Индивидуальные предприниматели обязаны соблюдать кассовую дисциплину и вести учет кассовых операций на общих основаниях. Возникает много вопросов: каким образом брать наличные денежные средства у себя самого, каким образом оформить документально такие операции, что делать, если превышен лимит кассового остатка? На эти и другие вопросы мы ответим в нашем материале.

Может ли предприниматель, применяющий УСН, брать деньги из оборота на личные нужды

Индивидуальные предприниматели вправе в любое время взять денежные средства из кассы на личные расходы. Несмотря, что Банк России Указанием от 20.06.2007 №184-У ограничил случаи, в которых можно использовать расчеты наличными, однако денежные средства предпринимателя, в том числе выручка от реализации, являются его собственностью, которой собственник вправе распоряжаться по своему усмотрению.

Гражданский кодекс РФ содержит норму, согласно которой, денежные расчеты, не связанные с предпринимательской деятельностью, производятся наличными средствами без ограничения суммы.

Зачем установили кассовый лимит для предпринимателей

Лимит кассового остатка, согласно Положению Центробанка России от 12.10.2011 №373-П, устанавливается не только для предпринимателей, а для всех экономических субъектов, занимающихся предпринимательской деятельностью. Его устанавливают в целях контроля за оборотом наличных денежных средств на территории России. Индивидуальные предприниматели, осуществляющие экономическую деятельность с 2012 года обязаны на общих основаниях соблюдать лимит кассового остатка.

Если на конец дня остались в кассе предпринимателя денежные средства, превышающие установленный лимит

Точно так же, как и организация, предприниматель на сумму, превышающую установленный лимит, выписывает расходный кассовый ордер на выдачу наличных денежных средств.

Можно выдать деньги работнику под отчет, если работников у ИП нет, то ордер следует выписать на себя.

В расходном ордере можно указать следующую формулировку: «Выдача на общехозяйственные расходы» - если деньги предполагается расходовать в предпринимательских целях, если же предприниматель деньги забирает на личные расходы, то в ордере следует так и написать «Выдача средств на личные нужны предпринимателя».

Хоть на деле и получается, что ИП деньги из одного кармана переложил в другой, тем не менее, формально все правила выполнены, нарушения не допущены, установленный порядок соблюден. При этом неважно, какую систему налогообложения применяет ИП – УСН 6%, УСН 15% или ОСНО. Порядок для всех одинаковый.

ИП из кассы взял деньги на личные нужды, как это отразить в Книге доходов и расходов

Такие операции не отражаются в Книге учета доходов и расходов, ведь выдача денежных средств под отчет, расходом не является, как для организации, так и для предпринимателя.

Точно так же не является расходом операция, когда индивидуальный предприниматель забирает деньги на личные нужды. В Книге учета отражаются только расходы, учитываемые в целях налогообложения, перечисленные п.1 ст.346.16 НК РФ.

Если у ИП основные поступления проходят через расчетный счет, нужно ли ему устанавливать лимит

Независимо от объема наличных денежных средств, необходимо установить лимит кассового остатка. Дело в том, что если лимит не установлен, остаток по кассе на конец рабочего дня должен быть нулевым. При нулевом лимите, даже остаток в один рубль на конец дня, будет являться нарушением кассовой дисциплины. За нарушение на индивидуального предпринимателя будет наложены штрафные санкции в размере от 4000 до 5000 рублей.
Лимит остатка денежных средств рассчитывается в зависимости от того, поступают ли наличные от покупателей в кассу предпринимателя, или же наличные расчеты отсутствуют, нет кассового аппарата, а денежные средства на разные расходы предприниматель снимает с расчетного счета.

Формула для определения лимита остатка наличных денежных средств

1. Индивидуальный предприниматель получает от покупателей наличные денежные средства с использованием ККТ

В этом случае кассовый лимит определяется по следующей формуле:
L = V/P x Nc где,
L – лимит кассового остатка;
V – объем наличной выручки;
P – расчетный период;
Nc – период времени между днями сдачи денежных средств на расчетный счет. Этот период, за исключением некоторых случаев, не должен быть более семи рабочих дней. Например, если выручка в банк сдается раз в пять дней, этот показатель будет равен пяти.

Обратите внимание, что Р – расчетный период индивидуальные предприниматели, так же как и юридические лица, определяют самостоятельно, при этом он не должен быть более 92 рабочих дней.
Если предприниматель только зарегистрировался, и у него отсутствует выручка, то в показателе V – объем выручки, он должен указать объем ожидаемых, планируемых поступлений от покупателей.

2. У Индивидуального предпринимателя отсутствуют расчеты наличными, денежные средства на расходы снимаются с расчетного счета
В этом случае, при определении лимита, ИП должен учитывать в каких размерах выдаются средства для расчетов наличными. При определении объема не учитываются средства, снимаемые с расчетного счета на выплату заработной платы, стипендий и прочих выплат в пользу работников.

Определить лимит следует по формуле:

L = R/PxNn где,
L – лимит кассового остатка;
R – объем денежных средств, выдаваемый (планируемый к выдаче, если деятельность не велась) для оплаты расходов наличными средствами;
P – расчетный период;
Nn – период между получением наличных средств с расчетного счет. Данный показатель не должен превышать семь рабочих дней.

В каких случаях допускается превышение установленного лимита

Пунктом 1.4 Положения 373-П, установлено, что средства сверх установленного лимита можно хранить в кассе:

• в дни выплаты заработной платы, при этом учитывается день получения средств из банка;
• выходные и нерабочие дни, если в это время у ИП есть поступление средств в кассу.

Во всех остальных случаях хранение в кассе денежных средств, сверх установленного лимита, не допускается.

Если ИП закупает материалы за наличные средства, должен он всю выручку сначала сдать в банк, а потом снять деньги на расходы с расчетного счета?

Для расчетов с поставщиками наличными средствами, деньги выдаются из кассы работнику под отчет, или, если у ИП нет работников, самому себе. При этом, выписывается расходный кассовый ордер на основании которого делается запись в кассовой книге.

Обратите внимание, для того, чтобы выдать деньги под отчет, необходимо получить от работника заявление с указанием суммы. ИП подписывает это заявление и кассир, или предприниматель, если лично ведет учет кассовых операций, выдает необходимую сумму на определенный срок.

В течение определенного срока подотчетное лицо или сам предприниматель, представляет авансовый отчет с приложенными к нему документами, подтверждающими расход средств.

При этом, сам расход денег подтверждается кассовым чеком и приложенной к нему квитанцией к приходному кассовому ордеру или с товарным чеком.

Накладные, акты подтверждают только поступление материальных ценностей или оказанных услуг, но не являются подтверждением оплаты.
Если осталась неизрасходованная сумма, то остаток необходимо принять в кассу, выписав приходный кассовый ордер на оставшуюся сумму.
Если после выдачи денег в подотчет, или возврата остатка подотчетных средств кассовый лимит превышен, то остаток следует сдать в банк, предварительно выписав расходный кассовый ордер. Если же сумма средств на остаток дня в пределах лимита, то в банк не нужно ничего сдавать.
Если из подотчета вернули остаток денег в конце дня и в банк ИП не успевает сдать деньги, превышающие лимит, можно повторно выдать их под отчет, или снять на собственные нужды, придерживаясь установленного лимита, предварительно выписав расходный кассовый ордер.

К исходу второго десятилетия XXI века сфера применения наличных для нужд бизнеса в России заметно сузилась. Однако в 2018 году нельзя полностью исключить ситуации, в которых ИП потребуется снятие денег с расчётного счёта. Сделать это он может несколькими способами. А чтобы выбрать оптимальный из них, нужно взвесить плюсы, минусы и бюрократические нюансы, сопряжённые с каждым из доступных вариантов.

Можно ли снимать деньги с расчётного счёта ИП

Остаток на расчётном счёте ИП - это его частная собственность, которой он, согласно ст. 209 Гражданского кодекса (ГК) РФ, вправе распоряжаться по своему усмотрению . А значит, снимать и тратить эти деньги он может когда угодно, сколько угодно в пределах имеющейся суммы и на что угодно.

В этом плане ИП находится в более выгодном положении, чем учредитель ООО. Тот, прежде чем тратить деньги со счёта компании на личные нужды, обязан уплатить налог на дивиденды по ставке 13% в дополнение к налогам, которые уплачивает с прибыли фирмы. У предпринимателя такого обязательства нет. После уплаты налогов в соответствии с применяемой системой налогообложения и социальных отчислений он перед законом чист и ничего дополнительно государству не должен.

Денежные средства, которые остались на расчётном счёте индивидуального предпринимателя после уплаты налогов, сборов и обязательных платежей, могут быть использованы им на личные цели. Налогообложение сумм денежных средств, переведённых с расчётного счёта индивидуального предпринимателя на счёт физического лица, Налоговым кодексом не предусмотрено.

Рубен Саакян, зам. директора департамента таможенно-тарифной политики Минфина РФ

Письмо Минфина РФ от 11.08.2014 № 03–04–05/39905

Видео: прибыль индивидуального предпринимателя

Есть ли лимит на снятие наличных с расчётного счёта предпринимателя

На уровне законодательства такой лимит не предусмотрен. Но возможны ограничения на уровне правил банка, где у ИП есть счёт. Этот момент нужно уточнить ещё на этапе выбора банка для расчётно-кассового обслуживания (РКО).

Возможен и вариант, когда свои лимиты предусмотрены для каждого тарифа на РКО, предлагаемого предпринимателю конкретным банком. Если в банке предусмотрены такие лимиты, они распространяются только на случаи, когда бизнесмен получает деньги в кассе банка, и не затрагивают переводы с расчётного счёта ИП на его же счёт физического лица.

С требованиями банка к остатку в кассе на конец операционного дня связано ещё одно возможное ограничение. Если ИП понадобится сразу крупная сумма, банк, скорее всего, не сможет выдать её в день обращения, поскольку заказывать выдачу наличных в большом количестве нужно заранее.

С такими ограничениями можно столкнуться не только в банке. В самом начале нулевых моя знакомая, которая жила в Чебоксарах, получила гонорар за серию публикаций в федеральном издании - четыре тысячи рублей. В ценах того времени и реалиях депрессивной Чувашии сумма выглядела запредельной. Деньги из Москвы, где находится редакция, ей прислали по почте. Банковские карточки в те годы в России были скорее экзотикой. Выдать перевод сразу ей не смогли. Сотрудники отделения связи пояснили, что крупные суммы нужно заказывать заранее. Иначе в кассе просто не будет достаточного количества наличных.

Есть и ограничение, связанное с исполнением ИП обязательств перед государством. Если у него есть долги по налогам и отчислениям во внебюджетные фонды (Пенсионный фонд, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и Фонд социального страхования) или не вовремя сданная отчётность по этим платежам, счёт может быть заблокирован по требованию налоговиков или любого из фондов. После блокировки бизнесмен не сможет воспользоваться остатком на счёте, пока не искупит все накопившиеся перед государством грехи.
При наличии ограничений на использование расчётного счёта получить наличные деньги предпринимателю будет проблематично

Способы снятия денег с расчётного счёта ИП

В 2018 году ИП доступны такие способы снятия наличных с расчётного счёта:

• в кассе банка по платёжному поручению;
• в кассе банка по чеку;
• в банкомате с карты, привязанной к расчётному счёту ИП;
• переводом на счёт физического лица;
• переводом на депозит.

Получение денег в кассе банка по платёжному поручению

Форма платёжного поручения приведена в Приложении № 2 к Положению о правилах осуществления перевода денежных средств№383-П Банка России от 19.06.2012. Порядок его составления лучше уточнить у его сотрудников. Они охотно сообщат требования к этому документу, инструкции по его заполнению, порекомендуют сервисы, с помощью которых это можно сделать - например, систему банк-клиент.

Сложности в заполнении документа у ИП часто возникают, когда дело доходит до графы «Назначение платежа». По этому вопросу также можно спросить совета у менеджеров банка. При снятии денег на личные потребности ИП обычно используются такие формулировки:

• на личные нужды;
• на личные потребности;
• доходы предпринимателя;
• для личных целей;
• на личные цели;
• снятие собственных средств;
• перевод средств на личные нужды.

Допускаются и другие варианты, близкие по смыслу.

Категорически нельзя использовать в такой платёжке слово «зарплата». Даже если ИП расценивает эти деньги как зарплату, которую выдаёт сам себе, это должно оставаться на уровне его личного восприятия. Банк руководствуется буквой закона. А по закону ИП сам себе зарплату платить не может. Только наёмным работникам.

Комиссия на снятие ИП денег для выплаты зарплаты ниже, чем при снятии средств на другие цели. И это обстоятельство способно спровоцировать желание сэкономить. Но воспользоваться этой лазейкой не получится. И ничего не поделаешь: закон есть закон.

Финансовые консультанты рекомендуют собственникам бизнеса не тратить его средства в угоду своим «хотелкам», а установить себе месячный лимит трат на свои потребности - своего рода «зарплату». Но вполне достаточно ограничиться этим маркером на уровне личного восприятия. А при заполнении финансовой документации руководствоваться требованиями закона.

Когда в начале 2010 года я впервые пришёл в банк, чтобы снять наличные со своего расчётного счёта ИП, мне «по умолчанию» предложили завести чековую книжку. Можно ли было тогда вместо чека использовать платёжку, сказать не могу. За восемь лет в стандартах банковского обслуживания ИП кое-что поменялось. Но не исключаю и того, что я по незнанию не поинтересовался, нет ли каких-либо ещё альтернатив. Так что не стесняйтесь: спрашивайте - и вам ответят.

Снятие наличных по чеку

Использование чековой книжки в 2018 году считается не самым удобным вариантом снятия наличных с расчётного счёта. Однако он продолжает применяться наряду с другими. Чтобы воспользоваться этим способом, ИП должен заказать в банке чековую книжку. Только когда она будет готова, он сможет выписать чек на своё имя и по нему получить деньги в кассе банка.

В банке, где я в 2009 году открыл свой первый расчётный счёт ИП, мне пришлось ждать около трёх дней после заказа чековой книжки, пока её изготовят и доставят в моё отделение. А за изготовление пришлось заплатить. Сумма была невелика - около ста рублей, но это тоже деньги. Хотя в другом банке, куда я вскоре перешёл на обслуживание, чековую книжку мне сделали и выдали сразу в день открытия счёта.

Чековая книжка изготовляется в типографии и представляет собой набор скреплённых одинаковых бланков. Каждый бланк состоит из самого чека, который ИП перед снятием денег отрывает и отдаёт представителю банка, и корешка, остающегося в книжке.

Сперва ИП заполняет корешок, куда вносит:

• сумму цифрами с указанием рублей и копеек;
• дату выдачи средств (месяц обозначается словесно, остальное - цифрами);
• фамилию и инициалы получателя наличности.

У чека есть лицевая и оборотная сторона. На лицевой ИП указывает:

На обороте заполняется по мере надобности таблица с вариантами назначения снимаемых средств и суммами. Если деньги снимаются сразу на несколько целей, соответствующие суммы разносятся по разным графам. Там же в соответствующих графах указываются данные получателя.
Образец заполнения оборотной стороны чека на снятие наличных

Чековую книжку ИП может заполнить и до визита в банк. Исключение составляют подпись и печать - их надо проставлять на глазах у работника банка, который сразу сделает сверку с контрольными образцами, предоставленными самим ИП при открытии счёта.

При заполнении чека надо придерживаться таких правил:

• заполнять от руки обычной авторучкой с синей пастой (использование гелевых ручек или пасты другого цвета не допускается);
• в чеке не должно быть ошибок и помарок, если они есть, он считается испорченным и принят быть не может, придётся заполнить заново;
• данные паспорта должны строго соответствовать тому, что написано в самом документе, удостоверяющем личность;
• буквы и цифры должны быть разборчивыми, легко читаться;
• все сведения, какими бы длинными они ни были и сколь короткой ни казалась бы отведённая им графа, должны умещаться в соответствующие графы (очень неудобно, если почерк размашистый);
• чеки заполняются строго подряд, оставлять чистые листы между заполненными недопустимо.

В 2010 году, заполняя свой первый чек на выдачу наличных с расчётного счёта ИП, я испортил не меньше пяти бланков. Потом, конечно, руку набил. А вскоре и вовсе отказался от этого варианта, отдав предпочтение безналичным переводам на счёт физического лица. Мой почерк и во времена, когда я активно пользовался авторучкой, не отличался ни красотой, ни разборчивостью, поэтому у сотрудников банка нередко возникали трудности при идентификации моей подписи на чеке.

Оба варианта снятия наличных в кассе не гарантируют, что вы получите требуемую сумму в день обращения. Если она в пределах 100 тысяч рублей, проблем, скорее всего, не будет. А вот более крупные желательно заказывать заранее. Срок ожидания может составить от одного до пяти дней. Все нюансы, связанные с необходимостью заказа денег заранее и сроками их ожидания, лучше выяснить в банке до того, как впервые понадобится сделать со счёта ощутимое снятие.

Снятие денег с карты, привязанной к расчётному счёту ИП

Нередко банки предлагают ИП привязать к расчётному счёту банковскую карту, бывает и так, что эта услуга входит в пакет банковского обслуживания. Картой, привязанной к счёту, ИП может оплачивать товары и услуги в интернете, через POS-терминалы (так называются устройства, через которые списывается оплата за покупки по карте), снимать с неё наличные в банкоматах своего и сторонних банков.
С привязанной к счёту ИП карты можно снимать деньги без лишней бюрократии

Комиссия за снятие наличных зависит от тарифной политики конкретного банка. Впрочем, при снятии наличных в кассе по платёжке или чеку она взимается тоже и достигает в среднем до 3,5% от суммы операции. По карте ситуация та же, что и с привязанными к счетам физических лиц. В «родном» банкомате или банка, с которым у того, где ИП пользуется счётом, есть специальное соглашение, комиссия минимальна или отсутствует. В сторонних банкоматах повыше.

Однако прежде чем начинать использовать карту, не будет лишним уточнить у менеджеров банка, нет ли ограничений в этом плане.

Когда я выбирал банк для открытия расчётного счёта ИП, в одном из них мне предложили привязать карту. Но предупредили, что средства с неё можно использовать только для нужд бизнеса. Внятного ответа, как это будет проверяться, я от консультанта не получил. Но, подумав, предпочёл не связываться: чем меньше у банка поводов для вопросов, тем лучше. Впрочем, к 2018 году условия банковского обслуживания ИП в целом стали мягче.

Перевод денег на личный счёт (карту) физического лица

Этот вариант вывода средств с расчётного счёта ИП по праву считается самым удобным. Не нужно никуда ходить, переводить бумагу на бюрократию, оглядываться на банковские лимиты выдачи наличных и необходимость заблаговременного заказа средств.

Если личный счёт открыт в том же банке, что и расчётный ИП, перечисление средств займёт считаные секунды, а комиссия будет невелика, а в некоторых случаях может и вовсе не взиматься. Чаще всего у банка есть лимит ежемесячной суммы переводов, комиссия с которых не взимается. А вот за всё сверх него придётся хоть 0,5%, но заплатить. Надо учитывать и минимальные суммы таких комиссий - например, не меньше 100 рублей. Есть, впрочем, и максимальные.

Нередко лимит на перевод средств без комиссии варьируется в зависимости от тарифного пакета, который использует ИП. Чем дороже пакет, тем лимит выше. Но тут всё зависит от финансового результата ИП. Если его прибыль меньше 1 млн рублей в месяц, переплачивать за тариф, позволяющий переводить со счёта этот самый 1 млн рублей ежемесячно, ему нет смысла.

К безусловным плюсам выведения денег со счёта ИП на личный, привязанный к банковской карте, надо отнести и максимально экстерриториальный характер этого способа. Вы не привязаны к отделению банка и графику его работы. А всё, что нужно, чтобы воспользоваться деньгами - доступ в интернет.
Вывести деньги со счёта ИП на личную карту через интернет-банк можно даже на пляже, если там есть Wi-Fi

Что ещё надо иметь в виду - такая свобода в перемещении средств со счёта ИП на личный распространяется исключительно при переводах между счетами, открытыми на его имя. Любой перевод со счёта ИП другому физическому лицу по умолчанию считается доходом, с которого взимается НДФЛ. Причём обязанность налогового агента возлагается не на получателя, а на ИП, со счёта которого сделан перевод.

Поэтому, когда надо перевести деньги третьему лицу, даже если это близкий родственник, со счёта ИП этого лучше не делать. Сперва надо вывести на личный счёт. Да, это лишние телодвижения и комиссии. Но эти издержки - мелочь в сравнении с теми, что начнутся, когда у налоговой возникнут законные вопросы.

Перевод денег на депозит

Если ИП решил не истратить, а сохранить и приумножить часть своей прибыли, положив её на депозит, такой перевод регулируется теми же правилами, что и вывод денег на его личный счёт. Разница лишь в том, что после зачисления денег на депозит предприниматель ограничен в возможности ими распоряжаться. Всё определяется условиями договора банковского вклада по счёту, на который поступили средства.
А вот в трёхлитровую банку деньги со счёта ИП напрямую не выведешь - только после снятия наличных

Депозиты бывают разные, в том числе и допускающие возможность частичного снятия суммы без потери накопленных процентов. Но и процентная ставка по таким вкладам не из самых высоких. Она тем выше, чем жёстче условия вклада. Если частичное снятие не предусмотрено, а деньги понадобились срочно, получится только снять всю сумму вклада с потерей процентов.

Многие банки предлагают клиентам в статусе ИП для размещения свободных средств отдельную линейку сберегательных продуктов. Воспользоваться ими или нет -личное дело бизнесмена. При этом не следует забывать, что средства на счетах индивидуальных предпринимателей в сумме до 1,4 млн рублей в пределах одной кредитной организации застрахованы государством. Подробнее с этим вопросом можно ознакомиться .

Как предпринимателю провести снятые наличные по бухгалтерии

Обязанности вести бухучёт у ИП нет . В этом заключается ещё одно преимуществ этого статуса в сравнении с юридическим лицом, для которого необходимость вести бухгалтерию предусмотрена законом. Предприниматель же может просто не забивать себе этим голову, что большинство и делает, ограничиваясь единственным предусмотренным законом бухгалтерским документом для ИП - книгой учёта доходов и расходов.

Однако бывают и исключения. Если сам ИП заинтересован в ведении бухгалтерии, например, чтобы надёжнее контролировать входящие и исходящие денежные потоки, закон не запрещает ему взвалить на себя всю головную боль, связанную с бухгалтерскими проводками.
ИП вправе не вести бухучёт, но если он сам этого захочет, никто не запретит

Нет обязанности у предпринимателя и составлять авансовые отчёты на снятую с расчётного счёта наличность.

Наличные деньги, полученные индивидуальным предпринимателем с банковского счёта, могут без ограничений расходоваться им на личные нужды. Составление авансового отчёта о суммах наличных денег, израсходованных непосредственно индивидуальным предпринимателем на любые цели, не производится.

Юрий Лобода, и. о. директора департамента наличного денежного обращения Банка России

Письмо Банка России от 02.08.2012 № 29–1-2/5603

Но это не мешает ему использовать авансовые отчёты и другую бухгалтерскую документацию для контроля финансовой дисциплины своих работников.

Таблица: основные бухгалтерские проводки по расчётному счёту

Наименование операции	Дебет	Кредит
Получено в кассу с расчётного счёта - проводка	50	51
Получена предоплата от покупателя товаров/услуг	51	62.2
Получена оплата от покупателя товаров/услуг	51	62.1
Через инкассацию сданы наличные средства в банк	51	50
Вернулся от поставщика перечисленный ранее аванс	51	60
Вернулись деньги из бюджета/ФСС	51	68/69
Перечислена предоплата продукции поставщику	50	61
Покупателю возвращена предоплата	62.2	51
Перечислены налоги в бюджет (взносы в ФСС)	68 (69)	51
Выдана зарплата сотрудникам на карты/счета	70	51
Выданы деньги сотрудникам под отчёт на карты/счета	71	51
Списаны услуги банка по РКО	91	51

Обязан ли ИП отчитываться за снятые деньги

Такой обязанности у него нет. И всё же сохранять документы, подтверждающие расходы, не будет лишним, в том числе и по тратам на личные нужды. Если он регулярно снимает со счёта крупные суммы наличности, банк может заподозрить его в причастности к схемам по обналичиванию денег.

Смысл таких схем в том, что ИП, применяющий льготный налоговый режим, как правило, «упрощёнку» с объектом налогообложения «доходы 6%», заключает с заинтересованными в обналичивании средств компаниями фиктивные договоры и получает по ним оплату. При этом никакие товары «покупателю» не отгружаются, услуги не оказываются. Сделки совершаются на бумаге. А полученные в виде оплаты средства ИП за вычетом компенсации налоговых и банковских издержек и своего процента выводит со счёта и передаёт клиенту.

Неоспоримым преимуществом индивидуального предпринимателя перед учредителем организации является то, что ИП имеет доступ к прибыли своего предприятия и в любой момент может ей воспользоваться на свое усмотрение. При этом если бизнесмен работает исключительно с наличными деньгами и не пользуется банковским счетом, он вправе забирать часть своего дохода из кассы, соблюдая нормы кассовой дисциплины. Если же в бизнесе используется расчетный счет ИП, снятие наличных лучше производить, придерживаясь определенных правил, но лучше все же использовать .

О том, как правильно обналичить деньги индивидуального предпринимателя, и какие существуют для этого способы, читайте далее.

Можно ли ИП снять деньги со счета на личные нужды – что говорит закон

Как снятие денег со счета ИП отражается в налогообложении

Российские индивидуальные предприниматели не обязаны Эта операция осуществляется ими добровольно, и причиной тому чаще всего служит необходимость в безналичных расчетах с контрагентами.

Однако, ИП, использующий расчетный счет, может столкнуться с ситуацией, когда рассчитаться за какие-либо товары (услуги, работы и т. д.) нужно будет наличными. Следует различать:

• снятие наличных со счета ИП на цели, связанные с предпринимательской деятельностью (для осуществления хозяйственных операций, расчетов с поставщиками, выдачи зарплаты и т. д.);
• снятие денег для личных целей.

Почему важно принимать во внимание цель использования денежных средств? Все дело в . Так, сняв сумму для расчетов с персоналом, ИП, которые учитывают при определении налоговой базы не только доходы, но и расходы, могут отнести обналиченную сумму к затратам.

Если ИП осуществляет снятие денег со счета для личного, не связанного с бизнесом использования, то такая сумма не относится к расходам.

Важно! Деньги индивидуального предпринимателя, снимаемые для личных целей, не облагаются налогами.

Таким образом, чтобы избежать путаницы в денежных средствах и не привлечь лишнего внимания со стороны контролирующих органов, следует при обналичивании правильно указывать назначение платежа.

Важно! Если ИП, чтобы вывести деньги со своего расчетного счета использует лицевой счет другого физического лица (например, родственника), это может привести к тому, что получателя платежа обяжут уплатить с переведенной суммы НДФЛ, признав ее доходом.

Прибегать к сомнительным схемам сегодня нет необходимости, так как у ИП есть возможность снимать наличные законным путем и при этом не нести дополнительные расходы.

Снятие денег со счета ИП на личные нужды – допустимые способы

В 2016 году ИП может выбрать наиболее удобный для себя способ снятия наличных с расчетного счета. Эту операцию можно осуществить:

• сняв деньги через кассу обслуживающего банка (в этом случае можно порекомендовать предпринимателю заранее заказывать в банке необходимую сумму, чтобы избежать комиссии или сократить ее);
• обналичив чек, если ИП пользуется чековой книжкой (такой вариант не слишком удобен, так как на это может уйти от 1 до 3 дней);
• переведя деньги на свой личный счет физлица с последующим снятием в банкомате.

Последний вариант является самым распространенным. Во-первых, он позволяет избежать визита в банк. Во-вторых, если расчетный и лицевой счета предпринимателя обслуживает одна и та же финансовая организация, то комиссия за такой перевод сниматься не будет, а пройдет платеж в течение одного операционного дня.

Важно! Осуществляя такую транзакцию, не забывайте правильно заполнять поле «назначение платежа». В нем допускается указывать «снятие прибыли ИП» или «перевод собственных средств» и т. д. Для некоторых банков важно, чтобы клиент делал пометку «без НДС».

Снимая деньги с расчетного счета, вы рискуете уменьшить свой оборот. Чтобы этого не случилось, важно всякий раз сопоставлять снимаемые суммы с полученной чистой прибылью. Для удобства рекомендуется периодически производить расчет показателей доходности бизнеса, чтобы знать, какой суммой вы можете оперировать. Чтобы бизнес успешно развивался, необходимо постепенно наращивать капитал. Инвестиции в собственное дело дадут возможность в будущем получать еще большую прибыль, ведь, как известно, деньги делают деньги.

Полезную информацию о снятии наличных с расчетного счета ИП можно получить из следующего видео:

Добрый день, уважаемые предприниматели!

Довольно часто задают один и тот-же вопрос о том, можно ли выводить деньги с банковского счета ИП на личную дебетовую карту. Рассмотрим этот вопрос чуть подробнее.

Забегая вперед скажу, что да, можно. Но нужно знать несколько нюансов, о которых и расскажу в этой небольшой статье.

Итак, пусть некий ИП ведет бурную деятельность и заработал некую сумму, которая поступила на счет ИП в банке. Здесь сразу нужно понимать, что речь идет о счете, который был открыт не на физлицо, а именно на ИП.

То есть, специальный счет в банке, на который поступают деньги от предпринимательской деятельности. О том, как и где можно открыть такой счет, читайте вот в этой статье:

Так вот. Наш ИП может создать платежное поручение о переводе со счета ИП в банке на счет личной дебетовой карты.

На что нужно обратить внимание:

1. В платежном поручении необходимо указать причину. Например:

Перевод прибыли от предпринимательской деятельности. Сумма _____ рублей, НДС не облагается

2. Уточните в своем банке, где находится счет ИП, комиссию за вывод на дебетовую карту. Это очень важный момент, так как некоторые банки повышают % комиссии при выводе денег при превышении определенного порога в сутки (или в месяц). Их можно понять, так как они таким образом борятся с возможными махинациями.

3. Уточните в банке, где находится счет ИП есть ли возможность завести дебетовую карту в этом же банке на физлицо (то есть, на себя же). Как правило, комиссия в таких случаях будет минимальной.

4. В вашей деятельности не должно быть НИЧЕГО криминального . Надеюсь, не нужно объяснять почему.

5. Уточните лимиты по вводу и выводу денег со счета личной дебетовой карты. Такие ограничения тоже могут быть, так как эти банки тоже борятся с возможными махинациями.

6. И, конечно, это должна быть ВАША дебетовая карта, оформленная именно на Вас.

Сразу возникает вопрос: а зачем мне принимать деньги на счет ИП? Можно ли принимать деньги от предпринимательской деятельности сразу на личную карту?

Если Вы поищете ответ на этот вопрос в Интернете, то сразу наткнетесь на огромные дискуссии на форумах, где одни яростно доказывают, что да, можно. А другие не менее убедительно говорят, что ни в коем случае нельзя.

Я отношусь ко второй группе и вот почему:

1. Если Вы откроете договор на обслуживание личной дебетовой карты, то со 100% вероятностью найдете пункт, где написано, что такую карту нельзя использовать в предпринимательской деятельности . Соответственно, ее в любой момент могут заблокировать.
2. Налоговики могут отнести в доходы ВСЕ поступления на эту карту. Например, перевод от друга… Соответственно, Вы больше заплатите налогов. Да и прямо скажем, что у налоговиков сразу возникнет масса вопросов при такой схеме приема денег.
3. Ну и прямо скажем, принимать деньги от деятельности ИП на дебетовую карту физлица – это просто несерьезно.

Все привыкли к ведению расчетов безналичным методом. Достаточно нескольких кликов мышкой, и дело сделано. Ведение деятельности бизнесменами ведется с использованием расчетного счета.

Можно конечно использовать и обычный дебетовый счет предпринимателя. Запрета на такую операцию нет, но, к примеру, из-за несовпадения в идентификации счета (отсутствие обозначения принадлежности ИП) могут возникнуть проблемы при переводе средств.

Партнеры по бизнесу также будут с опасением делать переводы на личные счета из-за положений налогового законодательства. Перечисление денег на простой счет связано с нарушением ряда положений ведения отчетности и влечет штрафы. Государство в целях контроля стремится разделить личные средства и используемые в ходе предпринимательской деятельности.

Может ли ИП снимать деньги для себя?

Согласно закону, все, что осталось после платежей государству и работникам — собственность предпринимателя. Таково положение Гражданского кодекса. Путаницу вносят нормативные документы Центрального Банка, обязывающие использовать расчетный счет только в предпринимательской деятельности и запрещающие использовать в ней личный счет.

Обобщая законодательство по этому вопросу, специалисты приходят к выводу, что деньги на свои личные нужды снимать законно . Делается это с соблюдением ряда формальностей, чтобы не вызывать у контролирующих органов вопросы.

Особенности открытия счета

В отношении ИП нет многих ограничений, наложенных на организации. Обязательность открытия расчетного счета распространяется только на юридические лица, занимающиеся коммерческой деятельностью.

ИП же лишь вправе , обязанности делать это — нет . Он пригодится при постоянном расчете с контрагентами безналичными переводами. Законодательно определен и порог по переводам — 100 тысяч в рамках одного соглашения.

Счета используются в текущей деятельности, а именно:

• Расчеты с партнерами.
• Выплата заработной платы работникам.
• Выплата налогов, взносов в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования.

Он не используется в личных целях, нежелательно делать покупки личного характера или перечислять специально с этой целью на него деньги.

Все движения будут учитываться при начислении налогов и других обязательных платежей.

• Банки стараются сами разграничивать деньги клиентов. Клиент банка, уклоняющийся от налогов или проводящий сомнительные операции, создает проблемы и самой кредитной организации.
• Банки нередко прописывают специальные положения в соглашениях с клиентами, нередки случаи отказа от обслуживания лиц, нарушающих правила пользования счетом. Счета замораживают, проводится проверка, клиент получает свои деньги, но далее обслуживание скорее всего будет невозможным.
• Ведение дел по правилам не только избавляет от проблем, но и стимулирует банк предлагать кредиты на более выгодных условиях.

Не является секретом, что обслуживание р/с в банке стоит денег. Одновременно его наличие помогает избегать заполнения многочисленных документов, ошибки в которых приводят к штрафам со стороны государственных органов. Кстати, суммы, потраченные на банковское обслуживание, не облагаются налогом.

Каждый банк ведет свою ценовую политику, не факт, что раскрученные учреждения обслуживают лучше остальных, зато платить за их услуги приходится на порядок больше в сравнении с организациями средней руки. Торопливо соглашаться на обслуживание только из-за невысоких цен тоже нежелательно, предварительно следует разузнать о репутации банка.

В среднем обслуживание обходится в сумму от 700 рублей в месяц, в некоторых банках – от 2000 рублей.

Процедура открытия счета проста, предоставляется небольшой перечень бумаг, весь процесс занимает где-то час или даже меньше:

• Паспорт.
• Свидетельство о регистрации в качестве предпринимателя.
• Свидетельство о постановке на учет (выдают также в налоговой службе).
• Карточка с образцами подписи и данными паспорта.
• Патент, лицензия, иной разрешительный документ.

Когда предполагается снятие денег со счета кем-то третьим, добавляется доверенность, заверенная нотариально.

Механизм использования р/с

Операции по счетам проводят на основе расчетных документов, чаще всего . Банк производит на их основании списание со счета. На практике достаточно задать команду через интернет-банкинг, затем оформляется платежка, подтверждающая проведенную операцию. Данный механизм касается владельцев счета. Во всех остальных случаях банк вначале принимает документальное основание перевода денег в пользу кого-то третьего и уже после осуществляет перечисление.

Как поступают с теми, у кого нет нужного количества средств на счете? Применяется очередность исполнения требований:

• Возмещение вреда жизни или здоровью, алиментные платежи.
• Платежи работникам (оплата труда, выходные пособия).
• Бюджетные платежи (отчисления налогов, страховые отчисления).
• Все остальные требования.

При нехватке средств выстраивается очередность в календарном порядке, платежи из последнего пункта удовлетворяются только после решения вопросов с возмещением вреда, работниками и бюджетом. Если какие-то деньги остались, но их не хватит всем оставшимся, остаток распределяется пропорционально размеру требований.

Подробнее о том, как обналичить средства предпринимателя — на следующем видео:

Варианты снятия средств

Напрямую снимать деньги с расчетного счета нежелательно. Есть два способа:

• вывести через кассу, по чеку;
• вывести на другой счет (подойдет простая дебетовая карточка для личных нужд того же банка, где открыт и р/с).

Предпочтительно использовать именную карту. Выведение средств допускается только на свою собственную карточку, перевод на чужую нередко расценивают в качестве хозяйственной операции как оплату за поставленные товары или оказанные услуги. Единственный нюанс – делается отметка о снятии прибыли или о том, что снимаемые средства являются личными. Отметка делается при любом переводе денег с р/с.

Переводимые средства в этом случае не будут считаться объектом налогообложения. Какого-либо специального разрешения на операцию ни от кого не потребуется.

Похожие статьи