Наиболее незащищенными слоями населения можно с уверенностью назвать инвалидов и пенсионеров, так как по состоянию здоровья они уже не могут трудиться, чтобы обеспечить себе достойно высокий уровень жизни. Государство обычно берет на себя заботу о таких людях, к примеру, в законодательстве предусмотрено освобождение от транспортного налога инвалидов. Правда, работает эта норма не всегда и не для всех, потому есть смысл разобраться с данным вопросом боле досконально и подробно.

С юридической точки зрения

Начиная разбираться, платят ли инвалиды транспортный налог, стоит сперва выяснить, что же он собой представляет и какие имеет особенности. Первое, что следует знать, что этот сбор является налогом имущественного типа, то есть потребность в оплате появляется не ранее, чем гражданин, а в нашем случае – инвалид, приобретете такое средство передвижения, как автомашина, катер, мотоцикл и тому подобный агрегат.

Транспортный налог в нашей стране является региональным. Это означает, что на федеральном уровне льготы и скидки по оплате могут быть предоставлены только в исключительных, из ряда вон выходящих, случаях. Все скидки и послабления назначаются местными властями и инвалиды первой группы тут вовсе не исключение.

Каждый орган законодательной власти на местах имеет право вносить свои правки и руководства в основные, базовые статьи закона, устанавливать размер, сумму, ставки, а также порядок и сроки оплаты, форму налоговой отчетности и иные варианты изменений, относительно ТН. Давайте разберемся с тонкостями и нюансами, записанными в НК РФ.

• В качестве объекта обложения налогами является автотранспортное средство, к примеру, легковые и грузовые автомобили, автобусы, трактора и водные судна, вертолеты и самолеты, мотосани, снегоходы и вездеходы, в том числе на гусеничном ходу.
• Транспортные налоги назначаются и рассчитываются в зависимости от мощности двигателя ТС, на них установленного. Причем чем больше мощность, тем больше придется внести, это обязательно нужно помнить. Расчет производится за каждую лошадиную силу.
• Налоговые ставки назначаются на местах, регионально, они могут меняться с течением времени, однако не более чем в десять раз от начальной базы.
• На окончательную сумму транспортного налога может заметно влиять учет полезного срока действия авто, вводимый в некоторых регионах.

Разбираясь, платят ли инвалиды 1 группы транспортный налог на авто, многие с удивлением обнаруживают, что в большинстве стран мира ничего подобного нет в принципе, а не то что для незащищенных слоев населения. Однако стоит принимать в учет, что в таких государствах это компенсируется иными видами налогов, к примеру, дорожным, экологическим, имущественным и прочими. Так что никто толком и не скажет, как было бы лучше, исходить придется из того, что уже есть в наличии.

Транспортный налог для инвалидов 1 группы

Законодательство Российской Федерации четко и ясно объясняет, кто может выступать в качестве плательщика налога на ТС. Тот человек, который регистрирует автомашину на свое имя в органах ГИБДД и будет считаться формальным ее владельцем, следовательно, плательщиком сбора. Под налогообложение не попадут только те автотранспортные средства, которые были либо сняты с учета по каким-либо причинам, либо никогда на него не ставились. Понятно, что на таких авто далеко не уедешь, разве что до ближайшего мобильного поста сотрудника дорожно-патрульной службы.

Вопрос состоит в том, кто же может иметь право быть освобожденным от выплаты транспортного налога на зарегистрированное должным образом ТС, и есть ли среди таких категорий населения инвалиды первой группы.

• Согласно закону, за номером 55, от любых транспортных сборов полностью освобождаются те люди, что живут и работают в трудных условиях Крайнего Севера.
• Инвалиды первой, а также второй группы.
• Ликвидаторы техногенных катастроф, а также пострадавшие при них.
• Ветераны ВОВ, узники концентрационных лагерей, а также инвалиды войны любой группы.
• Многодетные семейства (освобождение предусмотрено на одно транспортное средство для одного родителя или опекуна).
• Попечители, родители и опекуны деток-инвалидов.

Получается, что все инвалиды, принадлежащие к первой, а также второй группам инвалидности, вне зависимости от того, каким образом она была получена, имеют право получить льготу и не оплачивать данный вид налога. Кроме того, нужно понимать, что все маломощные транспортные средства, двигатели которых не развивают даже семидесяти лошадиных сил, автоматически освобождаются от необходимости оплаты ТН, независимо от того, кому они принадлежат.

Оформление налоговой скидки

Транспортный налог, как уже упоминалось, является имущественным и региональным, потому в Федеральном законе нет особых указаний не только того, с кого будет сниматься данный сбор, но и как именно это будет осуществляться, в каком размере, порядке и в какие сроки необходимо будет произвести оплату. Все это решается на местах, а скидки при этом являются исключительно заявительскими. Это означает, что при регистрации автомашины инвалидом, скидка не будет назначена автоматически, сама собой. Для сокращения расходов придется обратиться в ИФНС по месту собственной регистрации (прописки), предоставив все необходимые бумаги.

Правильное написание заявления

Заявление на предоставление льготы не имеет пока специального формуляра, хотя разговоры о том, чтобы ввести его в обиход ведутся уже достаточно давно. Сегодня можно написать эту бумагу от руки в свободной форме, но особые требования к нему предъявлены все же будут. Так что же должно содержать заявление инвалида о предоставлении скидки на ТН?

• Номер налоговой инспекции, а также адрес ее местоположения (индивидуально, в зависимости от места фактического проживания или прописки).
• Собственные фамилию, имя и отчество.
• Номер ИНН.
• Указание на документ, способный удостоверить личность, это может быть паспорт гражданина РФ или нечто равноценное. В заявлении нужно будет написать его номер, дату и место выдачи.
• Адрес проживания и номер телефона (можно мобильного) для связи.

Если самому справиться сложно, можно прямо с нашего сайта, так вы значительно упростите себе задачу.

Список документов

• Паспорт гражданина РФ или любой иной документ, который может его заменить и удостоверить личность владельца, а также копии всех значимых страниц.
• Заявление о котором написано подробнее выше.
• Свидетельство инвалида первой группы, выписка из заключения комиссии МСЭ или тому подобные бумаги, подтверждающие статус и инвалидность на определенный срок.
• Справка о бессрочной потере работоспособности (при наличии).

Если документов, подтверждающих инвалидность нет, то сперва их придется получить и только после этого браться за налоговые послабления.

Порядок и варианты подачи

Все собранные бумаги, нужно скопировать и подать в ближайшее отделение НС по месту прописки (регистрации), либо фактического места проживания инвалида. Сделать это может он сам, а можно поручить такое ответственное дело доверенному лицу или законному представителю. Однако, следует сперва оформить на этого человека доверенность, которая должна быть заверена нотариально. Подавать пакет документов на льготы инвалидам 1 группы на транспортный налог можно различными методами:

• Прийти в налоговую службу лично и оформить все как полагается. Этот способ хорош тем, что сразу же можно исправить недоразумения и ошибки, если они найдутся в документации.
• Зарегистрировать специальную карточку и электронную подпись для личного кабинета в интернете и загрузить все сканы, даже не выходя из дома.
• Отправить заявление почтовым рекомендованным отправлением, с описью вложения.

В течение десяти дней, при потребности, каждый имеет право донести какие-либо справки и бумаги. Когда же они будут приняты окончательно, то останется только ждать, пока придет официальный ответ. Налоговая служба не обязуется информировать налогоплательщиков об изменении их статуса, потому если письма нет, то беспокоиться не стоит. Результаты можно отыскать на сайте Госуслуг, в личном кабинете на официальной странице НС, или же проверить по полученной платежке, в которой ТН уже должен быть рассчитан с учетом льготы, а для инвалидов первой группы, он должен оказаться нулевым в большинстве регионов страны.

Когорта людей с ограниченными возможностями интересуется вопросом, каковы льготы на транспортный налог для инвалидов в 2017 г., как отличаются размеры льгот для разных групп и какие есть региональные особенности в этом направлении?

Транспортный налог для инвалидов 1, 2 и 3 группы — сколько платить, вы узнаете из статьи.

С учетом региональных особенностей, почти каждый инвалид может обращаться за скидками на транспортный налог.

Льготы могут составлять от 25% до 100% от величины налога, не стоит терять надежды и инвалидам 3-й группы, хотя в Москве и в некоторых иных субъектах представители этой категории, как работоспособные, не включены в перечень льготников. Личное обращение поставит все точки над «і».

Когда инвалиды полностью платят налог на транспорт?

Полностью придется оплачивать транспортный налог при таких обстоятельствах:

• человеку присвоен статус инвалида III-ей группы, а региональное законодательство не предусмотрело никаких льгот для этой категории;
• если автомобиль элитный, дорогостоящий и мощный;
• когда инвалид имеет право по федеральному или региональному основанию избежать оплаты налога, но не обратился по этому вопросу в налоговую инспекцию с заявлением.

Поддержка людей с инвалидностью - обязательная и непреложная задача любого сообщества. На государственном уровне такая поддержка проявляется по разному - в виде ежемесячных выплат, компенсаций, льгот по оплате коммунальных услуг, безвозмездному получению медицинской помощи, предоставлению специального транспорта.

О транспорте сегодня и пойдет речь. А точнее о расходной его части - транспортном налоге для инвалидов и о том, какие меры государственной поддержки действуют в этом направлении в текущем году?

Когда платить, а когда нет

Автомобиль для человека с инвалидностью - зачастую единственное возможное средство передвижения как в городе, так и за городом. Ну нет у нас в стране автобусов, троллейбусов и трамваев (не говоря уже о метро) приспособленных для комфортного использования инвалидами. В связи с этим автовладельцев среди инвалидов не мало.

Однако за любой автомобиль надо платить. И это не только топливо и техобслуживание. Это еще и страховка, и пресловутый транспортный налог. Закономерно возникает вопрос: существуют ли какие-либо льготы по уплате транспортного налога для инвалидов?

Поскольку транспортный налог пока не отменили, то в текущем 2015 году порядок уплаты данного налогового сбора будет по прежнему регулироваться 28-ой главой НК РФ и законами регионов.

Согласно пункту 2.2 ст.358 НК РФ не платят налог инвалиды-владельцы легкового автотранспорта:

• специально оснащенного для пользования лицами с инвалидностью;
• полученного (купленного) через СОБЕС в случае, если мощность такого авто составляет не более 100 лошадиных сил.

Давайте подробнее разберем, что же это значит.

Главная ошибка, которую допускают обыватели при чтении статьи 358 НК РФ - это объединение двух указанных типов транспорта в один. Это не правильно, и речь идет о двух самостоятельных льготах. Письмо Минфина №03-05-04-04/02 от 26.03.04г. подтверждает: если автомобиль специально оснащен для пользования инвалидом, он не обязательно должен быть получен или куплен через СОБЕС.

Однако следует учесть следующее: если вы купите обычный автомобиль и сами переоборудуете его для пользования человеком с ограниченными возможностями, такое авто все равно будет считаться объектом налогообложения, и налог за нег будет взиматься по всем правилам. Соответствие стандарту обязательно должно быть записано в технической документации на транспортное средство.

Идем дальше. СОБЕС может предоставить ТС в собственность, а может выплатить денежную компенсацию на его приобретение. И в том, и в другом случае такое ТС освобождается от уплаты налога (Постановление Правительства РФ №670 от 12.09.08 г.). Согласно обозначенному постановлению автомобиль или компенсация за него (по желанию) предоставляются инвалидам ВОВ, инвалидам-участникам военных действий в "горячих точках", а также инвалидам, получившим группу вследствие радиационных катастроф и аварий.

При этом возраст инвалида не имеет значения. Транспортное средство или компенсация могут быть предоставлены и ребенку инвалиду, если он попадает под одну из указанных выше категорий. При этом родители такого ребенка платить транспортный налог на полученный автомобиль не будут.

Льготы в городах федерального значения

Все, о чем мы говорили ранее касается всех инвалидов, не зависимо от региона их проживания и группы инвалидности. Все остальное - исключительная прерогатива регионов. И именно они решают, освобождать от налога лиц с ограниченными возможностями или нет.

Итак, платят ли транспортный налог инвалиды 2 и 3 группы и есть ли регионы, в которых льгот для инвалидов нет?

В Москве (ст.4 закона МСК №33 от 09.07.08 г.) не платят транспортный налог по одному объекту на выбор инвалиды ВОВ, инвалиды "горячих" точек, инвалиды в следствие радиации, а также инвалиды 1 и 2 группы.

В Московской области (ст.25 закона МО №151/2004-ОЗ от 24.11.04г.) все перечисленные выше категории + инвалиды с детства освобождаются от уплаты сбора на:

• авто мощностью до 150 л.с.;
• мотоциклы и мотороллеры мощностью до 50 л.с.

Согласно этой же статье в МО для инвалидов 3 группы транспортный налог составит половину установленной законом ставки.

В культурной столице России налог не платят инвалиды 1 и 2 группы, инвалиды-ветераны ВОВ и "горячих точек", не зависимо от группы, а также инвалиды 3 группы, поставленные на учет до 01.01.10 г. за один автомобиль мощностью до 150 л.с. или за авто большей мощностью, но с момента выпуска которого прошло более 15 лет.

А вот в Ленинградской области специальных льгот для инвалидов (не признаваемых по закону ветеранами) нет. Пенсионеры, граждане-владельцы машин советского производства, даже общественные организации инвалидов от уплаты налога освобождены. Чем законотворцам ЛО не угодили инвалиды не ясно, но льгот для них закон №51-ОЗ от 22.11.02 г. не предусмотрел.

Еще один город федерального значения - Севастополь - на льготы не поскупился и с легко руки освободил инвалидов ВОВ, инвалидов 1 и 2 группы, инвалидов, имеющих ограничения по труду 2 и 3 степени и инвалидов с детства от платежа сбора по одному ТС с двигателем до 100 л.с.

Льготы в регионах

Проведенный нами обзор регионального законодательства выявил, положительную тенденцию в отношении транспортного налога для инвалидов в 2015 году.

Подавляющее большинство регионов включило в перечень льготников инвалидов-ветеранов, инвалидов 1 и 2 группы (к таковым в частности относятся Республика Крым, Красноярский край, Нижегородская, Свердловская, Саратовская, Самарская области).

Среди всех изученных нами регионов только в Омской и уже названной нами Ленинградской областях гражданские инвалиды (не ветераны) не были обозначены в числе льготников (закон Омской области №407-ОЗ от 18.11.02 г.).

Можно ли гражданину со второй группой инвалидности получить льготы по оплате транспортного налога? Законодательные нормы, при помощи которых происходит регулирование правоотношений.

Законодательство

Пошлинный сбор с такого вида собственности как транспортное средство был введен в России в 2003 году. Целью введения является, своего рода, возмещение вреда, который причиняется автомобилями окружающей среде и здоровью человека.

Транспортный налог установлен на законодательном уровне. Регламентируется главой 28 НК РФ.

В нем описаны следующие правила:

• кто является объектом налогообложения;
• каким образом высчитывается размер налоговой льготы;
• в какие сроки оплачивается пошлинный сбор и за какой период;
• устанавливаются налоговые ставки.

Следует отметить, что все средства, полученные с налоговых льгот, поступают в бюджет субъекта Российской Федерации.

Поэтому, согласно ст. 363 НК РФ, регионы страны вправе самостоятельно устанавливать:

• размер ставки;
• срок, в течение которого можно оплатить налог;
• процедура сдачи отчетности по уплате;
• перечень льготников;
• список непосредственных льгот.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Необходимо уточнить, на какие виды транспорта распространяется налоговый сбор:

• автомобили, мотоциклы и автобусы;
• самолеты и вертолеты;
• воздушные и речные суда;
• иные виды транспорта, перечисленные в ст. 358 НК РФ.

Сегодня развивается транспорт, который меньше всего вредит окружающей среде. Так, в некоторых регионах электромобили не облагаются пошлинным сбором. Подобный закон издала Калужская область.

Также на законодательном уровне установлено, в отношении каких ТС не оплачивается транспортный налог:

• весельная лодка;
• скутер или велосипед, самокат или вошедший в обиход гироскутер;
• граждане, производящие сельскую продукцию не оплачивают пошлинный сбор с необходимой для работы техники (например, трактор);
• не облагаются налоговым сбором транспортные средства медицинской службы: автомобили, самолеты, морские и речные суда;
• компании не оплачивают налоги за ТС, при помощи которых осуществляют морские перевозки или авиаперелеты пассажиров или грузовой собственности.

Кому положены

Перечень льготников, кто имеет право пользоваться привилегиями в сфере оплаты транспортного налогового сбора со стороны государства, достаточно широкий.

К ним относятся и граждане, имеющие вторую группу инвалидности. Главное отличие данных лиц в том, что они недостаточно самостоятельны даже при наличии болезни. Им требуется помощь для выполнения ряда функций.

К инвалидам второй группы относятся:

1. Лица, которые не могут самостоятельно обеспечивать обслуживание на бытовом уровне. Для реализации этих функций в полной мере необходимо содействие и помощь третьих лиц. Или же специального оборудования.
2. Передвижение вне дома возможно только с помощью специальных средств или третьих лиц.
3. Трудовая деятельность осуществляется либо в ограниченном порядке, либо вовсе запрещена.
4. Посещение учебных заведений либо невозможно полностью, либо только специально оборудованных.
5. Самостоятельно не могут в точной мере ориентироваться в пространстве и во времени.
6. Контролировать поведение самостоятельно такие лица могут с трудом, зачастую только при помощи посторонних лиц.

Какие льготы по транспортному налогу есть у инвалидов 2 группы

В силу того, что граждане со второй группой инвалидности могут осуществлять трудовую деятельность по желанию, а могут вовсе не работать, им полагаются социальные льготы. Они предоставляются в различных областях, ибо государство в полной мере старается обеспечивать малообеспеченных граждан. Мы рассмотрим только послабления при оплате транспортного налога.

Для многих инвалидов автомобиль – это единственный способ передвижения по городу без посторонней помощи. Поэтому данные граждане покупают специально оборудованные транспортные средства, которые не облагаются налоговым сбором.

К основным требованиям относятся:

• автомобиль исключительно подготовлен под водителя-инвалида;
• машина куплена при участии и помощи социальной поддержки;
• мощность меньше или равна ста лошадиным силам.

В области страхования транспортного средства по ОСАГО лицам со второй группой инвалидности также предоставляются льготы. Такие граждане платят только 50% от общей суммы страховой выплаты. Однако следует отметить, что подобные субсидии предоставляются исключительно на специально оборудованные транспортные средства.

Важно! Любое льготное послабление распространяется только на один автомобиль. Главное также, чтобы это транспортное средство находилось в исключительной собственности инвалида второй степени.

Как уже отмечалось выше, установление списка льготников и положенных им субсидий и компенсаций могут дополнительно устанавливаться субъектом РФ.

Рассмотрим некоторые виды послаблений в отдельно взятом регионе страны:

Регион Российской Федерации	Льготы инвалидам второй группы по транспортному налогу
Московская область	Полностью освобождены от налога в следующих случаях: автомобиль равен или менее 150 лошадиных сил; мотоцикл или мотороллер равен или менее 50 лошадиных сил.
Севастополь	Полностью освобождаются от налогового сбора, если мощность транспортного средства менее 100 лошадиных сил.
Ивановская область	Инвалиды второй степени, имеющие в своем распоряжении транспорт мощностью менее 100 л.с., оплачивают лишь 50% налогового сбора.
Липецкая область	В полной мере освобождение от налогового побора, если транспортное средство мощностью менее 200 лошадиных сил.

Для того чтобы определить, какие именно льготы и в каком размере полагаются инвалиду второй группы в вашем регионе, нужно уточнить на сайте ФНС России.

Как оформить

Для того чтобы оформить льготные пособия, необходимо выполнить ряд действий.

Каждый этап нужно выполнять четко и грамотно:

1. Изучение всех доступных льгот и компенсаций, которые предлагает государство, а также муниципальный орган, в котором проживает инвалид второй группы. Они могут дополняться регионом и по видам, и по количеству материальных выплат.
2. Сбор всех необходимых справок и документов. Заранее можно заполнить заявление, чтобы не тратить много времени в органах ПФ РФ или ФНС России. Все документы должны быть актуальными и достоверными.
3. Непосредственное посещение органов предоставления льгот и подача заявления. Инвалиду второй группы следует идти в местное отделение ФНС России.

Подать заявление можно тремя проверенными способами:

1. Традиционно отправиться в орган ФНС. На месте заполнить заявление и отдать нужный пакет бумаг. Сотрудники службы помогут и проконсультируют.
2. Отправить все документы и заявление почтовым отправлением. Все документы в данном случае не нужно заверять нотариально. Достаточно оставить свою подпись на каждом листе. Минус данного варианта в том, что занимает много времени. Письма долго доходят до получателя.
3. Наиболее удобный способ – отправить заявку и нужные сведения через интернет. Для этого нужно зарегистрироваться на сайте ФНС России и через личный кабинет воспользоваться услугой. Этот вариант удобен для тех, кому трудно самостоятельно выйти из дома.

Необходимые документы

Документы собираются и предоставляются лично налогоплательщиком либо через доверенное лицо. Представителем может быть гражданин, за которым нотариально заверен данный статус.

В местное отделение ФНС России подаются оригиналы документов, а также их копии.

К числу необходимых бумаг относится:

• заявление о назначении льготы по оплате транспортного налога.
• паспортные данные льготника;
• удостоверение инвалида второй группы;
• СНИЛС или иначе полис обязательного медицинского страхования;
• ИНН лица;
• свидетельство о наличии права собственности на транспортное средство.

Таким образом, лица, получившие статус инвалида второй группы имеют полное право оформить льготы на транспортный налог. Процедура максимально проста: заполнить заявление и с нужными документами отправиться в налоговый орган субъекта Российской Федерации.

Похожие статьи