Законна ли деятельность обменника криптовалют

На волне интереса к криптовалютам появилось множество проектов так или иначе связанных с криптой, в том числе биржи и обменники криптовалют. Конечно, это сопровождается множеством рисков. Разберемся, за что реально могут привлечь к ответственности.

В закладки

Не только Роскомнадзор может заблокировать сайт

Государственные органы не дремлют, и наш основной рабочий ресурс может быть заблокирован по инициативе сразу нескольких государственных органов. Так, Прокуратура все чаще подает заявления с требованием признания информации о криптовалюте, размещенной в Интернете, запрещенной к распространению в РФ.

В судебных решениях встречаются следующие поводы для блокировки ресурсов, связанных с криптовалютами:

Указание на способы приобретения криптовалюты. (Решение Анапского городского суда Краснодарского края от 25.02.2016 г. по делу №2-869/2016);
Информация о способах инвестирования в криптовалюты. Например, судом признана запрещенной информация, размещенная в статье под названием «Как грамотно инвестировать в Биткоин, блокчейн и криптовалюты? Покупаем битки». (Решение по делу № 2а-696/2017 от 31.07.2017. Наримановский районный суд Астраханской области);
Информация на сайте содержит понятие биткоина или информацию об электронной валюте, криптовалюте или виртуальной валюте. (Решение Петроградского районного суда г. Санкт-Петербург от 17.07.2017 г. по делу №2-3435/2017);
Информация, пропагандирующая налоговые преступления. (Решение Наримановского районного суда Астраханской области от 15.08.2017 г. по делу № 2а-705/2017);
Сведения о курсе валют и фраза «Для того чтобы купить биткоин на сайте, не обязательно регистрироваться, достаточно указать сумму и валюту, на которую вы хотите совершить покупку, метод оплаты, адрес электронной почты и адрес биткоин кошелька». (Решение Приморского районного суда г. Санкт-Петербург от 07.06.2017 г. по делу № 2-7811/2017);
Публикации и информационные материалы, содержащие сведения об использовании, легализации или осуществлении оплаты криптовалютами. (Решение Железнодорожного районного суда г. Красноярска от 12.07.2016 г. по делу № 2-4124/2016);
Информация об обмене криптовалюты. (Решение Приморского районного суда г. Санкт-Петербург от 01.06.2017 г. по делу № 2-8532/2017).
Уже классические темы денежного суррогата, теневой экономики, возможности использования криптовалют в преступных целях, поддержки терроризма и строительства Звезды смерти.

Среди всего этого объема судебных решений мы находим и те, что связаны с блокировкой сайтов бирж. В них есть такие формулировки: «оборот биткоинов обеспечивают организации и предприниматели, осуществляющие прием криптовалюты в качестве средства платежа за оказанные услуги или предоставленный товар, либо трейдеры, обменивающие их на различные валюты (рубли, доллары США, евро и т.д.) на онлайн-биржах. Отсутствие в системах криптовалюты контролирующего центра влечет невозможность обжалования или отмены несанкционированной транзакции, а фактическое нахождение криптовалюты вне правового поля не предоставляет возможность реализации правовых механизмов обеспечения исполнения обязательств сторонами сделки» (Решение по делу № 2-3459/2017 от 17.07.2017. Петроградский районный суд г. Санкт-Петербурга).

Но знаете каких решений единицы? Обжалованных. Лишь немногие пытались оспорить решения судов. Среди них есть успешные (Апелляционное Определение Свердловского областного суда по делу № 33-6398/2015) и безуспешные (Апелляционное Определение Санкт – Петербургского городского суда от 13 февраля 2017 года по делу № 33-2537/2017), но их наличие дает возможность бороться за свои права. Конечно в том случае, если вы ничего не нарушали.

И если вы думаете, что зарегистрировать компанию в BVI будет достаточно, чтобы уйти из поля видимости властей, то вы заблуждаетесь. Решение о блокировке сайта на территории РФ может быть принято вне зависимости от того, где зарегистрирована компания и какую договорную схему она использует.

Наконец, вас может заметить ФАС, если реклама будет противоречить закону о рекламе. Например, согласно п. 1 ч. 5 ст. 5 данного закона, в рекламе не допускается использование иностранных слов и выражений, которые могут привести к искажению смысла информации . Нарушение закона о рекламе влечет штраф в размере 500 000 руб.

Так, ФАС уже однажды обратил внимание на криптовалюты и признал рекламу майнинговой фермы с текстом следующего содержания: «Инвестиции в криптовалюты. Bitcoin, Etherium, Zcash. Сборка и настройка майнинг-ферм. Т. 8919-647-34-89» не соответствующей требованию части 1 статьи 28 Закона о рекламе согласно которому, реклама банковских, страховых и иных финансовых услуг и финансовой деятельности должна содержать наименование или имя лица, оказывающего эти услуги или осуществляющего данную деятельность и привлек компанию к ответственности.

Не забывайте о налоговой!

Продумайте налоговую схему "за себя и за того парня", то есть, как будет платить налоги проект и как пользователи. Распишите все максимально подробно. Ошибка может быть чревата, например, доначислением налогов с учетом штрафов и пеней.

Налоговая и банки очень ревностно подходят к сбору налогов, поэтому следят за источниками поступления денег не только на счета компаний, но и физических лиц. Это значит, что налоговую могут заинтересовать денежные переводы от компании к физлицу. Если такие поступления будут регулярными, внимание налоговой вам будет обеспечено.

Стоит также помнить, что юридические лица и предприниматели, выплачивающие физическим лицам доходы, должны удерживать с них НДФЛ, то есть выполнять функции налоговых агентов. Проблема в том, что наличие прибыли у пользователя при операциях с биткоинами крайне сложно определить. Законодательство, конечно, тут не помогает.

Если рассматривать существующие аналогии, то наиболее близкими по правовой природе будут операции с ценными бумагами. В этом случае налогом облагается превышение рыночной стоимости этих бумаг над суммой фактических расходов на их приобретение (подпукнт 3 п. 1 ст. 212 НК РФ). Рыночная стоимость ценных бумаг определяется с учетом предельной границы колебаний их рыночной цены. Датой получения дохода в виде материальной выгоды считается дата приобретения ценной бумаги (подп. 3 п. 1 ст. 223 НК РФ). То есть дата перехода к покупателю права собственности на ценную бумагу. Однако, криптовалюты не имеют рыночной стоимости в понимании закона, поскольку не обращаются на организованных рынках.

Для минимизации рисков можно было бы возложить на пользователя обязанность сообщать о прибыли в каждой конкретной операции. На текущий момент какая-либо релевантная судебная практика отсутствует. В связи с этим есть риск привлечения к ответственности биржи за неисполнение обязанности налогового агента, так как биржа является налоговым агентом пользователя и при возникновении у пользователя дохода, биржа обязуется при выплате удержать НДФЛ в размере 13%, согласно ст. 24 НК РФ.

Не останется в стороне и прокуратура

Волнует ли бизнес вопрос привлечения к уголовной ответственности из-за работы с криптовалютами? Безусловно. Определенной практики пока нет и мы не можем утверждать, по каким именно статьям могут быть привлечены организаторы бирж и обменников, но вот перечень наиболее вероятных составов.

Ст. 174 УК РФ (Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем). Опираясь на информацию Банка России от 4 сентября 2017 г. "Об использовании частных "виртуальных валют" (криптовалют)" и письмо Федеральной налоговой службы от 3 октября 2016 г. N ОА-18-17/1027 «Об операциях, связанных с приобретением или реализацией криптовалют с использованием валютных ценностей (иностранной валюты и внешних ценных бумаг) и (или) валюты РФ». Можем сделать несколько выводов:

Платежи биткоинами зачастую связаны с незаконной деятельностью, действия по приему платежей, могут подпадать под правонарушения, предусмотренные статьями 15.27 Кодекса об административных правонарушениях Российской Федерации и 174 Уголовного кодекса Российской Федерации . - Совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, заведомо приобретенными другими лицами преступным путем, в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом.
Транзакции с криптовалютой в Российской Федерации напрямую не запрещены, но такие действия будут рассматриваться как «потенциальная вовлеченность в осуществление сомнительных операций в соответствии с законодательством о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Прокуратура неоднократно выносила предупреждения компаниям, принимающим биткоины и это бурно обсуждалось в СМИ.

Вот и прокуратура Свердловской области не осталась в стороне. Письмом от 31.08.2017 «К вопросу об использовании «криптовалюты» ведомство разъясняет, что использование виртуальной валюты при совершении сделок является основанием для рассмотрения вопроса об отнесении таких сделок к сделкам, направленным на легализацию доходов, полученных преступным путем и финансирование терроризма.

Для минимизации рисков в договоре оказания услуг стоит указать, что денежные средства, а в нашем случае криптовалюта, получены законным путем.

Ст. 172 УК (незаконная банковская деятельность). Мы нашли лишь одно упоминание о возбужденном уголовном деле в сентябре 2017 дошло ли дело до судебного разбирательства неизвестно. Заметим лишь, что криптовалюта не признается денежными средствами, а значит привлечение к ответственности по данной статье маловероятно.
Ст. 199 УК РФ (уклонение от уплаты НДФЛ в качестве налогового агента). В деятельности биржи может встать вопрос о необходимости исполнения обязанности налогового агента. Если такой обязанностью пренебречь можно обнаружить себя фигурантом уголовного дела.

В целом можно говорить о том, что деятельность криптобирж напрямую не нарушает действующее законодательство РФ, но четкая позиция государства по этому вопросу отсутствует. Потому компании, которые занимаются криптобизнесом, должны принять во внимание большое количество рисков: от блокировки сайта до начисления налогов и привлечения к уголовной ответственности.

Популярность и повсеместное распространение криптовалют требовало от российских властей регулирования новой сферы. Но единое мнение о том, как поступить с виртуальными деньгами и законно ли их использование, было выработано не сразу. Даже теперь некоторые общественные институты и отдельные политики сомневаются в принятом решении.

Поэтому держателям киберденег стоит внимательно следить за новостями и стараться не пропускать информацию об электронной валюте. А тем, кто только собирается открыть счёт, следует выяснить, биткоины запрещены в России или нет в 2019 году. Подобная информация позволит своевременно подготовиться к неожиданностям и избежать возможных проблем, которые никому не нужны.

Желающим завести кошелёк и приобрести криптовалюту не стоит беспокоиться. Пока виртуальные деньги не запрещены. Более того, несмотря на несколько явных попыток запретить их распространение и использование, данная сфера остаётся без законодательного регулирования.

Но следует помнить, что отсутствие запрета не говорит о вседозволенности.

Столь масштабная область не может оставаться без контроля властей, поэтому определённые нормы и законы обязательно появятся.

А пока держатели криптоденег способны распоряжаться ими по своему усмотрению. Недопустимым остаётся лишь мошенничество, отмывание денег и экономические преступления, которые связаны не только с виртуальной сферой, а затрагивают весь финансовый сектор.

Почему в России запрещены биткоины: история

Несмотря на то, что биткоин в России – это законно, совсем недавно они активно запрещались.

Давление на кибервалюту начались в 2014, когда появился первый закон, в котором говорилось о нежелательности подобного финансового инструмента.

Чуть позднее были заблокированы первые сайты, рассказывающие о виртуальной валюте, а ещё спустя некоторое время место рекомендательного, размытого закона занял более строгий проект.

Его авторы мотивировали запреты и введённую уголовную ответственность высоким уровнем анонимности электронных денег, позволяющих скрывать проведённые операции от официальных властей. В результате сотрудники правоохранительных органов получили возможность преследовать владельцев биткоинов и других криптовалют.

Закон о биткоинах в России

Как говорилось выше, полноценного регулирования электронных финансов в России не существует. Но отдельные законы уже появляются и функционируют. Их главный посыл заключается в отсутствии ответственности за использование киберденег.

При этом смягчение проходило в 3 этапа:

распространение технологии блокчейн привело к необходимости признать криптовалюту;
законодатель освободил от уголовного наказания владельцев кошельков и онлайн-сервисов;
чуть позднее финансовые операции стали доступными и для простых пользователей.

Следует помнить, что полученное разрешение не должно приводить к злоупотреблению. Биткоины были и остаются суррогатной денежной единицей, которыми запрещено рассчитываться на территории страны. Но, поскольку платежи криптовалютами возможны лишь в интернете, министерство финансов проявляет терпимость и лояльность.

Дополнительной поддержкой владельцам электронных финансов стало отсутствие чёткого определения понятия суррогатная валюта.

Что в других странах?

Говоря о других странах, стоит сразу разделить их на 3 категории, различающиеся выбранным подходом к регулированию сферы:

Китай;
западная Европа;
США и Япония.

В Китае все сомнительные или нетрадиционные финансы под полным запретом. Не допускается их использование и хранение в любых формах и видах. Но это не мешает китайским магнатами крупным компаниям оставаться крупнейшими держателями и пользователями киберденег.

В западной Европе решили не усложнять ситуацию и просто разрешили использование виртуальных платёжных систем любых форм и видов. Запрещены лишь противозаконные финансовые операции и уголовные преступления.

В США и Японии отнеслись к сложившейся ситуации с прагматизмом.

Единственное требование, которое обязаны соблюдать владельцы, заключается в необходимости выплачивать подоходный налог.

Текущее положение дел в России

Тем, кто ещё сомневается, в доступности биткоин в России и законности в 2019 году, следует присмотреться к деятельности крупных финансовых компаний.

Некоторые популярные платёжные системы, включая WebMoney, добавили в перечень допустимых валют биткоины и создали для них отдельные кошельки. Теперь каждый желающий может приобрести киберденьги на законных основаниях.

Дополнительным доказательством доступности и официального признания криптоденег стало появление соответствующих инструментов в торговых терминалах форекс-брокеров.

Любой желающий способен заработать на курсе биткоина, литкоина или эфириума. Главное, иметь деньги для открытия своего счёта на финансовой бирже и понимать особенности валютной торговли.

Естественно, и веб-кошельки, и брокеры установили некоторые ограничения, которые не позволяют использовать все возможности киберфинансов. Но это связано с деятельностью указанных компаний, а не законами.

Прогнозы на будущее

Дать точный прогноз на будущее невероятно сложно. На возможные решения может повлиять масса факторов. Но последние новости содержат тревожные нотки.

Стремительное распространение майнинга привело к тому, что многие люди пытаются попробовать собственные силы в данной сфере. Это вызывает беспокойство финансистов, которые всё чаще заявляют о необходимости регулирования подобной деятельности.

Некоторые наиболее требовательные и жёсткие экономисты требуют ограничить данную деятельность, сохранив её лишь для опытных и состоятельных личностей.

Предлагается уровнять майнинг и торговлю на финансовых биржах, что сделает первое недоступным для большинства пользователей.

Но полного запрета криптовалют не последует. Они стали неотъемлемой частью современного мира, которую невозможно оставить в стороне или запретить. Поэтому гораздо разумнее сделать виртуальные операции легальными и начать контролировать хоть часть совершаемых сделок, чем окончательно загонят киберденьги в подполье.

Вы узнаете официальную позицию правительства России, Китая и других стран относительно биткоина, ознакомитесь с особенностями закона о криптовалюте и узнаете о будущем таких денег в РФ.

Здравствуйте, уважаемые читатели и почитатели ХитерБобёр! С вами Александра Кадынцева с разговором о том, как сегодня в нашей стране обстоят дела с отношением к криптовалютам. Статья поможет вам дополнить или сформировать свое представление об этом виде финансов и их перспективах.

Появление в декабре 2017-го года первых в мире официальных биткоиновых миллиардеров, которыми стали Кэмерон и Тайлер Ховард Уинклвосс, в очередной раз привлекло внимание к этой криптовалюте.

Проявлять интерес к ней начинают даже те, кто скептически относился и относится к ее существованию. Неоднозначно и отношение государственных структур. Одни страны считают ее перспективной альтернативой действующей финансовой системе, другие расценивают как благоприятную среду для коррупции, мошенничества, терроризма и запрещают ее.

1. Запрещен ли биткоин в России?

Однозначного ответа на вопрос, есть ли запрет на крипотовалюту, подкрепленного государственными законодательными актами, не существует. Юридическая трактовка явления неоднозначна.

Сторонники запрета называют биткоин денежным суррогатом, которые официально запрещены в РФ, а также указывают на то, что эта валюта не имеет физического подкрепления. Стало быть, велик риск того, что рано или поздно произойдет ее «обвал» и тогда владельцы биткоин (BTC) понесут убытки.

С другой стороны, биткоин использует технологию Blokchain , запрета на которую в России нет, поскольку она применяется для идентификации удаленных пользователей, ведения различных реестров (недвижимости, кадастрового реестра), в системах, использующих цифровую подпись и в финансовой сфере.

Это создает двойственную позицию государства. Правительство не предостерегает граждан от обмена на реальные денежные средства, услуги и материальные ценности, но и не рекомендует заниматься такими операциями.

По мнению экспертов, виртуальные финансы, создающие уверенную конкуренцию твердым денежным средствам, быстро распространяются. Рост интереса к цифровым деньгам влечет повышение их оборота и ставит под угрозу финансовую стабильность страны.

Достаточно сравнить динамику курса биткоина и соотнести его с другими деньгами, чтобы представить возможные перспективы. Даже простые обменные операции, не говоря уже о биржевой торговле, сулят невероятные прибыли.

Отслеживать текущий курс BTC в обменных пунктах и на биржах удобнее всего с помощью ресурса . Этот сервис будет полезен всем, кто нуждается в обмене цифровой валюты на реальную (фиатную). С его помощью вы будете знать наилучший курс в обменных пунктах в режиме онлайн, а также резерв нужной вам валюты в кассах обменников.

На тему в нашем журнале есть отдельная статья.

2. Почему государство с опаской относится к криптовалюте?

Основные причины опасливого отношения правительства России к цифровым деньгам:

Анонимность. Она не привязана ни к одному государству мира и ни к одному банку. Некому нести ответственность в случае ее обвала или совершения мошеннических операций. Анонимность, по мнению главы государства В. Путина, дает пищу для терроризма, коррупции, нелегальных финансовых оборотов.
Отсутствие физического эквивалента. БТК можно обменять на рубли, доллары, юани или денежные знаки других стран, выпуск которых регулируется национальными банками, но сама криптовалюта не имеет физического обеспечения. Из-за этого она сильно волатильна, то есть подвержена частым и резким колебаниям.
Отсутствие способов юридического воздействия на решение проблемы в случае образования финансовых пирамид и «разрушения». Можно знать в сети адрес компьютера, совершающего ту или иную операцию с биткоин, но проблематично определить точно, кто из людей ее совершает. Причина настороженного отношения к криптовалюте вытекает из ее анонимности.
Непредсказуемость. Невозможно составить финансовый прогноз относительно роста криптоденег. Постепенно условия добычи биткоинов (майнинга) усложняются, что отражается на текущей стоимости валюты. Также появляются другие цифровые денежные средства, изменяются политические условия и позиции стран относительно их легальности, что сильно влияет на текущий курс.

Более наглядно причины, по которым многие государства не доверяют криптосам, представлены в таблице:

Биткоин и блокчейн не одно и то же	Биткоин представил миру технологию блокчейн, но эта технология может существовать без БТК и использоваться как основа для других, новых криптосов. Они создают конкуренцию между собой, что приводит к волатильности.
Отсутствие лидерства или анонимность создателя	BTC создал некий Сатоши Накомото - неизвестно даже, человек ли это или группа людей. У вновь появляющихся криптосов уже есть реальные лица, которые за ними стоят.
Недоверие крупных компаний	В США крупным компаниям, желающим иметь дело с БТК, нужна лицензия, приобретать которую многие игроки рынка не видят смысла. Лицензирование предполагает последующее налогообложение, аннулирует принцип свободы и децентрализованности криптоденег. Если крупные компании не примут биткоин, его будущее будет обречено. Пока отдельные корпорации США предпочитают доверять своей валюте Ripple, созданной американцем.
Сложность с добычей	Добывать БТК с каждым днем становится сложнее. Затраты на электроэнергию, необходимую для добычи во многих странах, превысят стоимость цифровой денежной единицы, что сделает майнинг нерентабельным.
Волатильность	Рост цен на криптовалюту зависит от того, говорят ли о ней, популярна ли она, сколько ее «добывается». Велик риск создания искусственного ажиотажа на пустом месте, резкие скачки цены и такие же резкие падения.
Утопические идеи	Ярые сторонники децентрализованных цифровых денег, не подчиняющихся ни одному правительству, рассчитывают на то, что рано или поздно население земного шара выберет их как единственные денежные средства. Это грозит обрушением действующих экономических структур, хаосом, тотальной потерей людьми средств к существованию.

3. Как правительство регулирует биткоин?

В качестве мер регулирования государство предполагает введение налогообложения на проведение крупных прибыльных транзакций, а также запрещает использование биткоина в качестве средства взаиморасчета наравне с рублем.

То есть любые способы обналичивания БТК на территории РФ считаются незаконными, а любые сделки с использованием криптовалюты расцениваются как попытки легализации теневых доходов или доходов, полученных преступным или террористическим путем.

На территории РФ нельзя обналичивать БТК, хотя вкладываться в валюту не запрещено

На финансовом форуме в Сочи Э. Набиуллина выразила отношение ЦБ к криптовалюте, сказав, что она против частных цифровых денег, а также отметила, что Центробанк против его легализации как законного платежного средства.

В 2018-м году прогнозируется ужесточение государственного контроля, а также введение системы штрафов в отношении тех частных и юридических лиц, которые будут обналичивать биткоины.

При этом государство не ограничивает право граждан вкладывать личные сбережения в криптовалюты на их страх и риск, то есть заниматься майнингом, совершать транзакции между биткоиновыми кошельками разрешается.

Официально в законодательстве Российской Федерации на начало 2018-го года нет ни одного пункта, содержащего понятие «криптовалюта».

4. Чем грозит проведение операций с криптовалютой - штрафы за использование биткоин?

В наступившем году Министерство финансов намерено ужесточить контроль за использование цифровых «монет», введя систему административных наказаний. Штрафы предусматриваются для частных лиц и организаций. Физическим лицам грозит штраф около 500 000 рублей.

Если обналичиванием БТК занимается организованная группа лиц, размер штрафа для нее составит сумму в размере от 500 тыс до 1 млн рублей . Финансовые компании, проводящие операции по обналичиванию или расчеты с помощь BTC, рискуют быть оштрафованными на сумму около миллиона рублей.

Максимальный размер штрафов ждет профессиональных участников финансовых бирж и рынка ценных бумаг.

Рассматривается также введение наказания в виде лишения свободы за манипуляции с децентрализованными денежными средствами (обналичивание, мошенничество).

Минимальный срок лишения свободы составит четыре года. Он предусмотрен для физических лиц. Организаторам и участникам организованной группы грозит шесть лет, а участникам рынка ценных бумаг, использующих свои знания и положение в целях проведения манипуляций с БТК, до семи лет.

5. Ситуация с биткоинами в других странах

В разных странах правовой статус биткоинов различен. Преимущественно криптовалюты рассматриваются как инвестиционный потенциальный актив, либо как товар. Для регулирования «движения» виртуальных денежных средств страны, признающие «битки», используют соответствующее налоговое законодательство.

В Германии и Японии они признаются как законная расчетная единица. В Китае валюта признается «частично», то есть операции с ней запрещены для банков, но доступы простым гражданам.
Китай при таком «двойственном положении» биткоина стал лидером по его майнингу, поскольку здесь сосредоточен максимум производственных IT-мощностей для его добычи.
Самая благожелательно настроенная в отношении БТК страна - Швейцария . Здесь эта виртуальная денежная единица приравнивается к иностранной валюте, а юрисдикция лояльно относится к любым стартапам, связанным с майнингом и транзакциями биткоин.

Страны мира имеют к Биткоину разное отношение

В США биткоину присвоен статус децентрализованной виртуальной валюты. В США осенью 2017-го года было возбуждено первое дело о мошенническом ICO (первичном размещении криптовалюты).

В правительстве Украины осенью прошлого года был внесен законопроект, согласно которому украинцы хотят признать биткоин программным кодом, который может быть правом собственности. Это предполагает его последующее налогообложение, а также обмен валюты на твердые денежные знаки, ценности, продажу товаров и услуг за криптомонеты.

В ряде стран сформирована четкая негативная позиция в отношении децентрализованных криптоденег. С 2014 года они запрещены в Исландии , Боливии , Эквадоре , Киргизии , Вьетнаме , Бангладеш . В этих странах запрещено обналичивание криптосов, а также расчет ими за товары и услуги. Майнинг, транзакции между криптокошельками при этом не запрещены.

Однозначное «нет» в адрес виртуальных денег говорит Бангладеш, где правительство угрожает своим гражданам тюремным наказанием до двенадцати лет за любые манипуляции с децентрализованными валютами.

Многие государства, такие как Индия , Франция , воздерживаются от официальных заявлений о статусе криптосов на их территории.
Руководство этих стран предупреждает своих граждан о рисках торговли криптовалютами и вложения своих средств в их майнинг, занимая с определением статуса цифровых валют выжидательную позицию.

6. Будущее криптовалюты в России

По прогнозам экспертов в 2018-м году многие страны пересмотрят свою позицию относительно криптовалют.

Предполагается, что в числе этих стран будет и Россия. Решение о правовом статусе биткоинов и других разновидностей цифровых денег от правительства РФ ожидается уже в первой половине 2018-го года. Сторонники и противники легализации виртуальных децентрализованных валют по-прежнему приводят аргументы за и против признания этих средств официальными властями.

Пока вопрос их легализации или запрета остается открытым. Эксперты сходятся во мнении, что майнеров в России ожидает ужесточение законодательства и проблемы безопасности их использования. Прогнозируется также спад цен на эту валюту после сильного скачка вверх, отмеченного в 2017-м году.

В наступившем году предполагается также, что Россия выпустит свою криптовалюту. На это претендует мессенджер Telegram. Предполагаемое название новой валюты Gram. Он будет использовать блокчейн-платформу Telegram Open Network (TON). Состоится ли «рождение» анонсируемой виртуальной денежной единицы, станет известно в обозримом будущем.

Еще один прогноз наступившего года - появление крипторубля, которое пока не означает легализацию других криптосов на территории РФ.

Выпуск новостей минувшего года на тему легализации биткиона:

7. Заключение

Однозначного статуса криптосы не имеют ни в одной стране мира. Даже в Швейцарии и Японии, приветствующих их использование, в любое время может наступить момент, когда будет введено ограничение или запрет на их использование.

Политика государств, в том числе и Российской Федерации, в отношении децентрализованных цифровых валют зависит от динамики их роста, распространения, практики использования, прогнозов финансовых аналитиков, а также опыта других государств.

Изменения в мире цифровых денег стремительны и непредсказуемы. Этот факт рано или поздно поставит глав государств перед необходимостью строить экономическую политику с учетом этой «финансовой мощности».

Вопрос к читателям
Как вы считаете, будет ли биткоину в РФ присвоен статус легального платежного средства?

Желаем безопасных транзакций! Если статья показалась полезной – не забывайте делиться ссылкой с друзьями в соцсетях. До новых встреч!

Криптовалюта как феномен появилась меньше 10 лет назад, и за это время успела обзавестись собственной историей в разных странах. Тогда, как некоторые российские граждане даже не представляют себе, другие сполна воспользовались возможностью заработать. И именно вероятность неучтенных заработков для россиян всерьёз обеспокоила соответствующие службы. Например, Минфин, Налоговую , Центробанк и т. д. Все таки биткоины запрещены в России или нет? Да и, вообще, каковы прогнозы относительно будущего кибервалют в РФ?

Что в других странах?

Пока решается вопрос о том, какова законность биткоин в России, запрещена ли криптовалюта или законна. В большинстве развитых стран представители власти весьма лояльно относятся к биткоинам и иным виртуальным валютам. Так, в Евросоюзе почти везде кибервалюты разрешают, как реальные деньги. К тому же пользователи не выплачивают НДС по результатам сделок с такой валютой. Немного иная обстановка в . Здесь криптовалюта разрешена, но операции с ней налогом всё-таки облагаются.

А вот в Китае биткоины и иные виртуальные деньги находятся под давлением государства. Но, несмотря на это, именно китайские граждане, а также компании являются основными держателями криптовалют в мире.

Периодически появляются новости об изменении законного статуса биткоинов в том или ином государстве. В России уже несколько лет заводили речь о том, насколько законным можно считать добычу кибервалюты и её дальнейшее использование.

Запрет биткоинов в России: история

Разрешен ли или запрещен майнинг биткоин (bitcoin) в России? Чтобы ответить на этот вопрос, предлагаем небольшой экскурс в историю.

2014 год

В 2014 г. представители Генеральной прокуратуры и Центробанка РФ начали настаивать, что биткоины, наравне с прочими криптовалютами, должны быть признаны вне закона. Но тогда подача госструктур была довольно мягкой и выражалась всего лишь в рекомендательной форме. Примерно так — bitcoin являются суррогатами, пользоваться ими не стоит, а закон о криптовалюте и запрете биткоинов в России ещё не создали.

Несколько позже Министерство Финансов выступило с инициативой по созданию законопроекта, регулирующего движение криптовалют. Этот же документ должен был расширить трактовку термина «денежные суррогаты». Под которую планировалось подвести и биткоины, наравне с прочими виртуальными деньгами. Но документ нёс в себе ряд противоречий. Так, в соответствии с ним криптовалюты не имеют никакого подкрепления. А значит, не должны находиться в обращении. Однако самая популярная валюта в мире - доллар, также ничем не подкреплена. Но это не мешает миллионам людей по всему миру совершать операции с ней. Законотворцы упоминали о том, что биткоин является нестабильным по отношению к реальным валютам, а именно фиату. Но разве можно назвать стабильной хотя бы одну мировую валюту?

К вопросу о стабильности валют

К примеру, рубль всего за несколько месяцев упал в цене почти вдвое. А одна из самых устойчивых в мире юань начала терять свои позиции совершенно внезапно. Тогда-то пользователи и заинтересовались, законно ли майнить криптовалюту, законен ли майнинг биткоинов в России?

В итоге к завершению 2014 года, Минэкономразвитие отказало в дальнейшем рассмотрении этого законопроекта. В результате в министерстве пояснили, что документ в том виде, в котором он был предоставлен, рассматриваться не может. Так, все формулировки, использованные в тексте, являются размытыми, нет точного определения «Суррогатной валюты». А значит, принятие законопроекта могло не столько прийти на помощь, чтобы отрегулировать оборот биткоинов и поставить его на законную основу, сколько внести хаос в деятельность существующих финансовых структур: Центробанка, Минфина и т. д.

В дальнейшем закон о криптовалюте был пересмотрен с учётом интересов банковских структур. К тому же закон так и не растолковал, разрешают или запрещают криптовалюту в России.

2015 год

Совершенно неожиданно для всех в 2015 г. местный суд города Невьянск Свердловской области принял решение о блокировке сразу нескольких сайтов, ориентированных на добычу биткоинов в России и операций с ними. Блокировка была краткосрочной, но создала уникальный судебный прецедент в стране. Позже уже областной суд отменил решение городского подразделения.

Это всколыхнуло общественность. А к лету Министерство Финансов вынесло на рассмотрение куда более жёсткий, чем в прошлом, 2014 году законопроект о запрете виртуальных валют в РФ. И эта редакция гласила уже о действительной ответственности, которая предусматривалась за применение криптовалют в России, а также прочих «денежных суррогатов».

2016 год

Именно в 2016 г. криптовалюта приобрела на территории России статус запретной. Причём законопроект изменялся едва ли не каждую неделю. На тот момент, начальник Следственного Комитета РФ А. Бастрыкин, решил применить к пользователям самые жёсткие меры, а именно лишение свободы.

Почему же биткоин запрещают в России? Чиновник аргументировал свою позицию тем, что bitcoin и прочие криптовалюты являются отличным инструментом для разнообразных мошеннических и спекулятивных операций. Дескать, их могут выпускать обычные граждане, причём в неограниченном количестве. Бастрыкин забыл лишь о том, что биткоин (Россия) - валюта, существующая в строго ограниченном количестве, а именно — 21 миллион.

Минфин неожиданно поддержал предложение о уголовной ответственности

Минфин неожиданно поддержал инициативу, предложив подвергать наказанию нарушителей лишением свободы до 4 лет. А если удастся доказать, что нарушение было злостным или даже особо злостным, то и вовсе - до 6–7 лет. И тогда можно было однозначно ответить, майнинг биткоин в России, законно ли это или под запретом.

Летом все изменилось, запрет на криптовалюты в России был снят. Поскольку минфин закон не поддержал. Виной тому стало признание необходимости использования технологии блокчейн. Которая не будет функционировать без криптовалют. С учётом этого обстоятельства в Министерстве Финансов предложили приравнять биткоины и их аналоги к иностранной валюте. К тому же, законом запрещает хождение иностранных валют на территории Российской Федерации. И поэтому такое предложение выглядит странно.

В результате к завершению 2016 года, наконец то приняли на рассмотрение проект закона о криптовалютах. В котором от ответственности освобождались операторы данных, работающие с криптовалютами. А именно те, кто официально используют в своей деятельности технологию блокчейн. По этому поводу даже известнейшая компания ВебМани создала кошелёк, позволяющий работать с биткоинами. И это дало возможность сотням российских пользователей осуществлять операции с криптовалютами на условно законных основаниях. Так, запрет майнинга криптовалюты биткоина в России не состоялся.

Минфин же занял выжидательную позицию, предпочитая закрывать глаза на операции с биткоинами и прочими криптовалютами, происходящими в пределах Рунета.

Представители Центробанка на октябрьской конференции Finnopolis в Казани, пришли к следующему выводу.

Российские граждане, не должны привлекаться к уголовной ответственности, из-за совершения любых сделок с bitcoin и их аналогами.

Минфин РФ: новая версия закона о запрете криптовалют в России (видео)

Биткоины запрещены в России? Закон о криптовалюте (видео)

2017 год

И теперь главный вопрос: биткоины запрещены в России в 2017 году или разрешены?

В текущем году государственные ведомства высказывались куда более мягко в отношении криптовалют в России, нежели двумя годами ранее. Так, глава департамента фин. технологий ЦБ РФ Вадим Калухов на форуме, посвящённом блокчейну, высказался:

Центробанк никогда не выступал о запрете использования биткоинов. Только лишь однажды выпустил пресс-релиз об операциях с криптовалютами, которые могут нести определённые риски для самих пользователей.

О правовом статусе Bitcoin в России (видео)

Как криптовалюты регулируются в России и какие подходы уже опробованы за рубежом.

В закладки

В подавляющем большинстве юрисдикций биткоин не признаётся официальным средством платежа и не относится к деньгам. Например, налоговая служба Нидерландов не рассматривает биткоин как законное средство платежа, а Центральный банк Дании в 2014 году объявил , что биткоин не является валютой. С точки зрения датского регулятора, «он не имеет реальной торговой стоимости по сравнению с золотом или серебром и более подобен стеклянным бусам».

В России действующее законодательство однозначно не разрешает отнести биткоин (и любую другую криптовалюту) к деньгам. Соответствующие положения Конституции , Гражданского кодекса и закона о Центральном банке определяют, что введение и эмиссия других денег, кроме рубля в Российской Федерации не допускаются.

Позиция «биткоин - это электронные деньги»

В международном праве определение электронных денег закреплено с 1998 года в докладе об электронных деньгах, опубликованном Европейским центральным банком. Там даётся следующее определение: «Электронные деньги в широком смысле определяются как электронное хранение денежной стоимости на техническом устройстве, которое может широко применяться для осуществления платежей в пользу не только эмитента, но и других фирм, и которое не требует обязательного использования банковских счетов для проведения транзакций, а действует как предоплаченный инструмент на предъявителя».

Сторонники теории того, что криптовалюта является разновидностью электронных денег, указывают, что так же, как электронные средства платежа, биткоины не имеют эмитентов. Их можно рассматривать как денежные средства, которые предварительно предоставлены одним лицом другому, без открытия банковского счёта, для исполнения денежных обязательств.

Противники этой точки зрения указывают, что главным отличием криптовалюты от электронных денег является отсутствие посредника в расчётах, который верифицирует платёж. При платеже биткоином расчёт осуществляется от одного субъекта к другому напрямую.

Позиция «биткоин - это финансовый инструмент»

Финансовый инструмент по российскому законодательству - это ценная бумага или её производное. Причём производным считается договор, одним из вариантов реализации предусматривающий обязанность купить или продать ценные бумаги, валюту или товар.

Исходя из этого базовым активом производного финансового инструмента может быть валюта, товар, ценные бумаги, а также различные статистические показатели, индексы и проценты. Соответственно, если биткоин не является товаром или ценной бумагой, он и не будет являться базовым активом для производного финансового инструмента.

Позицию, согласно которой биткоин может быть финансовым инструментом, заняло министерство финансов Германии. В 2013 году оно вынесло постановление о признании криптовалюты официальным средством расчётов, что в соответствии с немецким законодательством привело к квалификации биткоинов как финансовых инструментов.

При этом закон чётко разграничивает этот статус со статусом законного средства платежа - такого свойства биткоин в Германии ещё не получил.

Таким образом, следующей задачей в этой цепочке является решение вопроса, может ли биткоин быть товаром или ценной бумагой.

Позиция «биткоин - это товар»

Под товаром понимается материальный или нематериальный объект, который может быть использован в экономическом смысле. В ряде стран биткоин рассматривается именно как имущество или товар и подвергается налогообложению. Правовые системы этих стран квалифицировали биткоин как неисчерпаемый нематериальный товар с определённой в каждый конкретный момент времени стоимостью.

Налоговая служба Австралии не рассматривает биткоин в качестве денег или иностранной валюты, приравнивая операции с его участием к бартерным соглашениям (barter arrangement). Налоговая служба Израиля в 2017 году опубликовала проект циркуляра, в котором виртуальная валюта квалифицирована как обладающая номинальной стоимостью цифровая единица, которую можно использовать для бартера либо в инвестиционных целях.

Комиссия по торговле товарными фьючерсами США (CFTC) в сентябре 2015 года признала биткоин товаром.

Позиция «биткоин - это ценная бумага»

Ценными бумагами российский закон признаёт документы , соответствующие установленным требованиям и удостоверяющие обязательственные и иные права. Сторонники этой позиции исходят из убеждения, что выпуск биткоинов можно сравнить с выпуском или эмиссией бездокументарных ценных бумаг.

Этот подход продемонстрировала Комиссия по ценным бумагам США (SEC), в отчёте по расследованию ситуации с блокчейн-стартапом The DAO, что выпущенные на ICO токены следует рассматривать как ценные бумаги вне зависимости от того, как называется то, во что инвесторы вкладывали деньги и как это работает.

Противники подобной позиции утверждают, что биткоины не содержат обязательственных прав и не являются денежным обязательством. Они исходят из того, что отношения, которые содержатся в транзакции биткоина, наиболее близки по своей природе к договору мены.

Поскольку эмиссия биткоинов осуществляется в интернете децентрализованно, это не отвечает понятию эмиссии ценных бумаг. Эмитентом является каждый участник платёжной системы, так как транзакция с биткоином создаёт новый блок в цепочке транзакций. Исходя из этого, биткоин не отвечает признакам ценных бумаг и не является таковой.

Позиция «биткоин - это имущество»

Служба внутренних доходов (IRS) США выпустила руководство по налогообложению операций с биткоинами и другими виртуальными валютами, в соответствии с которым криптовалюты могут быть квалифицированы не только как валюта, но и как , и как инвестиционный инструмент (например, долгосрочные инвестиции в акции).

В соответствии с этим руководством для целей уплаты федеральных налогов биткоин рассматривается как имущество, при продаже которого владельцы получат прибыль от прироста капитала, а не прибыль от курсовой разницы. При этом применяются следующие правила: выплата заработной платы в криптовалютах облагается подоходным налогом и налогом с заработной платы, а выплаты в криптовалютах независимым подрядчикам облагаются налогом на самозанятость.

Иные подходы

До 2014 года криптовалюты не регулировались в Великобритании и классифицировались Королевской налогово-таможенной службой как «одноцелевые ваучеры » (single purpose voucher), подлежащие налогообложению по ставке от 10% до 20%. В 2015 году правительство анонсировало ряд мер, направленных на создание благоприятной среды и поддержку бизнеса, которые должны изменить статус криптовалюты.

Центральный банк Франции установил, что биткоин не может быть рассмотрен как реальная валюта в соответствии с французским законодательством, но его можно рассматривать в качестве «услуги по оплате».

Эволюция подходов к регулированию криптовалют в России

Позиции российских ведомств по вопросу регулирования рынка криптовалют до сих пор не устоялись и часто противоречат друг другу. Генеральная прокуратура в феврале 2014 года на специальном совещании отнесла биткоины к денежным суррогатам, оборот которых в стране запрещён.

В этот же день Росфинмониторинг выпустил информационное сообщение, в котором указал на то, что анонимность платежа и другие особенности использования криптовалют обусловили их активное использование в преступной деятельности. Хотя никаких запретов это сообщение не содержало, оно стало своеобразной точкой отсчёта для остальных ведомств.

В последовавшем за этим заявлении Центробанка криптовалюту сначала к денежным суррогатам, а уже на следующий день , что не запрещали её на территории РФ. В марте 2017 года ЦБ провёл совещание с Минфином, Минэкономразвития и силовыми ведомствами, на котором участники высказались в пользу того подхода, чтобы относить биткоины к цифровому товару. В сентябре 2017 года Центробанк напомнил о своём заявлении трёхлетней давности и вновь о рисках использования ICO и криптовалют.

Сложнее всего складывались отношения с биткоинами у Министерства финансов. В марте 2016 года ведомство подготовило законопроект, который предусматривал введение уголовного наказания за выпуск, покупку и сбыт криптовалют. Однако уже в июле того же года Минфин сменил гнев на милость и предложил приравнять биткоины к иностранной валюте, хотя такая классификация всё равно не разрешала бы в России оплачивать биткоинами товары и услуги.

Федеральная налоговая служба в октябре 2016 года выпустила разъяснение своей позиции по поводу оборота биткоинов, в котором прямо указала, что операции, связанные с приобретением криптовалют с использованием иностранной валюты, ценных бумаг или валюты Российской Федерации являются валютными операциями. Порядок их проведения установлен специальным законом о валютном контроле, и потому они должны осуществляться через счета резидентов, открытые в уполномоченных банках.

ФНС при этом заняла чёткую позицию, что запрета на проведение операций с использованием криптовалюты законодательство Российской Федерации не содержит. Налоговики обратили внимание, что хотя введение денежных суррогатов в России запрещено, официально в законе не закреплены понятия «денежный суррогат», «криптовалюта» и «виртуальная валюта».

При этом дискуссия в российских органах власти, похоже, близка к завершению. На это указывает ряд официальных заявлений, сделанных представителями Минфина и Госдумы в августе 2017 года. Заместитель министра финансов Алексей Моисеев классифицировать криптовалюты как финансовый актив и отнести его к «иному имуществу» граждан, но торговать им смогут только «квалифицированные инвесторы».

Председатель Ассоциации региональных банков «Россия» и комитета Госдумы по финансовому рынку Анатолий Аксаков сообщил , что уже осенью 2017 года парламент может принять законопроект о криптовалютах, в котором будет закреплено определение биткоина как финансового инструмента и назначен регулятор этого рынка.

В качестве какого финансового инструмента будут определёны криптоактивы- не уточнялось, однако юрист Валентин Кислый обратил внимание, что гибкость цифровой среды позволяет комбинировать различный характер обязательств. Например, токен ZRcoin может сочетать в себе все три свойства, характерные для токенов: опциона на акции, сертификата и кредитного обязательства.

Судебная практика в России

Судебных решений по делам об обороте криптовалюты в настоящий момент немного - буквально считанные единицы. Эти первые попытки правосудия разобраться в неурегулированной сфере общественных отношений привлекают к себе повышенное внимание.

Соглашаясь на использование виртуальной валюты, участник сделки должен учитывать отрицательное отношение к ней российских судов. В одном деле рассматривали четыре договора займа титульных знаков, заключённые между двумя гражданами: по ним истец передал ответчику 1,5 тысячи титульных знаков определённого типа, а ответчик обязался возвратить их в большем объёме - 1696,2 знака. Кредитор, ссылаясь на невозврат денег заёмщиком, просил взыскать с него сумму долга в долларах США.

В обоснование своих требований он ссылался на то, что один титульный знак в системе WebMoney Transfer эквивалентен одному доллару США. Однако Санкт-Петербургский городской суд в своём апелляционном определении от 17.03.2016 №33-4472/2016 пришёл к выводу, что между сторонами вообще не возникло заёмных отношений.

Суд отказался считать Webmoney предметом сделки, указав, что «виртуальные деньги не являются предметом материального мира и не существуют в физически осязаемой форме». Оценив доказательства по делу, суд пришёл к выводу, что требования истца о возвращении ему денежных средств удовлетворению не подлежат.

Это решение суда имеет несколько далеко идущих последствий. Если подобная практика сохранится в дальнейшем, то из него следуют такие выводы:

Виртуальные денежные средства не могут выступать предметом займа в качестве денежных средств;

К виртуальным денежным средствам недопустимо употребление термина «право собственности», поскольку заём предполагает передачу денежных средств в собственность заёмщику.

Российские суды в настоящее время отказываются распространять на виртуальную валюту законодательство об электронных денежных средствах. В апелляционных определениях Московского городского суда от 28.03.2014 по делу №33-7246 и Белгородского областного суда от 07.08.2012 по делу №33-2273 содержится указание на то, что те же титульные знаки Webmoney нельзя рассматривать в качестве электронных денежных средств. Связано это с тем, что выпускающая виртуальную валюту организация не является её оператором, которым может выступать только кредитная организация.

Справедливости ради стоит отметить, что единичные случаи признания допустимыми доказательствами выписки, полученные посредством использования системы WebMoney, судами всё же есть. В этом случае органы правосудия оценивают заключённые договоры как непоименованные и применяют к ним правила договора займа.

Неоднозначное мнение сложилось у судов и по поводу сайтов, распространяющих информацию о криптовалютах. В 2015 году по решению суда Роскомнадзор семь сайтов о биткоинах. Суд сделал вывод, что криптовалюты являются денежными суррогатами. Свердловский областной суд впоследствии это решение , однако практика блокировки сайтов продолжилась.

Санкт-Петербургский городской суд в феврале 2017 года вынес апелляционное определение №33а-2537/2017. На сайте bitcoin.info суд нашёл «информацию об электронной валюте биткоин», согласно которой расценил биткоин как «виртуальное средство платежа и накопления». Суд запретил распространение этой информации на территории РФ, после чего Роскомнадзор заблокировал сайт.

Самое известное на сегодняшний день дело разбиралось в Шестом арбитражном апелляционном суде в Хабаровске. Согласно материалам дела, в 2014 году был заключён договор купли-продажи между ИП Абрамовым А.С. и ООО «Виктория». Вопрос о криптовалютах в процессе появился, когда к нему было привлечено третье лицо - сингапурская компания Magna Trading Ltd.

Как утверждалось, Абрамов занял у иностранной фирмы 5 миллионов сингапурских долларов для покупки недвижимости в Хабаровском крае, однако в положенный срок деньги не отдал. В суде Абрамов заявил, что вернул заём посредством перевода в криптовалюте.

Этот довод судом был оценён критически, поскольку он «не подтверждает факта оплаты денежных средств ответчику по договору займа». Позднее вступившим в силу решением Арбитражного суда Дальневосточного округа было окончательно закреплено: криптовалюта и виртуальная валюта не расцениваются судами как деньги.

Судебная практика за рубежом

Дарницкий районный суд Киева, разбирая дело №753/599/16-ц, в марте 2016 года постановил , что спорный договор, по которому был осуществлён расчёт криптовалютами, является не договором оказания услуг, а договором мены.

По этому договору услуги были выполнены, а вот оплаты исполнитель не получил и потребовал защитить свои права в суде. Суд решил, что произвести оплату криптовалютой невозможно, так как биткоины - это не валюта, а цифровая продукция. С точки зрения суда биткоин как цифровая продукция «не является предметом материального мира, не имеет индивидуальных признаков и не может быть объектом судебной защиты».