Сделать отчет в налоговую по ип. Отчетность ИП. Какую отчетность сдает ИП. Нулевая отчетность ИП

Какую налоговую отчетность сдают ИП

Какую налоговую отчетность сдают ИП

Какие отчеты сдают ИП в налоговую инспекцию? Для беспроблемной и успешной деятельности ответ на этот вопрос необходимо знать каждому предпринимателю. Своевременно представленные документы смогут предостеречь от возможных моральных и материальных неприятностей с органами власти. Поэтому любой субъект частной деятельности, независимо от размеров и стоимости бизнеса, должен раз в год сдавать всю предписанную законом информацию в государственную налоговую службу.

Какие документы направляют ИП в федеральную налоговую службу

Современные законы Российской Федерации предусматривают следующие системы налогообложения:

    УСН (упрощенная);

    ЕНВД (единый налог на вмененный доход);

    ЕСХН (единый сельхозналог);

    ПСН (патентная);

    ОСН (общая).

Бизнесмен вправе работать в любом режиме, но он обязательно должен декларировать свои доходы в ФНС.

В таблице представлен перечень отчетных данных ИП и сроки их подачи.

Название налогового режима

Наименование документа

Срок подачи в ФНС

Декларация упрощенной системы налогообложения

Заявление о едином налоге на вмененный доход

Один раз в квартал (до 20-го числа первого месяца нового квартала)

Отчет о едином сельхозналоге

В конце года (до 31.03 следующего года)

В конце календарного года (до 30.04 следующего года)

В течение пяти дней после окончания месяца (начиная с месяца первого дохода)

Единожды в квартал (до 20-го числа первого месяца нового триместра)

В случае работы по совмещенным системам формируется, ведется реестр и платится пошлина отдельно по каждой из них.

Налоговые документы ИП, применяющие ОСН

Перед началом работы по общей системе налогообложения бизнесмен должен узнать все ее преимущества и недостатки.

Прежде всего надо ознакомиться с нормативно-законодательной базой. При нарушениях предпринимателю грозит немалый штраф и другие административно-правовые наказания. Общая система налогообложения, сокращенно ОСНО или ОСН, имеет также название «общий налоговый режим». Суть его заключается в комплексе различных правил и понятий, включающих в себя инструкции и обязательную для предприятий базу, независимо от форм собственности: ИП, ОАО, ООО и других.

Общую систему могут использовать компании и отдельные предприниматели, которые не работают в специальных системах ЕСХН, УСН, ЕНВД или по договору о разделе продукта производства. ОСНО обладает достаточным количеством преимуществ и является неплохим вариантом для частных предприятий. Однако она имеет свою специфику отчета, поэтому необходимо точно знать перечень документов.

ОСН способствует облегчению работы бизнесмена. В качестве приоритетов можно выделить следующее:

НДС является обязательным платежом

Он удобен и выгоден предпринимателям, в чьи расходы входит сбор на добавочную стоимость

Если на каком-то этапе работы предприятие не получило доход и отработало «себе в убыток», то, естественно, налог на прибыль не накладывается (этот сбор можно не оплачивать)

Пошлина на размер предполагаемых в будущем убытков можно уменьшить в любой момент, на любом этапе работы

Нет абсолютно никаких ограничений

Лимит может быть установлен на:

  • размер доходов (прибыль);
  • количество работников;
  • размер площадей для торговли

При всех этих плюсах от предпринимателя требуется минимальное количество отчетов. По большей части это относится к ИП, которые оплачивают НДС.

Если сравнить с упрощенной системой, то льгот при ОСНО, конечно, не так много. Но, несмотря на это, она является самым выгодным вариантом для начинающих свое дело. Потому что при отсутствии прибыли (неважно, по какой причине) налоговый платеж также не осуществляется. Причем все это вполне законно и закреплено в соответствующих нормативно-правовых актах.

Отсутствие лимита на количество работников дает возможность нанимать столько людей, сколько требуется для качественного осуществления производственного процесса и ведения бизнеса.

Кроме того, при увеличении доходов предприятия не возникнет необходимость в смене системы налогообложения, т. к. этот процесс, как правило, довольно проблематичен.

О том, какие документы в соответствующие органы сдают ИП, работающие по ОСНО, очень доступно и подробно указано в Налоговом кодексе РФ и в положениях о бухучете. Например, в главах:

    21 - говорится об НДС (налоге на добавочную стоимость);

    23 - речь идет не только об ОСН, но и о доходах физических лиц;

    25 - раскрывается порядок расчета и выплат госпошлины на прибыль.

Кроме этого, стоит обратить внимание на Федеральные законы № 129 и № 54:

    «О бухгалтерском учете» (№ 129-ФЗ от 21.11.96 г.);

    «О применении контрольно-кассовой техники…» (№ 54-ФЗ от 22.05.03 г.).

Современная законодательная база не ограничивает использование ОСНО каким-то определенным перечнем налогоплательщиков. Это могут быть абсолютно все субъекты предпринимательской деятельности (ИП, физические и юридические лица).

Не стоит забывать, что общая система налогообложения - одна из наиболее сложных в применении. Поэтому перед началом ее использования просто необходимо тщательно ознакомиться со списком документов. Помните, что если вы не сдадите все бумаги, у вас могут возникнуть довольно крупные проблемы с ФНС.

Бухгалтерия частного предприятия представляет отчеты по наемным работникам (их наличию или отсутствию) и по единому налогу на вмененный доход (ЕНВД).

Нередко предприниматели для обеспечения производственного процесса прибегают к помощи наемной трудовой силы. Если вы работаете по ОСНО, то для налоговой службы необходимы:

    Справка Ф2-НДЛФ (1 раз в год);

    Сведения о нанятых сотрудниках (среднесписочные данные за год);

    Заявление по Ф3 - НДЛФ (1 раз в год);

    Декларация об НДС (1 раз в квартал).

Конечно, перечень этот довольно внушительный, что не очень удобно для предпринимателей, выбравших ОСН. Тем не менее, вышеперечисленные преимущества могут сделать использование этой системы достаточно удобным для успешно развивающихся бизнесменов.

Если вы не используете наемный труд, отчитываться будет еще проще. Обратите внимание на то, что в этом случае ИП представляют в ФНС декларации:

    По Ф3 - НДЛФ (1 раз в год);

    По НДС (1 раз в квартал).

Физические и юридические лица, использующие ОСНО с 2014 года, должны направлять данную информацию в электронном виде (это требование отражено в Федеральном законе №134-ФЗ от 28.06.13 г.). Причем декларации надо подавать через компанию, которая регулирует электронный документооборот (другой способ не принимается).

Какие налоговые отчеты в 2016 году сдают ИП, работающие по УСН

Упрощенная система налогообложения не освобождает предпринимателей от представления данных в ФНС. «Упрощенка» предусматривает два варианта налоговой ставки.

    6 % с прибыли;

    от 5 до 15 % с разницы.

Разница - это «доходы-расходы». Причем в обоих вариантах возможно как наличие наемных работников, так и их отсутствие. Если таковые имеются, то руководитель, помимо «упрощенки», сдает сведения о работниках (в ФНС, ПФР и ФСС). Если говорить конкретно о необходимых для «налоговой» документов, то отчет состоит из одной декларации, которая составляется по окончании календарного года. Причем сроки ее сдачи ограничены (до 30 апреля настоящего года сдают данные за прошедший). Организации должны это делать быстрее (до 31 марта текущего года).

В конце каждого квартала предприниматели, работающие по упрощенной системе, должны сделать авансовый платеж (рассчитываются доходы, полученные за истекший период).

Отчитываться за каждый квартал не надо.

Что касается самой декларации, то ее форма периодически меняется, устаревшая становится недействительной, и отчет считается непредставленным. Поэтому, прежде чем сдавать документы в ФНС, необходимо посетить ее официальный сайт.

УСН для предпринимателя, нанимающего работников, предусматривает сдачу налоговой информации по форме 2-НДФЛ и 6-НДФЛ. В них отображаются сведения о выплаченной заработной плате и удержанном подоходном сборе, который, конечно, тоже был перечислен. Если ИП использует НДФЛ, то он считается агентом, а не плательщиком.

Что касается сроков сдачи, то в 2016 году 2-НДФЛ надо было подать до 1 апреля (за истекший год), а 6-НДФЛ - до конца следующего месяца (за прошедший квартал).

Ежегодно в ИФНС необходимо направлять отчеты, в которых указывается среднесписочное количество наемных работников в течение истекшего года.

Если ИП не велась никакая деятельность, то надо сдать «нулевую» декларацию. В случае несвоевременной подачи документов предусмотрены штрафные санкции.


Налоговая отчетность ИП по ЕНВД

При едином налоге на вмененный доход (ЕНВД) учитывается не та прибыль, которая получена по факту работы, а предполагаемая, т. е. вмененная.

При работе по этой системе общества с ограниченной ответственностью (ООО) и предприниматели (ИП) сдают один раз в год отчеты о своей деятельности и один раз в квартал - по ЕНВД.

Ежеквартально подают декларацию о деятельности, которая облагается ЕНВД. При совмещении ЕНВД и УСН необходимо направить:

    Сообщение о количестве наемных работников;

    Справку Ф2-НДФЛ (прибыль работников);

    Доклад в соцстрах;

    БСО, заменяющие кассовый аппарат (обязательно!);

    Бухотчеты по Ф-1 и Ф-2 (ОФР и ООО);

    Сведения о персонифицированном учете (СЗВ и АДВ);

    Информацию по форме 1-ИП.

При совмещении предпринимателем «общего» и «единого» налогов необходимость вести раздельный учет, что приводит к увеличению документации.

В этом случае в ФНС представляют:

    Три декларации по ОСНО, ЕНВД и 3-НДФЛ;

    Бланки НДС по отгрузке продукции (предприятия оптовой торговли);

    КУДиР (при работе на ОСНО);

  • Справки в фонды.

В случае применения ЕНВД к некоторым видам деятельности необходимо четко знать названия документов и сроки их подачи. При нарушении временных ограничений может быть наложен штраф.

Налоговый календарь на 2016-2017 гг.:

Есть три способа подачи декларации:

    Личный визит в налоговую службу;

    Заказное письмо по почте;

    Использование онлайн-сервиса.

Формат отчетов в электронном виде регулируется законодательно, и у вас есть право выбора программы (бесплатная или платная). Кроме этого, вы можете воспользоваться услугами официальных сервисов или помощью посредников. Для этого у компании должен быть сертификат на электронную цифровую подпись, т. к. именно она отличает электронный вариант от бумажного (все остальные реквизиты дублируются).

Следующие документы представляют в ФНС исключительно в электронном виде:

    Сообщение о количестве работников (численность превышает 100 человек);

    Вновь созданные компании (штат насчитывает более 100 человек);

    Отчеты по НДС.

Информация по ЕНВД с нулевыми показателями не подается, кроме случаев, когда необходимо убрать из расчетного периода время, в которое не осуществлялась деятельность (не более двух месяцев). Если организация не работала дольше, тогда надо перейти на УСН. Исключения составляют предприятия с сезонными видами деятельности.

При использовании ЕНВД необходимо обратить внимание на некоторые нюансы:

    При расчете надо учитывать доходность, физический показатель и коэффициенты;

    Итоговый показатель зависит от режима работы, площади помещения и пр.;

    Строго соблюдать сроки подачи всех актов.

При нарушении последнего пункта налоговые службы направляют инкассо в кредитные учреждения, обслуживающие ИП, или (если предприниматель нигде не кредитуется и не имеет расчетного счета) акты камеральной проверки и документ на оплату штрафа. Причем погашение выставленных счетов не освобождает предприятие от сдачи отчетных бумаг.

С января 2013 года в ведение бухгалтерского учета внесены изменения, которые регламентирует закон № 402-ФЗ, принятый 6.12.11 г.

После выхода обновленного текста у предпринимателей возник ряд вопросов, например: какие налоговые документы теперь сдают ИП и нужен ли бухгалтерский учет, если предприятие работает по ЕНВД?

Что касается бухучета, то в законе № 402-ФЗ говорится, что ИП имеет право его не вести в том случае, если учет объектов делается по всем правилам Налогового кодекса (в котором, кстати, тоже нет указания на обязательное ведение бухгалтерского учета). Относительно отчетности в статье 346.26 говорится, что при осуществлении нескольких видов деятельности стоит учет показателей разделяется. Это необходимо, чтобы иметь возможность рассчитать сумму госпошлины по каждому виду. Этот учет заменит бухгалтерский.

Документы, которые представляют в «налоговую» ИП, работающие по ЕСХН

Согласно п. 2 ст. 346.3 НК РФ, предприниматели должны сообщить в ФНС о начале своей деятельности и переходе на ЕСХН не позднее 30 дней с момента постановки на учет. В п. 1 ст. 346.3 НК РФ говорится о том, что уведомление о переходе на единый сельскохозяйственный налог необходимо представить в районную ИФНС до конца года, который предшествует планируемому переходу. При работе по ЕСХН доходы и расходы учитываются кассовым методом, ИП ведут учет в соответствующей книге.

Фиксированная ставка при ЕСХН равна 6 % от размера прибыли с учетом вычета трат (доход - расход = доход, облагаемый шестипроцентным налогом).

Налоговая отчетность ИП, не использующих наемную силу

В инспекцию ФНС:

    Декларация по ЕСХН (направляется ежегодно за истекший период до 31.03 текущего года);

    Заполнение «Книги доходов и расходов» (в электронном или бумажном виде).

Начиная с 2013 года, «Книгу» не надо заверять в ИФНС.

  • Заявление по форме РСВ-2 не подается.

Предприниматель не использует труд наемных сотрудников и осуществляет оплату страховых взносов только за себя.

Госпошлины и взносы:

  • Авансовый платеж.

Осуществляется в течение 25-ти календарных дней после истечения периода отчета;

  • Страховые взносы в ФОМС (фонд обязательного медицинского страхования) и ПФР.

Если доход ИП в 2016 году не превысил 300 тыс. рублей, то до 31.12.2016 г. ему надо заплатить 23 153,33 рубля. Также оплата может быть фиксированной и производиться ежемесячно или ежеквартально (1929,44 рубля или 5788,33 рубля) до окончания текущего месяца. Если в 2016 году доход предпринимателя составил более 300 тыс. рублей, то страховые взносы необходимо внести до 1.04 следующего года.

Отчетные документы для налоговой инспекции от ИП с наемными работниками

Материалы в ИНФС:

    Декларация по ЕСХН (подается ежегодно за истекший период до 31.03 текущего года);

    Сведения о нанятых сотрудниках (один раз в год подаются среднесписочные данные);

    Заполнение «Книги доходов и расходов» (в электронном или бумажном виде) без ее заверения;

    Предоставление Ф-2-НДФЛ (каждый год до 1.04 за истекший отчетный период);

    Данные по Ф-6-НДФЛ (ежеквартально: за первый - до 30.04, за второй - до 31.07, за третий - до 31.10, за четвертый - до 1.04).

После заключения первого трудового договора с работником, предприниматель обязан пройти регистрацию в течение календарного месяца в Пенсионном фонде (ПФР) и в течение 10 дней в Фонде социального страхования (ФСС).

    Заявление по форме РСВ-1 (подается каждый квартал: за 1-й - до 15.05, за 2-й - до 15.08, за 3-й - до 15.11, за 4-й - до 15.02);

    Персонифицированные сведения по формам: АДВ-6-5, СЗВ 6-4, АДВ-6-2(ежеквартально до 15.05, 15.08, 15.11, 15.02).

    Отчет по Ф-4 ФСС (один раз в квартал до 20.04, 20.07, до 20.10, 20.01);

    Подтверждение основного вида деятельности (ежегодно, не позднее 15.04).

Налоги, требующие регулярной оплаты:

    Авансирование по ЕСХН (оплачивается по истечении отчетного периода в течение 25-ти календарных дней);

    13 % НДФЛ за работников (перечисляются на следующий день после выплаты заработной платы);

    Взносы в ФСС (соцстрах) и в ПФР (пенсионный фонд) за наемных работников - вносятся до 15 числа следующего месяца (в ФСС: 2,9 % - на временную нетрудоспособность и 0,2 % - коэффициент на травматизм; в ПФР: 22 % - страховка и 5,1 % - ОМС);

    Страховые платы в ФОМС и в ПФР за 2016 год с дохода до 300 тыс. рублей составляют 23 153,33 рубля и должны быть оплачены до 31.12.2016 г. Также их можно производить до 31-го числа текущего месяца: раз в месяц (1929,44 рубля) или раз в квартал (5788,33 рубля). Если доход ИП превышает 300 тыс. рублей, то платежи за 2016 год должны быть проведены до 1.04 следующего года.

Документы, которые сдают ИП, работающие по ПСН

Патентная система налогообложения (ПСН) в этом году претерпела изменения, касающиеся типов деятельности частных предприятий.

Теперь после приобретения патента бизнесмену не надо составлять декларацию. Отчет осуществляется на основе данных «Книги учета доходов и расходов» (КУДиР). Она должна храниться не менее четырех лет и отражать доходы ИП за необходимый период, в котором был использован ПСН. КУДиР может быть в электронной и бумажной форме. Если она заполняется на бумагоносителе, то ее страницы необходимо пронумеровать и прошить, а на последней странице указать количество листов и проставить печать.

  • Налоговая отчетность ИП без работников.

Предприниматель должен вести «Книгу» в любом случае. Кроме этого, даже если ИП работает без наемных сотрудников, он все равно платит в ПФР и ФОМС (за себя).

  • Документы ИП без наемных работников.

В этом случае отчетность предпринимателя, работающего по патентной системе, усложняется. Прежде всего, ежегодно (до 15.04) необходимо подтверждать тип деятельности в ФСС.

ИП представляют:

    Книгу учета доходов и расходов;

    Справки Ф-2-НДФЛ (до 1.04) и Ф-6-НДФЛ (один раз в квартал);

    Данные о количестве наемных работников;

    Регистрацию в ФСС (соцстрах) и в ПФР (пенсионный фонд).

    формы РСВ-1, АДВ-6-5 и СЗВ 6-4 подаются в ПФР;

    Ф-4 в ФСС сдаются каждый квартал.

Для оформления в ФСС отводится 10 дней после заключения первого трудового договора, а в ПФР - 30 календарных дней.

Перед переходом на ПСН, предприниматель должен знать, какие документы готовить в «налоговую» при работе с этой системой, а также чем она отличается от других. Прежде всего, патентная система - добровольная, и создана она для поддержки малого бизнеса, однако стоимость патента снизить невозможно. Тем не менее, у ПСН есть значительные преимущества:

    У предпринимателя нет необходимости подавать декларацию (что уже является немалым преимуществом, т. к. это все довольно хлопотно);

    Сроки действия патента можно выбрать самостоятельно (ориентируясь на свои возможности).

Дополнительная документация, которую ИП представляет в налоговую инспекцию

Бизнесмен может осуществлять такие виды деятельности, которые облагаются дополнительными пошлинами. В таблице представлен перечень сведений и сроки их подачи.

Наименование дополнительных сборов

Вид отчетности/название декларации

Срок подачи актов в ФНС

Земельный

Налог на землю

До 1.02 следующего года (за истекший период)

Пошлина на воду

До 20-го числа первого месяца следующего квартала (за истекший период)

Подакцизный

Платеж на акциз

Ежемесячно до 25-го числа следующего месяца

Извещение об оплате аванса в четырех экземплярах (три экземпляра в бумажном виде и один - в электронном) + копии документов о платеже

До 18-го числа текущего месяца

НДПИ (на добычу полезных ископаемых)

До 30 (31) следующего месяца (за истекший период)

Сборы за пользование объектами животного мира

Сведения о разрешении добычи объектов животного мира

В течение 10 дней с момента разрешения

Сборы за пользование объектами водных биоресурсов

Данные о разрешении и сумме сбора

В течение 10 дней после разрешения

Материалы об объектах, которые будут изъяты из среды обитания

До 20-го числа следующего месяца

Регулярные платежи за пользование недрами

Расчет регулярных платежей за использование полезных ископаемых

До 1-го числа следующего периода (один раз в квартал)

В какую «налоговую» представлять документы ИП

Отчеты и другую необходимую информацию направляют в ИФНС, находящуюся по месту регистрации ИП.

Способы подачи информации.

    Лично предпринимателем . В этом случае заявления заполняются на бумажных носителях и передаются в инспекцию.

    По доверенности. Для этого на представителя предпринимателя оформляется нотариально заверенная доверенность.

    По почте. Предприниматель готовит отчеты и заверяет их юридически. Затем отсылает их заказным письмом, оформив бланк-оповещение (в конверт с документами должна быть вложена их опись).

    С помощью фирмы. Для этого потребуется подыскать компанию, которая специализируется на бухгалтерском и налоговом сопровождении и поручить ей ведение дел.

    Онлайн. ФНС предпочитает именно такой способ подачи налоговой декларации, т. к. такие данные не надо вносить в базу данных и их легче обработать.

Если предприниматель использует труд наемных работников, то ведение бухгалтерии усложняется. В этом случае необходимо как минимум два раза в месяц начислить заработную плату, высчитать необходимые взносы (в ПФР и ФСС), а также не стоит забывать про отпускные, больничные (при необходимости) и другие начисления на работников, квартальные и годовые отчеты.

Лучше, если ведением расчетов будут заниматься специалисты, потому что неточности и ошибки чреваты штрафными санкциями. Если передать бухгалтерию на аутсорсинг, то оплата этих услуг может обойтись намного дешевле, чем оплата труда штатного бухгалтера или штрафа. Конечно, к выбору аутсорсинг-компании стоит подойти с особенной осторожностью, т. к. финансовые вопросы весьма деликатны и требуют аккуратности.

Почему десятки компаний Санкт-Петербурга предпочли услуги фирмы «Бизнес Ресурс»:

    Разница между оплатой бухгалтерских услуг и зарплатой штатного специалиста достигает 30 %;

    Специалисты компании доступны постоянно, поэтому вы не сможете оказаться в затруднительном положении из-за болезни или увольнения работника;

    В своей деятельности сотрудники фирмы ориентируются на единый стандарт (1С);

    Предоставляется целый комплекс услуг: бухгалтерия, автоматизация и оптимизация документооборота и налогов;

    Финансовую ответственность за выполненную работу компания берет на себя.

Подсчитайте траты на заработную плату вашего бухгалтера и смело звоните нам! Мы знаем, какие бумаги необходимо представлять в налоговую инспекцию, и сможем предложить вам наиболее выгодные условия сотрудничества! Наши контакты:

Это первое с чем сталкивается абсолютно каждый предприниматель. Состав и сроки подачи отчетности, естественно зависят от той системы налогообложения, которую выбрал предприниматель. Как вести отчетность на каждой из систем мы и рассмотрим в данной статье.

Бухгалтерская отчётность ИП на ОСНО

При регистрации ИП по умолчанию у предпринимателя действует общая система налогообложение (далее ОСНО). Однако следует сразу отметить, что очень мало предпринимателей остаются на ОСНО. Во многом это связано с расхожим мнением, о том, что отчетность на ОСНО намного сложнее и больше по объему чем, например, на «упрощенке». Далее рассмотрим, так ли это на самом деле.

Первое, что нужно знать - это то, что существует прямая зависимость между количеством отчетов и наличием сотрудников у предпринимателя.

Если ИП работает сам, не привлекая наемных работников, то он обязан сдавать следующие четыре отчета:

  • Декларация по НДС. Предоставляется каждый квартал.
  • Декларация по НДФЛ (Форма 3 НДФЛ). Предоставляется до 30 апреля.
  • Декларация 4 НДФЛ (о предполагаемом доходе). Сдается в течение одного месяца, с того момента как ИП начал свою работу. Также если прибыль выросла более чем на 50%.

Если у ИП есть сотрудники, то сдаются следующие отчеты:

  • Отчет о ССЧ (среднесписочная численность) за прошлый год. Сдается до 20 января.
  • Декларация по НДС. Сдается каждый квартал.
  • Декларация по НДФЛ (Форма 3 НДФЛ для ИП). Сдается до 30 апреля.
  • Декларация 4 НДФЛ (о предполагаемом доходе). Сдается в течении одного месяца, с того момента как ИП начал свою работу. Также если прибыль выросла более чем на 50%.
  • Декларация по доходам сотрудников (форма 2-НДФЛ).

Исходя из вышеизложенного, чаще всего предприниматель на ОСНО сдает декларацию по НДС (раз в квартал). Большая же часть остальных отчетов, сдается только один раз в календарный год.

Мнение эксперта

Мария Богданова

ИП на общем режиме (ОСНО) является плательщиком НДС, поэтому должен отчитываться кроме НДФЛ и по этому налогу. Остальные системы налогообложения относятся к спецрежимам, которые освобождают от НДС, соответственно и сдавать надо лишь декларацию по своему режиму.

При совмещении режимов, а совмещают чаще всего УСН и ЕНВД – сдаются обе декларации. Другой вариант совмещения этих режимов – с патентом: здесь декларация будет одна, так как по ПСН такого документа просто нет.

Бухгалтерская отчётность ИП на УСН

Большинство индивидуальных предпринимателей выбирают упрощенную систему, в качестве системы налогообложения. И это совершенно понятно. Ведь УСН предполагает сдачу одной декларации в год. Срок подачи отчетности при УСН (форма КНД 1152017 утверждена ФНС России приказом от 04.07.2014 № ММВ-7-3/352@) до 30 апреля.

Хотя данный отчет и сдается только раз в год, подготовка к его составлению должна быть очень тщательной. Именно с целью правильного учета всех поступивших и потраченных средств, законодательство обязует каждого предпринимателя вести книгу учета доходов и расходов. Эта книга позволяет правильно произвести расчет налоговой базы для того чтобы в последствии правильно исчислить налог.

Однако важно помнить, что если предприниматель привлекает к работе сотрудников, то никто не освобождает его от представления на каждого из работников декларации по форме 2НДФЛ.

Бухгалтерская отчётность ИП на ЕНВД

С недавнего времени в применении этого налогового режима произошли серьезные изменения. В первую очередь следует отметить то, что ЕНВД перестал быть обязательным. Теперь предприниматели вправе перейти, например, на «упрощенку». Конечно, законодательство не запрещает оставаться на ЕНВД, в том случае если все условии для его применения соблюдены.

Как и в случае с УСН, предприниматель на ЕНВД заполняет только одну декларацию, но происходит это каждый квартал. Налоговая декларация (ее форма КНД 1152016 утверждена ФНС приказом от 04.07.2014 № ММВ-7-3/353@) сдается до 20 числа, в месяце, который следует за периодом отчета.

Отчетность ЕНВД довольно простая. Чтобы рассчитать сумму налога, предпринимателю необходимо знать коэффициенты, которые устанавливает законодательство. Единожды рассчитав налог, можно просто копировать декларации. Естественно если условия работы остаются неизменными (режим работы, размер помещения и т.д.), а также, если в законодательстве не произошло важных изменений.

Также заметим, ЕНВД облагается не вся деятельность, которую ведет предприниматель, а только некоторые ее виды. Следовательно, очень часто предпринимателю приходится совмещать отчетность по ЕНВД с отчётами других применяемых систем.

Бухгалтерская отчётность ИП на патенте

Начиная с 2014 года, патентная система налогообложения стала самостоятельной налоговой системой. Использование патентной системы налогообложения - это прерогатива только индивидуальных предпринимателей. Никто больше не может ее использовать. Нормативным документом по данной системе является от 25.06.2012 N 94-ФЗ, а также НК РФ гл. 26.5.

Патент, заменяет собой обязанность уплаты некоторых налогов. Если же помимо патентной деятельности, предприниматель занимается той, которая не подпадает под данную систему, то возникает необходимость подготовки отчетности и по другой выбранной системе.

Отчетность ИП на патенте крайне проста. И заключается в ведении предпринимателем книги учета доходов и расходов. По каждому из патентов эта книга ведется отдельно.

Мнение эксперта

Мария Богданова

Стаж более 6 лет. Специализация: договорное право, трудовое право, право социального обеспечения, право интеллектуальной собственности, гражданский процесс, защита прав несовершеннолетних, юридическая психология

Перейти на ЕСХН (единый сельскохозяйственный налог) могут лишь те бизнесмены, деятельность которых основана на производстве сельхозпродукции. Притом, 70% всего дохода должна приносить именно эта сфера. При этом им необходимо сдавать всего одну декларацию КНД 1151059. Срок её подачи - 31 марта.

Налогоплательщики на ЕСХН не освобождены от заполнения КУДИР, как и все остальные предприниматели. Предоставлять её в ИФНС надо только по запросу уполномоченного органа.

Нулевая бухгалтерская отчётность ИП

В процессе своей деятельности у каждого предпринимателя может произойти приостановка. Причин много, это и «экономический климат» в стране и разнообразные личные причины. Но в любом случае в это время предприниматель не получает доход. Отсутствие же дохода, никогда не освобождает ИП от обязанности представлять отчетность. Такая отчетность носит название «нулевая».

В законодательстве такое понятие как «нулевая отчетность» отсутствует. Однако никто не запрещает предпринимателю представлять сведения о том, что его деятельность не осуществлялась.

Составление нулевой отчетности ничем не отличается от обычной. Единственное изменение, в том, что все строки будут содержать нулевые показатели. Сроки представления остаются такими же, как и для обычных отчетов.

Важно знать, что для ЕНВД невозможно составление нулевых отчетов. Поскольку база налога уже определена законодательством. Единственное что можно сделать, это исключить срок до двух месяцев, в которые деятельность не велась. Если срок, в который предпринимательская деятельность не велась, составляет больше двух месяцев, ИП вынужден будет перейти на упрощенную систему налогообложения.

Отчётность в ПФР для ИП

Помимо обязанности отчитываться в налоговую инспекцию о результатах своей деятельности, у предпринимателя также есть необходимость представлять отчеты в пенсионный фонд. Сразу отметим, что обязанность сдачи отчетности в ПФР существует не у всех ИП. Данная обязанность наступает только в том случае, если у предпринимателя есть сотрудники. Т.е. ИП приобретает статус страхователя.

В заключение хотелось бы предостеречь предпринимателей. Желание уклониться от сдачи бухгалтерской отчетности ИП обязательно повлечет за собой наложение штрафов. Также не следует «тянуть до последнего» и представлять отчеты в последний разрешенный день.

Индивидуальный предприниматель, как лицо, действующее в сфере бизнеса, обязан систематично предоставлять отчеты в соответствующие органы. Рекомендуется первым же делом после регистрации лица, как субъекта предпринимательской деятельности выяснить, какие именно отчеты и как часто эта необходимость будет возникать. Эта систематичность напрямую зависит от вида налогообложения, который используется предпринимателем, от наличия наемных работников, и, непосредственно, от самого рода деятельности, которым занимается предприниматель.

Одним из самых важных видов предоставления отчетов является налоговая отчетность. Этот процесс осуществляется путем предоставления определенного пакета документов в соответствующий орган налоговой службы. В зависимости от вида налогообложения, которым пользуется ИП, устанавливается сам вид отчетности.

ИП, как плательщик налога, обязан подавать декларацию за определенный налоговый период. Форма декларации напрямую зависит от вида налогообложения. Например, пользователи единого сельскохозяйственного налога подают Декларацию ЕСХН ежегодно, ИП, пребывающие на общей системе налогообложения выбирают вид Декларации, в зависимости от налогового периода. ИП, плательщики единого налога, подают отчеты раз в месяц, раз в квартал, или же раз в год.

Отчетность ИП на УСН тоже имеет свои особенности. Большинство ИП при регистрации выбирают именно эту систему налогообложения, поскольку она позволяет не выплачивать другие виды налогов (на доход физического лица, на имущество и т.д.).

Прежде всего, необходимо отметить, что система подачи отчетности по упрощенной системе налогообложения осуществляется путем предоставления декларации за один календарный год. То есть, налоговый период в таком случае составляет 12 месяцев. Подать специальную Декларацию по УСН необходимо не позже 30 апреля последующего за отчетным периодом года. Если ИП не успел подать отчетность, то к нему применяют штраф – 5% от размера суммы неуплаченного налога за каждый месяц такой просрочки. При этом, даже если прошло несколько дней, то штраф будет считаться как за месяц. Например, ИП подал Декларацию в налоговый орган 3 июня. Размер его налога составляет 60 000 рублей. Соответственно, просчитаем размер штрафа, умножив сумму налога на 5%:

60 000 рублей * 5% = 3 000 рублей.

Это сумма штрафа за один месяц. Поскольку от последнего числа подачи декларации прошло больше одного месяца, хотя и меньше двух, размер штрафа будет насчитан за 2 месяца, то есть:

3 000 рублей * 2 = 6 000 рублей.

Отчетность ИП на ЕНВД так же имеет свои нюансы. Все пользователи единого налога на вмененный доход тоже обязаны подавать в налоговый орган за местом их учета специальный документ государственного образца – Декларацию ЕНДВ. В отличии от предыдущего вида отчетности, эта подается ежеквартально. Последний строк подачи декларации по ЕНДВ истекает 20 числа месяца, который следует за налоговым кварталом. Ну, например, если ИП подает декларацию за январь, февраль и март, то последним днем сдачи будет 20 апреля.

Если предприниматель в силу любых обстоятельств не подал такой документ в налоговый орган, то к нему применяется штраф в размере 5%, исчисляемых от размера налога за определенный период. То есть, принцип начисления штрафа такой же, как и при нарушении подачи отчетности по УСН.

Финансовые отчеты ИП

Очень важным моментом в деятельности индивидуального предпринимателя является ведение финансовой отчетности. Это понятие включает в себя фиксирование всех финансовых операций на материальных и электронных носителях. Такого рода отчетность обеспечивает фиксацию все действий, что проводились предпринимателем, движение активов. Прежде всего, если финансовая отчетность ведется в надлежащем виде, то это в большей степени упрощает процесс заполнения деклараций по налогам и подтверждения информации, изложенной в них.

Документ, который ведется для фиксации все проводимых операций, называют Книгой учета доходов и расходов. Что же эта книга собой представляет. Прежде всего, необходимо обозначить, что не имеет значения, в какой форме она ведется. Способ ее оформления каждый предприниматель выбирает индивидуально, исходя из собственного удобства. Например, для тех ИП, которые не осуществляют большого количества хозяйственных операций можно спокойно пользоваться рукописным вариантом. ИП, у которых наоборот деятельность связанна с огромным количеством финансовых операций, лучше пользоваться электронным вариантом. Это связано с тем, что так проще фиксировать действия и вычислять необходимые показатели при помощи компьютерных программ, которые сильно упростят этот процесс.

До 2013 года такую книгу необходимо было обязательно зарегистрировать за местом налогового учета. Сегодня этого действия осуществлять не имеет нужды. Существует непонятный момент, связанный с необходимостью ведения такого документа. Хотя в Налоговом Кодексе ничего не указано на обязанность ведения книги учета доходов и расходов, существует административный штраф за отсутствие такого документа в размере 200 рублей.

По поводу ведения такой книги необходимо знать несколько основных правил. Прежде всего, такой документ заводят для каждого налогового периода. Он должен состоять из титульного листа, где обозначается название, имя предпринимателя, налоговый период и подпись. В большинстве случаем, книга состоит из двух разделов. Первый – доходы. В нем обозначают все операции, связанные с прибылью. Второй — расходы. Соответственно, он предназначен для фиксации деятельности, которая предполагает материальные расходы.

Все страницы должны быть пронумерованы и сшиты между собой. Для подтверждения каждой обозначенной в ней операции подкрепляются документы, подтверждающие ее осуществление (например – чеки).

Важным вопросом являются бухгалтерские отчеты ИП. С 2011 года введено правило, которое позволяет не сдавать предпринимателям такого рода отчетность. Если ИП ведет отчетность всех доходов и расходов по его деятельности, но он не должен подавать бухгалтерские отчеты. Это не зависит от системы налогообложения, используемой предпринимателем. Наличие заполненной книги расходов и доходов позволяет ему не подавать бухгалтерские отчеты.

Срок сдачи отчетности

В зависимости от системы налогообложения, строк подачи отчетных документов меняется. Не стоит путать даты подачи отчетности и даты уплаты налогов. Например, налог по упрощенной системе уплачивается авансовыми платежами за кварталы первых девяти месяцев. Остальная сумма уплачивается не позднее конца марта следующего года. Например, если в квартал ИП должен платить 5 000 рублей налога, то первые три платежа он осуществляет по окончанию этих периодов, а последние 5 00рублей он обязан заплатить до 30 марта следующего года. Если авансовых платежей не было – то вся сумма уплачивается в конце. Отчетность же подается, как мы рассматривали, до 30 апреля следующего года за 12 месяцев предыдущего года, которые являются налоговым периодом.

Квартальная отчетность используется при ЕНДВ. Тут тоже нужно учесть, что сам налог оплачивается не позднее 25 числа, последующего за отчетным кварталом месяца, а отчетность оформляется до 20 числа такого месяца. Например, ИП осуществляет расчеты за первый квартал 2015 года. В месяц его налог составляет 8 000 рублей. Соответственно, до 20 апреля ему необходимо предоставить налоговому органу декларацию по уплате упрощенного налога, а до 25 апреля – уплатить сам налог, суммой в 24 000 рублей (8 000 рублей * 3 месяца).

Отчетность ИП за работников

Пакет документов, которые требуются для отчетности, зависит от наличия наемной силы – работником. ИП без работников в данном случае намного проще, поскольку единственное, что от него требуется – это вовремя сдать налоговую декларацию в зависимости от вида налогообложения. Для подтверждения всей информации, указанной в декларации ИП необходимо иметь прошитую и пронумерованную книгу доходов и расходов.

ИП с работниками имеет более сложную систему ведения отчетности. Помимо отчетности в налоговую службу, путем предоставления соответственной виду налогообложения декларации, существует еще два вида отчетности.

Для начала, рассмотрим какие особенные документы необходимо подать ИП в налоговую службу при условии наличия у него наемных работников кроме декларации. Прежде всего, необходимо подать Бланк отчетности для ИП по среднесписочной численности работников ИП. В этом документе указываются имя ИП, его идентификационный код, количество работников, которые состоят с ИП в трудовых отношениях. Руководитель в лице ИП подписывает такой бланк, указывая дату, состоянием на какую было подсчитано такое количество работников. Подать этот документ необходимо до 20 января каждого года.

Вместе с бланком, еще одним обязательным для подачи в пенсионный фонд документом является справка государственного образца 2-НДФЛ. Такой документ заполняется на каждого работника, который состоит в трудовых отношениях с ИП. в нем предоставляют информацию об имени, гражданстве, адресе проживания, общей сумме дохода и налогов работника. Подавать такое заявление необходимо вместе с реестром сведений о доходах физического лица. Этот документ является справкой из налоговой службы. Подать справку и реестр необходимо до 1 апреля каждого года.

Одним из видов отчетности ИП, имеющего работников, является подача документации Пенсионный фонд. До 20 числа второго месяца следующего за отчетным квартала необходимо подать в пенсионную службу форму государственного образца РСВ – 1. В ней ИП указывает все налоги, уплаченные за каждого наемного работника в фонд пенсионного страхования.

Следующим органом, в который ИП обязан сдавать отчетность является Фонд социального страхования. До 25 числа следующего месяца после завершения квартала необходимо подать в Фонд социального страхования форму государственного образца 4 – ФСС. В ней ИП указывает все суммы взносов за квартал, уплаченные на каждого работника в фонд страхования

ИП на патенте

ИП, у которого численность сотрудников не превышает 15, имеет право воспользоваться патентной системой налогообложения. Патент ИП получает на строк от 1 до 12 месяцев одного календарного года.

Главной особенностью этого патента является то, что ИП полностью освобождается от обязанности подавать налоговою декларацию. При этом, ему достаточно вести книгу учета доходов и расходов. Количество таких книг должно соответствовать количеству полученных патентов. То есть, за период, на который ИП получил патент, он не отчитывается перед налоговыми органами путем подачи привычной декларации.

Если ИП занимается и другой деятельностью, на которую у него нет патента, то отчетность необходимо подавать выходя из системы налогообложения на эту деятельность.

Нулевая отчетность для ИП

Существуют ситуации, когда прекращает заниматься своей деятельностью или приостанавливает ее в связи с невозможностью уплаты налогов. В таких случаях отчетность по налоговому периоду получается нулевой.

При этом, не все системы налогообложения позволяют сдавать нулевые отчетности. Если ИП пользуется упрощенной системой налогов, то при приостановке его деятельности проблем не возникнет. При отсутствии доходов и расходов за налоговый период ИП имеет право подать нулевую отчетность.

Но при этом, пользователи единого налога на вмененный доход такой возможности не имеют. Налоговый инспектор не имеет права принять у ИП декларацию ЕНДВ, которая будет показателем нулевой отчетности. Это связано с тем, что ИП на такой системе налогообложения обязан на протяжении 5 дней с момента прекращения деятельности снятся с налогового учета.

Нулевую отчетность необходимо подавать не только в налоговую службу, но и в фонды социального и пенсионного страхования. Она подается при условии, что за весь налоговый период не было выплачено на законных основаниях (отсутствие работников) налогов в эти службы.

Для упрощения работы можно скачать специальную бесплатную программу Бизнес Пак , она уже содержит в себе все образцы бланков отчетности.

Мы говорили о том, как зарегистрировать себя в качестве ИП и надеемся, что смогли развеять страхи по поводу ведения бухгалтерии и сдачи отчетности. Начинающие предприниматели часто впадают в ступор, когда им нужно выбрать налоговый режим. А без четкого понимания этого момента двигаться дальше просто невозможно. Мы снова попросили Ирину Шнепстс, финансового директора и владельца аутсорсинговой компании «МИРГОС», объяснить простым языком: какие бывают налоговые режимы, в чем разница между бухгалтерской и налоговой отчетностью ИП, кто может вести бухгалтерию за вас, и какими способами ИП платит налоги и сдает отчетность.

Налоговые режимы для ИП: что выгоднее?

Теперь поговорим о налоговых режимах: какой выгоднее будет выбрать фрилансеру или владельцу небольшого бизнеса.

Налоговый режим - это то, на каких условиях вы будете работать, оформлять документы, какие налоги вы должны будете платить и какую отчетность сдавать в государственные органы.

По умолчанию при регистрации ИП режим назначается основной , то есть с уплатой НДС, налога на прибыль, на имущество. Это довольно сложные налоги, оставаться на общем режиме стоит, только если вам это очень выгодно, например, есть крупные заказчики, которые хотят покупать только с НДС. Остальным рекомендую переходить на или . А еще на патенте не надо платить торговый сбор. На всех остальных режимах, увы, придется.

В некоторых регионах (но не в Москве) возможно , условия применения можно почитать в законе по своему региону. Ищите название вроде «О системе налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности» + название вашего региона или города.

Есть еще один специальный режим налогообложения - ЕСХН (единый сельскохозяйственный налог), но он подойдет только производителям сельскохозяйственной продукции.

Вообще, ИП может применять несколько спецрежимов для разных видов деятельности или сочетать специальный режим с основным.

У каждого режима есть свои трудности и свои преимущества. Чтобы вы ориентировались в возможных налогах и отчетах в каждом из налоговых режимов, приведу сравнительную таблицу уплачиваемых ИП налогов.

Чтобы увеличить, кликните по картинке

И несколько комментариев.

Самый выгодный для ИП режим - УСН 6% или патент. Патент возможен не для всех видов деятельности, а по закрытому списку (репетиторство, бытовые услуги, частная детективная деятельность, некоторые виды торговли - см. статью 346.43. Налогового кодекса РФ).

На УСН вы сдаете только один раз в год декларацию и платите 4 раза в год авансовые платежи по налогу. Ведете книгу учета доходов. На Патенте платите только стоимость патента (можно не сразу, двумя частями), никаких авансовых платежей или деклараций нет, если ведете книгу учета доходов.

ЕНВД чем-то похож на патент, тоже действует для определенных видов деятельности:

Наиболее распространен среди тех ИП, кто занимается торговлей.

На УСН есть две разновидности: одна, когда вы считаете только свои доходы и платите 6% от них, а вторая - из доходов вычитаете расходы и платите с разницы 15%.

Тем ИП, кто оказывает услуги, больше подойдет первый вариант, 6% (доходы).

Второй вариант (15%) выгодно применять, когда у вас есть большие официальные расходы (больше половины от суммы доходов). Например, вы платите за аренду офиса, зарплаты наемным работникам, закупаете материалы для производства или товары для перепродажи.

И стоит помнить, что каждый ИП должен платить так называемые «фиксированные» взносы на собственное пенсионное и медицинское страхование (каждый год их размер меняется, это можно уточнять на сайте Пенсионного фонда). А если ИП — женщина и хочет , ей нужно самостоятельно заключить договор с Фондом социального страхования и платить целый год взносы (что приятно, совсем небольшую сумму).

Какие бывают формы отчётности для ИП и в чём между ними разница?

Только не надо сразу пугаться слова «отчетность».

  • Бухгалтерская отчетность - это знакомые каждому слова «баланс» и «отчет о прибылях и убытках».
  • Налоговая отчетность - это декларации по налогам (НДС, прибыли, УСН, имуществу и так далее).

ИП не делают и не сдают балансы, вообще могут не вести бухгалтерский учет при условии, что ведут Книги учета доходов (и расходов).

Налоговые декларации сдают все, кроме ИП на патенте. По какому именно налогу - зависит от выбранного налогового режима.

Еще есть отдельный вид отчетов - расчеты по страховым взносам в Пенсионный фонд, в Фонд социального страхования - они заполняются только теми ИП, у кого есть наемные работники.

Чтобы не запутаться и не пропустить срок уплаты налога или подачи декларации, совет из практики:

  • Почитайте 2-3 источника информации , один из них - обязательно официальный, т. е. Налоговый кодекс или информацию на официальном сайте ФНС.
  • Составьте для себя табличку , какие налоги платить, в какой срок, когда сдавать декларацию. Рядом напишите статьи законов, где о них написано. И отмечайте в табличке, какого числа и что вы сделали, когда уплатили налог, когда сдали отчет. И так каждый квартал. Очень дисциплинирует и помогает запомнить свои налоги.

Как сдавать отчетность, в налоговой же очереди?!

Сдавать отчетность индивидуальный предприниматель может тремя способами:

  1. Лично (на бумаге и флешке).
  2. По почте (на бумаге).
  3. По ТКС (проще говоря, по электронке), без бумаги и очередей в налоговой или на почте.

Самый продвинутый способ - электронная сдача отчетности . Это платно, делается через специального оператора связи. При выборе способа отправки отчетности сравните, что будет затратнее:

  • отстоять полчаса на почте, оплатить почтовые услуги несколько раз в год (для ИП с сотрудниками) или один раз в год (для ИП без сотрудников);
  • оплатить энную сумму денег и не отходя от компьютера отправлять те же отчеты электронно;
  • съездить в налоговую, пообщаться с инспектором, отстоять очередь, потратив время на дорогу.

Тут нет какого-то строго положительного способа. Посчитайте, что подойдет именно вам.

На почту или в налоговую можно послать и курьера . Конечно, направляя своего представителя в налоговую, обязательно выпишите ему доверенность на сдачу отчетности.

Как вести бухгалтерию ИП?

Очень часто у предпринимателей возникает вопрос: стоит ли вести бухгалтерию самостоятельно или поручить это специально обученному человеку?

И тут мы с вами понимаем, что если вы спросите об этом бухгалтера, получите соответствующий ответ: конечно, лучше поручить специалисту.

Если спросите мнения своего знакомого ИП, он скажет: да что там поручать, платить кому-то деньги, веди сам.

Если спросите в налоговой, они, предполагаю, скажут, что все равно, лишь бы вы вовремя и правильно платили налоги.

Я отвечу так. Никому не верьте на слово. Каждый свой ход просчитывайте. Встал вопрос о бухгалтере? Прикиньте, сколько времени у вас отнимает подсчет налогов и раскладывание бумаг, чтение законов и поиск ответов на форумах. Посчитайте, сколько стоит час вашего времени и сколько стоит работа бухгалтера. Если есть время, но мало денег - ведите учет сами, это не архисложно. Если есть деньги и мало времени - поручайте бухгалтеру.

Есть и такие инструменты для ведения учета и подготовки отчетности ИП, как программы (1С, БухСофт) и онлайн-сервисы (Мое дело, Контур.Бухгалтерия, БухСофт Онлайн, 1С Онлайн, Мои финансы и другие). Онлайн-сервисы дают возможность контролировать сроки уплаты налогов и сдачи отчетов, помогают отчетность сдать (при условии приобретения электронной цифровой подписи). Стоит понимать, что чем дешевле сервис, тем он более ограничен по набору функций. Разумный подход к выбору автоматизированного помощника для ведения учета - сочетание небольшой цены, наличие необходимых вам функций и собственное чувство ответственности.

По закону отвечает за несдачу отчетов или неуплату налогов только сам индивидуальный предприниматель.

Не онлайн-сервис, не ваш ассистент-бухгалтер, а лично вы. Поэтому, пожалуйста, будьте финансово грамотны и всегда думайте своей головой.

Мой совет: если ведете сами - ведите добросовестно. Вы сами себе бухгалтер. Прочтите законы, проконсультируйтесь с профессиональным бухгалтером (например, мы консультируем ИП по поводу ведения учета на начальном этапе, показываем и рассказываем, что, как и где делается). Если пользуетесь онлайн-сервисом или программой — всё проверяйте, ведь в любых программах возможны ошибки. Не запускайте учет, чтобы потом не пришлось переплачивать стороннему специалисту за устранение бардака в вашей бухгалтерии. Собирайте все документы, подтверждающие получение товаров, работ, услуг у ваших поставщиков, ведите книгу учета доходов и расходов, табличку по срокам сдачи отчетов и налогов. Все бумаги подшивайте в папку, собирайте кассовые и товарные чеки, квитанции, выписки из банка.

Подведём итог

Для ИП применяются налоговые режимы: основной (со всеми налогами), УСН (6% с дохода или 15% с разницы между доходами и расходами), патент. Реже ЕНВД и ЕСХН (сельскохозяйственный). Выгоднее всего обычно УСН 6% или патент.

Отчетность бывает бухгалтерская и налоговая. ИП ведут книги доходов и расходов и сдают налоговую отчетность — декларацию - раз в год. Сдавать можно лично, по почте или электронно.

В заключение хочу сказать: у вас все получится!

Глаза боятся - руки делают. Осилить регистрацию ИП, ведение учета ИП, сдачу отчетности - вы все можете. Читайте законы, консультируйтесь (только, пожалуйста, со специалистами, а не с коллегами, которые так же, как вы, пока мало ориентируются в вопросе, знают лишь то, с чем сами сталкивались), подключайте электронную сдачу отчетности, платите налоги и ведите счет своим деньгам.

Удачного вам бизнеса!

Напишите в комментариях, а вы уже зарегистрировались в качестве ИП или только планируете и ищете информацию по теме? Ведете/планируете вести бухгалтерию самостоятельно или доверитесь специалисту?



Похожие статьи