Накопительное страхование жизни (НСЖ) – это полис накопительного страхования жизни. НСЖ можно сравнить с КАСКО, но предоставляется человеку. Только сумма по КАСО сгорает в конце года, если не было страховых случаев. А взносы по НСЖ накапливаются из года в год. По окончанию срока страхования, Вы получаете гарантированную накопительную сумму и инвестиционный доход.
Инвестиционное страхование жизни (ИСЖ) - страхование жизни клиента и финансовый инструмент, позволяющий получить доход за счет инвестирования части внесенных денежных средств в различные финансовые активы, предлагаемые страховщиком (облигации или акции различных компаний, представляющих различные сектора экономики, драгоценные металлы и т. п.).
В случае заключения договора НСЖ или ИСЖ и оплаты страховых взносов по ним, у Вас есть возможность получить налоговый вычет. При этом Вы сможете получить 13% от суммы страховых взносов.
Условия получения вычета
Для получения любого налогового вычета должны выполняться два основных условия:
- Вы должны быть налоговым резидентом РФ, то есть находиться на территории РФ не менее 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев;
- Вы должны быть плательщиком налога на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13%, то есть Вы должны получать доход (например, официально работать), и с него должен удерживаться подоходный налог.
Помимо этого, для получения социального вычета на страхование жизни должны выполняться следующие условия:
- Договор добровольного страхования жизни заключен со страховой организацией на срок не менее пяти лет ;
- Договор заключен на страхование собственной жизни или страхование близких родственников: супруга (в том числе вдовы, вдовца), родителей (в том числе усыновителей), детей (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством)). В отличие от вычета на лечение/обучение, ограничений по возрасту детей нет, то есть вычет можно получить даже по расходам на страхование жизни своих совершеннолетних детей.
Поскольку НСЖ и ИСЖ – это просто виды страхования жизни, то и условия, и процесс получения налогового вычета по НСЖ и ИСЖ полностью совпадают с условиями получения социального налогового вычета на добровольное страхование жизни.
Документы для получения вычета
Для того, чтобы оформить налоговый вычет Вам понадобятся собрать и подать в налоговый орган по месту Вашей постоянной регистрации (прописки) следующие документы:
- Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
- Заявление на возврат НДФЛ (в случае если по итогам декларации у Вас есть налог к возврату);
- Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. В ИФНС подается оригинал справки 2-НДФЛ;
- Копия договора (страхового полиса) со страховой компанией;
- Копии платёжных документов, подтверждающих Ваши фактические расходы на уплату взносов (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения и т.п.).
Если страховые взносы были оплачены за Вашего близкого родственника, дополнительно нужно предоставить:
- свидетельство о браке, если Вы оплатили взносы за супруга (супругу);
- свидетельство о рождении (документы об усыновлении) налогоплательщика, если Вы оплатили взносы за своих родителей (усыновителей);
- свидетельство о рождении ребёнка (документы об установлении опеки (попечительства) или усыновлении), а также справка об установлении ребёнку инвалидности, если Вы оплатили взносы за своего ребёнка-инвалида (в том числе усыновлённого или находящегося под опекой (попечительством)).
Обратите внимание: при подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором. Также при подаче документов в налоговый орган при себе необходимо иметь паспорт, в некоторых случаях может понадобиться свидетельство ИНН.
Большинство людей страхуют свою жизнь и жизнь родственников и, при этом не знают о существовании социального налогового вычета на добровольное страхование жизни. Данный вычет начал действовать с 01.01.2015 г. и у физических лиц появилась возможность вернуть часть денежных средств обратно себе. Такая возможность, правда, есть не у всех. Вычетом могут воспользоваться налоговые резиденты РФ, с доходов которых исчислялся НДФЛ по ставке 13% (кроме дивидендов и выигрышей в лотереи). Подробно о налоговых резидентах можно прочесть здесь.
Условия для получения налогового вычета за страхование жизни
- Договор добровольного страхования заключен не менее чем на 5 лет.
- Взносы по договору перечисляются из собственных средств.
- Договор заключен на страхование собственной жизни, жизни супруги, супруга (в т.ч. вдовы, вдовца), родителей (усыновителей) и детей (в т.ч. усыновленных).
- Договор заключен со страховой компанией, у которой есть лицензия.
- В договор обязательно включены существенные условия: сведения о застрахованном лице, размер страховой суммы, сведения о характере страхового случая и срок действия договора. (п. 2 ст. 942 ГК РФ).
Сумма налогового вычета за страхование жизни
После изучения условий для получения вычета перейдем к вопросу о том, в каком размере можно вернуть денежные средства.
Возвратная часть с перечисленных вами средств составит 13%, но не более 15 600 руб. (120 000*13%). При учете того, что с ваших доходов, кроме дивидендов и выигрышей, был исчислен и перечислен налог в бюджет РФ. Только в одном случае налог может быть не перечислен: если декларация 3-НДФЛ подается до 30 апреля и в ней указаны доходы (не заработная плата) и расходы за декларируемый год, а с разницы налог будет оплачен или возвращен.
Вернемся к максимальному пределу вычета, который составляет 120 000 руб. и включает в себя также расходы на обучение, лечение и прочее, поименованное в п.2 ст. 219. Расходы на обучение детей и дорогостоящее медицинское лечение считаем и возмещаем отдельно от страхования жизни (п.1 ст.219 НК РФ).
Пример расчета налогового вычета за страхование жизни
Ваша заработная плата за 2017 г. составила 360 000 руб., расходы на обучение – 90 000 руб., расходы на страхование жизни – 32 000 руб. Итого расходы за год 122 000 руб., но включить в вычет можно лишь 120 000 руб., а 2 000 руб. учесть не получится. Вернуть сможете 15 600 руб.
Налоговый вычет за страхование от несчастных случаев
Возможно, остался вопрос: «Если у меня в договоре страхования есть еще страхование от несчастных случаев, смогу ли я получить вычет? Ответ: да, сможете, но только в части оплаты страхования жизни, т.к. расходы на оплату страхования от несчастных случаев п. 1 статье 219 не указаны».
Хотелось бы отметить еще интересный момент. Налоговый кодекс РФ не ставит в зависимость получение социального вычета в отношении уплаченных взносов по страхованию от факта дальнейшего расторжения договора. Таким образом, физическое лицо, уплатившее взносы по страхованию, имеет право на получение этого вычета.
Налоговый вычет при комплексном ипотечном страховании
Еще обратим ваше внимание на то, что взносы по договору комплексного ипотечного страхования, которое включает в себя страхование имущества и риск смерти заемщика, нельзя учесть для получения вычета, если выгодоприобретатель не только заемщик (его близкие родственники), но и банк кредитор (Письмо Минфина РФ от 14.12.2016г. № 03-04-07/74700).
Как получить налоговый вычет за страхование жизни
- У работодателя получить вычет возможно, если из вашей заработной платы удерживались страховые взносы и перечислялись страховой компании через расчетный счет организации. Перед тем, как взносы начали перечисляться, естественно вы писали заявление работодателю о просьбе удерживать взносы из заработной платы и перечислять их в страховую компанию. Осталось только написать заявление о предоставлении социального вычета по добровольному страхованию жизни и принести договор со страховой компании, платежные документы, подтверждающие перечисление взносов у работодателя есть.
- Получить вычет в налоговой инспекции по месту регистрации. Для этого необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ; подготовить копии подтверждающих вычет документов: договор страхования (страхового полиса), платежные документы; получить справку 2-НДФЛ с места работы. Если в декларации рассчитан НДФЛ к возврату, либо указаны только расходы на страхование жизни, то сразу же пишем заявление на возврат налога в Инспекции ФНС и подаем вместе с копиями документов. С копиями документов берем и оригиналы, налоговые инспектора всегда сверяют оригиналы с копиями. Ждем результатов камеральной проверки (не более 90 дней) и получаем возврат.
Минфин объяснил, как оформить страховку по ипотеке, чтобы получить социальный вычет. Чтобы получить вычет, заемщикам нужно заключать отдельный договор на страхование жизни минимум на пять лет. Если заключен договор комплексного ипотечного страхования, вычета не будет.
Платить сразу за весь период необязательно: главное - указать такой срок в договоре.
😠 - А раньше не могли объяснить?
Кого это касается?
Это касается тех, кто взял ипотеку, оформил страховку и хочет получить социальный вычет. Обычно страховые компании предлагают заключить договор комплексного ипотечного страхования. В него включают страхование квартиры, жизни и здоровья, титула и ответственности. Это дешевле для заемщика, выгоднее для страховщика и надежнее для банка.
Екатерина Мирошкина
экономист
По таким договорам налоговая не дает социальный вычет по НДФЛ и не возвращает 13% от расходов.
Чтобы получить вычет по договору страхования жизни, нужно одновременно соблюдать эти условия:
- отдельный договор страхования жизни,
- срок действия договора - минимум 5 лет,
- выгодоприобретатель - заемщик, супруг, дети или родители.
У меня ипотека и договор комплексного страхования. Мне дадут вычет?
Вычет, скорее всего, не дадут. В договоре комплексного страхования указывают общую страховую сумму. И в страховой премии нельзя выделить расходы именно на страхование жизни. Если при этом договор заключен менее чем на пять лет и выгодоприобретателем является банк, вычет точно не дадут.
Если вы хотите получить вычет, попробуйте изменить условия договора с учетом рекомендаций Минфина. Или с разрешения банка расторгните этот договор и заключите новый.
Я собираюсь взять ипотеку. Как оформлять документы, чтобы получить вычет?
Заключите отдельный договор на добровольное страхование жизни минимум на 5 лет. Если в него входит страховка от несчастных случаев или болезней, попросите разделить страховую сумму и взносы.
В выгодоприобретателях можно указать только вас или наследников. Уточните, согласится ли банк на такие условия.
Посчитайте, что выгоднее: купить комплексную страховку дешевле или заключать отдельные договоры, но вернуть 13% от расходов на страхование жизни.
У меня нет ипотеки, но есть страхование жизни. Я смогу вернуть НДФЛ ?
Сможете, если договор заключен на пять лет, а выгодоприобретатели - ваши близкие родственники. И если вы платите НДФЛ по ставке 13% - то есть получаете официальную зарплату или являетесь ИП на общей системе налогообложения.
Можно сейчас подать декларацию за прошлый год и заявление на вычет. Или получите уведомление для работодателя, чтобы вернуть НДФЛ с ближайших выплат.
Если договор заключен после 1 января 2015 года, можно вернуть 13% от всех страховых взносов с учетом общего лимита социальных вычетов. Если договор заключили раньше, вычет всё равно дадут, но только по взносам, которые оплачены после 1 января 2015 года.
Налоговый вычет и страхование жизни
Оформление социального налогового вычета возможно по договорам пенсионного страхования жизни (с 1 января 2007 года) и договорам добровольного страхования жизни (с 1 января 2015 года), заключенным на срок не менее 5 лет, в отношении взносов, уплаченных налогоплательщиком с момента вступления в силу соответствующих изменений налогового кодекса (с 2007 года и 2015 года соответственно).
Воспользуйтесь инструкцией по оформлению налогового вычета.
Статья 219 НК РФ предусматривает максимальный размер налоговой базы для определения социального налогового вычета в размере 120 000 рублей в год. Таким образом, максимальный возврат НДФЛ, на который можно рассчитывать при получении социального налогового вычета, в год равен:
120 000 * 13% = 15 600 руб.
Какие страховые программы позволяют оформить налоговый вычет?-
- Накопительное страхование жизни (линейка программ «Забота о будущем: Престиж», линейка программ «Забота о будущем: Комфорт», линейка программ «Престиж», линейка программ «Престиж-2», линейка программ «Классика», программа «Старт», программа «Успех», программа «Сбережение»);
- Инвестиционное страхование жизни (линейка программ «Управление капиталом», программа «Живой процент»);
- Пенсионное страхование (программа «Пенсионный план»);
- Ритуальное страхование жизни (программа «МАРС»);
- Страхование жизни на срок (программа «Защита+»).
Каковы ограничения по налоговому вычету?-
Вы можете оформить налоговый вычет в сумме взносов, уплаченных по договору страхования жизни / договору пенсионного страхования, но не более 120 000 рублей в год. Это позволит вернуть НДФЛ в размере 15 600 рублей в год (согласно ст. 219 Налогового кодекса РФ).
Кроме того, сумма налогового вычета не может превышать суммарный годовой объем подоходного налога физического лица, перечисленного в бюджет.
Сохраняйте платежные документы, подтверждающие ваши расходы по уплате страховых взносов – они потребуются при подаче документов в налоговую инспекцию.
Документы, подтверждающие расходы по договору страхования жизни:
- Платежное поручение/приходно-кассовый ордер/квитанция (чек);
- Выписка с вашего банковского счета с указанием перевода средств в оплату договора;
- Квитанция А7, подтверждающая передачу взноса вашему персональному менеджеру
- Другое
Также, согласно разъяснениям Федеральной налоговой службы и Минфина РФ (Запрос в ФНС , Ответ на Запрос ФНС), подтверждением расходов налогоплательщика по договору страхования жизни может служить справка об уплаченных страховых взносах, выданная страховой компанией.
Способы получить налоговый вычет
Самостоятельно по окончании календарного года-
Пакет документов предоставляется в налоговый орган по месту жительства или через личный кабинет налогоплательщика на сайте www.nalog.ru . Получить налоговый вычет в налоговой инспекции можно в следующем году после окончания отчетного календарного года, в котором налогоплательщик осуществлял уплату взносов по договору страхования жизни. При этом обратиться за налоговым вычетом в налоговую инспекцию можно в течение 3-х лет после окончания года, в котором осуществлялась уплата страховых взносов.
- Копию договора страхования;
- Заверенную копию лицензии страховой организации (ее можно запросить у вашего персонального менеджера или скачать);
- Паспорт, ИНН (с копиями);
- Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога (бланк заявления и образец заполнения);
- Справку 2-НДФЛ с места работы о доходах за прошедший календарный год, подтверждающую факт начисления и уплаты подоходного налога (предоставляется в бухгалтерии);
- Справку от страховой компании с указанием суммы уплаченных взносов (ее можно запросить у вашего персонального менеджера, копия данной справки размещена в вашем ООО "Капитал Лайф Страхование Жизни" в разделе Налоговый вычет);
- Заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (бланк декларации и инструкция по заполнению доступны на сайте Федеральной Налоговой Службы);
- Свидетельство о браке, если вы уплатили страховые взносы в пользу супруга;
- Свидетельство о рождении ребенка (детей), если вами уплачены страховые взносы в пользу ребенка (детей);
- Ваше свидетельство о рождении, если вы уплатили страховые взносы в пользу родителей.
После проверки, проводимой специалистами налоговой инспекции в срок до 3-х месяцев, вас уведомят о принятом решении. Если ответ будет положительный, то в течение 30 дней денежные средства будут перечислены на предоставленный вами счет. В дальнейшем, для получения вычета за каждый год уплаты взносов необходимо ежегодно предоставлять декларацию о доходах с пакетом документов в налоговую инспекцию.
По месту работы до окончания календарного года-
Вариант 1.
Если страховые взносы
Вы выплачивали самостоятельно
Если налогоплательщик уплачивал страховые взносы самостоятельно: необходимо получить в налоговой инспекции Уведомление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов и представить его работодателю вместе с письменным заявлением.
- Копию договора страхования;
- Заверенную копию лицензии страховой организации (ее можно запросить у персонального менеджера налогоплательщика или скачать);
- Официальное уведомление о смене наименования;
- Паспорт, ИНН (с копиями);
- Заявление о подтверждении права на социальный вычет;
- Справку от страховой компании с указанием суммы уплаченных взносов (ее можно запросить у персонального менеджера налогоплательщика, копия данной справки размещена в Кабинете Клиента ООО "Капитал Лайф Страхование Жизни" в разделе );
- Платежные документы, подтверждающие уплату страховой премии за отчетный период;
- Свидетельство о браке, если налогоплательщиком оплачены страховые взносы в пользу своего супруга;
Шаг 2. Предоставить пакет документов в налоговую инспекцию по месту регистрации
Пакет документов необходимо подать в налоговую инспекцию по месту регистрации. Также их можно направить через личный кабинет налогоплательщика. При этом не нужно подавать декларацию по форме 3-НДФЛ. Уведомление о подтверждении права на вычет выдается налоговым органом не позднее 30 календарных дней со дня подачи вами заявления и подтверждающих документов.
Шаг 3. Передать в бухгалтерию по месту работы заявление и уведомление о подтверждении права на вычет
Представьте работодателю заявление о предоставлении социального налогового вычета (составляется в произвольной форме, образец заявления), а также уведомление о подтверждении права налогоплательщика на вычет, полученное в налоговой инспекции. После этого работодатель будет ежемесячно предоставлять налогоплательщику социальный налоговый вычет, т.е. не будет удерживать НДФЛ с доходов налогоплательщика, до тех пор, пока размер вычета не достигнет суммы, указанной в уведомлении.
Шаг 2. Передать пакет документов в бухгалтерию по месту работы
После принятия документов работодатель будет ежемесячно удерживать из заработной платы налогоплательщика страховой взнос и перечислять на указанные в заявлении реквизиты ООО "Капитал Лайф Страхование Жизни". При этом работодатель будет ежемесячно в течение налогового периода предоставлять налогоплательщику социальный налоговый вычет, т.е. не будет удерживать НДФЛ с доходов налогоплательщика в размере уплаченных страховых взносов, до тех пор, пока совокупная сумма дохода не достигнет предельных 120 000 рублей в год.
В случае досрочного расторжения договора страхования
В соответствии с действующим налоговым законодательством Страхователю необходимо представить в ООО "Капитал Лайф Страхование Жизни" справку из налоговой инспекции по месту жительства о неполучении налогового вычета (форма КНД 1160077), иначе за каждый календарный год оплаты договора автоматически будет удержано 13% от суммы внесенных взносов.
Получить налоговый вычет можно в случае, если заключен договор личного страхования жизни на срок более 5 лет. П. 2 ст. 219 Налогового кодекса РФ указывает, что социальный налоговый вычет предоставляется именно по таким договорам. Это значит, что если было подписано иное соглашение, то вернуть НДФЛ не получится. Таким образом, возмещение налога осуществляется только по договорам личного страхования , а не по комплексным.
Есть еще один нюанс. Часто при оформлении ипотеки выгодоприобретателем будет указан банк. Это вполне логично, поскольку страховка оформляется с целью минимизации его рисков. Но вычет предоставляется только при условии, если выплаты осуществляются страхователю или его супругам, детям или родителям. Банк же может не согласиться на такие условия. Тогда о возврате налога разговора не будет.
Обязательно уточните все условия страхования в конкретном банке.
Можно ли получить НДФЛ?
Налоговый вычет предоставляется в случае соблюдения ряда условий :
- необходимо заключить отдельный договор добровольного страхования жизни;
- срок действия договора – более 5 лет;
- выгодоприобретателем являются супруги, родители или дети.
Только при выполнении всех этих требований можно подавать на возврат НДФЛ.
Нужно обратить внимание на требования кредитной организации по поводу видов страхования . Иногда их требуется несколько. Тогда можно воспользоваться договором комплексного страхования. Для заемщика такой вариант дешевле, а для банка – надежнее. Но на возврат уплаченного налога рассчитывать уже не придется.
При заключении договора страхования надо предварительно просчитать, что будет выгоднее: потратить меньше, но не возвращать налог, или переплатить, но воспользоваться вычетом.
Также нужно помнить и такой момент. В договор добровольного страхования жизни могут входить и страхование от болезней и несчастных случаев . Тогда потребуется разделить затраты, чтобы было возможно определить расходы именно по страхованию жизни. В этом случае можно запросить справку от страховой организации, где расходы будут расписаны по видам.
Кроме того, необходимо быть официально оформленным на рабочем месте или же иметь свидетельство о регистрации в качестве индивидуального предпринимателя. Налоговая инспекция должна получить документальное подтверждение дохода и уплаты НДФЛ. Доказательством будет справка с предприятия или налоговая декларация и отчетность ИП.
Какую сумму со страховки можно вернуть и от чего она зависит?
Пример. Федоров А.В. заключил договор страхования жизни на 5 лет и за 2017 год уплатил 90 тыс. руб. в качестве взносов. Его заработная плата в 2017 году составила 336 тыс. руб., а сумма уплаченного налога равна 42 тыс. руб. Следовательно, сумма к вычету составит: 90 * 13% = 11,7 тыс. руб. Она будет компенсирована, т.к. не превышает уплаченного за год налога.
Если же сумма расходов по страховым взносам за год превышает указанный в Налоговом кодексе лимит, то необходимо указать в заявлении именно 120 тыс. руб.
Например, гражданин Орлов И.В. заключил договор добровольного страхования жизни на срок 7 лет. За 2017 гола его расходы по этому договору составили 180 тыс. руб. Доход по основному месту работы за этот же год составил 624 тыс. руб. С него было удержано в качестве НДФЛ 81 тыс. руб. Однако с учетом требований НК РФ, он должен заявить 120 тыс. руб. и сумма к возврату составит 15,6 тыс. руб.
Также необходимо знать, что социальный вычет в размере 120 тыс. руб. подразумевает не только расходы на страховку, но и другие виды: лечение, приобретение медикаментов, обучение и пр.
Пример. Каледина Н.В. по договору страхования жизни за год уплатила взносов на сумму 80 тыс. руб. В том же периоде она оплатила свое обучение в размере 60 тыс. руб. Ее заработная плата за год составила 500 тыс. руб., с которой было перечислено налога на сумму 65 тыс. руб.
Всего расходы на страхование и образование составили 80 + 60 = 140 тыс. руб. Но, принимая во внимание законодательное ограничение, она может заявить к вычету лишь 120 тыс. руб. и ей будет возвращено 15,6 тыс. руб.
В связи с тем, что возможность получения налогового вычета по договору страхования жизни стал возможным только в 2015 года, возникает вопрос: как быть, если договор заключен раньше? Здесь все просто: если соблюдены все необходимые условия, то можно пользоваться правом на возмещение НДФЛ в части расходов, произведенных с 1 января 2015 года.
Какие потребуются документы?
Для того, чтобы вернуть уплаченный налог, потребуются такие :
Декларации о доходах нужно представлять за тот период, за который налог будет возвращаться . В 2018 году подается 3-НДФЛ за 2017 год. Если возмещена не вся сумма, то в 2019 году надо подать те же документы и декларацию за 2018 год. И так до тех пор, пока не будет компенсирована вся причитающаяся сумма.
В заявлении необходимо указать точные банковские реквизиты, на которые налоговая служба будет осуществлять перевод денежных средств.
Доказать факт оплаты по договору страхования можно с помощью чеков и квитанций при оплате наличными либо платежного поручения с отметкой банка об исполнении, если платеж был осуществлен безналичным способом.
Когда можно подавать?
Совершенно необязательно сразу же подавать документы в налоговую инспекцию . Существует срок давности. Для социального вычета он составляет 3 года. Это значит, что в 2018 году можно подать заявление на возврат налога с расходов, произведенных как в 2017, так и в 2015 и 2016 гг. Однако необходимо, чтобы за эти годы у человека был официальный доход, с которого был удержан НДФЛ.
Пошаговая процедура, как вернуть
Подать документы на можно через налоговую инспекцию лично или через работодателя. В первом случае алгоритм действий будет таким:
Подавать заявление на вычет можно только по окончании календарного года. Несмотря на то, что срок подачи 3-НДФЛ в ИФНС 30 апреля, к вычетам это не относится: можно принести документы в любое время года.
В общей сложности от подачи документов до получения денег пройдет от 1 до 5 месяцев.
В случае возмещения налога через работодателя нужно действовать таким образом :
В данном случае срок получения вычета будет зависеть от размера заработной платы. В месяц будет возвращаться только та сумма, которую составит налог в этом периоде .
Что касается расходов, то они могут возникнуть только при отправке документов почтой. Стоить это будет около 200 руб.
Итак, вернуть часть подоходного налога со страховых расходов не так сложно . Нужно внимательно изучить условия страхования в банке и правильно оформить документы на налоговый вычет. В итоге можно получить вполне приличную сумму и компенсировать часть затрат.
Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter .
Похожие статьи
