Предприниматель всегда имеет риск получить ограничения по действиям с банковскими счетами. Это происходит при наличии невыплат по налогам, штрафных санкций и в других случаях, предполагаемых законом Российской Федерации. Накладывая ограничения на действия по счетам, ФНС получает своеобразную гарантию. Налогоплательщик обязан будет, чтобы получить доступ к своим финансам, выполнить требования службы.
О том, как снять ограничения налоговой с расчетного счета, вы узнаете в данной статье. Ниже собраны варианты причин блокировки банковских счетов, а также алгоритмы действий, которые актуальны в этих ситуациях для юридических лиц, и образцы заявлений для подачи в различные структуры, имеющих отношение к блокировке банковских счетов.

Причины блокирования

Если банковский счет заблокирован, то первым действием со стороны юридического лица является получение информации о причине его блокировки. Причина укажет на ошибку, которую допустил налогоплательщик и которую нужно устранить. Чтобы ее узнать, необходимо связаться с обслуживающим банком. Сотрудник банка владеет информацией по ограничениям, продиктует реквизиты соответствующего документа. Подается также заявление банку об обосновании блокировки счета. С полученными данными налогоплательщик обращается в ФНС и там узнает о причине, по которой невозможно больше совершать операции по счету.
Блокировка расчетного счета происходит в нескольких случаях:

1. Юридическим лицом не был уплачен налоговый сбор. Это наиболее распространенная причина. Устраняется легко – нужно просто оплатить сумму.
2. На счет был наложен арест по решению суда. Арест накладывается на счет тогда, когда налогоплательщик уже имеет неуплаченные долги или штраф. В этой ситуации можно встретиться с трудностями. Юридическому лицу необходимо действовать согласно требованиям судовой комиссии.
3. Недоверие со стороны ФНС, которое вызвано подозрительной (по мнению ФНС) документацией и другие отдельные основания. Данной проблемой занимается банк, и ее решение может затянуться. Период проведения проверки документации зависит от уровня сложности ситуации с финансами.
4. Налогоплательщик не сдал декларацию вовремя или не отправил квитанцию о получении информации от налоговой службы. В таком случае от него требуется скорейшая передача необходимых данных в налоговый орган.

Учитывая причину, по которой заблокирован счет, налогоплательщик определяется с действиями для его разблокировки. Алгоритм имеет в любой ситуации общие черты, но в каждом конкретном случае дело обстоит по-разному.
Юридическое лицо или соглашается с требованиями, выдвинутыми налоговой инспекцией или подвергает сомнению решение органа. В последнем случае, необходима жалоба на решение о блокировке расчетного счета в арбитражный суд или в вышестоящий налоговый орган. Такие жалобы подаются в связи с решением налоговой инспекции на несправедливых основаниях и ложных свидетельствах. Для того чтобы оспорить блокировку расчетного счета, нужно иметь доказательства, в связи с которыми она и происходит. ФНС России в информации от 09.02.2011 «О содержании жалобы, подаваемой в налоговый орган» предоставляет сведения, на которых необходимо подавать жалобу.
На основе гл. 24 АПК РФ создается заявление в суд о разблокирование расчетного счета. Образец можете видеть ниже.

Если же налогоплательщик полностью согласился с решением органа налогов, законопослушно повел себя в ситуации с долгами и выплатил указанную сумму или предоставил необходимую ФНС документацию, то счет подлежит разблокировке не позже чем на следующий день (после предоставления в службу документов, подтверждающих платежи).
Если решение о блокировке было связано с отсутствием декларации, то счет ожидает разблокировка в течение одного дня, который следует после получения службой декларации.

Варианты разблокировки счета

Заблокирован по причине неуплаты налогов
При неоплате налога налогоплательщиком соответствующая служба обращается в банк и запрашивает блокировку конкретного счета. Если их у нарушителя больше, то блокируются все счета на сумму задолженности. Банк в свою очередь не имеет право на вето. Банк резервирует сумму неоплаченного налога в любом случае. Если у владельца счетов остаются свободные финансы, то они открыты для использования.
Для того чтобы избавиться от блокировки вследствие неуплаты налогов, юридическому лицу необходимо просто оплатить долг. В течение 1-3 дней платеж проходит по системе, и счет будет разблокирован. Как ускорить разблокирование расчетного счета ИФНС? Владелец счета, который желает его разблокировки в минимальные сроки, должен оформить обращение к налоговому органу в форме письма с официальным подтверждением оплаты.

Заблокирован по причине отсутствия обратной связи
С 2015 года налогоплательщик обязан подтверждать получение документов от ФНС. Итак, если не отправлена квитанция о получении требования. Как быстро блокируют счет? В срок из 6 дней предприниматель должен отправить соответствующую квитанцию в налоговую службу. Квитанция подтверждает получение новых сведений от налоговой службы.
Если этого не произошло – счет юридического лица блокируется в течение 10 дней. Разблокировать его можно, отправив квитанцию и письмо с просьбой разблокировать счет.

Заблокирован вследствие отсутствия передачи декларации
Если налогоплательщик просрочил подачу декларации больше чем на 10 дней, его банковский счет ФНС блокирует. В данной ситуации блокируется вся сумма на счету. Но блокировка ее возможна, только если речь идет об отсутствии известий из налоговой декларации, отсутствие никакого другого документа не дает оснований для блокировки.
Основанием для разблокирования счета в банке является предоставление декларации в налоговую службу.
Стоит отметить, что блокировка счета снимается автоматически, если компания находится в стадии ликвидации.

Какие документы потребуются для разблокировки счета

Пакет данных, который требуется предоставить налогоплательщику, чтобы были сняты ограничения со счета в банке, может иметь разный состав в зависимости от причины их наложения.
Так, документы для разблокировки счета включают в себя:

1. Заявление об отмене ограничений по работе со счетами. Оно заполняется согласно образцу, который можно увидеть ниже. Когда условия, выдвинутые налоговой службой, выполнены налогоплательщиком (налоги уплачены, декларация составлена и отправлена и пр., а также оплачены побочные счета в виде пени), последний заполняет заявление и передает его в ФНС через канцелярию. Оно рассматривается в течение нескольких дней. Дело пойдет быстрее, если передать документ руководителю налоговой или его заму.
2. Документы (их копии), подтверждающие, что причины, на которых основано ранее принятое решение, устранены. К таким документам относятся квитанции об оплате, квитанции специального типа о получении информации от налогового органа и пр. Они дополняют заявление в ИФНС о разблокировке счета.
3. Доверенность, которую выдает банк, чтобы налогоплательщик мог получить решение о снятии ограничений в ФНС. Этот документ потребуется тогда, когда налогоплательщик отправится в налоговый орган в связи с выдачей ему решения об отмене блокировки.

Для тех, кто не знает, как заполнять заявление в ИНФС о разблокировки счета, образец мы предоставляем.

Если причина блокировки – неуплата налогов или не предоставление декларации, то налоговая инспекция может разблокировать счет уже в день получения всей документации. Но вот в случае с подозрением лица в неправомерных действиях, таких как отмывание денег, разблокировка счета может занять больше времени.
После того как отправлен запрос в банк о разблокировке счета со всеми доказательствами невиновности его владельца, банковские сотрудники тщательно проверяют достоверность информации. Проверка занимает до 2 месяцев в случае с большим количеством подозрительных махинаций. Но практикуется и требование составить повторное заявление в банк о разблокировке счета с дополнительными документами для подтверждения правомерной деятельности физического или юридического лица. Это является причиной еще более длительных проверок.

Предприниматели могут брать инициативу в свои руки и самостоятельно разбираться с требованиями налоговой инспекции, а также подачей документов, а могут воспользоваться услугами профессионалов. В бухгалтерском деле есть множество нюансов, в свою очередь законодательство не приветствует раздор физических и юридических лиц с ФНС. Поэтому облегчить свою участь можно с помощью квалифицированных специалистов, особенно если речь идет об обжаловании решения заблокировать счета, а также подозрениях налоговой касательно незаконных действий с финансами с вашей стороны. Случаи с несправедливостью налоговой службы более чем реальны, они регистрируются, и налогоплательщики при правильных действиях получают компенсацию.
Если же от налогоплательщика требуется только оплата долга или предоставление документов, то вести дело самостоятельно не составит труда.

– неприятное и хлопотное событие для предпринимателя. Однако у финансовой организации должна быть веская причина для введения такого ограничения, и обычно основанием служит решение ФНС, связанное с задолженностями лица или другими нарушениями (ст. 76 НК РФ). Также блокировка накладывается финмониторингом банка по подозрению в неправомерных операциях и проведении сомнительных платежей. В любом случае владелец счета должен знать, какие шаги необходимо предпринять, чтобы разблокировать расчетный счет.

Как решить проблему

При получении извещения о невозможности проведения операций по счету компания имеет право согласиться с требованиями к ФНС и погасить долг. Также компания может обжаловать решение налоговой, если, по ее мнению, произведенное действие неправомерно. Однако открыть новые счета при заблокированных основных компания не имеет права (ст. 76 п. 12 НК РФ).

Отмена блокировки счетов производится:

• По решению судебного органа.
• По направленному в банк решению ФНС.
• По вердикту другого вышестоящего ведомства в соответствии с нормами федерального законодательства РФ.

Если решение о снятии блокировки принято на основании других федеральных законов, дополнительное согласие налоговой на проведение такого действия не требуется (п. 3 ст. 76 НК РФ).

Правильная последовательность

При обнаружении недоступного счета компания обязана быстро выяснить причину его блокировки. В финансовой организации банковские работники должны выдать информацию о документе (его номер и дату), на основании которого произведено «замораживание» счета. Представителю компании необходимо направиться в налоговую инспекцию и по реквизитам решения выяснить причину и инициатора блокировки.

• Задолженность. Налоговой представляется выписка из банка о погашении долга и дополнительной пени. Блокировка снимается на следующий рабочий день после получения выписки.
• Непредставление квитанции о направлении электронных документов или отсутствие декларации. После передачи соответствующих квитанций и приложенных документов ФНС производит снятие блокировки на следующие рабочие сутки.

Банк не имеет права снимать ограничения со счета с момента получения решения о блокировке и до направления разрешительных документов из ФНС. На данный момент разблокировка счетов происходит очень быстро. Если ранее решения инстанций передавались курьером, то сейчас они направляются в финансовые учреждения по электронным каналам, что значительно убыстряет процесс разблокирования.

В случае незаконной блокировки и задержки сроков отмены ограничений налогоплательщик имеет право в судебном порядке. При этом он имеет право требовать у налоговой выплату процентов от суммы средств, заблокированных неправомерно (п. 9.2 ст. 76 НК РФ). Однако, если ограничения наложены по объективным причинам, налогоплательщик обязан решать вопрос о «размораживании», так как в этом периоде он лишается права открывать счета в других банках.

Блокировка расчётного счёта не даёт свободно распоряжаться деньгами, находящимися на нём. Причин для замораживания операций банком может быть несколько, и самые распространённые из них связаны с нарушениями налогового законодательства.

Своевременное реагирование на действия банка позволит избежать многих проблем, связанных с приостановкой операций по счёту. В статье мы поговорим, как разблокировать расчетный счет в зависимости от причин и разберём последовательность действий владельца счёта в таких ситуациях.

Причины и сроки блокировки счёта

Если вы обнаружили, что расчётный счёт не доступен для проведения платежей и снятия наличных, необходимо, в первую очередь, узнать причины для этого. Наиболее вероятными среди них являются представленные в таблице.

Сроки блокировки напрямую зависят от скорости ответных действий владельца счёта. Как узнать, что послужило поводом для замораживания средств? Если вы заметили, что операции по счёту приостановлены, не медлите и отправляйтесь в банк. Вам расскажут о причинах блокировки, а также разъяснят, как вы можете посодействовать решению банка на восстановление операций по счёту.

Если в связи с налоговыми нарушениями, то после предоставления соответствующих документов в ФНС, разблокировка счёта осуществляется на следующий рабочий день. При наличии в отношении вас подозрений на деятельность, связанную с отмыванием доходов (115-ФЗ), банк проводит тщательную проверку запрошенных документов.

Чем быстрее вы их предоставите, тем скорее получите доступ к средствам на счету. Обычно блокировка в этом случае длится около 1,5 месяца. Иногда банки могут повторно запросить документы, что увеличивает срок блокировки. Так как наиболее часто встречаемой причиной приостановки операций выступают всё же налоговые основания, давайте далее разберём связанные с ними возможные способы разблокировки.

Как разблокировать счёт, если не уплачен налог?

Если, согласно требованиям, вы не оплатили налог в срок, ФНС направляет запрос на блокировку счёта в банк. При этом отказать кредитная организация государственной структуре не имеет права. На счету блокируется сумма, равная величине налога. Все средства, свыше неё, доступны для пользования.

При наличии у вашей компании , блокируется они все одновременно. Поэтому у владельца бизнеса не остаётся других действий, как выполнить законное требование налоговой.

Например, у ИП есть 2 счёта в разных банковских организациях. Сумма задолженности по налогам составляет 25 000 рублей. На каждом из счетов находится по 30 000 рублей. На одном из них будет заблокировано 25 000 рублей, и на другом — такая же сумма.

Общий размер блокировки составит 50000 рублей. А с каждого счёта владелец сможет снять или перевести только 5000 рублей. Чтобы получить доступ к своим деньгам, потребуется составить официальное письмо в налоговую о разблокировке счёта.

Оно необходимо в том случае, если вы хотите получить быстрый доступ к своим средствам после оплаты задолженности. Платёж в ФНС может идти 2-3 дня. А чтобы налоговая проверила его статус, необходимо уведомить её о совершённой оплате. Тогда счёт могут разблокировать даже в день платежа.

Отсутствие квитанции о приёме документов как причина блокировки счёта

В 2015 году в силу вступило требование об уведомлении ФНС налогоплательщиками при поступлении контрольных документов. Иными словами, если налоговый орган выслал вам какие-то бумаги, вы обязаны уведомить его о получении таковых специальной квитанцией. Для этого выделен срок, равный 6 дням .

Уведомление ФНС обязательно при получении:

• требования привести пояснения;
• сообщения о вызове в налоговую службу;
• запроса на предоставление документации.

Если через 6 дней вы так и не отчитались перед налоговой, то через 10 рабочих дней счёт будет заблокирован. Чтобы снова распоряжаться денежными средствами на нём, необходимо направить в ФНС квитанцию, а также письмо о снятии блокировки со счёта.

Разблокировка счёта при несвоевременной подаче налоговой декларации

Если по каким-то причинам вы не сдали декларацию, согласно установленным срокам, то налоговая служба вправе заблокировать расчётный срок. Сделать она может это через 10 дней после истечения периода подачи отчётности.

Данное право ФНС распространяется исключительно на декларацию . Отсутствие иных документов не является причиной блокировки банковского счёта.

Важно понимать, что в описанном случае ваш счёт будет заморожен на всю сумму. К примеру, если по декларации вам нужно будет уплатить только 60000 рублей, а на счету имеется 1000000 рублей, то всей суммой свободно распоряжаться вы не сможете.

Все операции по счёту блокируются, кроме тех, что являются переводом в налоговую и иными платежами, очерёдность которых выше налоговых. Как только вы составите должным образом декларацию, предоставите её в ФНС и оплатите налог (при необходимости), счётом можно будет распоряжаться свободно.

Последовательность действий при разблокировке

Что делать, если заблокирован расчетный счет, а причину вы не знаете? В этом случае вам понадобится выполнить следующие шаги:

• узнать причину приостановки операций по счёту (для этого обратитесь в банк. Если счёт заблокирован налоговой, то стоит запросить дату, а также номер документа-основания. Далее, свяжитесь с отделом камеральных проверок в ФНС, назовите реквизиты решения для уточнения причины блокировки счёта);
• если причину блокировки налоговый орган вам сообщил, то необходимо её устранить для активации расчётного счёта. К примеру, вы можете оплатить налог и предоставить копию квитанции в ФНС для ускорения процесса. Как только средства поступят в налоговую, ваш счёт будет доступен для использования по назначению в течение суток. Если причина заключалась в отсутствии налоговой декларации, то передать её можно через специализированные электронные сервисы.

Остаться без счёта в банке - не лучшая перспектива для предпринимателя, ведь на какое-то время зависнет деятельность компании: не получится снять деньги и оплатить услуги поставщикам.

Заблокировать банковский счёт могут налоговая, банк или суд. Есть больше десяти причин, почему они могут это сделать. При этом открыть счёт в другом банке не получится - это запрещено налоговым кодексом. Рассказываем, почему могут заблокировать счёт, и что делать, чтобы его разблокировать.

Почему налоговая блокирует счёт

Есть только несколько операций, которые нельзя заблокировать: выплату зарплаты, алиментов, возмещения вреда здоровью, платежи по страховым взносам и штрафам. Остальные платежи провести не получится.

Так налоговая стимулирует предпринимателей действовать по закону и вовремя отчитываться за свою деятельность. Например, если не сдать вовремя декларацию, налоговая без предупреждения заблокирует счёт. Но часто перед блокировкой ФНС высылает требование.

Требование из налоговой - первый признак того, что могут заблокировать счёт. Блокировку можно избежать, если вовремя сдавать декларации и отвечать на её требования. Бухгалтеру стоит ежедневно проверять почту или сервис, куда приходят уведомления.

Если никак не среагировать на требование - выносят решение о блокировке расчётного счёта. Это решение направляют в банк, а копию вручают владельцу счёта. Банк, в свою очередь, блокирует счёт и сообщает в налоговую, сколько средств осталось на счёте.

Обязательно проверяйте решение о блокировке. Оно должно содержать название и адрес вашей компании, причину блокировки, данные и подпись уполномоченного лица. Если что-то из перечисленного не указано - решение можно оспорить.

Проверить, как дела с вашим счётом, можно на сайте налоговой .

Чтобы разблокировать счёт, нужно знать причину блокировки. Для этого позвоните в налоговую по адресу регистрации или найдите решение в личном кабинете налогоплательщика, где отправляете отчётность онлайн. Самые частые причины:

1. В течение 6 дней не приняли требование налоговой о пояснениях.

Например, не нажали кнопку «Подтвердить» или «Принять» в программе, где отправляете отчётность. Налоговая ждёт 6 рабочих дней после отправки, чтобы приняли требование, а потом 10 дней ответа. Если ничего не получает - блокирует счёт.

Обязательно принимайте требования. Можете не сразу предоставить документы, о которых речь в требовании, но принять нужно сразу - будет штраф, но счёт не заблокируют.

Как разблокировать

Чтобы разблокировать, получите требование и сообщите в налоговую об устранении нарушения - всё это можно сделать в сервисах электронной отчётности или лично в налоговой. Счёт должны разблокировать в течение одного дня, но иногда затягивается до трёх суток.

2. Не полностью или не туда оплатили налоги, штрафы или пени.

Налоговая тщательно сверяет уплаченные суммы с суммами в отчётах. Если находят ошибку, высылают требование на оплату штрафов или пени. У вас есть 14 рабочих дней: 6 из них на то, чтобы принять требования, и 8, чтобы оплатить долги.

Если не доплатили или оплатили не по тем реквизитам - вас ждёт неполная блокировка счёта. Например, на 1000 ₽. Остальной суммой на счёте можете пользоваться.

Как разблокировать

Чтобы разблокировать, нужно всё оплатить и выслать квитанции, которые это подтвердят. Прежде чем отправить деньги в банк, уточните в налоговой, не направили ли они инкассо. Бывает, налоговая сама списывает деньги с банковского счёта: выставляет блокировку и высылает в банк инкассо, а тот списывает сумму. Если отправите деньги без уточнения, банк может снять сумму дважды. Если налоговая скажет, что не отправляли инкассо - поторопитесь всё оплатить и выслать квитанции. Блокировку должны снять в течение 10 рабочих дней.

3. Не сдали декларацию в ИФНС или единый расчёт по сотрудникам.

Самая серьёзная причина. Если вовремя не сдать декларацию или ежеквартальный отчёт по сотрудникам, блокировки счёта не избежать. При этом, заблокируют всю сумму.

Как разблокировать

Чтобы разблокировать - сдайте то, что задолжали. Если это декларация, сдайте хотя бы нулёвку. Блокировку снимут через день.

Бывает, налоговая блокирует расчётный счёт полностью, хотя сумма денег на счёте превышает сумму, которая указана в решении о блокировке. В таком случае - обращайтесь в налоговую с просьбой разблокировать остаток на счёте. Имеете право, согласно Налоговому кодексу РФ. Для этого:

• возьмите из банка выписку, где видно, что у вас хватает средств для уплаты задолженности;
• и напишите заявление в свободной форме, в нём укажите номера счетов для разблокировки и на которых достаточно денег.

В течение двух дней налоговая должна разблокировать счета. Если блокировка затягивается, смело обращайтесь к руководству налоговой.

Незаконные блокировки

Иногда налоговики приостанавливают операции по ошибке. Частые из них:

• не вовремя сдали бухгалтерскую или налоговую отчётность;
• есть ошибки в налоговой отчётности или реквизитах при перечислении платежей в бюджет;
• подозревают в партнёрстве с компаниями однодневками;
• инспекция не получила вовремя декларацию по вине почты или оператора электронной отчётности.

Знайте, что такие решения незаконны, их можно оспорить. Для начала попробуйте решить вопрос в своей инспекции, написав жалобу руководству налоговой. Если это не поможет, жалуйтесь в налоговую своего региона, а затем в суд. За ошибку налоговая должна выплатить проценты за каждый день незаконной блокировки по счетам.

Банк сам может заблокировать счёт, если:

заподозрит вас в мошеннических действиях, сомнительных операциях, отмывании денег или содействии с террористическими организациями. Например, такой операцией может быть платёж, который никак не сходится с кодами ОКВЭД вашей компании или который не содержит в назначении информацию о договоре или счёте. Чтобы разблокировать, предоставьте в банк документы, которые снимут с вас подозрения;

решит, что директор - номинальный, а компания - однодневка. Так бывает, когда одно и то же лицо числится директором в нескольких компаниях. Для разблокировки директору придётся лично посетить банк и побеседовать со службой безопасности;

вы забыли уведомить банк об изменениях в данных компании, директора или учредителей. Если банк узнает об изменениях раньше, чем сообщите - заблокирует счёт и попросит предоставить документы с последними изменениями;

у вас фальшивый юридический адрес. Сначала банк будет усердно слать письма по почте, и только если не получит ответа - приедет на юридический адрес с проверкой. Если не найдёт вас на месте, заблокирует счёт и сообщит об этом в налоговую. Чтобы разблокировать, зарегистрируйтесь по настоящему адресу и сообщите об этом в банк и налоговую.

А если заблокировали по решению суда?

Если контрагент или клиент пожаловался в суд на вашу компанию, суд может принять решение о блокировке банковского счёта и выдать его истцу. Истец сам или через судебных приставов передаёт это решение в банк, а тот блокирует счёт и вручает уведомление владельцу.

Чтобы разблокировать счёт, нужно исполнить решение суда. Это может быть: погашение долга, возмещение ущерба и выполнение других обязательств перед контрагентом или клиентом.

Когда выполните все обязательства перед контрагентом, предоставьте в суд доказательства. Тогда суд вынесет новое решение об отмене блокировки счёта. Это решение лучше самостоятельно передать в банк, так будет быстрее.

Кажется, всё просто, но на деле все манипуляции отнимают немало времени. Отправляйте декларации вовремя, следите за изменениями в законах и соблюдайте условия сотрудничества с банками и контрагентами. Или подключайтесь к Кнопке: мы вовремя сдадим отчётность, возьмём на себя общение с налоговой, предупредим о последних изменениях в законе, не пропустим требования и поможем разблокировать счёт, если потребуется.

Все статьи мы анонсируем в Телеграме . Ещё там найдёте новости, советы и лайфхаки для предпринимателей. Присоединяйтесь:)

Похожие статьи