от налогообложения

Освобождение пенсионеров от уплаты налога на имущество действует в отношении следующих объектов, имеющихся у них в собственности:

квартиры или доли в них;
комнаты;
жилые и строящиеся дома или доли в них;
гаражи и парковочные места;
помещения, предназначенные для творческой деятельности (мастерские, студии, лаборатории и т. д.);
дачи;
постройки хозяйственного назначения, размер которых не превышает 50 кв. м.

Льготы не относятся к недвижимости, кадастровая стоимость которой превышает 300 000 000 рублей. Если объект (вне зависимости от его стоимости) используется собственником для торговли, производства или иной предпринимательской деятельности, он облагается налогом на общих основаниях.

А если объектов несколько

У большинства пенсионеров имеются в собственности, как минимум, квартира, дача и гараж. По старым правилам, от налогообложения освобождалось все имущество лица, получающего пенсию, вне зависимости от его количества. Новый закон более строг – в соответствии с ним, льгота по налогообложению может применяться только к одному из объектов каждой категории. К какому именно, выбирает сам пенсионер. Количество оснований, имеющееся у него для применения льгот, при этом не берется в расчет.

Пример: Если у пенсионера имеется в собственности квартира, дача и два гаража, он не будет платить налог на квартиру и дачу. Также освобождается от налога один из гаражей – какой именно, пенсионер может выбрать сам. Аналогично, если у пенсионера две квартиры и одна дача, за одну из квартир налог придется платить. Дача и вторая квартира в этом случае освобождаются от обложения налогом.

Если льготник не сообщил налоговой инспекции, какой именно из имеющихся у него в собственности объектов он хочет освободить от налогообложения, налоговики сделают выбор сами. При этом, опять же, согласно закону, налоговая должна применить льготы к самому дорогому из объектов. То есть, налогоплательщик-пенсионер в любом случае останется в выигрыше.

Важно! Упраздненный налог для пенсионеров на недвижимость не отменяет их права на получение налогового вычета в отношении жилых объектов – комнат, квартир и домов.

Порядок оформления льгот по налогам

К сожалению, льготы не становятся доступны гражданам автоматически после их выхода на пенсию. Чтобы получить их, необходимо обратиться с заявлением в отделение Налоговой службы, к которому приписан пенсионер. Там следует написать заявление по определенной форме (предоставляется сотрудником), и приложить к нему копию пенсионного удостоверения. К счастью, данная процедура является разовой, повторять ее ежегодно не придется.

Совет: работающие пенсионеры могут оформить льготы по налогообложению через бухгалтерию своего работодателя.

Подавая заявление, пенсионер может сразу указать в нем, какой именно из имеющихся у него объектов, он хочет освободить от обложения налогом. Правда, есть нюанс – в этом случае заявление следует подавать не позднее чем до 1 ноября того года, за который должен быть выплачен налог. Если заявление подано позже, выбирать объект, освобожденный от налогообложения в текущем периоде, будет налоговая служба. А с началом следующего года пенсионер может подать повторную заявку на освобождение какой-то конкретной часть своей собственности от налогов.

Однажды написанное заявление на освобождение квартиры или дачи от налогообложения будет действовать постоянно. Но если у пенсионера возникнет необходимость получить льготу на другой объект недвижимости, он может в любой момент обратиться в ФНС и составить там соответствующее заявление. Делать это можно сколько угодно раз.

Внимание! Все необходимые заявления можно отправить в отделение налоговой по почте, приложив к ним копии паспорта и пенсионного удостоверения. Формы заявлений есть на сайте ФНС.

Как действовать в случае ошибки

Несмотря на то, что пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество, им могут приходить квитанции от налоговой службы. От ошибок не застрахована ни одна организация, в том числе и ФНС. Чаще всего накладки случаются при налогообложении объектов, поделенных по долям между пенсионером и его родственниками, не получившими пенсионного статуса.

Естественно, оплачивать ошибочно выписанную квитанцию не нужно. Следует обратиться с ней, паспортом и пенсионным удостоверением в отделение ФНС. Сотрудник налоговой, получив подтверждение права на льготу, произведет перерасчет и ликвидирует ошибку.

Если квитанция все же была оплачена, обратиться к налоговикам все равно необходимо. В этом случае после перерасчета сумму переплаты пенсионеру вернут на указанный им счет. Кстати, возврат оформляется и в ситуации, когда человек, выйдя на пенсию, предоставил в налоговую документы на льготу не сразу, а по истечении нескольких лет. Все средства, выплаченные за период с момента оформления пенсии до предоставления документов в ФНС, возвращаются плательщику в обязательном порядке.

Налоговый вычет как дополнение к льготе

Вне зависимости от того, платят ли пенсионеры налог на имущество, они вправе претендовать на получение в дополнение к льготам определенного налогового вычета. При этом следует понимать, что сумма вычета не предоставляется в натуральном виде, как, например, вычет при покупке квартиры. Льготник получает своего рода скидку на обязательные платежи в пользу ФНС. Она предоставляется автоматически после подачи в налоговую службу заявления о предоставлении права на льготы.

Законом «скидка» определяется не в рублях, а в количестве квадратных метров площади жилого объекта, освобожденной от налогов. Размер вычета будет зависеть от типа облагаемого налогом объекта недвижимости:

для квартиры – 20 кв. м.;
для дома – 50 кв. м.;
для комнаты – 10 кв. м.

Количество объектов, в данном случае, роли не играет. Например, если у пенсионера имеется в собственности дом и две квартиры, он может оформить налоговую льготу на дом и одну из квартир и вообще не выплачивать за них налог. При этом на вторую квартиру сумма ежегодного налога уменьшится на кадастровую стоимость 20 кв. м. ее площади.

Возврат налога при покупке жилья

Решая, должны ли пенсионеры платить налог на имущество, российские законодатели оставили за ними все прочие налоговые льготы, доступные остальным категориям граждан. В их числе – возможность возврата 13% от выплаченных налогов при покупке жилья.

Внимание! Данная льгота является разовой. Если пенсионер в течение жизни уже оформлял такой вычет по какой-либо причине (оплата лечения, приобретение недвижимости или оплата обучения), он не сможет воспользоваться им вторично. Это правило действует для всех категорий граждан РФ.

Возврат налога предоставляется, в отличие от имущественного вычета, в натуральном виде. Однако наличными он не выплачивается. Пенсионер может получить его на тот же расчетный счет, на который ему перечисляют пенсию либо открыть для этого специальный р/с. Лучше всего перед подачей заявления проконсультироваться в налоговой службе, в каком банке следует открыть счет – их список может меняться в зависимости от региона проживания пенсионера.

Чтобы получить возврат, после покупки квартиры необходимо будет предоставить в ФНС определенный пакет документов. В него входит:

копия первой страницы паспорта;
справка о доходах (берется в пенсионном фонде, может быть дополнена справками с места работы, если пенсионер продолжает трудовую деятельность);
справка 3-НДФЛ (берется в налоговой службе);
копия пенсионного удостоверения;
копии документов, подтверждающих приобретение недвижимости, и содержащих данные о ее стоимости;
заявление (форма предоставляется сотрудником ФНС либо распечатывается с сайта налоговой).

Перечисленные документы пенсионер может предоставить в налоговую службу лично либо отправить по почте. В последнем случае разумнее будет сделать это заказным письмом с уведомлением о вручении. Тогда можно точно быть уверенным, что письмо не затерялось при доставке и попало по назначению. Получив уведомление о вручении, стоит позвонить в ФНС и уточнить, у какого именно исполнителя находится ваше дело, а также запросить его координаты для связи.

Пакет документов рассматривается ФНС в течение трех месяцев . Если в ходе рассмотрения возникнут какие-то вопросы либо обнаружится нехватка какого-либо документа, пенсионеру сообщат об этом по телефону (его следует указать в заявлении). Затем сумма возврата будет переведена на счет пенсионера. Если в течение трех месяцев ответ от налоговой не получен, нелишним будет проконтролировать ситуацию, связавшись с ответственным специалистом.

Мы рассмотрели стандартные варианты предоставления льгот по налогообложению для лиц, получающих пенсию. Однако, далеко не каждая ситуация может укладываться в типовые схемы. В таком случае пенсионеру для решения вопроса по положенным ему льготам следует обратиться для ее разъяснения в местное отделение ФНС либо к юристу, специализирующемуся на налоговых вопросах, с предоставлением всех необходимых документов.

Согласно НК РФ пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество, находящееся в их собственности, статья рассказывает особенности этой льготы: какое именно имущество попадает в категорию освобожденного от налога, всем ли пенсионерам положена такая привилегия.

А так же в статье рассказано, как и где можно узнать подробности этого вопроса и что сделать для получения льгот по налогам.

Владельцы недвижимости в Российской Федерации должны каждый год платить налог на имущество в полном размере. Законодательством прописаны некоторые категории граждан, которые освобождены от этой обязанности.

Под эту группу попадают:

Пенсионеры, которые получают пенсионные выплаты, согласно законодательству;
Граждане, получающие ежемесячное содержание, по закону РФ. Мужчины после 60 лет, женщины после 55 лет.

Льгота для пенсионеров распространяется на имущество, находящееся в собственности и не используемого для предпринимательской деятельности. Так же льгота может применяться только на один имущественный объект каждого вида, по усмотрению налогоплательщика, независимо от основания для использования льготы.

Поэтому, если, к примеру, в собственности у пенсионерки два дома, то льгота распространяется на один дом. Но в случае если у нее дом и дача, то возможно применение льготы к двум объектам недвижимости.

Важно понимать, что налог на имущество физических лиц – местный налог. Но установленная пенсионерам льгота определена на федеральном уровне НК РФ. На местном уровне власти вправе самостоятельно устанавливать льготы.

Для оформления льготы по уплате имущественного налога гражданину необходимо направить заявление в налоговую инспекцию по своему месту жительства. Бланк этого заявления можно найти на сайте ФНС. Заполненную форму необходимо предоставить в инспекцию: почтой РФ либо электронным способом на сайте ФНС.

В случае когда пенсионер владелец нескольких объектов недвижимости уведомление о том, какой объект попадает под льготу также нужно представить в инспекцию. Уведомление, поданное до 1 ноября текущего года, будет учитываться при подсчете налога за этот год. Если уведомления не будет, то автоматически льгота будет проставлена по тому объекту недвижимости, где сумма налога будет максимальна.

Какое имущество подлежит налогообложению

С 1 января 2005 года определение базы по налогу на имущество изменилось. Подробности в гл. 32НК РФ, определение рассчитывается не из инвентаризационной, а из кадастровой стоимости.

С 2015 года налогообложению по налогу на имущество подлежит:

Жилой дом;
Жилое помещение;
Гараж, парковочное место для автомобиля;
Комплекс недвижимости;
Объект НКС;
Другие здания, сооружения и помещения.

Какие льготы предусмотрены в налогообложении для пенсионеров

Законодательство РФ предусматривает множество налоговых льгот для пенсионеров. Безусловно, каждый регион имеет свои тонкости в этом вопросе. Постановление Правительства РФ рассматривает список льгот, а Федеральный закон обеспечивает их получение. Но тем не менее, власти местного уровня имеют право самостоятельно разработать и внедрить дополнительные льготы, естественно, это зависит от местного бюджета.

На сегодня пенсионеры могут воспользоваться налоговыми льготами:

Имущественный налог;
Земельный налог;

Имущественные льготы подразумевают под собой полное освобождение от уплаты налога на имущество. То есть на такие объекты, как квартира, дом, хозяйственные помещения, гаражи, находящиеся в собственности пенсионера. Также недвижимость стоимостью более 300 млн. рублей не подлежит налоговым вычетам.

Льготы на земельный налог строго ограничены НК РФ, и в этом случае пенсионеры не попадают в категорию льготников. Но каждый отдельный регион вправе внести льготы для пенсионеров на уровне местной власти. Поэтому важно ознакомиться в местных органах соцзащиты со всеми льготами, положенными при выходе на пенсию.

В случае с транспортным налогом, федеральный закон позволяет пенсионерам не платить транспортный налог в случае, если транспортное средство произведено на территории РФ и обладает мощностью меньше 100 л. с. Но региональные власти обладают властью менять условия предоставления льготы, потому нужно обязательно уточнить этот вопрос в местной налоговой инспекции.

Для оформления этих льгот требуется собрать пакет документов, составить заявление. С документацией можно обратиться лично в налоговую по месту прописки (лично или через доверенного лица) или же письмом почтой РФ. Рассматривать документы специалисты могут до 30 дней, согласно прописанным законом нормам.

В заявлении необходимо прописать:

Ф. И. О. получающего льготы;
Данные паспорта и ИНН;
Адрес;
Телефон (лучше мобильный);
Дата, подпись.

Если оформлять льготу будет доверенное лицо, то обязательно иметь доверенность, оформленную при помощи нотариуса.

Пакет документов должен содержать:

Копии заполненных страниц паспорта.
Документы, подтверждающие собственность.
Документы, подтверждающие место жительства.
Пенсионное удостоверение.

Если документы будут направляться почтой РФ, то обязательно оформить уведомление о получении, чтобы точно знать, что они достигли места назначения. И в таком случае непременно нужна опись всех документов, которые направляются.

при условии общей продолжительности службы свыше 20 лет;
если срок службы 12 лет и 5 месяцев, но стаж не меньше 20 лет (и возраст должен быть не менее 45 лет).

Закон предполагает для этой группы пенсионеров такие льготы:

На имущественный налог, на один объект, находящийся в собственности;
При расчете пенсионной выплаты не взимается налоговый сбор;
Компенсации при оплате налогов на землю;
Льготы на оплату налога на транспорт.

Условия и размер льгот нужно обязательно уточнять в каждом отдельном региональном отделении налоговой инспекции.

Если поднимать вопросы работающих пенсионеров, то им законодательством никаких льгот не полагается.

Ветеранам труда на пенсии положено:

Полностью или частично освобождение от транспортного и земельного налогов;
Полностью избавлены от уплаты налога на имущество.

Больше о льготах для ветеранов труда нужно узнать в налоговой по месту регистрации.

По большому счету каждая из категорий пенсионеров, за исключением работающих пенсионеров, имеют свои льготы. Но нужно понимать, что более конкретно по вопросу полагающихся льгот нужно узнавать в налоговых инспекциях по месту проживания.

Когда необходимо уплатить налог, кто и в какой сумме его начисляет

Срок оплаты налога на имущество с 2016 установлен в декабре текущего года. Таким образом, до 1 декабря все лица, которые должны оплатить налог на имущество обязаны это сделать. В противном случае может быть назначен штраф в размере 1/300 ставки ЦБ за каждый день просрочки.

Граждане, которые являются собственниками недвижимости и не обладают льготами на имущественный налог, должны оплатить необходимую сумму в срок, иначе им грозит штраф. Оплата производится за прошедший год, т. о. в 2017 году налог будет оплачен за прошедший год.

Если налог не будет оплачен, налоговая может обратиться в суд и взыскать долги принудительно.

Расчетом имущественного налога физических лиц занимается Федеральная налоговая служба (ФНС), после расчета информацию о сумме налога к оплате высылают по адресу жительства собственника объекта.

Порядок расчета этого налога был изменен с 2015 года. Сейчас налоговый расчет ведется, руководствуясь кадастровой стоимостью имущества, которая максимально близка к стоимости на рынке недвижимости. Этот порядок расчета должен быть введен во всех субъектах РФ до 1 января 2020 года.

Пенсионеры действительно освобождены от уплаты налога на имущество, но помимо этого им положены и другие льготы на другие виды налогов. Поэтому нужно изучить налоговое законодательство либо обратиться к специалистам в этом вопросе для оформления положенных привилегий.

Льготы положены практически всем категориям пенсионеров, исключение только пенсионеры, которые продолжают трудовую деятельность. Поэтому необходимо обращаться в налоговые инспекции по месту регистрации и узнавать, какие есть льготы, как их правильно оформить.

Видео о налоге на имущество:

Ноя 29, 2017 Пособие Хелп

Любой свой вопрос вы можете задать ниже

Граждане пенсионного возраста, проживающие в Москве владеющие земельными участками, движимым и недвижимым имуществом, могут оформить льготы по уплате имущественных налогов в соответствии с положениями муниципального законодательства. В статье разберем, предоставляются ли налоговые льготы пенсионерам в Москве, какие условия назначения льгот для пенсионеров столицы.

Налоговые льготы пенсионерам в Москве

Пенсионеры Москвы, как и пенсионеры регионов, вправе на получение льгот по уплате налога в соответствии с федеральным законодательством (читайте статью «Какие налоговые льготы имеют пенсионеры»). Кроме того, столичные пенсионеры могут оформить дополнительные налоговые скидки либо получить право на полное освобождение от уплаты налогов в случае, если это предусмотрено законодательными актами Москвы.

Законодательная база

Круг лиц, имеющих право на получение налоговой льготы в Москве, условия и порядок ее назначения зафиксированы в следующих нормативных документах:

Согласно документам, оформить льготу могут граждане, которые зарегистрированы и постоянно проживают на территории г. Москвы, в отношении объектов, размещенных в Москве (земля, недвижимость), либо зарегистрированных в столице (транспортные средства).

Налог на транспорт

Жители Москвы, которые являются получателями социальной или страховой пенсии по возрасту, не имеют право на получение льготы по налогу на транспорт. Иными словами, достижения лицом пенсионного возраста, либо факт назначения пенсии по старости для москвича-автолюбителя не является основанием для освобождения от уплаты налога, а также не предоставляет права на получение налоговой скидки.

В то же время право на льготу по налогу на транспорт в Москве имеют пенсионеры особых категорий. На основании Закона Москвы «О налоге на транспорт», полное освобождение от налоговых обязательств предоставляется:

Героям СССР, РФ, полным кавалерам Ордена Славы;
инвалиды, ветераны ВОВ;
инвалиды, ветераны боевых действий;
инвалиды І и ІІ групп;
бывшие узники концлагерей, гетто;
граждане, пострадавшие в результате техногенных катастроф и ядерных испытаний.

Если пенсионер не относится к одной из вышеперечисленных категорий, он может получить 100% скидку по налогу, в случае если он является родителем (попечителем, усыновителем) ребенка-инвалида либо недееспособного инвалида с детства.

Кроме того, от налогообложения освобождены собственники легковых автомобилей до 70 л/с. Таким образом, пенсионеры (как и прочие лица), владеющие ТС в пределах указанной мощности, платить налог на транспорт не обязаны.

Рассмотрим пример . Житель Москвы Щукин – пенсионер по возрасту, ветеран ВОВ. В собственности Щукина – 2 автомобиля:

Hyundai Accent – мощность 107 л/с;

Lada Kalina – мощность 90 л/с.

В октябре 2017 Щукин подал в ФНС уведомление об освобождении от уплаты налога на автомобиль Hyundai Accent. Налог за ТС Lada Kalina Щукин обязан оплатить в полном объеме:

90 л/с * 12 руб. = 1.080 руб.

Налог на недвижимость

В соответствии со ст. 407 НК РФ пенсионеры полностью освобождены от уплаты налога. Пенсионеры Москвы в данном случае – не исключение. Собственники недвижимости (дом, дача, квартира, комната, гараж, т.п.) вправе не оплачивать имущественный налог в случае, если они являются:

пенсионерами по возрасту (получатели социальной или страховой пенсии);
инвалидами І, ІІ, ІІI группы, инвалидам с детства;
участниками, ветеранами ВОВ;
военными пенсионерами (выслуга 20 лет и более);
родителями военнослужащих, погибших при исполнении служебных обязанностей.

Аналогично общему порядку, пенсионеры Москвы могут оформить федеральную льготу в отношении одного объекта недвижимости каждого вида (квартира/комната, гараж, жилой дом, подсобное помещение/объект).

В то же время муниципальное законодательство Москвы предоставляет право полного освобождения от уплаты налога для пенсионеров-собственников гаражей площадью до 25 м 2 .

Рассмотрим пример . Сидоров – пенсионер по возрасту, житель Москвы. В собственности Сидорова – 2 гаража (32 м 2 и 24 м 2). Сидоров полностью освобожден от уплаты налога по каждому из объектов:

льгота по налогу на гараж 32 м 2 – на основании ст. 407 НК;
льгота по налогу на гараж 24 м 2 – на основании Закона Москвы №30 от 28.09.16.

Налог на землю

Для жителей Москвы определенных категорий, которые являются собственниками земельных участков, размер налогового вычета увеличен до 1.000.000 руб . Воспользоваться данной льготой могут:

инвалиды І и ІІ групп;
инвалиды с детства;
ветераны ВОВ, боевых действий;
ликвидаторы последствий аварии на ЧАЭС;
лица, перенесшие лучевую болезнь, и прочие граждане, пострадавшие в результате техногенных катастроф и ядерных испытаний.

Полное освобождение от уплаты земельного налога предоставляется пенсионерам Москвы, которые имеют статус:

Героя СССР/РФ/Соцтруда;
полного кавалера орденов Славы/Трудовой Славы/«За службу Родине»;

Рассмотрим пример . Житель Москвы Дудкин – пенсионер, инвалид ІІ группы. Дудкин владеет земельным участком на территории Москвы, который используется под жилищное строительство. Кадастровая стоимость участка составляет 1.040.711 руб. Рассчитаем годовую сумму земельный налога для Дудкина с учетом льготы:

(1.040.711 руб. – 1.000.000 руб.) * 0,3% = 122,13 руб.

Условия для назначения налоговых льгот в Москве

Для того чтобы воспользоваться муниципальной льготой, пенсионер должен постоянно проживать в столице, а также иметь регистрацию на территории Москвы. Льгота столичным пенсионерам предоставляется в отношении тех объектов, которые находятся и зарегистрированы в Москве , а именно:

в отношении объектов недвижимости и земельных участков, размещенных на территории Москвы;
в отношении ТС, которые поставлены на учет в Москве.

При оформлении льготы пенсионеру Москвы потребуется подготовить :

удостоверение личности;
документ, подтверждающий московскую регистрацию;
документ, удостоверяющий право на льготу (пенсионное удостоверение, выписка из акта МСЭ об инвалидности, удостоверение и нагрудный знак Героя СССР, т.п.);
заявление;
уведомление с указанием объекта, выбранного для назначения льготы.

Московские пенсионеры могут подать документы на оформление льготы :

лично;
почтой России (письмо с уведомлением и описью вложений);
через представителя (на основании действующей доверенности, или иных документов;
в электронном виде (он-лайн заявка на сайте ПФР или Госуслуг).

Документы на оформление льготы пенсионеру следует подать в ФНС по месту регистрации в срок до 1 октября текущего года. То есть для освобождения от уплаты налога в 2017 году, документы необходимо передать до 01.10.17.