Налог с выигрыша нк рф. Налогообложение выигрыша в лотерею в странах мира

Государственные лотереи проводятся с целью поддержки национальных программ и общественных инициатив в сфере спорта, культуры, здравоохранения и т. п. Финансирование получают не только от продажи лотерейных билетов, но и от налогов на выигрыш, которые уплачивают победители. О налоговых ставках в разных странах расскажем в нашей статье сегодня.

Налог на лотерейный выигрыш в США

В лотереях США одни из самых крупных джекпотов в мире. И с налогообложением на выигрыши все обстоит довольно сложно. По законодательству США лотерейный выигрыш расценивается, как вид дополнительного дохода. Получая денежный приз, участник лотереи платит два вида налогов: федеральный подоходный налог и налог штата, резидентом которого является победитель.

Федеральный подоходный налог прогрессирующий — ставка зависит от суммы прибыли (выигрыша), и даже от того, кто подает декларацию (физическое лицо (без супруга и детей), замужняя пара вместе или каждый супруг отдельно и т. п.).

Предельные ставки налога в 2015 году (с учетом того, что декларирует доход только одно физическое лицо)

Ставка, % Налогооблагаемый доход, долларов
10 0 — 9 225
15 9 226 — 37 450
25 37 451 — 90 750
28 90 751 — 189 300
33 189 301 — 411 500
35 411 501 — 413 200
39,6 413 201 +

Налог штата на выигрыш в лотерею предусмотрен не во всех регионах. Например, жители Калифорнии, Флориды, Южной Дакоты, Теннесси, Техаса, Делавэра, Вайоминга и других штатов такого налога не выплачивают. А вот в штате Нью-Йорк он самый высокий — 8,82%, и к нему дополнительно прибавляется городской налог — 3,876 и 1,323% (если выигрышные лотерейные билеты были куплены в городах Нью-Йорк и Йонкерс соответственно). На втором месте по налоговой ставке идет штат Мэриленд — 8,75%, далее Орегон — 8%, Висконсин — 7,75%. Самая низкая ставка в Нью-Джерси — жители штата от лотерейного выигрыша отдают в казну 3%.

Таким образом, получив многомиллионный джекпот в американской лотерее, практически половину суммы победителю придется отдать в качестве налога.

В соседней Канаде лотерейные выигрыши не облагаются налогами. Но если гражданин США решил попытать счастье в канадской лотерее (или в любой другой национальной лотерее), и выиграл крупную сумму, то он должен задекларировать доход в своей стране в обязательном порядке.

Налогообложение выигрыша в лотерею в европейских странах

Фото: moultonschool.co.uk

Жители Великобритании, Франции, Австрии, Финляндии, Германии, Белоруссии и Ирландии получают лотерейные выигрыши единовременно и не заботятся об оплате налогов на выигрыш, потому что в этих странах они отсутствуют. В других же странах существуют свои налоговые порядки.

С 2013 года греческое правительство ввело новые налоговые ставки: лотерейные выигрыши до 100 евро не подлежат налогообложению, от 101 до 500 евро — 15%. А на суммы свыше 500 евро победителям придется платить в казну страны 20%. До нововведения существовала единая ставка — 10% на выигрыши от 1 евро.

Практически одновременно с Грецией изменения коснулись и налогового законодательства Португалии. Жители страны, которые выигрывают более 5 000 евро, платят в казну 20%.

В Румынии налог на лотерею — 25%, победители из Польши и Болгарии платят по ставке 10%, а из Италии — 6% (сумма лотерейного выигрыша должна превышать 500 евро). В Дании выигрыши свыше 200 крон облагаются налогом 15%. Если выигрыш в испанской лотерее выше 2 500 евро, то государство обязывает заплатить налог в размере 20%. Согласно налоговому кодексу Украины, победители отчисляют в госбюджет 15% от выигрыша.

Самый высокий налог на лотерейный выигрыш — 35% — платили жители Швейцарии, но в 2013 году правительство приняло решение отметить данный вид налога.

Налогообложение выигрыша в лотерею в России

Выиграв в государственные российские лотереи, победитель самостоятельно платит налог по ставке 13% с любой суммы выигрыша. Если выигрыш вещевой (например, в Русском лото или в Жилищной лотерее), то он также подлежит налогообложению. Декларацию необходимо подать до 30 апреля года, следующего за отчетным.

А вот для нерезидентов Российской Федерации налог на выигрыш составляет 30%. Напомним, что для приобретения лотерей на сайте www.сайт вам понадобится SIM-карта с номером российского, белорусского, казахстанского, таджикского, молдавского или украинского мобильных операторов для регистрации и получения всей необходимой информации.

В каких странах налог на выигрыш отсутствует?

О ряде таких стран мы уже упомянули выше. В каких еще странах счастливчикам не приходится отдавать часть своего выигрыша в качестве налогов?

Историю лотерей Японии можно отследить с XVII века. Но наиболее организованные национальные лотереи появились стране с 1945 года. В то время японское правительство начало распространять лотерейные билеты — Takarakuji (что значит — «удача в лотерее»). Сегодня самая известная лотерея страны — Jumbo с крупнейшими джекпотами в Азии. Победитель лотереи получает свой выигрыш единовременно, не оплачивая налоговых издержек.

Все турецкие лотереи организованы и управляются компанией Milli Piyango, основанной в 1939 году. Крупнейший выигрыш на сегодня — более 24 миллионов турецких лир — поделили между собой два победителя. Денежные призы в стране налогами не облагаются.

Также победители австралийских лотерей не платят на налог на выигрыш.

Если резидент какой-либо страны решил сыграть в иностранную лотерею, то по международному договору об избежание двойного налогообложения (если таковой заключен между государствами), счастливчику нужно заплатить налог на выигрыш один раз — государству, где организована лотерея. Если двустороннего соглашения нет, то налог на выигрыш уплачивается дважды — по законам двух государств.

Учитывая вышеуказанные нюансы налогообложения и сложности, например, если вы приобретаете билет иностранной лотереи у посредника, то при выигрыше компания-продавец может взять дополнительную комиссию, россиянам удобнее и выгоднее играть в государственные лотереи, организованные в нашей стране. И выбор достаточно большой — тиражные, бинго, быстрые, моментальные лотереи. Миллионные суперпризы разыгрываются часто, и сложностей с вопросом по налогообложению выигрыша не будет.

Играйте и выигрывайте в государственные российские лотереи!

Спрашивают: какой налог на выигрыш в лотерею должны платить победители лотереи Гослото: 13%, 30% или 35% ? И как вообще происходит уплата этого налога?

Ответ, собственно, такой:

Да, в соответствии с действующим законодательством с выигрышей в лотереи необходимо платить налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Подавать налоговую декларацию, кстати, тоже нужно, но теперь уже не всегда.

Какова минимальная сумма выигрыша в лотерею, облагаемого налогом

В соответствии с Федеральным законом от 27.11.2017 № 354-ФЗ с 1 января 2018 года в части налогообложения выигрышей в лотерею произошли существенные изменения. Если до этой даты налогом облагались все полученные выигрыши на любую сумму, то с нового года введена их градация и определен новый порядок исчисления и уплаты налога. Главные изменения:

От уплаты налога освобождаются все выигрыши, полученные в календарном году (налоговом периоде) в общей сумме до 4000 рублей включительно.
Со всех прочих выигрышей (если каждый из них не превышает 14999 рублей включительно) налог платит победитель (физическое лицо).
Если стоимость приза составит 15 тысяч рублей и выше — налог обязаны исчислить и удержать организаторы лотерей и азартных игр. Теперь Налоговый кодекс приравнял такие компании к налоговым агентам.

Налог на выигрыш в лотерею. Ставка

Все лотереи Столото (например, популярные 4 из 20, 6 из 45, Русское лото, Жилищная лотерея и другие) относятся к разряду государственных , поэтому налог с выигрыша по ним составляет 13% .

А вот для нерезидентов РФ ставка налога составляет 30% . Поэтому если вы часто или долго проживаете за границей, то рекомендуем вам определить, .

Когда и куда подавать декларацию

Для подачи налоговой декларации необходимо самостоятельно обращаться в налоговый орган по месту жительства не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (годом).

Когда перечислять деньги на счет налоговых органов

Например, в прошедшем 2018 году Вы успешно играли в лотерею (в том числе используя популярные ) и у Вас было несколько выигрышей. Из всех своих выигрышей Вы отбираете только те, размер которых составляет до 14999 рублей включительно (каждого). Допустим их общая сумма составит 100 тысяч рублей. Вычитаете из этой суммы 4000 рублей. Налогооблагаемая база составит 96 тысяч рублей, исчисленный налог на выигрыш – 12480 рублей. Налоговую декларацию за 2018 год вы должны подать до 30 апреля 2019 года. Заплатить налог необходимо до 15 июля 2019 года.

По выигрышам от 15 000 рублей и выше (каждого) декларацию подавать не надо. Налог с выигрыша с Вас удержит налоговой агент (Столото) при перечислении Вам денег. То есть Вы получите эти выигрыши на свой счет уже за минусом налога.

В каких случаях берется налог на выигрыш 35%

Что еще

Следует отметить, что исчисление и уплата налога на выигрыш в лотерею по суммам до 15 тысяч рублей всё также будет оставаться на совести налогоплательщика (игрока). Подавать налоговую декларацию или нет, платить налог с выигрыша или не платить, решать вам. Сможет ли налоговая инспекция установить факт получения вами выигрыша - это, конечно, вопрос. Конечно, если задаться такой целью и желанием, то, согласитесь, что можно! Но, видимо, все эти законодательные новации так или иначе связаны именно с этой проблемой.

Сегодня нам предстоит выяснить, что собой представляет НДФЛ с выигрыша в лотерею. В России практически весь доход населения облагается налогами. Некоторые и не подозревают, что выигрыш в лотерее тоже подразумевает перечисление денежных средств в казну государства. Что необходимо запомнить всем гражданам? Как и когда уплачивать НДФЛ за выигрыш в лотерею?

Обязательно или нет

Для начала предстоит выяснить, насколько законно изучаемое требование. Всегда ли гражданин должен платить налог с выигрыша в лотерее?

На самом деле нет. В некоторых случаях данное обязательство берет на себя организатор розыгрыша. Тогда все, что остается победителю, - это забрать полную сумму выигрыша и потратить ее по собственному желанию. Как правило, подобные ситуации встречаются с лотерейными билетами, позволяющими выигрывать маленькие суммы денег.

В остальных случаях гражданин обязан перечислять НДФЛ с выигрыша в лотерею самостоятельно. Это вполне законное требование, регулируемое на государственном уровне.

Срок уплаты

Налог с выигрыша в лотерее декларируется до 30 апреля года, идущего после того, в котором гражданин получил приз. Это значит, что в 2016 году придется указывать все выигрыши за 2015-й.

Уплата НДФЛ с выигрыша в лотерею производится на следующий год после получения денежных средств. При этом расплатиться с государством необходимо до 15 июля.

Таким образом, каждый налогоплательщик:

указывает наличие выигрыша до 30.04;
производит оплату налога до 15.07.

Нарушение установленных сроков ведет к образованию долга и привлечению гражданина к ответственности.

Размер НДФЛ в России

Довольно много вопросов возникает относительно установленных налоговых ставок на налог с выигрыша. Какие варианты развития событий имеют место?

НДФЛ в России составляет 13 %. Соответственно, от выигрыша (или любого другого дохода) гражданин должен отдать сумму, равную тринадцати процентам.

Казалось бы, ничего особенного. Но в России существует отдельный налог на выигрыш. Поэтому приходится задумываться над тем, сколько денежных средств перечислять в казну государства.

Ставка 13 % предусматривается для лотерей государственного типа. Основная масса известных организаторов лотерей относится именно к государственным. Выигрыш в "Столото" или "Русское лото" облагается 13-процентным налогом. С 2014 года в России проводятся только государственные лотереи.

Налоги на выигрыш

Но это не единственный вариант развития событий. Как уже было сказано, в России есть, так называемый налог на выигрыш. Он предусматривает иную процентную ставку. Как правило, речь идет о стимулирующих розыгрышах и лотереях. Это популярный маркетинговый ход у торговых компаний.

Сколько в таком случае составляет НДФЛ с выигрыша в лотерею? 35 %. Соответственно, если гражданин участвовал в какой-нибудь акции или розыгрыше негосударственного типа, ему придется перечислить налоговым органам 35 процентов от полученного приза.

Минимум при стимулирующих розыгрышах

Но и здесь есть определенные особенности. Например, участие в стимулирующих розыгрышах и рекламных акциях не всегда предусматривают уплату НДФЛ. С выигрыша в подобных лотереях можно не отдавать денежные средства. Но когда именно?

Если не превышен минимум, установленный государством. На сегодняшний день в России не подлежит налогообложению выигрыш в акции или розыгрыше на сумму не более 4 000 рублей. Отсюда следует, что если человек выиграл 2-3 тысячи, он не должен платить налог с полученной суммы.

Нерезиденты

Теперь понятно, какой будет ставка НДФЛ с выигрыша в лотерею в том или ином случае. Все предложенные ранее вниманию проценты актуальны для граждан России и ее резидентов.

Что делать, если речь идет о нерезиденте РФ? Установленное законодательство предусматривает уплату НДФЛ в размере 30 % от получаемого дохода. Никаких исключений и льгот!

Иностранные лотереи

Сколько нужно заплатить налогов, если гражданин выиграл в иностранную лотерею? Ответ будет зависеть от того, о какой стране идет речь. В данном случае налоговая ставка полностью зависит от государства, которое проводит розыгрыш.

Например, НДФЛ с выигрыша в лотерею в Испании составляет 20 %, в Америке - 25 %, в Чехии - 20 %. Денежные средства при этом перечисляются в казну государства-организатора розыгрыша. Более точную информацию можно получить в стране, где гражданин участвовал в лотерее.

Двойное налогообложение

Иногда приходится платить НДФЛ с выигрыша в лотерею дважды. Такие ситуации актуальны для иностранных розыгрышей. Некоторые страны подписали с Россией договор о двойном налогообложении. В таком случае человеку, получившему деньги по лотерее, придется:

уплатить налог, предусмотренный страной-организатором;
перечислить 13 % НДФЛ в России.

К счастью, подобный вариант развития событий встречается крайне редко. В основном иностранные лотереи не облагаются налогами в России. Поэтому беспокоиться относительно двойных платежей не нужно.

Суммы, не облагаемые налогом

Некоторые люди интересуются, какая сумма облагается налоговыми обязательствами при получении выигрыша (не по стимулирующим лотереям). Ответить на этот вопрос трудно.

Дело все в том, что на законодательном уровне нет минимума, который не предусматривает налог на доходы с выигрыша в лотерею. Это значит, что все призы требуют уплаты НДФЛ, даже самые маленькие.

Граждане должны сами решать, как им поступить. Обычно денежные средства, передаваемые в виде наличных и небольших сумм, не указываются в налоговых декларациях и не предусматривают перечисление подоходного налога. Крупные суммы, а также выигрыши, перечисляемые безналичным расчетом, декларировать нужно в обязательном порядке. Иначе гражданина могут привлечь к ответственности.

Ответственность

Чего можно опасаться, если скрыть выигрыш? Обычно ответственность выражается в виде штрафа. В основном гражданин должен будет уплатить 20 % от выигрыша в виде наказания. Если судебные органы или ФНС докажут, что неуплата налога была умышленная, неплательщика оштрафуют на 40 % от суммы выигрыша.

Каждый день просрочки влечет за собой назначение пени. Первое начисление долга состоится 16 июля.

Если человек не указал выигрыш в декларации, за это тоже будет положен штраф. Он составляет 5 % за каждый месяц просрочки. При этом максимальная сумма взыскания не может превышать 30 % от выигрыша. Минимум штрафа составляет 100 рублей.

Уголовная ответственность тоже предусмотрена. Гражданин не уплатил НДФЛ с выигрыша в лотерею? Если сумма долга превышает 300 тысяч рублей, человека могут арестовать на 12 месяцев или выписать штраф. Он составляет от 100 до 300 тысяч.

Способы уплаты

Как происходит уплата НДФЛ с выигрыша в лотерею? Расплатиться с государством проще, чем кажется. Гражданину необходимо просто уплатить НДФЛ в установленных размерах. В виде дохода в декларации указывается "выигрыш".

Оплатить налог можно:

через "Госуслуги";
путем использования сторонних сервисов типа "Оплата Госуслуг";
через банкоматы;
используя терминалы оплаты;
через электронные кошельки;
путем использования интернет-банкинга (типа "Сбербанк Онлайн").

В целом изучаемый процесс ничем не отличается от уплаты любого налога. Отныне понятно, сколько НДФЛ с выигрыша в лотерею "Русское Лото" придется уплатить гражданину. Когда крайний срок перечисления денежных средств? Ответить на этот вопрос тоже не составит труда!

Нас часто спрашивают: каков налог на выигрыш в лотерею в России, каким налогом облагается выигрыш, с какого выигрыша платится налог? Задают и другие вопросы вроде: какой налог на выигранный автомобиль или сколько процентов от выигрыша отводится на уплату налога? Здесь мы поможем вам разобраться в этом вопросе!

Нужно сказать, что каждая страна мира по-особому подошла к вопросу налогообложения лотерейных выигрышей. Что касается , то на счет победителя придет сумма, из которой уже были вычтены все налоги, предусмотренные федеральными и местными законами. Конечно, с правилами налогообложения следует ознакомиться заранее. Например, если вы играете в любимую лотерею, на которой указан 10-процентный налог, то выигрыш вы сможете получить только после того, как эти 10 процентов будет снято с общей суммы. Как правило, в России лотерейные операторы сами взимают налог.

Налогообложение

После выигрыша определенной суммы вы сможете получить свой приз на свою банковскую карту. При этом будет вычтена сумма налога, которая взимается автоматически. Каждый игрок должен знать, что лотерейный оператор, конечно же, должен предупредить о налогах, которые он сразу же снимает при переводе выигрыша на карту. При этом не стоит забывать, что могут существовать и другие налоги, например, государственные. Они к лотерейному оператору не имеют никакого отношения, поэтому о них игрок должен узнавать самостоятельно. Как правило, достаточно обратиться к налоговым инспекторам, которые предоставят достоверную информацию.

Не стоит расстраиваться из-за больших налогов! Как показывает практика, многие игроки переживают о том, что после выигрыша придется оплатить налоги. При выигрыше главных призов налоги составляют достаточно крупную сумму. Кому-то просто жалко отдавать такую сумму. Но на эту ситуацию можно посмотреть с другой стороны. К примеру, помните, для уплаты налога вам не придется доставать деньги из кармана. Они являются выигрышными. Кроме этого, нужно понимать, что и после уплаты налогов выигрыш все так же будет составлять огромную сумму, которая обязательно будет радовать победителя.

Закон о лотереях в России

На территории Российской Федерации любой лотерейный выигрыш считается прибылью гражданина. А прибыль обязательно должна облагаться налогом. Федеральный закон «О лотереях» обязывает победителей уплачивать налог с призовой суммы. Что примечательно, налога на сам лотерейный выигрыш не существует. Налог приходится платить с дохода, которым и считается этот самый выигрыш. Поэтому независимо от лотерейного оператора, все выигрыши будут облагаться налогом.

Варианты уплаты налогов на выигрыш в лотерею

Каждый игрок, которому посчастливилось выиграть крупную сумму, имеет возможность выбирать способ уплаты обязательных налогов. Так, один из вариантов подразумевает самостоятельную уплату. После получения выигрыша игрок должен обратиться в налоговую, заполнив все необходимые декларации. При этом не стоит забывать, что сделать это нужно в определенные сроки. Если победитель слишком поздно обратился в налоговые органы, будет начислена пеня. Нужно сказать, что этот вариант уплаты налогов является достаточно сложным, ведь не каждый знает, как правильно заполнять декларацию. Именно поэтому многие отдают предпочтение второму варианту. Он подразумевает уплату налогов самим оператором. Победителю не приходится вникать в подробности всех формальностей, так как за него это делает организатор лотереи. Игрок на руки лишь получает сумму, из которой были вычтены все налоги.

Налог на выигрыш в лотереи от лотерейного оператора «Столото»

Если вы играете в лотереи от лотерейного оператора «Столото» (К этому оператору относятся лотереи , ) тогда налог 13%, он же подоходный налог, начисляется с любой суммы выигрыша. Его нужно оплатить самостоятельно в налоговом органе по месту жительства.

Стимулирующие лотереи

Такими лотереями называются розыгрыши, которые зачастую применяются в рекламных целях и для повышения продаж лотерейных билетов. Сегодня это достаточно распространенный вид лотерей.

С какой суммы выигрыша надо платить налог?

Наверняка многим приходилось принимать участие в таких лотереях, посещая различные магазины и супермаркеты. Так, участником розыгрыша становится тот покупатель, который приобрел товара на заранее оговоренную сумму. В этом случае налогом облагается выигрыш, который превышает четыре тысячи рублей. Если стоимость выигрыша превышает эту сумму, то налог платить все-таки придется. Однако при этом нужно помнить, что налогом облагается только та сумму, которая составляет разницу между 4 000 и стоимостью подарка. Чтобы понять эту схему, можно рассмотреть простой пример. Выигрышный приз имеет стоимость 10 тысяч рублей. Отсюда отнимаем 4 тысячи. В итоге получается, что налог придется платить лишь на 6 тысяч рублей. Как правило, точную стоимость приза можно уточнить в бухгалтерии супермаркета.

Если выигрыш представлен в виде наличных денег, о налогах должен заботиться организатор стимулирующей лотереи. Победитель в этом случае просто может распоряжаться своими деньгами, не задумываясь о налогах. Однако, к сожалению, такие лотереи проводятся крайне редко.

Порядок уплаты налога на выигрыш в лотереи

При выигрыше организатор лотереи должен выдать вам документ, который подтвердит точную стоимость приза. В данном документе также должна быть указана информация об организаторе, который устроил подобную лотерею. Кроме этого, указывается и индивидуальный налоговый номер организатора.

Обратившись в местное отделение налоговой инспекции, необходимо заполнить декларацию, по которой будете платить налог на доходы физического лица. Учитывая условия получения выигрыша, вам понадобится самостоятельно рассчитать сумму, которую необходимо отдать в качестве налогов. После этого заполняется заявление по форме 3-НДФЛ. Его нужно приложить к заполненной декларации. Также следует добавить копию документа, который выдал организатор лотереи.

После рассмотрения предоставленных документов, победитель получает на руки платежное поручение. По нему он сможет оплатить налог в любом отделении банка. Для уплаты налога дается три месяца, после чего может начисляться пеня.

Штраф за неуплату налога на выигрыш

Налоговый кодекс Российской Федерации предусматривает наказание за неуплату налогов. При этом может быть начислен штраф, размер которого может составлять до 40 процентов от той суммы, которая не была уплачена в назначенные сроки.

Налогообложение за рубежом

В других странах существуют разные правила получения лотерейных выигрышей. А некоторые государства и вовсе избавили игроков от этого. К примеру, игроки Испании, Латвии, Канады, Великобритании, Австралии и некоторых других стран и вовсе не должны платить налоги на лотерейные выигрыши. А вот в налог составляет 25 процентов, поэтому он намного выше, чем в России. В зависимости от штата, проценты налогов могут изменяться.

Каждому хотелось бы победить в лотерею, но не все знают, что часть выигрыша уходит в бюджет государства. Крупная денежная сумма, автомобиль, бытовая техника, туристическая путевка – это все доходы физических лиц. Отсюда и появляется основание для уплаты .

Размер налогового отчисления зависит от вида розыгрыша, но не имеет значения, государственный он или частный. В некоторых случаях необходимость уплаты отпадает. На руки счастливчик получает денежные средства с учетом вычета НДФЛ.

Лотерея за собственные деньги

Ее суть состоит в приобретении игровых билетов. Денежное вознаграждение получают один или несколько человек. Данный розыгрыш сравним с азартной игрой, где участники стараются увеличить шансы на победу, скупая большее количество купонов. В случае проигрыша они потеряют все отданные деньги. Подобные государственные лотереи можно встретить на телевидении: Русское лото, Золотой ключ, Спортлото. Их призовой фонд составляют средства от купленных билетов.

Конкурс, основанный на риске, имеет свои особенности по налогообложению:

размер подоходного налога составляет 13 процентов от общего размера выигрыша ;
эта же ставка предусмотрена для призов, полученных в конкурсах на платных условиях участия;
если победитель не имеет постоянной регистрации и проживает на территории России меньше 183 дней в году, размер налога составит 30 процентов от выигранной суммы.

Пример. Денежный приз составил 20 000 р. Россиянин, проживающий на территории своей страны, должен уплатить налог в сумме 2600 р. (20000 × 13%). В итоге он получит 17 400 рублей.

Стимулирующая лотерея

Этот вид конкурса проводится для рекламы продукции или услуг в крупных магазинах, торговых центрах. Победителями становятся один или несколько покупателей, у которых имеется чек на нужную сумму. Приз – деньги или товар. Покупать игровой билет не нужно, поэтому участники ничего не теряют в случае проигрыша.

Ее нюансы:

победитель платит 35 процентов от выигранной суммы в качестве обязательного сбора;
если цена приза меньше 4000 р., налог не взимается;
когда размер выигрыша составляет больше 4000 р., налогом облагается сумма без учета 4000 р.;
считается общая стоимость призов, которые получены участником за год.

Размер денежного приза (общая сумма за 12 месяцев) составил 10 000 р. Налог будет исчисляться от 6000 р. В итоге нужно заплатить 2100 р. (6000 × 35%). На руки участнику отдадут 7900 рублей.
Магазин бытовой техники проводил конкурс среди покупателей. Выигранная микроволновая печь стоит 3500 р. Производить оплату сбора не нужно.

Налоговые вычеты одинаковы для всех категорий граждан. Не имеет значения, работает победитель или вышел на пенсию. Ни для кого не предусмотрены льготы и скидки .

Подробную информацию о данном налогообложении вы можете узнать из следующего видео:

Как оплатить налог?

Зачастую организаторы конкурсов предупреждают об уплате налога во время вручения приза и выдают документ, подтверждающий его стоимость. Если они сами производят обязательный платеж, лучше попросить подтверждающий чек или справку. Когда победитель получил приз в натуральном виде, он должен самостоятельно представить документы о доходах за отчетный период в налоговую службу.

Произвести уплату подоходного налога можно в налоговой инспекции по месту проживания в следующем порядке:

Заполняется , и самостоятельно рассчитывается сумма налога. Бланк для отчетности можно получить в том же учреждении.
Прикладывается справка о стоимости приза, где указаны сведения о юридическом лице – организаторе лотереи.
После рассмотрения документов налогоплательщику поступит расчетное поручение, которое нужно оплатить в ближайшие три месяца . Если оно не пришло, реквизиты уточняются на официальном сайте Налоговой службы или в районной инспекции.

Представить декларацию по НДФЛ следует раньше 30 апреля года, следующего за годом выигрыша, а оплатить сам налог в банке до 15 июля . Нарушение этих правил влечет административную ответственность. Придется заплатить штраф, исчисляемый в соответствии с суммой платежа и временем просрочки.

Документы об отчетности можно подать лично в налоговую или отправить ценным письмом с описью и уведомлением.

Если понадобилось внести изменения, а бумаги уже отправлены, подается уточненная декларация. Копии всех документов желательно хранить в течение трех лет.

В некоторых случаях налогоплательщик не имеет возможности уплатить обязательный взнос из-за нехватки денег. Тогда единственный выход – продажа полученного приза (квартиры, техники, автомобиля). Победитель вправе распоряжаться выигранным имуществом только после уплаты налога.

Как рассчитать величину сбора с выигранного приза?

Когда призом является материальный объект, а не сумма денег, организатор конкурса не платит налоговый сбор. После розыгрыша автомобиля, земельного участка, недвижимости или бытовой техники спонсор должен сообщить победителю стоимость выигрыша и размер налога в письменном виде.

Если обязанность легла на получателя приза, он может обратиться к услугам организации, где имуществу дадут независимую оценку. Иногда участники лотерей сталкиваются с завышенной стоимостью товара. Тогда стоит подать жалобу в антимонопольный комитет или отказаться от вознаграждения.

Некоторые граждане России не слышали о налоге на выигрыш. Отсутствие знания закона не снимает обязанности об его исполнении. Победители розыгрышей должны представлять декларацию о доходах. Судебная практика полна случаями наложения штрафов за неисполнение долга. Многие надеются, что налоговая служба не установит факт победы в конкурсе. Чтобы не возникло проблем, лучше заплатить налоговый сбор и, как говорится, спать спокойно.