3 ндфл за обучение в автошколе. Налоговый вычет за обучение в автошколе

Все более плотно входит в жизнь граждан. Еще недавно многие не знали о том, что можно вернуть часть денег при покупке жилья, сейчас же все больше людей подают документы на всевозможные налоговые вычеты (НВ).

Заметное увеличение числа знающих о вычетах людей все равно ограничивается определенными НВ. Еще до сих пор мало людей знает, что при , соблюдая ряд условий, можно вернуть обратно часть потраченных средств.

Можно ли вернуть налоговый вычет за автошколу

Само понятие налоговых вычетов еще не до конца вошло в привычку у граждан. Они не привыкли возвращать деньги, уплаченные дважды. Еще более необычной практикой является возврат части денежных средств, потраченных на собственного ребенка.

При этом если в одном налоговом периоде происходило одновременное обучение родителя и ребенка, то вычеты считаются отдельными, а не суммируются. Это же касается оплаты обучения двух и более детей. Более того, на НЧ могут даже претендовать старшие братья или сестра, оплачивающие учебу младшим детям в семье.

Обучение в автошколе тоже попадает под налоговый вычет. Его можно получить в следующих случаях:

При оплате за собственное обучение
Оплата за братьев и сестер до 24 лет
Внесение оплаты за обучение детей до 24 лет
При оплате за детей до 24 лет, находящихся под опекой.

Нерезиденты РФ не могут претендовать на НВ. Также компенсировать часть обучения не получится в случае его оплаты работодателем. Если же в последующем работник вернул потраченные средства, то он сможет подать документы на НВ.

Для получения права на НВ плательщик должен иметь доходы, облагаемые налогом. Поэтому если оплата была произведена средствами материнского капитала, то это не дает возможность получить налоговый вычет. Тоже самое касается средств от выигранных денег, дивидендов или подаренных ценностей и сертификатов.

Этот налоговый вычет положен согласно ст.219 Налогового кодекса РФ. Стоит отметить, что в нем есть определенные нюансы, касающиеся оплаты за братьев/сестер или детей под опекой/попечительством. Для них существует ограничение по выбору форм обучения - указанный для вычета возраст до 24 лет актуален только при очной форме обучения. В остальных случаях НВ доступен до 18 лет. С автошколами редко бывают сложности, они предоставляют очное обучение, но аналогичный вычет можно получать и в других образовательных учреждениях, поэтому о возрастных ограничениях и их взаимосвязи с формой обучения стоит знать заранее.

Налоговый вычет на обучение в автошколе — тема видео ниже:

Особенности возврата

По закону существуют ограничения сумм, затрачиваемых на обучение. Человек может потратить любое количество денег, но НВ будет рассчитан исходя из суммы в 120 тысяч рублей. Если в налоговом периоде на собственную учебу будет потрачена такая сумма, то к возврату подлежит 13% от нее. Это 15 600 рублей.

Стоит знать! и одновременное в одном налоговом периоде ограничиваются суммой в 120 000 рублей. Исходя из этого социальный НВ за конкретный период не может превысить 15 600 даже при превышении затрать в 120 тысяч.

Для оплаты обучения за детей, сестер/братьев и подопечных сумма ограничена 50 тысячами. Часто оплата обучения автошколы укладывается в эту сумму, но платежи в ВУЗе могут быть значительно больше. Это не дает права на увеличение сумм выплат, максимальный размер НВ составляет 6500 рублей за один налоговый период. При этом сумма оплаты за обучение детей и за собственное, не суммируются, а рассчитываются отдельно. Если гражданин потратил на личное обучение 120 тыс. руб. и на детское 50 тыс. руб., то максимум для налогового вычета составить 120000 + 50000 = 170000*13%. Вычет составит 21 100 рублей. Оплата обучения 2 детям дополнительно увеличит максимум для расчета НВ.

Ответственные органы

Подать документа на НВ можно в налоговой по месту прописки плательщика. При этом не важен город фактического обучения. Конкретный адрес нужной налоговой необходимо уточнить на официальном сайте ИФНС. Также возможна подача заявления ценным письмом с описью.

Если же право на НВ не было использовано по незнанию, то в течение 3 лет оно сохраняется за плательщиком. В этом случае также необходимо обращаться в ИФНС по месту регистрации.

Необходимый пакет документов

При подаче заявления на налоговый вычет за обучение в автошколе требуется одновременно подать полный пакет документов. В него обязательно входит следующее:

Заявление
Платежные документы
Договор с автошколой
Копия лицензии автошколы.

Если получение вычета происходит за оплату обучения ребенка/сестер/братьев/подопечных, то к вышеперечисленным списку добавляются документы, подтверждающие родство или факт опеки/попечительства.

Этапы получения

Для получения НВ за обучение в автошколе не нужно придерживаться правила подачи документов до 30 апреля следующего года. Подать на вычет можно в любое время после окончания календарного года. Сама процедура проста, она состоит из 3 этапов:

Подготовка документов, заполнение заявления и декларации 3-НДФЛ.
Подача документов в ИНФС по месту прописки плательщика.
Проверка данных налоговой и перечисление выплат.

К последнему пункту заявитель на НВ не имеет прямого отношения - это работа налоговой. Она обычно длится 3-4 месяца, но этот этап входит в саму процедуру получения вычета. Очень редко, но даже после приемки документов, плательщику могут отказать в НВ по причине неверности предоставленных данных или некорректно заполненных бумаг. В основном спустя несколько месяцев сумма вычета просто приходит на расчетный счет, который плательщик должен указать в заявлении.

С помощью налоговых вычетов государство компенсирует гражданам часть расходов на социально значимые нужды: заботу о здоровье, образование, будущие пенсии и пр. В статье расскажем, как получить возмещение НДФЛ за обучение в автошколе.

Как получить налоговый вычет за обучение в автошколе

Важно! Договор и платежки оформляются на получателя вычета. Исключение - супруги. Муж или жена вправе вернуть НДФЛ за собственное обучение, даже если платил второй супруг. Об этом напомнил Минфин в письме от .

Пример 2

Возврат НДФЛ за обучение ребенка в автошколе

Сроки возврата налога за обучение в автошколе

Сроки зависят от того, каким способом налогоплательщик решит получить вычет.

При обращении в налоговую ожидание затягивается:

Подать документы разрешено только по завершении года, в котором произошли расходы.
На проверку поданной декларации по закону требуется не более 3 месяцев. Теоретически налоговая способна проверить документы и быстрее, но ориентироваться стоит на этот срок.
После окончания проверки и подачи заявления ФНС перечисляет деньги в течение нескольких недель (максимум – месяц).

Несмотря на долгий срок, у такого способа есть несомненные плюсы:

налогоплательщик может в одной декларации учесть сразу все вычеты за год и оптимально распределить между ними сумму налога к возврату;
НДФЛ возвращается единовременно, а не распределяется по месяцам.

Пример 4

Максим оплатил учебу на права, 38 700 руб., в марте 2017 г. В январе 2018 г. он обратился в ФНС. Проверка декларации длилась до мая. Итого только в июне 2018 г. Максиму вернули 13% от затрат - 5 031 руб.

Второй возможный способ оформить вычет - через работодателя . Здесь сроки меньше:

30 дней потребуется, чтобы получить в налоговой уведомление, что налогоплательщику положен вычет в установленном размере.
Получив от сотрудника уведомление и заявление, работодатель сразу применяет вычет, т. е. НДФЛ с зарплаты перечисляет не в бюджет, а налогоплательщику.

Важно! Воспользовавшись этим способом, гражданин получит вычет в текущем году, но не сразу, а по частям. Если до конца года работодатель не успеет зачесть ему положенный НДФЛ, за остатком все равно придется обращаться в налоговую.

Итоги

Прежде чем оформлять возврат НДФЛ за обучение в автошколе, удостоверьтесь, что у учреждения есть лицензия на образовательную деятельность.
Компенсировать можно не только собственные затраты , но и расходы на детей, братьев и сестер.
Все документы, особенно платежные , выписываются на того, кто планирует обращаться за вычетом.

Не все знают, что закон позволяет получить налоговый вычет за обучение в автошколе. Для этого необходимо обратиться в местное отделение ФНС и собрать определенный пакет документов.

Условия возврата подоходного налога

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Возврат денежных средств могут осуществить лишь те граждане, которые платят подоходный налог. У возможность возврата налогового вычета за обучение в автошколе отсутствует. Права на возврат нет и у неработающих граждан.

Если физическое лицо решило получить вычет, перед обращением в ФНС ему необходимо будет убедиться в том, что:

у автошколы есть лицензия на образовательную деятельность;
в год внесения платы за обучение у гражданина присутствовал официальный доход, с которого удержан НДФЛ;
присутствует документальное подтверждение понесенных затрат.

Не получится вернуть денежные средства, если гражданин РФ:

не уплачивает 13 % со своего дохода;
проживает на территории страны меньше 183 дней в течение года;
предприятие, на котором официально числится обучающийся, оплатило его учебу;
обучение гражданина оплачивалось при помощи материнского капитала.

Налоговый вычет за автошколу можно получить также и ближайшим родственникам обучающегося, если он моложе 24 лет.

Законодательная база

Основным законодательным актом, на который следует опираться в этом вопросе, является Налогового кодекса России. Дополнительно стоит изучить ФЗ № 120 о внесении изменений в эту статью.

В вышеуказанных нормах говорится о праве получения следующих социальных налоговых вычетов:

сумму, заплаченную налогоплательщиком за свою учебу (в размере фактически понесенных расходов);
сумму, уплаченную налогоплательщиком – родителем за своего ребенка в возрасте до 24 лет;
сумму, уплаченную налогоплательщиком-опекуном за своего подопечного в возрасте до 18 лет, обучающегося на очной форме (не больше 50000 рублей).

Указанный выше вычет могут получить также брат/сестра налогоплательщика. Если гражданин планирует получить в дальнейшем возврат за второстепенное лицо, обучение которого он будет в последствие оплачивать, необходимо сразу заключать договор на имя человека, который будет получать вычет.

Налоговый вычет за обучение в автошколе

Многие люди, обучающиеся в автошколах, даже не предполагают, что им доступно право на социальный налоговый вычет. Посещая любые платные курсы в учебных заведениях, налогоплательщик может возвратить заплаченный ранее подоходный налог.

Сумма выходит небольшая, но незачем отказываться от нее, раз такая выплата предусмотрена законодательством.

Налоговый вычет может быть предоставлен:

официально трудоустроенным обучающимся, которые исправно платят подоходный налог;
налогоплательщику, при условии, что обучение ученика оплачивает работающий родственник;
законным попечителям учеников.

Порядок оформления

Подача заявления для получения подоходного налога должна осуществляться не позднее 3-х лет после окончания обучения в автошколе. Для получения денежных средств необходимо, после подготовки соответствующих документов, обратиться в местное налоговое отделение.

В ФНС нужно прийти лично, имея на руках оригиналы и заверенные копии необходимых . Если посетить налоговую самостоятельно не представляется возможным, можно прибегнуть к помощи почты или интернета.

Перед подачей документации, нужно заполнить . К ней необходимо приложить заявление с просьбой предоставить вычет и возвратить излишне уплаченный налог.

Какие документы нужны?

письменное заявление физического лица в ФНС о предоставлении налогового вычета за учебу в автошколе;
заполненную по всем правилам декларацию о доходах за минувший год;
ксерокопия договора на учебу в автошколе;
копию лицензии автошколы, подтверждающую законное право на ведение образовательной деятельности;
документы, подтверждающие факт оплаты обучения;
документы, подтверждающие степень родства, в случае, если запрашивается выплата за обучение в автошколе детей;
подтверждение законных прав опекуна или попечителя при обучении в автошколе несовершеннолетних подопечных.

Если гражданин не желает стоять в очередях в налоговой службе, существует возможность отправить документацию заказным письмом. Ответ, как правило, приходит быстро.

Рассмотрение заявок в ФНС может длиться до полугода, после чего, в случае положительного решения, инспектор оповестит об этом получателя и перечислит необходимую сумму на его счет. Отказ в выплате вычета, как правило, получают граждане, допустившие ошибки в заполнении документов.

Подача декларации

Налоговая декларация представляет собой отчет, в котором указаны определенные данные. Она прикладывается к основному пакету документов. Обычно декларация заполняется в ручную, однако есть возможность ее электронного составления с помощью специальной программы.

Если человек решил воспользоваться способом, потребуется указать:

во вкладке «Задание условий» выбирается тип – декларация 3-НДФЛ;
указывается порядковый номер документа, относительно составления в этой программе;
выбирается пункт «иные физические лица»;
достоверность подтверждается пунктом «лично»;
вводятся сведения о декларанте;
выбирается код ОКАТО;
заполняются поля «Облагаемая сумма налогов», «Исчисленная сумма», «Сумма внесенного налога» исчисленные суммы, указывается вид вычета;
заполняется раздел «вычеты»

Как заполнить заявление?

Заявление на возврат НДФЛ можно оформить как в письменном, так и в электронном виде.

В случае электронного заполнения заявления, гражданину необходимо будет вначале скачать бланк, а затем внести данные следующим образом:

в шапке указывается полное наименование налогового органа, куда будет подано заявление;
далее указываются личные данные человека;
указывается номер статьи и название дохода (доход физических лиц за 2019 год);
заполняются поля КБК и ОТМО;
вносится сумма, которая подлежит возврату;
указываются данные банковского счета, куда будут возвращены денежные средства;
ставится дата и подпись.

После заполнения заявления и декларации, а также сбора других необходимых документов, человек должен будет посетить налоговое отделение.

Сумма

Законодательством установлена максимальная сумма, с которой могут вернуть вычет, – 120 000 рублей.

Если речь идет об оплате за учебу детей и подопечных, сумма снижается до 50 000 рублей. Вычет с подобных сумм, как правило, не превышает 2-3 тыс. рублей.

Сроки

Заявление с просьбой вернуть налоговый вычет за обучение в автошколе должно быть подано с момента окончания обучения. В налоговом органе документы будут рассматривать около полугода, после чего человеку будет дан положительный или отрицательный ответ на его просьбу.

Для получения водительского удостоверения необходимо отучиться в автошколе, то есть получить образовательную услугу, которая предоставляется на платной основе. Российское налоговое законодательство предусматривает возврат части денежных средств, уплаченных за обучение.

Нередко компетентность обычных граждан оставляет желать лучшего, в результате чего возможность возврата налоговых взносов утрачивается. А, если посчитать, эта сумма может колебаться от полутора до трех тысяч рублей.

Данные денежные средства можно вернуть вполне законно и довольно не сложно.

Претенденты на компенсацию и правовая база вопроса

В статье 219 Налогового Кодекса РФ есть информация на данную тему. Там говорится, что работающий гражданин, который регулярно платит в местный бюджет, имеет право возместить часть уплаченных средств в виде социального .

За год уплаты налогов получается некая сумма, в ее рамках выделяется определенное количество денежных средств, равное 13% от цены на образовательную услугу, полученную гражданином.

Есть возможность потребовать компенсацию за свое собственное обучение, за образование своего ребенка в возрасте до 24 лет или подопечного до 18 лет. Для самого налогоплательщика не столь важно, на какой форме он обучался: дневной, вечерней, заочной и т.п. Образование детей должно проводиться только на очной основе в учреждении с лицензией.

Для предоставления компенсации нужны специальные документы, которые станут подтверждением фактической оплаты услуг. Сумма, из которой будет произведен вычет, не должна превышать 50000 рублей на каждого из детей для обоих или родителей вместе.

Порядок получения

Для налогоплательщика, получавшего образовательные услуги лично, сумма будет гораздо выше – 120000 рублей , однако сюда, кроме обучения, будут входить еще и , взносы в негосударственный пенсионный фонд, добровольное пенсионное страхование и т.д.

Другими словами, если в отчетном периоде гражданин обучался в автошколе и оплачивал себе операцию, то налоговый вычет будет произведен с общей суммы, не превышающей 120 тысяч. При подаче заявления на компенсацию можно самостоятельно выбрать, какие расходы должны быть учтены.

Данное возмещение денежных средств не полагается :

если обучавшийся в автошколе не является резидентом России, то есть продолжительность его проживания в стране не достигает 183 дней за последний год.
в случае оплаты обучения предприятием, где числится работник.
при оплате образовательных услуг средствами , который в свою очередь налогом не облагается.
если прибыль гражданина – это дивиденды, денежный приз или другой выигрыш. А на них 13%-ная налоговая ставка не распространяется.

Список документов

Данная денежная компенсация предоставляется налогоплательщику, если он обратился не позднее трех лет после перечисления средств за образовательные услуги в конкретное учреждение.

Конечно, государственному органу потребуется документальное подтверждение всех действий заявителя.

Осуществление выплаты возможно после предоставления таких бумаг:

В качестве альтернативы постоянным очередям в налоговой можно выбрать отправку пакета документов заказным письмом – так гораздо быстрее и удобнее. Ответ из государственной службы придет довольно скоро, к тому же более подробную и интересную информацию можно почерпнуть на сайте налоговой службы.

Рассмотрение заявления в соответствующем налоговом органе будет длиться около полугода, затем следует подтверждение инспектора о соблюдении гражданского права. Наконец, долгожданный вычет будет перечислен на указанный заявителем счет.

Отказ в данном случае возможен, если в процессе оформления бумаг были нарушены некоторые условия.

Правила получения налогового вычета за обучение рассмотрены в следующем видеосюжете: