«Отмывание денег» представляет собой подмену нелегальных источников доходов на фиктивные легальные. Для этого деньги проводятся через ряд преобразований в целях сокрытия первоначальных источников их получения. Со стороны должно казаться, что деньги получены от легальных операций. «Отмытые» деньги могут использоваться в обороте бизнеса и в личных нуждах владельца.

Необходимость «отмывания денег» может возникнуть в ряде случаев. Например, при преступном происхождении дохода или при нежелании афишировать реальный источник поступлений, исходя из соображений безопасности или по иным причинам. Но в большинстве случаев существование понятия « денег» тесным образом связано с теневой экономикой и распространением нелегальных видов предпринимательской деятельности.

Отмывание денег стоит отличать от уклонения от налогов и обналичивания. В России сегодня более популярными являются операции по обналичиванию, чем по отмыванию.

Этапы «отмывания денег»

Процесс «отмывания денег» обычно включает в себя следующие этапы:

Первоначально идет совершение преступления (это например, коррупция, торговля наркотиками и людьми, терроризм, мошенничество и пр.);

Размещение - «подмешивание» доходов от преступной деятельности в поток легальных коммерческих средств;

Сокрытие или запутывание следов - деньги выводятся на другие счета, распределяются по различным активам или выводятся в другие страны;

Интеграция - создается видимость законности и легальности полученного богатства, эти деньги собираются на легальном счете и вкладываются в какой-либо актив.

Способы «отмывания денег»

Сегодня существует множество способов «отмывания денег». Один из них можно встретить в «Бриллиантовая рука», когда доходы от контрабанды легализовывались путем обнаружения клада.

Часто используется схема по «структурированию» доходов или искусственному дроблению операций на мелкие с небольшими суммами. Деньги переводятся через несколько каналов (банков, почтовых отделений, ломбардов) и аккумулируются на одном счете.

Также при отмывании доходов может использоваться разветвленная сеть фиктивных предприятий, большая часть из которых оформлена на номинальных учредителей и по похищенным паспортам. На их счетах аккумулируется суммы денег, которые затем выводятся на счет другой компании.

Распространенными инструментами при «отмывании денег» являются электронные кошельки, ценные бумаги, банковские сертификаты.

Отмывание денег через банковские карты – преступный способ легализации доходов. Он существует едва ли не с того момента, как пластиковые карты были запущены «в оборот» финансовыми учреждениями. Какие схемы используют мошенники и к каким последствиям это приводит? Постараемся ответить на эти вопросы в данной статье.

Банковские карты были введены в денежный оборот с целью оптимизации движения денежных средств. Они открывают больше возможностей для рядовых граждан. Например, позволяют делать покупки в том случае, когда в кармане или кошельке нет наличных средств.

Однако банкиры, сами того не желая, открыли большие возможности и для мошенников, которые не устают придумывать новые схемы отмывания доходов, полученных преступным путем. Цель каждой мошеннической операции – получение наличных денег. Если сумма значительная, то мошенники стараются как можно скорее перевести ее в офшор – зону с льготным налоговым режимом.

Мошеннические схемы

Одна из самых распространенных мошеннических схем – открытие подставной фирмы. Ее предпринимательская деятельность ограничивается лишь открытием банковского счета, зачислением на него средств и снятием этих средств якобы для того, чтобы оплатить услуги контрагентов.

Сегодня большое распространение получили банковские пластиковые карты. И не менее большой популярностью они пользуются у мошенников, которые то и дело проворачивают новую аферу, стремясь скрыть доходы и ввести в заблуждение сотрудников налоговой службы и правоохранительных органов. На сегодняшний день известны следующие мошеннические схемы с банковскими картами:

• открытие счета и получение карты подставным лицом;
• открытие счета на несуществующего человека;
• обналичивание средств за вознаграждение (владелец карты получает процент от снятой суммы, остальное отдает «заказчику»).

Мошенники могут открывать пластиковые карты и на свое имя. Делают это под любым предлогом: получение кредита, оплата услуг, выдача заработной платы и т.д. Но снимают средства всегда в банке, который эту карту выдал, поскольку за снятие средств со счета через банкомат другого банка приходится платить комиссию. При этом организаторы подобной мошеннической схемы стараются не «светиться» лично перед камерами банкоматов. Деньги для них снимают специально нанятые люди.

Действия банковских служащих

Сотрудники финансовых учреждений стараются себя защитить: они могут намеренно повышать процент за вывод средств или вовсе отказывают эти средства выдавать, уверенные в том, что организация с сомнительной репутацией вряд ли будет подавать на них в суд.

Летом 2016 года был введен еще один способ противодействия подобной легализации доходов: суточный лимит на перевод денежных средств. Если владелец банковской карты получит на свой счет более 600 000 ₽, сотрудники финансового учреждения вправе запросить информацию об источнике столь высокого дохода. Кроме того, при первых же подозрениях на попытку легализировать доходы, они могут отказать такому клиенту в обслуживании и заблокировать его счет.

Ответственность за попытку обмана

Если предприниматель попытается «провернуть» отмывание денег через банковские карты, последствия для него могут быть печальными. Так, должностные и юридические лица, согласно статье 15.27 Кодекса об административных правонарушениях РФ, понесут административную ответственность.

Физические лица, принимающие непосредственное участие в подобном отмывании доходов, несут уголовную ответственность в соответствии со статьями 174, 174.1 УК РФ. Им грозит наказание в виде:

• штрафа (200 000 ₽ или доход за 2 года);
• принудительных работ (на 2 года);
• лишения свободы на 2 года и одновременно выплаты штрафа в размере 50 000 ₽.

Финансовые учреждения за пособничество мошенникам также несут наказание. Особенно тяжелым оно будет в том случае, если нарушители попытаются отмыть крупную сумму денег. В зависимости от тяжести преступления, банкам придется:

• выплатить штраф на сумму от 50 000 ₽ до 1 миллиона;
• приостановить свою деятельность на три месяца.

В самом крайнем случае, когда другие меры воздействия оказались неэффективными, у банка отбирают лицензию. При этом должностные лица несут ответственность в соответствии со статьей 174 УК РФ.

Борьба с легализацией доходов

Борьба с отмыванием денежных средств, полученных преступным путем, как полагают эксперты, должна вестись на государственном уровне. Так, в 2003 г. наша страна вступила в международную организацию, которая активно борется с отмыванием денег, — ФАТФ (Financial Action Task Force on Money Laundering). В 2006 г. в России был принят закон, согласно которому все иностранные граждане, въезжающие на территорию РФ, обязаны декларировать ввозимую валюту. С 2013 г. принимаются меры по деофшоризации экономики.

Итак, отмывание денег через банковские карты – это один из способов скрыть свои доходы и не платить налоги. Участниками подобной аферы могут стать как обычные граждане (владельцы пластиковых карт), так и банковские служащие. Для каждого физического, юридического и должностного лица, уличенного в преступном сговоре, закон предусматривает административное или уголовное наказание.

Термин «отмывание денег» впервые был использован в 1980-х гг. в США применительно к доходам от нарко­бизнеса для обозначения процесса преобразования нелегально полученных денег в легальные. С тех пор предложено много опре­делений этого понятия. Президентская комиссия США по орга­низованной преступности в 1984 г. ввела следующую формули­ровку: «Отмывание» денег - процесс, посредством которого скрывается существование, незаконное происхождение или неза­конное использование доходов, и затем эти доходы маскируются таким образом, чтобы казаться имеющими законное происхожде­ние».

В международном праве определение легализации («отмыва­ния») денег от преступной деятельности было дано в Венской конвенции ООН о борьбе против незаконного оборота наркоти­ческих средств и психотропных веществ от 19 декабря 1988г., оказавшей большое влияние на развитие соответствующего законодательства западных стран.

Согласно ст. 3 Конвенции, под легализацией («отмыванием») денег от преступной деятельности понимаются:

· Конверсия или передача имущества, если известно, что такое имущество получено в результате правонарушения или правона­рушений, или в результате участия в таком правонарушении или правонарушениях, в целях сокрытия или утаивания незаконного источника имущества или в целях оказания помощи любому лицу, участвующему в совершении такого правонарушения или правонарушений, с тем чтобы оно могло уклониться от ответственности за свои действия;

· сокрытие или утаивание подлинного характера, источника, ме­стонахождения, способа распоряжения, перемещения, подлин­ных прав в отношении имущества или его принадлежности, если известно, что такое имущество получено в результате правонару­шений или правонарушения, в результате участия в таком право­нарушении или правонарушениях;

· приобретение, владение или использование имущества, если в момент его получения было известно, что такое имущество полу­чено в результате правонарушения или правонарушений или в ре­зультате участия в таком правонарушении или правонарушениях;

· участие, соучастие или вступление в преступный сговор с целью совершения любого правонарушения или правонарушений, при­веденных выше, покушение на совершение такого правонаруше­ния или правонарушений, а также пособничество, подстрекатель­ство, содействие или консультирование при их совершении».

Как следует из положений Страсбургской конвенции и реко­мендаций Специальной финансовой комиссии по проблемам «отмывания» денег, подготовленных в 1990 г., «отмывание» де­нежных средств и иного имущества - это процесс, в ходе которого средства, полученные в результате незаконной деятельности, т.е. различных правонарушений, помещаются, переводятся или иным образом пропускаются через финансово-кредитную систе­му (банки, иные финансовые институты), либо на них (вместо них) приобретается иное имущество, либо они иным образом ис­пользуются в экономической деятельности и в результате возвра­щаются владельцу в ином «воспроизведенном» виде для создания видимости законности полученных доходов, сокрытия лица, ини­циировавшего данные действия и (или) получившего доходы, а также противозаконности источников этих средств.

Легализация («отмывание») дденег, полученных незаконным пу­тем, - придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, приобретенными заведомо незаконным путем.

Целью Отмывания денег является желание владельца таких денег скрыть или замаскировать незаконный источник их получения, что дает ему возможность эти деньги тратить, не вызывая подозрений у надзорных и правоохранительных органов.

Легализация денег, полученных преступным путем (что по сути своей и является отмыванием денег), - это фактическое внедрение «грязных» денег в финансовую систему. Незаконные доходы поступают в банковские структуры государств и путем проведения многочисленных операций принимают вполне легальный вид как с точки зрения обывателя, так и любого контролирующего органа. Для этого используются разнообразные средства, которые могут включать разделение (разбивку) наличных денег на меньшие денежные суммы, приобретение мелких предприятий, соучастие сотрудников кредитных организаций и др. Большое количество операций, успешно выполненных для сокрытия источника денежных средств, значительно затрудняет воспроизведение контролирующими органами всей их цепочки. Чем разнообразнее инструменты, используемые для размещения незаконных денежных средств для сокрытия источника средств, например чеки, дорожные чеки, акции, облигации и т.п., тем сложнее проследить происхождение денег. Определению происхождения доходов препятствует проведение денег через несколько стран, где отсутствует эффективная система противодействия легализации преступных доходов, или через офшорные финансовые центры. Общая схема лега­лизации доходов представлена на рис. 1.

Рис. 1 Схема легализации денег

Размещение - первый этап процесса отмывания денег. Он представляет собой видоизменение их начальной формы или адреса. Например, перевод денег (дистанцирование) дает возможность замаскировать их прямую связь с преступлением и вывести деньги за пределы досягаемости правоохранительных органов.

Формы размещения могут быть разными. Чаще всего используются следующие из них:

контрабандный вывоз наличных денег за границу;

превращение денег в другие финансовые инструменты;

обменные операции - обмен мелких банкнот на купюры более крупного достоинства или другую валюту без использования банковских счетов;

аккумуляция денег небольшими суммами на один банковский счет;

депонирование денег на банковские счета (обычно несколько счетов в нескольких кредитно-финансовых учреждениях);

превращение денег в товары, драгоценные металлы и камни;

использование хозяйственных предприятий с большим наличным оборотом (бары, ночные клубы, рестораны, салоны красоты, казино и пр.), к легальной выручке которых присоединяются преступно полученные средства;

создание собственных фиктивных предприятий, декларирующих нажитые преступным путем деньги в качестве выручки и пр.

Процесс отмывания денег легче всего раскрыть именно на первом этапе размещения полученных преступным путем денег. Поэтому законодательные, правоохранительные и регулирующие органы для решения проблемы противодействия отмыванию денег, полученных преступным путем, сосредоточили на нем основное внимание.

Если преступно полученные средства существуют в наличной форме (например, доходы от торговли наркотическими веществами или оружием), их владельцам необходимо разместить эти средства в банковской системе.

Если средства получены в безналичной форме (преступления в экономической сфере), то необходимость в первой стадии отмывания отпадает.

Рассредоточение представляет собой вторую стадию процесса, на которой происходит отделение преступных доходов от источника их происхождения. На этой стадии проводятся множественные финансовые операции между кредитными организациями для сокрытия следов преступления.

Перемещение денег на стадии рассредоточения маскирует происхождение незаконных источников доходов и владельцев денег. Таким образом, связь между деньгами и их владельцами теряется. С этой целью используются подставные лица и фиктивные фирмы, выставляющие фиктивные счета, служащие основанием для перевода денег. Как правило, подобные операции проводятся на международном уровне. В итоге, как уже отмечалось, установить источник происхождения денег практически невозможно. Здесь большую негативную роль играют офшорные финансовые центры, где следы преступно полученных доходов теряются окончательно.

Только на первом и частично на втором этапе легализации прослеживается связь между доходом, полученным от преступной деятельности, и лицом, совершившим основное преступление.

Интеграция - третья (последняя) стадия процесса отмывания денег. На этой стадии преступник имеет возможность вновь использовать деньги, полученные преступным путем, в реальном секторе экономики. Таким образом, эти деньги обретают легальный источник происхождения.

Основные формы интеграции легализованных преступных доходов в финансовую систему следующие:

операции с недвижимостью или произведениями искусства, аукционные сделки, где цену товара можно определить лишь условно. Используется заниженная или завышенная цена контракта. Разница с реальной ценой доплачивается неучтенными наличными денежными средствами;

экспортно-импортные операции, при которых составляются реальный и фиктивный договоры (с завышенной суммой сделки). Разница между реальной и фиктивной ценой товаров, работ, услуг, оплаченная выведенными из легального денежного оборота деньгами, остается на счете фирмы-посредника;

деньги депонируются на счете зарубежной фирмы и используются для выдачи ссуды, являющейся для заемщика легальными деньгами;

учреждение зарубежной корпорации в офшорной зоне, открытие ее счета в иностранном банке с последующим использованием этого счета для предоставления ссуд, платежей по фиктивным договорам аренды или за фиктивные услуги;

деньги преступного происхождения декларируются как легальный выигрыш в казино или лотерее.

В каждом отдельном случае могут применяться самые разные методы отмывания денег, но суть всех операций сводится к тому, чтобы придать незаконно полученным средствам вид дохода от законной деятельности. Анонимные денежные средства получают новый источник происхождения, и легализовавшийся доход перераспределяется в пользу преступника, совершившего основное преступление.

Эксперты ФАТФ отмечают, что иностранные источники нелегальных средств, поступающих в Россию и регионы бывшего СССР для «отмывания», малоизвестны.

Основу механизма уголовно-правового контроля за отмыванием криминальных денег в ПМР составляют статьи УК ПМР (ст. 169, 170, 171).

По одной из популярных версий термин «отмывание денег» появился в Соединенных Штатах Америки в 20-х годах прошлого века, когда огромные доходы американской мафии начали привлекать внимание налоговых органов. Знаменитый гангстер Аль Капоне скупил сеть дешевых прачечных, большой оборот средств в которых делал практически невозможными попытки разобраться в источниках поступления средств. Впрочем, другие источники утверждают, что в такой формулировке выражение появилось намного позже, а именно в 70-х годах, когда в прессе описывались подробности Уотергейтского скандала.

В Америке до сих пор принято стирать одежду и белье в прачечных, а не дома, поскольку цены на услуги прачечных по-прежнему невысоки.

Так или иначе, смысл отмывания денег заключается в легализации доходов, полученных с нарушением закона: от банального ограбления до сложных финансовых мошенничеств. С развитием возможностей контроля за оборотом денежных средств у преступного мира возникли проблемы с объяснением источников своих доходов, поэтому были придуманы и воплощены различные схемы, позволявшие запутать следы или же просто придать деньгам законный статус.

Способы легализации средств

Существует множество способов отмывания незаконно полученных денежных средств. Например, большой популярностью в преступном мире пользуются различные лотереи и казино, так как они позволяют, фактически, выплатить деньги самому себе, замаскировав их под выигрыш. Кроме того, для отмывания денег часто используются фиктивные компании, иностранные банки, оффшорные счета. Механизм легализации, изобретенный Капоне, тоже до сих пор актуален, так как финансовые потоки в фирмах, занимающихся оказанием тех или иных услуг, отследить достаточно тяжело.

В советском кинофильме «Бриллиантовая рука» шеф преступного синдиката отмывал преступные доходы, маскируя их под найденный клад.

Многие варианты легализации средств основаны на разнице между фактической ценой сделки и заявленной. Например, этот способ используется при совершении сделок с недвижимостью, когда в документах указывается заниженная стоимость, при этом продавец на самом деле получает реальную сумму.

Наконец, эффективным способом отмывания денег является дробление большой суммы средств на мелкие части. Дело в том, что во многих странах банки обязаны сообщать спецслужбам о проведении операций, сумма которых превышает определенное значение, в то время как внесение небольших средств на счет, особенно если оно совершается в течение протяженного периода времени и разными лицами, внимания не привлекает. Вообще, чем более толерантно финансовое законодательство той или иной страны, тем выше вероятность того, что на ее территории процветает легализация преступных доходов.

Видео по теме

Если поверхность старого, но полюбившегося вам зеркала потускнела и потеряла былую привлекательность, не спешите расстраиваться с этой привычной деталью интерьера и тратить деньги на новое изделие. Иногда отмыть зеркало бывает довольно просто, в некоторых же случаях приходится потратить немало усилий. Однако если вы проявите терпение, вещь снова засияет, как новая. В дальнейшем не забывайте регулярно ухаживать за зеркальной поверхностью, тогда изделие прослужит вам еще очень долго.

Вам понадобится

• - Сухая ветошь из хлопка;
• - губка;
• - средство для чистки зеркал;
• - половинка сырой луковицы;
• - синька;
• - вода;
• - белый мел;
• - уксус;
• - жженная магнезия;
• - газеты;
• - нашатырный спирт;
• - коровье молоко.

Инструкция

Протрите пыль и другие механические загрязнения со стеклянной поверхности чистой сухой тряпкой из хлопчатобумажного полотна. Только после этого рекомендуется приступать к влажной чистке зеркала.

Используйте специальные чистящие средства для стеклянных (в том числе и зеркальных) поверхностей. Действуйте согласно инструкции. Обычно это спреи или жидкости, которые наносят губкой на загрязненную поверхность. После обработки зеркала очищающим составом полируйте его до блеска чистой тряпкой, не оставляющей ворсинок, или просто газетами. Специализированные жидкости, как правило, прекрасно справляются со многими трудными загрязнениями, в том числе со следами мух на зеркалах.

Можно воспользоваться и разнообразными , которые давно зарекомендовали себя у опытных хозяек. К примеру, половинкой сырой луковицы благополучно оттираются засиженные мухами места. После обработки запятнанных мест луком некоторые хозяйки еще раз протирают изделие водой с синькой и только после этой процедуры начинают насухо протирать очищенное .

Если поверхность зеркала стала тусклой, то ее можно очистить и отполировать с помощью нашатырного спирта и воды (1:1). Можно ввести в этот состав также жженную магнезию, следя за тем, чтобы все компоненты были взяты в равных частях. Пропитайте полученным самодельным чистящим средством новую поролоновую губку и хорошенько протрите им грязное зеркало . Затем отполируйте стеклянную поверхность скомканными газетными листами.

«Отмывание денег» - процесс, представляющий собой совокупность процедур и методов, позволяющих перевести средства, полученные в результате незаконной деятельности, в какие-либо другие активы. Необходимо это для того, чтобы их истинное происхождение осталось неизвестным, настоящие собственники не узнали всей правды, а у представителей власти не возникло лишних вопросов. «Отмывание» - это легализация доходов. Имеются в виду те, которые получены незаконным путем.

Мы говорим о средствах, полученных в виде взятки, в качестве выкупа, средствах, оказавшихся у лица в результате совершения им ограбления, кражи, вымогательства, террористической деятельности и так далее. «Отмывание» денег можно наблюдать практически после любого преступления, связанного с незаконным получением дохода. Возможность его представляет угрозу не только для общества, но и для экономики.

«Отмывание» денег в России, в принципе, как и в любой другой стране, производится в три этапа. Самый первый из них связан с размещением полученных незаконно средств в финансовых институтах, на втором этапе проводятся финансовые операции, которые помогают скрыть то, что деньги получены преступным путем. В самом конце процесса капитал вновь возвращается преступнику, однако, теперь уже он является «чистым». Вернуться он может не только в виде денег, но и в виде каких-то имущественных прав - вариантов достаточно много.

«Отмывание» денег может производиться по разным схемам. Они включают в себя использование банковских институтов, проведение операций с наличностью, азартные игры, покупку и последующую продажу драгоценностей, автомобилей, культурных ценностей, акций, недвижимости и так далее. В последнее время «отмывание» денег производится даже через интернет. Часто наблюдаются махинации с валютой.

При всем этом опытные аферисты пытаются запутать все следы, а процесс «отмывки» провести максимально тихо, не привлекая к себе никакого внимания. Их шаги отследить крайне сложно.

«Отмывание» денег может производиться посредством фальсификации документации, заключения «липовых» договоров, внесения неверных сведений в отчетную документацию. Сегодня используется даже фальшивое получение кредита.

Принято считать, невозвращение валюты из-за границы, а также неуплату таможенных платежей не относят к источникам «грязных денег», но средства, полученные в результате всего, что описано выше, тоже можно считать «отмытыми».

«Отмывание» денег возможно через «левые» компании. Что это за компании? Они зарегистрированы на подставных лиц. Часто по документам их владельцами являются те, кто уже и не жив вовсе. Здесь же стоит упомянуть и фирмы-однодневки. Они регистрируются только для того, чтобы определенные лица смогли осуществить при помощи них необходимые действия. При регистрации в данном случае используются массовые юридические адреса, а учредители в большинстве случаев также являются подставными. После ликвидации подобных предприятий не остается ни следов, ни зацепок.

Преступные организации для отмывки могут регистрировать и вполне легальные фирмы. Направление их деятельности значения не имеет. Главное, чтобы они стабильно функционировали и создавали иллюзию того, что ее владелец имеет доход, который является легальным. В случае проблем с представителями власти или налоговым органом он будет указывать на то, что приобрел то или иное имущество на средства, полученные от учрежденной им фирмы. Это весьма надежно.

Удивительно, но «отмывание» денег может быт произведено и без лишней суеты. Речь о том, что для этого иногда бывает достаточно просто выждать определенный временной срок.

Похожие статьи