Счета юридических лиц: виды и назначение. Виды счетов в банке: подробное знакомство

Жизнь в современных реалиях немыслима без счета, открытого в банковской структуре. Счета используют для перечисления зарплаты и осуществления различных текущих платежей. Средства на счетах могут не только накапливаться, но и приумножаться. Каковы основные виды банковских счетов для физических и юридических лиц: их классификация и характеристика. Какие счета в банке и для каких финансовых операций используют, их основные отличия, функции и особенности, читайте на сайт

Что значит банковский счет? Понятие и классификация

Банковским счетом называют счет, по письменной просьбе физического либо юридического лица, желающего участвовать в безналичных финансовых операциях либо накапливать средства на личном счете для определенных целей.
Факт открытия банковского счета фиксируется соответствующим договором между клиентом и банком.

В соответствии с данным документов банковская структура обязуется:

Выполнять операции по зачислению денег на счет.
Перечислять указанные клиентом суммы на другие счета.
Приводить иные операции. Например, начислять проценты.

Счета в банках классифицируются по следующим основным видам:

Вид счета в банке	Для каких расчетов используется
Расчетный	Для ведения коммерческой деятельности. Необходим всем ИП и организациям в статусе юрлица
Ссудный (кредитный)	Операции, связанные с выплатой кредита. Открывается для частных лиц и организаций. Банковская выписка содержит информацию о состоянии кредита – отражает невыплаченные обязательства по основному долгу, комиссии, штрафы и совершенные платежи
Текущий	Для нужд физического лица или для организаций без статуса юрлица
Депозитные (вкладной)	Основное назначение – временное хранение капитала. По завершении срока депозитного договора деньги возвращаются вкладчику с процентами согласно банковским тарифам. Открывается юридическими и физическими лицами Размер процентной ставки зависим от длительности вклада – увеличивается по мере увеличения периода вклада
Валютный	Необходим для валютных операций. При этом для каждой валюты открывается отдельный счет. Может быть расчетным, ссудным, текущим, иметь иной вид
Карточный	Его открытие сопровождается выдачей именной карты. Счет отображает операции, выполненные посредством карты банка. Открывается юридическими и физическими лицами
Межбанковский	Для финансовых взаимоотношений между банками. Его открытие возможно лишь для какой-либо кредитной организации.

Особенности краткосрочных счетов в банке

Счет депозитного вида на небольшой срок называется краткосрочным.

Его основными особенностями являются:

Максимальный срок не более полугода.
Отсутствие возможности использовать средства в оговоренный период – нельзя пополнять и снимать.
По истечении срока вкладчику возвращаются деньги и выплачиваются накопившиеся проценты.

Если говорить о преимуществах:

За относительно небольшой период владелец краткосрочного счета увеличивает свой капитал.
Далее он выбирает новый, более выгодный депозит или продлевает старый.

Открытие таких счетов актуально в нестабильные времена для рублевого курса. Подобным способом сохранения средств пользуются не только обычные граждане, но и различные предприятия.

Депозитный банковский счет на длительный срок

Длительность срока депозитного счета определяется условиями конкретного договора (более одного года). На протяжении этого периода банковское учреждение распоряжается деньгами клиента, обязуясь при этом выплачивать ему проценты (ежемесячно, ежеквартально и так далее).

Особое внимание при выборе депозита следует уделить предлагаемым условиям:

Есть ли возможность пополнения.
Допустимо ли частично снимать средства.
Каковы штрафные санкции за досрочное закрытие счета.
Величина минимального и максимального размера вклада.
Наличие капитализации процентов.
Пролонгация в автоматическом режиме, если клиент не дал иных указаний.

Наиболее высокие ставки по процентам присущи депозитам, с которых запрещено снимать деньги.

Депозитный счет – идеальный вариант накопить нужную сумму для определенной инвестиционной цели или просто для увеличения размера накоплений. Он успешно применяется физическими и юридическими лицами.

Функции текущего расчетного счета

Текущими счетами пользуются организации, не имеющие статуса юридических лиц: формирования из разряда общественных, учреждения, филиалы, представительства, отделения и так далее.

Этот вид счета используют для следующих расчетов:

Оплаты расходов, связанных с содержанием управленческого аппарата.
Снятия сумм для выдачи зарплаты.
Покрытия расходов (платежей), относящихся к функционированию отделения, занимающего иностранным страхованием.

Наличие текущего счета для расчетов позволяет его владельцу:

Поручить банковским служащим осуществление регулярных выплат . Фактически обязанности по выполнению отдельных платежей перекладываются на банк.
Направить третьему лицу необходимую сумму . Таким образом оплачиваются товары (услуги).
Произвести конвертацию средств, находящихся на счете . При этом снимать их не нужно. Достаточно завить о намерении обмена рублей на евро или другую валюту, а затем получить ее.
Оформить карту банка, привязанную к счету . Это позволяет обналичивать средства без посещения банковского учреждения, а также оплачивать покупки.

Открытие текущего счета доступно для любого человека, если его операции по расчетам не касаются бизнес-деятельности (предпринимательской либо частной).

Для чего нужен корреспондирующий счет?

Корреспондентскими счетами пользуются коммерческие банковские структуры, открывая специальные счета в ЦБ или другом банке. В любой платежной документации, касающейся межбанковских проводок, прописываются именно корреспондентские счета. Иными словами, банки, имеющие общий спецсчет называют корреспондирующими, значит между ними возникают корреспондентские отношения .

Такой счет отражает расчеты, произведенные одним банком по поручению другого и за его счет. Основанием служит корреспондентский договор с прописанными условиями, правами и обязанностями участвующих сторон.

Отличительные особенности накопительных и кредитных счетов

Счет накопительного типа более удобен в использовании, нежели вклад срочного действия. По сути клиент выбирает приоритет: свободное распоряжение личными сбережениями или более высокие процентные ставки.

Согласно стандартным условиям по накопительным счетам, клиент может:

Свободно снимать средства . При этом ставка по процентам остается прежней – снижаться не будет
Произвольно вносить деньги на счет . Как правило, ограничение касается итоговой суммы после операции пополнения, а именно, недопустимость ее превышения первоначальной величины в 10 раз и более.
Ориентиром для выплаты процента является минимальный размер остатка . Его период непременно оговаривается условиями договора.

Особенностями счета ссудного (кредитного) вида являются следующие критерии:

Основанием для открытия служит кредитный договор. Следовательно, его открывает банк на имя получателя кредита.
Один клиент может быть обладателем нескольких подобных счетов, то есть получение каждого кредита сопровождается открытием кредитного счета.
Ссудный счет не относится к самостоятельной банковской услуге. Это сопутствующий сервис при кредитовании. Так кредитору удобней учитывать выданные и возмещенные средства.
Если в обязанности физических лиц не входит оплата за открытие счета, то с юрлиц взимаются деньги не только за его открытие, но и за обслуживание.

Специальные банковские счета и их особенности

Открытие специального банковского счета невозможно без наличия счета расчетного вида, открытого в той же банковской структуре. Каждому спецсчету сопутствуют определение условия. Однако движение денежных потоков осуществляется в соответствии с общими правилами, прописанными для управления счетом в банке.

Организация имеет право на открытие специального счета при отсутствии задолженностей перед налоговой структурой, Пенсионным фондом, иными бюджетными государственными организациями. Сей факт подтверждается в банке соответствующими документами.

На сегодняшний день мало кто представляет свою жизнь без пластиковых карт и депозитов. Все денежные операции проходят через банковские организации для удобства и улучшения качества жизни. Главное - умело пользоваться счетами, и тогда пластиковая карта станет мощным инструментом в ваших руках. Их существует множество разновидностей, о каждой из которых, собственно, и пойдет речь в данной статье.

Инструмент современного человека

Для начала необходимо разобраться, какой смысл вложен в словосочетание банковский счет. Прежде всего, это система, которая аккумулирует безналичные средства предприятий и граждан, а также финансы в хозяйственной деятельности. Для того чтобы осуществлять денежные операции, как правило, клиенты открывают разные виды счетов в банке, обладающие правовым статусом. Они являются источником финансирования и разновидностью деятельности каждого клиента. Открываются в зависимости от целей гражданина.

Классификация

Существуют следующие виды счетов в банке:

1. Расчетные счета - необходимы для ведения коммерческой деятельности. С их помощью происходят зачисления финансовых средств, расчет с подрядчиками и поставщиками, различные перечисления, операции с кредитными средствами, а также выплаты и зарплаты работникам. Открытие расчетных счетов в банках может совершить как предприятие, так и индивидуальное лицо для осуществления денежных операций, которые напрямую связаны с их экономической деятельностью.

2. Транзитные. Как правило, используются для начислений экспортной выручки, распродать которую можно в том случае, если будут выполнены условия договора. Данный счет можно назвать временным. Его открывают в качестве дополнения к валютному.

3. Текущий. Необходим простым гражданам или же коммерческим организациям. Как правило, на него поступают деньги, которые можно снять, воспользовавшись банкоматом или банковской кассой.

4. Депозитный. Заключается по договору и предназначен для хранения средств.

5. Ссудный - используются для кредитов, выданных клиентам с учетом возврата.

6. в банке. Необходим для финансовых операций при работе со средствами, представленными в иностранной валюте. С него легко можно рассчитываться за товары и переводить средства за определенные услуги.

7. Карточный. Служит для перевода денежных средств при помощи банковской карты.

Виды счетов, открываемых в банке, могут быть именными и номерными. Это также необходимо учитывать. Первые открываются, как правило, по стандартному пакету. Работа с ними невозможна без предъявления документов, подтверждающих личность. Номерные же служат для максимальной защиты документации и денежных средств каждого клиента. Чтобы открыть такой счет, необходимо использовать определенный шифр, цифровой код, скрывающий всю информацию заявителя. Данный код знают только избранные банковские работники и сам клиент банка. Схема именных и номерных счетов широко распространена в Швейцарских банках и является самой надежной.

Специальные счета в банках на короткий период

Если вам необходимо открыть счет на неопределенный срок, воспользуйтесь срочным вкладом. Как правило, он открывается на срок от одного месяца до двух лет. Можно и дольше. Вы в любой момент можете потребовать выплаты, однако рискуете потерять накопленную прибыль. Также действует счет в банке до востребования, куда вы можете в любой день положить определенную сумму денег и снять ее при первой же необходимости. Открывая его, следует знать, что проценты начисляются самые минимальные. На сегодняшний день можно открыть счета в долларах США, Евро, а также российский рублях. С помощью можно конвертировать валюты одну в другую. Это очень удобно для тех, кто часто путешествует или уезжает в командировки за границу.

Иностранная валюта

Под формулировкой иностранная валюта следует понимать денежные знаки, которые признаются законным платежным средством, соответствующим иностранным государствам. Если денежные знаки были выведены из обращения или же ограничены в обороте - их нельзя назвать иностранной валютой. Для целей перевода и расчетов таких денежных средств был создан валютный счет. Помимо него, существует вкладной, или депозитный, предназначенный для хранения свободных финансов. Депозиты оформляют клиенту банка на основе официального договора. Он гласит, что сторона, которая приняла денежную сумму, поступившую от вкладчика или инвестора, обязана осуществить возврат средств с выплатой процентов по ставке, предусмотренной договором.

Начисление процентов

Кроме того, различают еще банковские счета по начислению процентов. Их несколько видов. Первый - ежемесячный. Прибыль приплюсовывается к основному вкладу раз в месяц. Во втором случае проценты начисляются вкладчику по окончании срока, прибавляясь к полной сумме вклада. Третий вариант, который вы можете выбрать, оформляя депозит, - ежеквартальный. Вы будете получать проценты от вклада каждую неделю, три месяца или же вообще полгода. Это уже зависит от выбранного вами банка или конкретного вклада. Всегда необходимо помнить о том, что открывая любой банковский счет, вы обязаны оплатить минимальный взнос. У каждого финансового учреждения он разный и варьируется от ста рублей до нескольких сотен тысяч. Но в большинстве случаев сумма не превышает 10 тысяч российских рублей.

Для чего необходим расчетный счет?

Согласно действующему законодательству, открытие расчетных счетов в банках не обязательно, однако дает отличную возможность осуществлять безналичные платежи некоторым ИП. Другими словами, любые денежные операции, совершаемые подобным образом, дают право на создание собственного предприятия, при этом ни к чему не обязывая клиентов. При наличии собственного счета можно полноценно осуществлять предпринимательскую деятельность. Его можно открыть в любом банковском учреждении, независимо от места жительства, регистрации или же территории, где находится предприятие. Если же ИП закрывает или открывает расчетный счет, об этом обязательно нужно уведомить налоговую службу, причем в течение десяти дней, не позже. Таким образом, предпринимателю необходимо на специальном бланке составить письменное заявление, которое отправляется в налоговую инспекцию. Если вы уже являетесь клиентом какого-либо финансового учреждения, об этом также нужно предупредить налоговую, указав, в каком банке расчетный счет был открыт до регистрации в качестве ИП.

При заключении договора (во время создания р/с) вам необходимо знать о том, что учреждение банка обязано принимать и зачислять поступающие на кошелек денежные средства по вашему распоряжению. При этом финансовые организации имеют право распоряжаться деньгами, которые находятся на вашем расчетном счету. Поговорим об этом более подробно.

Нормативно-правовая база, или На что стоит обратить особое внимание

Для начала рассмотрим обязательства банка при заключении договора:

Бесперебойная выплата денежных средств в четко установленные сроки.
Оплата процентов за то, что финансовая организация использует денежные средства клиента. Соблюдение сроков, которые предусмотрены договором, и выплата по завершении каждого квартала;
Осуществление операций со счетами клиентов, предусмотренные законодательством.

Если вы планируете открыть счет в банке (ИП), обратите внимание на то, что финансовые организации не имеют права разглашать проведенные по нему операции. Они несут ответственность за конфиденциальность в отношении каждого клиента. Сведения, касающиеся любых денежных операций, может получать только владелец или же его представитель. Если же вы открыли счет в банке для ООО, банк может предоставить сотрудникам государственных правоохранительных органов или иным должностным лицам интересующую их информацию. Но! Только в тех случаях, которые предусмотрены действующим законодательством.

Таким образом, открывая расчетный счет в финансовом учреждении, необходимо придерживаться нормативно-правовой базы, собрать всю необходимую документацию, встать на учет в налоговой. Если вы планируете самостоятельно открыть счет в банке для ИП, эта попытка вряд ли увенчается успехом. В результате банк имеет право приостановить доступ к электронному кошельку юридического или физического лица. Лучше всего обратиться к профессионалам, которые знают свое дело. Они подберут для вас подходящую финансовую организацию и подготовят все необходимые документы.

Специальные и универсальные банковские счета

Следует знать, что благодаря универсальным счетам вы можете совершать абсолютно любые операции со своими денежными средствами. Правда, существуют определенные ограничения, установленные нормативно-правовыми актами и непосредственно самим банком. Расчетный счет, о котором мы уже говорили, относится к универсальному. Он является основным и предусматривает соблюдение определенных нормативных требований. Чтобы открыть его, клиенту необходимо предоставить следующие документы: свидетельство о постановке на учет в налоговой, о государственной регистрации юридического лица или о регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя.

Необходимо учитывать тот факт, что количество расчетных счетов, которые имеет право открыть клиент, не ограничено действующим законодательством. Организации и учреждения, которые имеют отдельные филиалы, магазины и склады, могут открыть субсчета для совершения переводов и зачислений выручки по месту своих подразделений. Это важный фактор, который необходимо учитывать. К расчетным относятся счета по выполнению работ о разделе продукции. Их используют для операций зачисления финансовых средств, а также оплаты расходов, связанных с налоговой выплатой, собственным соглашением и так далее.

В отличие от универсальных, специальные счета предусматривают целевое использование уже имеющихся финансовых средств. Кроме того, должен быть субъект, который будет осуществлять контроль.

Счета юридических лиц в банке

Для создания р/с в банке юридическому лицу необходимо предоставить следующие бумаги:

учредительная документация;
св-во о государственной регистрации;
карточка;
лицензия (специальное разрешение), которое обычно выдается юридическому лицу в установленном законом порядке;
документы, которые могут подтвердить полномочия исполнительного органа;
официальные документы, которые подтверждают полномочия указанных в карточке лиц. Им разрешается распоряжаться денежными средствами, которые находятся на счету юридического лица.

Необходимо отметить, что счета в банке, виды которых позволяют выполнять множество операций, имеют несколько режимов. Первый является правовым и частично определяется законодательством. Второй - специальный. Как правило, устанавливается либо официальным договором, либо законом.

Специальный устанавливается для бюджетных, валютных, рублевых (в банках Российской Федерации), депозитных и карточных счетов. Здесь банк занимается исключительно привлечением средств на кошельки не для их хранения. Основной целью является использовать финансы в качестве ресурсов для выдачи кредитов. Когда банк заключает сделку, он не берет на себя ответственность за совершение каких-либо конкретных сделок, соответствующих конституционным комиссиям или же поручениям. Банк возлагает на себя обязанность совершения расчетных сделок в будущем, если в них будет какая-то необходимость. Следует также сказать, что банк не имеет законного права отказывать клиенту в заключении расчетных сделок, если они полностью соответствуют законодательству и покрывают все денежные затраты.

Для того чтобы открыть расчетный счет в банке для ООО, необходимо заполнить немало бумаг, нотариально заверить копии всех учредительных документов. Есть также компании, которые предлагают свои услуги, чтобы сэкономить ваше время. Опытный юрист-консультант введет вас в курс дела, порекомендует хороший филиал и передаст туда ваши данные. Даже обратившись к профессионалу, вы должны обратить свое внимание на следующие виды счетов в банке и соглашения:

рамочное соглашение - рассмотрение расчетных операций, которые будут совершаться вами в будущем;
услуги, прописанные в договоре - учет остатка, который будет постоянно меняться на вашем электронном кошельке;
самостоятельный вид - остаток.

Основные моменты

Банк обязан совершать все расчетные сделки в соответствии с официальным договором. Основной элемент определяет юридическую цель банковских счетов и безналичных расчетов.

Операции могут проводить обе стороны договора - а также непосредственно сам клиент. При этом банк обязан иметь соответствующую лицензию. Физическое, государственное, юридическое (как российское, так и иностранное лицо), пользующееся услугами, может совершать расчетные операции. Лицевой счет в банке оформляется при помощи договора, который представляет собой единый документ. Однако его отсутствие не означает, что договорные отношения не были составлены. Когда клиент подает заявление, чтобы открыть счет в банке для ООО, он совершает оферту. Акцепт производится только после подписи руководителя.

Обязательства банка

Банк имеет свои обязательства по отношению к клиентам. Во-первых, он должен руководить всеми совершаемыми операциями. Это означает, что банковская система обязана зачислять денежные средства и списывать их. Во-вторых, финансовая организация должна своевременно поручать клиенту расчетно-кассовые выдачи, не отказываясь от кассовых операций, которые служат интересам клиента. В-третьих, банк обязан платить каждому клиенту за остаток средств на его счету. Немаловажным является и тот факт, чтобы счета организаций в банках находились под строжайшей защитой. То есть банк обязан хранить тайну и не разглашать личную информацию клиента третьим лицам, касающуюся платежей и финансовых средств, которые поступают на его личный счет. Правильное и своевременное осуществление расчетных операций заключается в соблюдении банком всех установленных законодательных сроков очередности и оснований платежа.

Помимо всего прочего, банк должен в течение определенного периода времени производить зачисления, которые адресованы клиенту, в соответствии с расчетным документом. Срок перечисления денежных средств на специальные счета в банках не должен превышать один день. Это условие может быть не выполнено только в том случае, если в договоре есть пункты о сроках, предусмотренные законом.

На все виды счетов в банке, как правило, составляются соответствующие договоры, в соответствии с которыми обе стороны (владелец и банковская система) имеют определенные обязательства. Одной из них является очередность платежей. В соответствии с законодательством, при наступлении срока оплаты должна соблюдаться последовательность списания финансовых средств владельцев по соответствующим документам.

Существует два правила, определяющих очередность. Первое - остаток полностью позволяет покрыть все предъявленные требования. В этом случае документы оплачиваются в соответствии с календарной очередностью платежей. Второе правило определяется тем, что в случае недостатка денежных средств все требования автоматически аннулируются. Тогда владелец обязан положить на счет в банке определенную сумму. Для второго варианта законодательством предусмотрено шесть отдельных групп безналичных платежей:

Вне зависимости от того, какие виды счетов вы выбираете, система вправе осуществлять контроль использования ваших денежных средств и перечислений. Об этом следует помнить, так как данный пункт в обязательном порядке прописывается в договоре. Также банк может установить и другие ограничения, не предусмотренные законодательством или соглашением. Это означает, что вашими финансами может распоряжаться банковская система по своему усмотрению, и счета организаций в банках не являются исключением из правил.

Обязательства клиента

Клиент обязан в качестве вознаграждения за расчетно-кассовые услуги выплачивать определенную сумму. Также, в связи с предусмотренным договором, полностью оплачиваются операции по счетам в банке, совершенные по перечислениям денежных средств, находящихся на счету владельца. Подписывая договор, клиент обязуется предоставлять денежное покрытие для проведения расчетно-кассовых операций, что осуществляется путем взноса наличных или переводов от третьих лиц. Следует заметить, что владелец имеет право не инвестировать все свои средства на конкретный банковский счет. Несмотря на это, он должен оставить на нем достаточно денег для того, чтобы банковская система проводила кассовые и расчетные операции.

При несоблюдении данных условий, банк имеет полное право отказать в проведении расчетно-кассовых операций и предоставлении других услуг. При этом владелец не обязан инвестировать свои средства на счета в банке, виды которых можно изучить в начале статьи. Возможно также расторжение договора, если остаток будет ниже необходимой суммы. Как правило, клиенты получают соответствующие предупреждения.

Клиент, впервые обратившийся в кредитное учреждение, чтобы оформить вклад, напоминает витязя на распутье. Разные виды банковских счетов (текущий, расчетный, депозитный) могут легко запутать несведущего человека, плохо разбирающегося, чем один тип открываемого баланса отличается от другого. Однако тут нет ничего сложного, и потратив всего 5-10 минут на изучение сопроводительной информации, вы будете четко знать, какой вариант вам подойдет больше всего.

Что такое банковский счет

Вне зависимости от того, идет речь про физическое или юридическое лицо, для многих финансовых операций требуется наличие счета. Он необходим для концентрации денежных средств и их дальнейшего целевого использования. Такую учетную запись можно применять для безналичных расчетов между организациями, зачисления денежных средств (зарплаты) работнику предприятия, накопления процентов по вкладам и множества других способов. Информация о размере вклада и движении средств по нему является банковской тайной и охраняется законом.

Универсальный

Это основная учетная запись, на которой аккумулируются средства для безналичных перечислений или выдачи наличных сумм. Для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей эта запись носит название расчетного счета, для граждан – текущего (но часто эти понятия смешиваются, создавая путаницу). Согласно договору банковского обслуживания, финансовая организация берет на себя обязательства по зачислению, списанию и хранению денежных средств клиента, проводя с ними финансовые операции по его распоряжению.

Специальные банковские счета

Во многих случаях (например, на крупных предприятиях с большим оборотом и разноплановыми денежными потоками), чтобы упростить учет и распределение финансовых средств, пользуются специальными банковскими услугами, которые прикреплены к основному расчетному балансу. К самым распространенным видам относятся: депозитные счета, аккредитивы предприятия, корпоративные пластиковые карты, валютные, специальные ссудные и другие типы. Открыть такой спецсчет может как владелец предприятия, так и главный бухгалтер.

Какие бывают счета в банке

Классификация банковских продуктов для обслуживания клиентов может быть разнообразной и зависеть от мобильности средств или целевого назначения. Также важное значение имеет на кого открыт вклад – на физическое лицо, или предназначен для обслуживания деятельности организаций, предприятий или индивидуальных предпринимателей. Руководствуясь законодательством, оборот денежных средств возможен как в российских рублях, так и в иностранных валютах.

Для физических лиц

Хотя финансовые организации предлагают своим клиентам очень разнообразные виды банковских счетов, все варианты для физических лиц имеют одну важную особенность – движение средств не должно быть связано с предпринимательской деятельностью клиента. Пользователю предлагается очень широкий выбор банковского обслуживания, предназначенный для самых разных целей: хранения средств, безналичных покупок, выплаты кредита и др.

Для юридических лиц

Эти виды банковских счетов предназначены для обслуживания индивидуальных предпринимателей, предприятий и некоммерческих организаций, поэтому требуют бухгалтерского сопровождения. С учетом требований действующего законодательства, прохождение денежных средств может отслеживаться государственными налоговыми структурами (например, проверяется приходная и расходная документация).

Классификация банковских счетов

Определенной проблемой является сложившаяся обстановка, когда действующее законодательство, хоть и определяет вид счета в банке, но не содержит полной и четкой классификации. При такой ситуации оптимальным выходом будет прибегать к специальной юридической литературе, где вопрос разновидности банковских учетных записей исследован очень подробно.

По субъектному составу

Предусмотренное законодательством подразделение на виды банковских счетов по субъектному составу имеет две категории:

Клиентские – открываются банком для физических или юридических лиц, и могут быть расчетные, текущие, депозитные и др.
Межбанковские – открываются для другого банка на основе корреспондентских отношений, когда расчет происходит средствами и по поручению другой кредитной организации, входящей в федеральную платежную систему.

По назначению

В соответствии с этим разделением, различают следующие основные типы счетов, предназначение которых понятно уже из названия:

расчетные – для использования в качестве основного баланса у юридического лица;
текущие – для физлиц или организаций, не являющихся юридическими лицами;
бюджетные – для предприятий и организаций, финансируемых из федерального бюджета;
депозитные – для хранения средств и получения прибыли с помощью процентных начислений;
ссудные – для обслуживания кредитных карт и операций по исполнению денежного обязательства.

По видам валюты

Действующее законодательство разделяет банковские расчеты следующим образом:

Рублевые – осуществляемые в российских денежных единицах (рублях).
Валютные – которые открываются в денежных единицах других стран. Такие учетные записи могут потребовать наличие валютной лицензии банка России.
Инвалютные – валютные вклады резидентов российской федерации за пределами страны.
Мультивалютные – в этом случае, заключением одного договора с банком, делается оформление нескольких разных валютных вкладов (с возможностью конвертаций средств между ними).

По сроку действия

Для операций с иностранной валютой, по российскому законодательству полагается иметь два вида банковских счетов:

Постоянные – для выполнения всех текущих валютных платежей.
Транзитные – сюда поступают средства от экспортных операций с нерезидентами и другая выручка в иностранной валюте. Этими средствами можно воспользоваться только после ряда обязательных процедур (идентификации поступившей суммы и др.).

По возможности пополнения или снятия денежных средств

В соответствии с этой возможностью, существует три вида банковских счетов:

Без пополнения. Деньги сюда зачисляют один раз и дополнительные взносы отсутствуют.
С возможностью пополнения. Допускается вносить новые суммы в течение срока вклада.
С возможностью частичного снятия средств. Можно воспользоваться деньгами со вклада, но при этом есть лимит, который обязательно должен оставаться.

По цели использования

В зависимости от целевой принадлежности денежных средств, законом предусмотрено несколько видов банковских счетов:

Текущие – подразумевающие свободу распоряжения владельца относительно расходования средств, находящихся на хранении в финучреждении (в том числе с помощью платежных поручений и других расчетных документов).
Целевые – их предназначение определено договором или прямо указано законодательно. Например, это могут быть инвестиционные средства из федерального бюджета, предназначенные для финансирования конкретных проектов.

По объему расчетных операций

Существует три вида банковских счетов в зависимости от того, какое количество расчетных операций является для них допустимым:

Без ограничений в операциях – когда по данной учетной записи могут выполняться все операции.
С ограниченным кругом операций – например, на учетную запись с доверительным управлением, нельзя начислять собственные денежные средства.
Временные или накопительные – для которых вообще исключены расчетные операции. Это может быть, например, депозитный вклад суда, открытый клиенту банком для зачисления денежных средств, но не преследующий цели извлечения коммерческой выгоды.

Виды счетов в банке для физических лиц

Современные российские банки предлагают гражданам России широкий перечень финансовых услуг, учитывающих самые разные потребности. Так, виды счетов Сбербанка для физических лиц включают в себя текущий, депозитный, карточный и валютный варианты вкладов. Это значительно расширяет возможности клиента в выборе разных банковских продуктов для своих целей.

Текущие счета

Этот счет в банке для физических лиц рассчитан на обслуживание повседневных нужд владельца – сюда перечисляется заработная плата, и отсюда оплачиваются услуги или товары в магазинах. Использование такой учетной записи имеет несколько особенностей:

Она не должна использоваться для целей коммерческой деятельности.
Обслуживание возможно только в отделениях банка (привязав к учетной записи дебетовую карту можно значительно расширить функциональность, пользуясь банкоматами и терминалами оплаты).
Проценты на остаток суммы тут не начисляются или они имеют чисто символический характер.

При необходимости клиент может иметь сразу несколько банковских балансов, например, для совершения расчетов с разными валютами. Чтобы открыть такую учетную запись, необходимо предоставить в банк следующий пакет документов:

заявление и анкета клиента,
паспорт (другое удостоверение личности),
договор,

Стоимость обслуживания зависит от конкретного банка, но часто она носит символический характер (например, в Русском Стандарте – 50 рублей в год). Собираясь прекратить пользование услугами финансового учреждения, клиенту следует написать заявление о закрытии, после чего остаток средств, выдается наличными через кассу или перечисляется по указанным реквизитам.

Депозитные

Эта учетная запись создается в соответствии с инструкцией Банка России, для долговременного хранения денежных средств с получением дохода по процентам. Определяющим фактором тут является сумма вклада и срок, на который размещаются деньги. В зависимости от режима использования финансов, депозиты бывают двух видов:

До востребования. Частичное или полное снятие денег допускается, поэтому процентная ставка не очень высокая – до 1%.
Срочные. Имеют срок хранения от года, более высокую процентную ставку, чем «до востребования», но снять по ним деньги до окончания договора с банком будет проблематично. Срочные депозиты подразделяются на сберегательные, накопительные и расчетные, отличающиеся нюансами пополнения и снятия средств.

Процентная ставка по срочному депозиту в ведущих финучреждениях страны (Сбербанк, БТБ 24 и др.) составляет 7-10%. Небольшие финансовые организации (Локо-банк, ЯР-банк, Риабанк) могут предлагать и более высокие ставки, свыше 13%, но это бывает только в рамках специальных акций и при вкладах от 300 000 рублей, поэтому воспользоваться этими предложениями могут далеко не все.

Открывают депозитные услуги в банке с тем же пакетом документов, что и для текущего баланса, но в отдельных случаях может потребоваться военный билет или пенсионное удостоверение. Закрытие банковского депозита подразумевает истечение срока договора, начисление предусмотренных процентов и выдачу денег клиенту или перевод на другую учетную запись.

Ссудные счета

Для обслуживания взятого кредита открывается ссудный счет, в котором отражается движение средств по выплатам. Он может иметь отрицательный баланс и на его основе ведется учет денежных поступлений для выплаты задолженности кредитными учреждениями. Если заемщиком является физическое лицо, то комиссия за открытие или обслуживание не допускается. В настоящее время в банковской практике используются следующие виды выплаты процентов по кредитам:

Аннуитетный метод подразумевает фиксированный ежемесячный платеж. Эта форма выплат очень удобна кредитору, ведь он заранее точно знает, какие у него ожидаются поступления, а вот для должника, планирующего погасить кредит раньше срока, она не подойдет.
Дифференцированный метод предусматривает расчет минимального взноса, который клиент может превышать по своему усмотрению. В этом случае размеры платежей периодически пересчитываются, и переплата по кредиту уменьшается. Этот метод не очень выгоден финансовым организациям, поэтому применяется в кредитовании не так часто.

Карточные

Для обслуживания пластиковых карт могут применяться учетные записи (СКС), позволяющие пользоваться банкоматами для получения наличности и терминалами для осуществления безналичной оплаты. Порядок открытия такой карты не отличается сложностью – из документов часто необходим только паспорт. Выпуск и годовое обслуживание подразумевает оплату (например, карта Standart банка Зенит – 600 рублей в год), но если карта относится к зарплатным проектам, то услуги будут бесплатными для клиента. Номер карты состоит из 16 цифр (в обычном балансе их двадцать).

Расчетные счета для юридических лиц

Специальные виды банковских счетов для юридических лиц учитывают особенности их деятельности, предоставляя более широкие возможности по банковским правилам, чем для физических лиц. Для того, чтобы открыть учетную запись, нужно представить в банк:

заявление и анкету,
образцы подписей и печати,
удостоверение личности учредителя и главного бухгалтера,
справку об отсутствии налоговой задолженности,
копию учредительных документов и свидетельства о регистрации.

Стоимость открытия по состоянию на середину 2019 года составляет от 2 000 до 5 000 тысяч рублей в зависимости от банка (например, Сбербанк – 4 700 руб.). Годовое обслуживание в минимальной конфигурации обойдется в сумму от 17 280 рублей (Банк Открытие), но при этом в расчет не брались многие необходимые функции, такие как снятие наличных или онлайн-банкинг.

Межбанковские счета

Порядок расчетов между банками регулируется специальными правовыми постановлениями и базовыми юридическими документами (например, статьей 860 Гражданского кодекса РФ), определяя для этого особые виды банковских счетов – валютные или рублевые корреспондентские. Общая организация такого взаимодействия может быть централизованной или децентрализованной, в зависимости от того, кто занимается обслуживанием корреспондентских отношений.

Корреспондентские в банке России

По действующему законодательству, корсчет в Центробанке России должен иметь каждый банк, деятельность которого осуществляется на территории нашей страны. При централизованном межбанковском взаимодействии этот корсчет будет использоваться для проведения безналичных расчетов между двумя кредитными организациями. Участие Банка России (в договоре от его имени выступает Расчетно-кассовый центр), является дополнительной гарантией для участников сделки.

Лоро-ностро

Если корсчет относится не к Центробанку, то он имеет тип «лоро-ностро». Конкретное название зависти от ракурса рассмотрения:

Для банка, который открывает учетную запись в другой кредитной организации, для регулирования финансовых вопросов, это будет лоро-счет.
Для банка, в котором эта запись открыта, такой корсчет носит название «ностро».

Для проведения безналичных операций каждый гражданин обязан иметь в финансовом учреждении своего рода кошелек. Это позволяет зачислять, перечислять, снимать денежные средства. Существует несколько видов счетов в банке для физических лиц, различающихся по принципу использования и типу производимых операций. Среди них часто применяются:

Текущий
Корреспондентский
Карточный
Кредитный
Специальный
Депозитный

Более подробное описание содержится в инструкции Центрального Банка России № 28-И от 14.09.06.

Текущий счет

По текущей учетной записи совершаются расчетные операции, которые не имеют отношения к предпринимательской деятельности и частной практике. Также на нем допускается хранение денежных средств. С его помощью производятся расчеты с поставщиками услуг либо товаров, переводы на иные счета, оплачиваются коммунальные услуги.

Действие счета не ограничено определенным временным периодом. Снятие и вложение средств доступно в любое время – одно из отличий от других видов счетов в банке для физических лиц. Благодаря этому им присвоено второе название – «до востребования».

При открытии подобного вида счета вносится одноразовая плата либо минимальная сумма неснижаемого остатка.

Если учетная запись осуществляется для ведения бизнеса, на ней хранятся средства, связанные только с осуществлением предпринимательской деятельности:

реализация товара/продукции;
предоставление услуг;
обеспечение производства;
производственные затраты;
зачисление выручки;
выдача заработной платы;
уплата налогов.

Существуют также бюджетные текущие счета. На них ведется учет средств, полученных из казны государства. Это субсидии, дотации и субвенции. Все они имеют целевое назначение. Их расходование контролируется государством.

Корреспондентский счет

Открытие данного вида счета не оплачивается. Не так часто уже используется. Его вытеснил карточный счет.

Карточный счет

Из всех видов счетов в банке для физических лиц пользуется особой популярностью. Основное преимущество – наличие пластиковой карточки, которая является круглосуточным доступом к денежным средствам. Среди дополнительных услуг стоит отметить совмещение кредитного лимита с накопительными функциями.

Стоимость обслуживания определяется уровнем пластика: премиум-класс, платиновая, золотая, стандартная, мгновенная.

Кредитный счет

Представляет собой средство выдачи пользователю кредитных денежных средств. Как только клиент погашает задолженность по кредиту и процентам, счет и соответствующий договор аннулируются.

Специальный счет

Данный вид счетов в банке для физических лиц предусмотрен для совершения конкретных операций, установленных законами РФ.

Депозитный счет

Банковский продукт предназначен для размещения немаленьких сумм на длительные периоды времени. За использование подобного вида счетов в банке для физических лиц финансовое учреждение производит начисление оговоренных процентов. Это отличный метод сохранения денежных средств от инфляции.

Накопительную учетную запись можно открыть в различной валюте: евро, доллар, рубль. К ней разработаны дополнительные возможности. Такие как пополнение, капитализация, пролонгация.

Бизнес-портал сайт предоставляет массу полезной информации о различных инструментах банков. Одним из самых популярных среди населения является . На странице рассказывается, что такое овердрафтовая карта организации. А посетители могут прочесть, как отключить автоплатёж Сбербанка. Наш бизнес-портал подготовил много полезной информации о банке №1 в России.

При открытии расчётного счёта в банке специалист предоставит вам комбинацию из цифр, которая и будет служить индивидуальным шифром для хранения средств. Однако, мало кто задумывается, как происходит расшифровка номера, что означают эти цифры и сколько их должно быть в счёте.

На самом же деле, расчётный счёт представляет собой строгую последовательность чисел. Зная значения номера, можно многое сказать о счёте. К примеру, для каких целей он открывался и в какой валюте хранятся деньги на нём. Поговорим о расшифровке расчётного счёта более подробно в нашей статье.

Структура банковского счета

Расчётный счёт представляет собой 20 цифр, каждая из которых имеет своё предназначение. Все числа, входящие в номер, разделены на группы. Отдельная группа отражает некую характеристику счёта. При этом внешне счёт на платёжном документе или в реквизитах компании выглядит как одно длинное число без каких-либо пробелов или точек.

Если рассматривать значение счёта, то удобнее это сделать с разбивкой номера на группы: 111.22.333.4.5555.6666666. Каждый раздел имеет своё определение:

111 — счёт 1-го порядка банковского баланса (по этим цифрам можно узнать, кто открыл счёт и для каких целей);
22 — счёт 2-го порядка банковского баланса (цифры дают понять специфику деятельности владельца счёта);
333 — валюта, в которой хранятся средства на счету;
4 — проверочный код;
5555 — комбинация, означающая отделение банка, в котором открыт счёт;
6666666 — порядковый номер счёта в банке.

Банковские счета открываются физическим лицам, различным организациям и государственным структурам. Поэтому комбинации номера счёта встречаются самые разные. Важно не ошибиться цифрами при отправке платежа, иначе средства уйдут другому адресату. Какие же могут быть комбинации из чисел внутри одного счёта? Об этом мы рассказываем чуть ниже.

Как расшифровывается?

Теперь давайте более подробно разбирать, что означает расшифровка первых 5-ти цифр в расчётном счёте. Они составляют определённую группу счетов баланса банка. Эти счета утверждены Банком России и включают два раздела.

Первый состоит из трёх цифр и означает специфику расчётов. К примеру, следующие комбинации имеют разную расшифровку:

от 102 до 109 — счета фондов, а также хранение капитала, учёт прибыли и убытков;
203 и 204 — счета для учёта драгметаллов;
с 301 по 329 — счета для проведения операций между банками;
401 и 402 — счёта для переводов в бюджет;
403 — управление деньгами, находящимся в ведении Минфина;
404 — внебюджетные фонды;
405 и 406 — счета государственных компаний;
407 — юридические компании и ИП;
408 — физические лица;
с 411 по 419 — вклады, открытые государственными структурами;
с 420 по 422 — хранение средств юридических лиц;
423 — вклад открыт физическим лицом-резидентом;
424 — средства иностранных компаний;
425 — средства на вкладе принадлежат физическому лицу-нерезиденту;
430 — средства банков;
с 501 по 526 — счета, необходимые для учёта ценных бумаг.

Следующие 2 цифры нумерации в банковском расчётном счёте дополняют 3 предыдущие и трактуются нераздельно с ними. Давайте разберём на примере юридических компаний (первые три цифры — 407):

40701 — организация имеет отношение к финансовому сектору (это может быть микрофинансовая компания, пенсионный фонд и т. д.);
40702 — сюда относят открытые и закрытые общества;
40703 — счета некоммерческих объединений;
40704 — средства, выделенные для проведения выборов или общественных собраний.

Остальные разделы номера счёта

Следующими в счёте находятся три цифры, означающие валюту, в которой открыт счёт. Наиболее распространёнными среди них являются комбинации, представленные в таблице.

Например, если начинается с цифр 408, а с 7 по 9 цифры указаны 643, то счёт открыт физическим лицом в рублях. Если присутствует комбинация 407018 40, то счёт открыт финансовой организацией в долларах.

Затем следует проверочная цифра. Её ещё называют ключом, который позволят выяснить, правильно ли обозначен счёт при помощи обработки компьютером. Банк России разработал специальную методику для её расчёта исходя из остальных цифр, входящих в номер. Для владельца счёта такая цифра не несёт весомой значимости.

Следующие 4 цифры означают, в каком отделении был открыт счёт. Если вместо них указаны нули, то, возможно, что банк не владеет отделениями, и счёт был открыт в головном офисе.

Последние 7 знаков счёта означают порядковый регистр счёта в кредитной организации. Любой банк вправе применять свою классификацию данных цифр. Тем не менее имеются некоторые ограничения. К примеру, если корреспондентский счёт кредитной организации открыт в Центральном Банке, то последние 3 цифры будут последними 3-мя из БИК, а 4 перед ними составят нули.

Код рубля 810 или 643 — пояснение центробанка

Вот документ с официального сайта Центрального банка РФ:

Что даёт расшифровка?

Если вы открываете счёт в банке, то вам необязательно знать все особенности расшифровки его разрядов. Кредитные организации работают на основе закона, а комбинация из цифр формируется специально установленной вычислительной системой. Таким образом, ошибки в числовых обозначениях быть не может, и все счета, которые открывает банк, являются уникальными и действительными.

Однако, поверхностные знания всё же пригодятся. Ошибка в двух цифрах при отправке платежа на счёт юридического лица может стать причиной потери средств. После этого придётся составлять заявление на отзыв денег, что не является быстрой операцией.

Организации лучше иметь заранее вбитые в компьютер реквизиты, в частности номера счетов своих контрагентов. Это позволит избежать многочисленных ошибок. Сегодня большинство банков предлагают электронные сервисы для управления счетами, позволяющими сохранять шаблоны платежей, что избавляет от повторного ввода сведений о получателе средств.

Счёт физ. лица всегда начинается с цифр 408. Эта комбинация едина для всех российских банков. Несмотря на то, что ИП также выступают в роли физических лиц, их счета начинаются так же, как и юридических, с 407.