В этом блоке информации собраны образцы заполнения платежных поручений по налогу УСН с объектом налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, в 2014 году для индивидуальных предпринимателей. То есть по налоговой ставке 15%. Материалы разделены на три секции.
В первой группе показаны образцы заполнения платежек по налогу, в том числе по авансовым платежам. Далее следуют примеры, когда уплачиваются пени. И в заключительной части два образца поручений на перечисление штрафа по УСН с УИН и без него.
Авансовые платежи по налогу УСН доходы минус расходы образец
В зависимости от того, уплачивается ли авансовый платеж или налог по результатам за год, задолженность по налогу добровольно, либо по требованию ИФНС, меняются правила заполнения налоговых полей. Ниже мы приводим три отдельных образца заполнения по каждому из этих вариантов.
Уплачиваем налог сами и в установленный срок
По упрощенной системе налогообложения перечисляются только квартальные авансовые платежи. Не смотря на то, что расчетные периоды учитывают налог нарастающим итогом с начала года. Всё равно нужно указывать в реквизите Налоговый период" только квартал. Дату документа заполняем только при уплате за 4 квартал и непременно после сдачи декларации за год. Если платим раньше, чем сдаем декларацию, ставим в этом поле ноль ("0").
| № поля | Наименование реквизита | Содержание реквизита |
|---|---|---|
| 101 | Статус плательщика | 09 |
| 18 | Вид операции | 01 |
| 21 | Очередность платежа | 5 |
| 22 | Код | 0 |
| 104 | 18210501021011000110 | |
| 105 | ОКТМО | |
| 106 | Основание платежа | ТП |
| 107 | Налоговый период | КВ.01.2014; КВ.02.2014; КВ.03.2014; КВ.04.2014 |
| 108 | Номер документа | 0 |
| 109 | Дата документа | 0
(если уплачиваются авансовые платежи за 1кв., 2кв., 3кв.) ДД.ММ.ГГГГ - дата подписания декларации (платеж за 4 кв.) |
| 110 | Тип платежа | 0 |
Скачать образец в формате Word или Excel
Задолженность по налогу УСН уплачиваем добровольно
Когда пришлось пересчитать налоговую базу прошлого года, и при этом сумма налога УСН доходы минус расходы, подлежащая уплате в бюджет, увеличилась, у вас возникает задолженность. Можно и нужно перечислить её добровольно и ещё до подачи уточнённой декларации. Тогда штрафа не будет. Если же вы неправильно посчитали аванс, срок уплаты которого уже прошел, и хотите доплатить его, можете это сделать, указав в качестве налогового периода номер квартала текущего года. Обратите внимание на правильное заполнение реквизитов платежного поручения.
| № поля | Наименование реквизита | Содержание реквизита |
|---|---|---|
| 101 | Статус плательщика | 09 |
| 18 | Вид операции | 01 |
| 21 | Очередность платежа | 5 |
| 22 | Код | 0 |
| 104 | Код бюджетной классификации (КБК) | 18210501021011000110 |
| 105 | ОКТМО | Код ОКТМО муниципального образования, в котором зарегистрирован ИП по месту жительства (пребывания) |
| 106 | Основание платежа | ЗД |
| 107 | Налоговый период | |
| 108 | Номер документа | 0 |
| 109 | Дата документа | 0 |
| 110 | Тип платежа | 0 (с 28 марта 2016 г. значение реквизита 110 не указывается) |
Добровольная уплата задолженности по налогу УСН доходы минус расходы образец заполнения платежки 2014 для ИП
Скачать в формате или
Перечисляем задолженность по налогу УСН по требованию ИФНС
Такая ситуация может возникнуть, например, после проведения камеральной проверки налоговой декларации, или выездной проверки в отношении индивидуального предпринимателя. Требование об уплате задолженности по налогу направляется налогоплательщику после вступления в силу решения налогового органа по результатам проверки. В нём может присутствовать, а может и не быть указан код УИН.
| № поля | Наименование реквизита | Содержание реквизита |
|---|---|---|
| 101 | Статус плательщика | 09 |
| 18 | Вид операции | 01 |
| 21 | Очередность платежа | 5 |
| 22 | Код | 0 или 20-значный код УИН |
| 104 | Код бюджетной классификации (КБК) | 18210501021011000110 |
| 105 | ОКТМО | Код ОКТМО муниципального образования, в котором зарегистрирован ИП по месту жительства (пребывания) |
| 106 | Основание платежа | ТР |
| 107 | Налоговый период | Дата, установленная в требовании как срок уплаты ДД.ММ.2014 |
| 108 | Номер документа | № требования |
| 109 | Дата документа | Дата требования |
| 110 | Тип платежа | 0 (с 28 марта 2016 г. значение реквизита 110 не указывается) |
УИН не указан в требовании ИФНС по налогу УСН
Уплата задолженности по налогу УСН доходы минус расходы по требованию ИФНС образец заполнения 2014 для ИП
Скачать в формате или
Образец платежки УСН доходы минус расходы по требованию с указанием УИН
Образец заполнения платежки задолженность по налогу УСН доходы минус расходы 2014 по требованию с указанием УИН для ИП
Скачать в формате или
Образец заполнения платежки на пени по УСН доходы минус расходы
Так же, как и при уплате задолженности по налогу, порядок заполнения платежных поручений на перечисление пени по УСН зависит от основания, или причины по которой эта уплата производится. Сами вы рассчитали и уплачиваете пени, или вас потребовали их заплатить налоговые органы, информация реквизитов платежки в этих случаях будет различаться. Не забываем исправить цифру 1 на 2 в КБК в 14 разряде.
Добровольно перечисляем пени по УСН доходы минус расходы
После самостоятельного погашения задолженности по налогу УСН, добровольное перечисление пени однозначно избавит от применения в отношении вас налоговых санкций. Основание платежа нужно ставить "ЗД". Это и будет означать, что задолженность перечисляется добровольно.
| № поля | Наименование реквизита | Содержание реквизита |
|---|---|---|
| 101 | Статус плательщика | 09 |
| 18 | Вид операции | 01 |
| 21 | Очередность платежа | 5 |
| 22 | Код | 0 |
| 104 | Код бюджетной классификации (КБК) | 18210501021012000110 |
| 105 | ОКТМО | Код ОКТМО муниципального образования, в котором зарегистрирован ИП по месту жительства (пребывания) |
| 106 | Основание платежа | ЗД |
| 107 | Налоговый период | ГД.00.2013; КВ.01.2014; КВ.02.2014; КВ.03.2014; КВ.04.2014 |
| 108 | Номер документа | 0 |
| 109 | Дата документа | 0 |
| 110 | Тип платежа | 0 (с 28 марта 2016 г. значение реквизита 110 не указывается) |
Добровольная уплата пени по налогу УСН доходы минус расходы образец заполнения платежного поручения 2014 для ИП
Скачать в формате или
Пени УСН доходы минус расходы уплачиваем по требованию ИФНС
Если уж вы проморгали момент, когда можно было самостоятельно перечислить пени по УСН, либо подобный случай произошёл в результате налоговой проверки, то ждите требования от налоговой службы. Проверьте, нет ли в требовании 20 знаков УИН.
В требовании нет УИН
Пени по налогу УСН доходы минус расходы по требованию образец платежки 2014 для ИП
Скачать в формате или
Образец платежки пени УСН доходы минус расходы по требованию с УИН
Отличается от предыдущего варианта заполнения наличием УИН в реквизите "Код".
Образец платежного поручения пени УСН доходы минус расходы по требованию для ИП в 2014 году с УИН
Скачать в формате или
Образец поручения на уплату штрафа по УСН доходы минус расходы
Не успели добровольно заплатить задолженность и пени по налогу УСН – значит, вас накажут за совершение налогового правонарушения. Далее приводим образцы заполнения платежек на уплату штрафа по требованию налоговой инспекции. Имейте в виду, КБК здесь относится к случаю именно неуплаты или неполной уплаты налога, но не относится к штрафу за непредставление декларации по УСН.
Штраф по налогу УСН доходы минус расходы при наличии требования
Вся информация по заполнению налоговых полей приведена в таблице. Но образцов всё же два. В первом в качестве УИН указан ноль. Во втором, код из требования.
| № поля | Наименование реквизита | Содержание реквизита |
|---|---|---|
| 101 | Статус плательщика | 09 |
| 18 | Вид операции | 01 |
| 21 | Очередность платежа | 5 |
| 22 | Код | 0 или 20 знаков УИН |
| 104 | Код бюджетной классификации (КБК) | 18210501021013000110 |
| 105 | ОКТМО | Код ОКТМО муниципального образования, в котором зарегистрирован ИП по месту жительства (пребывания) |
| 106 | Основание платежа | ТР |
| 107 | Налоговый период | Дата срока уплаты, установленная в требовании ДД.ММ.2014 |
| 108 | Номер документа | № требования |
| 109 | Дата документа | Дата требования |
| 110 | Тип платежа | 0 (с 28 марта 2016 г. значение реквизита 110 не указывается) |
В требовании на штраф по УСН нет УИН
Штраф на УСН доходы минус расходы образец платежного поручения 2014 для ИП
Скачать в формате или
Образец платежки штраф УСН доходы минус расходы с УИН
Переносим все знаки УИН без пробелов из требования налогового органа в платежное поручение. Поля раздвигать нельзя, лучше уменьшите шрифт.
Образец платежного поручения на штраф по налогу УСН доходы минус расходы для ИП в 2014 году с УИН
Скачать в формате или
Платежное поручение по УСН (доходы) в 2017 году оформляют при перечислении налога за 2016 год. Смотрите образец с актуальными КБК, ОКТМО, статусом плательщика и другими реквизитами.
Когда нужно оформлять платежку по УСН
Прежде чем рассказать, на что обратить внимание, заполняя платежное поручение по УСН (доходы) в 2017 году, поговорим о сроках его составления.
Единый налог компании платят ежегодно не позднее 31 марта следующего года. Для предпринимателей крайний срок уплаты – 30 апреля следующего года.
В течение кода фирмы и ИП должны перечислять авансовые платежи по УСН. Срок их внесения – не позднее 25-го числа первого месяца, следующего за отчетным периодом. Отчетными периодами признаются 1 квартал, полугодие и 9 месяцев.
Соответственно ежегодно компании и ИП должны составлять минимум 4 платежки по УСН.
Как заполнить платежное поручение по УСН (доходы) в 2017 году
Составлять платежное поручение по УСН (доходы) в 2017 году надо по форме, которая приведена в приложении 2 к Положению Банка России от 19.06.2012 № 383-П. Каждому его полю присвоен номер. Далее мы расскажем, как заполнить основные поля.
Статус плательщика в платежном поручении (поле 101) . Это поле заполняется по-разному в зависимости от того, кто платит налог – компания или предприниматель. Если платит налог фирма, статус будет 01, предприниматель – 09.
Очередность платежа (поле 21) . В этом поле следует проставлять очередность платежа – 5, если налог или авансовый платеж компании (ИП) перечисляют сами, а не по требованию ИФНС. В противном случае в поле 21 надо записать очередность платежа – 3.
КБК (поле 104) . КБК для компаний и предпринимателей на УСН различаются в зависимости от того, какой объект налогообложения применяется. Для УСН с объектом доходы КБК такой: 182 1 05 01011 01 1000 110.
Если перечисляются пени по налогу и авансовым платежам при объекте доходы, в поле 104 ставится КБК 182 1 05 01011 01 2100 110, штрафы – КБК 182 1 05 01011 01 3000 110.
ОКТМО (поле 105) . В поле 105 вписывается 8 или 11 цифр кода населенного пункта в соответствии с классификатором (приказ Росстандарта от 14.06.2013 № 159-СТ).
Основание платежа (поле 106) . В этом поле надо ставить «ТП», так как авансовые платежи и единый налог уплачивается за текущий период. Если же компания (ИП) добровольно погашает задолженность за прошлые годы, вписывается код «ЗД». А если уплата налога производится на основании требования инспекции – ТР.
Налоговый период (поле 107) . В этом поле проставляется тот месяц, квартал или год, к которому относится платеж. Уплачивая авансы или годовой налог по УСН в поле 107 нужно поставить номер последнего квартала, к которому относится платеж. Поле 107 содержит 10 знаков. Для удобства информацию по заполнению поля 107 мы привели в таблице ниже.
Таблица. Какие значения ставить в поле 107 платежного поручения по УСН (доходы) в 2017 году
Номер документа (поле 108) . В этом поле ставится ноль, если компания (ИП) перечисляют единый налог или авансовый платеж самостоятельно.
Дата документа (поле 109) . При уплате авансовых платежей в этом поле ставится ноль. А при уплате единого налога – дата подписания декларации или 0, если платеж перечисляется раньше сдачи декларации.
Платежное поручение по УСН (доходы) в 2017 году оформляют при перечислении налога за 2016 год. Смотрите образец с актуальными КБК, ОКТМО, статусом плательщика и другими реквизитами.
Когда нужно оформлять платежку по УСН
Прежде чем рассказать, на что обратить внимание, заполняя платежное поручение по УСН (доходы) в 2017 году, поговорим о сроках его составления.
Единый налог компании платят ежегодно не позднее 31 марта следующего года. Для предпринимателей крайний срок уплаты – 30 апреля следующего года.
В течение кода фирмы и ИП должны перечислять авансовые платежи по УСН. Срок их внесения – не позднее 25-го числа первого месяца, следующего за отчетным периодом. Отчетными периодами признаются 1 квартал, полугодие и 9 месяцев.
Соответственно ежегодно компании и ИП должны составлять минимум 4 платежки по УСН.
Как заполнить платежное поручение по УСН (доходы) в 2017 году
Составлять платежное поручение по УСН (доходы) в 2017 году надо по форме, которая приведена в приложении 2 к Положению Банка России от 19.06.2012 № 383-П. Каждому его полю присвоен номер. Далее мы расскажем, как заполнить основные поля.
Статус плательщика в платежном поручении (поле 101) . Это поле заполняется по-разному в зависимости от того, кто платит налог – компания или предприниматель. Если платит налог фирма, статус будет 01, предприниматель – 09.
Очередность платежа (поле 21) . В этом поле следует проставлять очередность платежа – 5, если налог или авансовый платеж компании (ИП) перечисляют сами, а не по требованию ИФНС. В противном случае в поле 21 надо записать очередность платежа – 3.
КБК (поле 104) . КБК для компаний и предпринимателей на УСН различаются в зависимости от того, какой объект налогообложения применяется. Для УСН с объектом доходы КБК такой: 182 1 05 01011 01 1000 110.
Если перечисляются пени по налогу и авансовым платежам при объекте доходы, в поле 104 ставится КБК 182 1 05 01011 01 2100 110, штрафы – КБК 182 1 05 01011 01 3000 110.
ОКТМО (поле 105) . В поле 105 вписывается 8 или 11 цифр кода населенного пункта в соответствии с классификатором (приказ Росстандарта от 14.06.2013 № 159-СТ).
Основание платежа (поле 106) . В этом поле надо ставить «ТП», так как авансовые платежи и единый налог уплачивается за текущий период. Если же компания (ИП) добровольно погашает задолженность за прошлые годы, вписывается код «ЗД». А если уплата налога производится на основании требования инспекции – ТР.
Налоговый период (поле 107) . В этом поле проставляется тот месяц, квартал или год, к которому относится платеж. Уплачивая авансы или годовой налог по УСН в поле 107 нужно поставить номер последнего квартала, к которому относится платеж. Поле 107 содержит 10 знаков. Для удобства информацию по заполнению поля 107 мы привели в таблице ниже.
Таблица. Какие значения ставить в поле 107 платежного поручения по УСН (доходы) в 2017 году
Номер документа (поле 108) . В этом поле ставится ноль, если компания (ИП) перечисляют единый налог или авансовый платеж самостоятельно.
Дата документа (поле 109) . При уплате авансовых платежей в этом поле ставится ноль. А при уплате единого налога – дата подписания декларации или 0, если платеж перечисляется раньше сдачи декларации.
ИП на УСН должны регулярно оплачивать авансовые взносы в бюджет государства. Но в отличие от крупных компаний со статусом юрлиц, которые часто готовят отчеты и прекрасно знают, как провести все расчеты, когда и как сдать документацию, предпринимателю не так просто сформировать даже платежное поручение.
Что же стоит знать, чтобы облегчить себе задачу? Какие реквизиты вписать в бланк платежного поручения УСН (доходы) в 2019 году?
Общие сведения
Когда используется платежное поручение при УСН, что собой представляет? Рассмотрим основные законы, на которые стоит ориентироваться при оформлении бланка.
Что это такое?
Здесь же содержится список всех необходимых реквизитов (приложение 1). Ориентироваться следует на правила, что утверждены .
Такие особенности стоит учитывать всем плательщикам налогов и сборов, которые перечисляют средства в бюджет.
В соответствии с новым законом, в поручении указывают:
Раньше вписывали в пункте для отражения статуса 01, 08, 14. Теперь же указывают только 08.
Изменился показатель строки 21 – вписывают 5 вместо 3 ().
Это необходимо для банковского учреждения, чтобы провести платеж. В пункте 24 указывают дополнительную информацию, которая связана с оплатой средств в бюджет.
Так, при уплате страхового взноса можно вписать краткое название ФФС, ФФОМС. При перечислении налога стоит указать его название и периоды, за которые вносятся средства.
Количество используемых знаков – максимум 210 (в соответствии с приложением 11 Положение ЦБ Российской Федерации от 19.06.12 г. № 383-П).
Пункт 22 должен содержать информацию о идентификаторе УИН. Пишут просто 0 в том случае, если оплата производится лично плательщиком, а не по требованиям ()
При заполнении личных данных стоит использовать символ «//», который будет отделять ФИО, адрес и т. д.
В строках 8 и 16 число знаков не должно превысить 160 ().
Специфика уплаты
Несмотря на общий порядок заполнения, есть некоторые отличия в реквизитах при оформлении поручения по авансовым платежам, оплате пени и штрафа.
По авансовому платежу
При заполнении строки «Налоговый период» стоит обратить внимание, что по налогам УСН период – это год, а расчетный период – квартал, полгода, 9 месяцев.
Но в 107 пункте не нужно указывать сам период, а периодичность оплаты. То есть, отражается информация, как часто плательщик должен уплачивать налог в соответствии с законодательными актами.
Для налогов по упрощенке это квартал или конкретная дата. За квартал аванс должен быть перечислен до 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом. А значит, и указывать следует квартал, за который уплачено сумму налога.
Фото: образец платежного поручения 1
Пеня
При перечислении пени по налогам за прошлые года, стоит указать налоговый период (год). Если пеня по авансу текущего года, то вписывают квартал.
Зачастую плательщики не спешат уплатить пеню в текущем году. Если уплата производится на добровольных началах, то не будет считаться ошибочным указание в «Основании платежей» показателя ТП.
Фото: образец платежного поручения 2
При уплате задолженностей по пени (налог УСН «доходы») обратите внимание на заполнение графы «Код» в платежном поручении.
Фото: образец платежного поручения 3
При требовании ИФНС по уплате пени, следует ориентироваться на следующий образец оформления платежного поручения.
Фото: образец платежного поручения 4
Штраф
При неуплате или неполной уплате налогов УСН будет начислено штраф, но только по требованиям налогового органа.
Если требование есть, то найдите в нем код УИН. При отсутствии такой информации стоит ориентироваться на такой пример заполнения поручения:
Фото: образец платежного поручения 5
Если код УИН указан, то нужно переписать это значение в графу 22. Показатель может отражаться буквенно-цифровым обозначением.
Фото: образец платежного поручения 6
Задолженность по налогу
Есть некоторые особенности при заполнении бланка платежного поручения при возникновении задолженностей.
Выбор реквизитов будет зависеть от того, добровольно ли вносится платеж или по требованиям.
По требованию ИФНС
Оформляя платежный документ по уплате задолженностей УСН по требованиям ИФНС, стоит изменить некоторые реквизиты.
Помимо того, если налоговой структурой указано УИН платежей, то это значение нужно вписать в строку 22. При отсутствии УИН:
Фото: образец платежного поручения 7
Уплачиваемая добровольно
При перечислении задолженности, что была обнаружена самостоятельно, обратите внимание на такие нюансы.
В соответствии с общими правилами, при отражении налогового периода нужно указывать тот период, за который перечисляются средства или вносится доплата налогов.
Но при уменьшении сумм пени за просроченные платежи предыдущих лет не понадобится вписывать в этом пункте квартал. В графе 107 укажите год, в котором было внесено изменения в .
Видео: когда применять новые формы для УСН
Такие примеры подготовки платежного поручения для ИП на УСН (доходы) в 2019 году помогут правильно вписать все данные с гарантией того, что банк проведет перечисление средств получателю. Удачи в подготовке поручения.
Как выглядит образец платежки по УСН с объектом «доходы минус расходы» в 2017 году? Приведем пример платежного поручения на уплату «упрощенного» налога в котором указаны все правильные реквизиты: статус плательщика, КБК, назначение платежа и прочее. Вы можете скачать образец в качестве примера.
Когда платить налог в 2017 году
Авансы по УСН с объектом «доходы минус расходы» в 2017 году организации и ИП на УСН «доходы минус расходы» в 2017 году должны платить не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом (п. 7 ст. 346.21 НК РФ). Если же день уплаты УСН выпадает на выходной или нерабочий праздничный день, то уплатить налог можно в следующий за таким днем рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).
В 2017 году фирмы и ИП на «упрощенке» уплачивают авансовые платежи в следующие сроки:
- по итогам 1-го квартала 2017 года – не позднее 25.04.2017;
- по итогам полугодия 2017 года – не позднее 25.07.2017;
- по итогам 9 месяцев 2017 года – не позднее 25.10.2017.
Упрощенный налог за весь 2017 год нужно внести:
- организациям – не позднее 02.04.2018;
- индивидуальным предпринимателям – не позднее 03.05.2018.
Когда налог считается уплаченным
Днем уплаты «упрощенного» налога считается день, когда организация или ИП предъявили в банк платежное поручение на перечисление единого налога со своего расчетного (лицевого) счета на счет Казначейства России. При этом на счете «упрощенца» должна быть достаточная сумма для платежа (письма Минфина России от 20 мая 2013 г. № 03-02-08/17543).
«Упрощенный» налог в 2017 году не признают уплаченным, если платежное поручение на его уплату:
- было отозвано из банка;
- содержало неверные банковские реквизиты Казначейства России (номер счета казначейства и наименование банка получателя).
Пример готовой платежки
При заполнении платежного поручения на уплату УСН «доходы минус расходы» налогоплательщику лучше следить за правильностью заполнения реквизитов. Как мы уже сказали, некоторые ошибки влекут за собой проблемы – признание налога неуплаченным. Однако есть ошибки (к примеру, КБК или ОКТМО, данные налоговой инспекции), которые можно исправить, представив в свою налоговую инспекцию письмо об уточнении платежа. Далее вы можете ознакомиться и, при желании, образец платежного поручения на уплату УСН «доходы минус расходы» в 2017 году.
Заметим, что приведенный образец платежного поручения составлен на примере авансового платежа за 1 квартал 2017 года. Однако такую же платежку вы можете передать в банк для перечисления УСН за полугодие или 9 месяцев 2017 года. Отличие будет только в назначении платежа и поля, в которым указывается период, за который производится уплата УСН «доходы минус расходы».
Похожие статьи
