Как заполнить декларацию по 3 ндфл. I. Общие требования к заполнению формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц

Заканчивается отчетный период за 2016 год для физических лиц и в срок до 2 мая 2017 года должны отчитаться:

Физические лица по вознаграждениям , полученным от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных трудовых договоров и договоров гражданско-правового характера , включая доходы по договорам найма или договорам аренды любого имущества (например: няни, репетиторы, сдача в аренду автомобиля, квартиры и т.п.);

Физические лица, получившие доход от продажи своего имущества : недвижимости, ценных бумаг, доли в уставном капитале, автомобиля и пр.;

Физические лица - являющиеся налоговыми резидентами РФ, которые получают доходы от источников , находящихся за пределами РФ;

Физические лица, получающие другие доходы , при получении которых не был удержан налог налоговыми агентами;

Физические лица, которые получили выигрыши от организаторов лотерей и азартных игр, за исключением тех выигрышей, которые были получены в букмекерской конторе и тотализаторе;

Физические лица, получающие доходы в виде вознаграждения, выплачиваемого им как наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также авторов изобретений, полезных моделей и промышленных образцов;

Физические лица, получающие от физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, доходы в денежной и натуральной формах в порядке дарения свыше 4000 руб. в год;

В случае, если Вы предоставите 3-НДФЛ после 02.05.2017 года , на Вас будет наложен штраф в размере не менее 1000 руб. А если данная декларация будет предоставлена после 15.05.2017 , то сумма Вашего штрафа составит 5 % от не уплаченной суммы налога, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 % указанной суммы. (согласно п.1 ст.119 НК РФ)

Если Вы хотите воспользоваться только налоговыми вычетами (социальными, инвестиционными, имущественными при покупке жилья) , тотакие декларации можно представить в течение всего 2017 года.

Для Вашего удобства Вы можете воспользоваться специальной программой, которая позволяет быстро и автоматизировано заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ за 2016 год. Данный программный продукт находится в открытом доступе и его без труда можно скачать с сайта налоговой службы .

КАК САМОМУ ЗАПОЛНИТЬ ДЕКЛАРАЦИЮ 3-НДФЛ:

На реальном примере мы хотим показать Вас все этапы заполнения Декларации 3 -НДФЛ за 2016 год с помощью программы с сайта налоговой службы, когда налогоплательщик продал автомобиль с владением менее 3 лет .

Чтобы начать работу открываем программу «Декларация» и начинаем заполнение ее разделов:

1. Р аздел «Задание условий». Выбираем и заполняем следующие параметры:
Тип декларации 3-НДФЛ;
Номер инспекции (Узнать номер своей налоговой инспекции Вы можете используя свой паспорт или ИНН. Для того, чтобы узнать номер Вашей инспекции по ИНН, необходимо просто взять первые 4 цифры своего ИНН. Например ИНН 7723, где 77 означает г. Москва, а 23 - номер налоговой инспекции. Чтобы узнать номер своей налоговой по паспорту, Вам необходимо зайти на сайта налоговой и посмотреть к какой инспекции относится Ваша регистрация в паспорте);
Номер корректировки 0 (если сдаем впервые за 2016 год) ;
Признак налогоплательщика - иное физическое лицо;
Имеются доходы - учитываемые справками о доходах физического лица, доходы по договорам гр.-правового характера..;
Достоверность подтверждается - лично (в нашем варианте или по почте), а так возможна сдача через представителя,но должна быть нотариальная доверенность.

Образец заполнения первого раздела «Задание условий» программы Декларация:

Здесь необходимо заполнить свои данные: ФИО, номер ИНН, дату и место рождения, паспортные данные.

В случае, если у Вас нет ИНН, данный шаг пропускаем.

Затем заполняем вторую вкладку этого раздела с изображением дома - Адрес в Российской Федерации. При этом ОКТМО узнаем на сайте налоговой .

3. раздел «Доходы, полученные в РФ».
В нашем примере такие условия:
Мы декларируем продажу автомобиля с владением менее 3 лет;
Налоги с зарплаты удержал и оплатил работодатель (поэтому информацию об этом в Декларацию не ставим) ;
Социальные вычеты не заявляем (оплата медицинских расходов, благотворительности, обучения,…);
Имущественные вычеты на приобретение недвижимости не заявляем.

В разделе «Доходы, полученные в РФ» мы выбираем первые слева 13 % (желтые) и заполняем:

1) окно « Источник выплаты » через зеленый «+» ФИО «Покупателя» вашего авто (ИНН пропускаем) в нашем примере Степанов Андрей Николаевич;

2) следующее окно «Сведения о полученном доходе » выбираем:
Код операции 1520 «Доходы от реализации иного имущества…» ;
Указываем сумму продажи в окне «Сумма дохода» в нашем примере 250 000 руб. ;
Далее указываем код вычета, в нашем случае так как сумма покупки авто была 240 000 руб. выбираем 906 «Продажа имущества, находящегося в собственности менее 3 лет (в пределах 250 000 руб.) и ставим сумму вычета 250 000 руб.(эта сумма определена Налоговым Кодексом).

Если вы приобретали машину дороже суммы продажи, то выбирайте код вычета 903 «В сумме документально подтвержденных доходов» .

3) раздел «Вычеты» - заходим в этот раздел и снимаем отметку «Предоставить стандартные вычеты» . Этот раздел станет не активным и не войдет в Декларацию.

Все! Декларация 3-НДФЛ за 2016 год готова!

Сохраняем ее на рабочий стол, затем «Просмотр» и у Вас выходит Декларация на 5 листах. Проверяем суммы в целях избежания ошибок,особенно обращаем внимание на стр.2 раздел 1 « Сведения о суммах налога, подлежащих уплате в бюджет», так как именно по этим данным налоговая инспекция производит начисление налога.

Распечатываем Декларацию в 2-х экземплярах, один для сдачи в налоговую с приложением копии документов на продажу - покупку автомобиля, один для себя.
Прилагаемые документы заверяем каждый лист «Копия верна» и ставим своею подпись с расшифровкой.
Количество листов указываем на стр.1 Декларации, есть специальный раздел под номером контактного телефона.
В нашем случае на документы по покупке автомобиля мы не сдаем, т.к. продали автомобиль за 250 т.р. и воспользовались вычетом по Налоговому Кодексу в сумме 250 т.р. Это было в нашем случае выгодно, т.к. купили данный авто за 240 т.р.

Сдаем Декларацию 3-НДФЛ за 2016 г. до 02.05.17 г . в налоговый орган по месту своего учета (месту жительства), сделать этом можно несколькими способами:

лично - 1 экземпляр для налоговой и на 2 экземпляр, на котором налоговая ставит отметку о сдаче для Вас;
по почте с описью вложения 1 экземпляр, 2-ой оставляем у себя и прикладываем документы об отправке;
через доверенное лицо по нотариальной доверенности .

Свой экземпляр с отметками о сдаче в налоговую инспекцию храним минимум 3 года .

Режим работы налоговых инспекций в г. Москве
Понедельник	с 9.00 до 20.00
Вторник	с 9.00 до 20.00
Среда	с 9.00 до 20.00
Четверг	с 9.00 до 20.00
Пятница	с 9.00 до 20.00
Суббота (кроме дня открытых дверей)	с 10.00 до 15.00

В этом видео представлена пошаговая инструкция, как заполнять доходы по предприятию из справки 2-НДФЛ.

Ну а для тех, кто любит самостоятельно читать материал, продолжаем. Переходим на вкладку «Доходы».

В этом разделе нам необходимо будет указать все доходы, которые нами были получены за отчетный период. В первую очередь, они берутся, конечно, из справки 2-НДФЛ.

Также здесь заносятся и другие источники доходов. Например, если вы продаёте какое-либо имущество: квартиру, гараж, машину. Поэтому когда вы отчитываетесь в налоговую инспекцию, здесь нужно указать все ваши источники доходов в прошедшем календарном году.

Обращаю внимание, что вверху есть 4 подвкладки с разноцветными цифрами.

По-умолчанию, активна первая: 13%. Это как раз все данные, которые предоставляет бухгалтерия вашего предприятия. Можно выбрать вкладку 9%, если у вас есть источники доходов, которые облагаются по этой ставке, а также по ставке 35%.

Если вы получаете дивиденды, то они заносятся в 4-ой вкладке, несмотря на то, что процент подоходного налога на них сейчас установлен такой, как и на обычные доходы: 13%. Но это исключительный случай. А мы рассмотрим самый распространённый вариант.

Указываем все источники дохода

И первым делом мы заносим источники выплат. То есть, название того предприятия, где мы получаем наш доход. Для этого мы нажимаем на плюс и вносим название источника выплаты. Указываем ИНН, КПП и код ОКТМО.

Эти данные мы можем взять из справки 2-НДФЛ, которую нам дают на нашем предприятии. Вся информация находится в самом верху, в разделе «Данные о налоговом агенте». Именно отсюда мы берём данные для этой вкладки: код по ОКТМО, ИНН и КПП.

Если у вас начисляются стандартные вычеты, то есть вычеты на детей, то в этом случае здесь нужно будет поставить галочку.

Это будет означать, что расчёт стандартных вычетов нужно вести по этому источнику. Подробнее о заполнении детских вычетах мы поговорим в отдельной статье.

В том случае, если вы работали на нескольких предприятиях, у вас, например, есть две справки 2 НДФЛ, тогда мы можем добавить данные ещё по одной. Если вы продавали какое-либо имущество, в этом случае эта информация заносится здесь же. Для этого достаточно указать наименование источника выплаты.

К примеру, если была продажа квартиры. Если же вы продали несколько квартир, то здесь нужно указать адреса этих объектов недвижимости. Иногда рекомендуется в наименовании источника выплаты указывать фамилию физического лица, купившего у вас жилье. Но не всегда понятно, чью фамилию нужно писать, если в договоре купли-продажи фигурирует несколько покупателей.

В случае получения доходов из подобных источников, другие реквизиты (ИНН, КПП, ОКТМО) здесь не указываются. При нажатии «Да» программа выдаёт сообщение о том, что не введены данные ОКТМО.

Но здесь также идёт приписка о том, что при продаже физическому лицу, он не нужен. Нажимаем кнопку Пропустить. Вот у нас в списке появляется Другой источник дохода.

Если необходимо удалить какой-нибудь источник дохода, нажимаем на минус. Для того, чтобы его исправить, например, какие-то данные, можно нажать на кнопку Редактировать.

Добавляем ежемесячные доходы

В нижнем разделе заносятся данные из справки 2 НДФЛ.

Рассмотрим несколько вариантов таких справок:

самые простые: с одинаковым доходом каждый месяц, без каких-либо вычетов;
разные суммы дохода каждый месяц и вычетов нет;
есть дополнительные льготы в виде, к примеру, материальной помощи, либо же стандартные вычеты на детей.

Зарплата каждый месяц одинаковая

Начнём с самого простого варианта. Вот перед нами справка 2-НДФЛ. В течение всего года зарплата не меняется и остаётся фиксированной суммой. Это заносится проще всего.

Нажимаем на плюсик. Добавляем код дохода из справки. У нас указан 2000, это заработная плата и другие выплаты во исполнение трудового договора. И берём сумму дохода в первом месяце из справки 2-НДФЛ и указываем в соответствующей строке месяц дохода.

В нашем примере зарплата каждый месяц составляет 27 000 рублей. В том случае, если у нас доход ежемесячно дублируется, в программе Декларация есть очень удобная кнопка: «Повторить доход».

Нажимаем её столько раз, сколько месяцев мы получали этот доход. При этом программа автоматически добавляет новый месяц, а сумму дохода она оставляет прежней.

В нижнем разделе «Итоговые суммы по источнику выплат» автоматически подсчитывается общая сумма дохода. Мы можем её сверить с той, что указана в справке с работы: все ли данные мы занесли верно. А вот облагаемую сумму дохода заносим вручную. Ее мы также берем из справки 2-НДФЛ. В данном случае обе цифры дохода у нас равны.

И также вручную заносим сумму налога исчисленную и сумму налога удержанную.

Не забываем сохранять занесённые данные.

Дополнительные вычеты в отсутствуют

Переходим к более сложному варианту справки 2-НДФЛ. Такое часто бывает, когда каждый месяц цифры доходов разные. В этом случае, принцип заполнения остаётся тем же, но только придется каждый месяц заносить свою цифру.

Повторяем алгоритм занесения данных. Набираем код дохода 2000 и заносим из справки сумму нашего дохода, указываем месяц его получения. После этого добавляем следующий месяц и так далее.

Обращайте внимание на коды дохода, которые отображаются в справке 2-НДФЛ. Они не всегда равны 2000. К примеру, встречается код 2012 — сумма отпускных выплат.

В этом случае выбираем именно этот код, заносим эту сумму и указываем соответствующий месяц. В некоторых месяцах может быть доход из разных источников, то есть с разными кодами. Это нормально. Таких строк может быть и 2, и 3 и еще больше.

Продолжаем заполнять остальные цифры. В разделе Общая сумма дохода у нас подсчитывается итоговая сумма по справке.

Порядок занесения доходов не имеет значения, так что если вы пропустили какую-либо строку, вы можете без проблем её добавить в конец. Программа рассчитает все правильно, даже если в начале будет указан декабрь, а ниже март и февраль. 🙂

Заносим из справки облагаемую сумму дохода, сумму налога исчисленную и удержанную.

Быстрое заполнение 3-НДФЛ

Можно ли как-нибудь упростить заполнение этих данных? У меня для вас есть два приятных ответа.

Во-первых, вы можете обратиться к нам за услугой . Кроме правильно заполненного бланка, вы получите подробную инструкцию о том, с какими документами необходимо отправляться в налоговую инспекцию. А также ответы на все ваши вопросы, касающиеся налоговых вычетов.

И вторая хитрость, как вы самостоятельно сможете упростить заполнение. Если в вашей справке 2-НДФЛ нет дополнительных вычетов, о которых мы поговорим чуть позже. То есть, поля справки не содержат никаких данных,

и при этом общая сумма дохода и облагаемая сумма равны, то заполнить справку можно очень просто.

Добавляем в первую строку код дохода 2000. И в поле «Сумма дохода» указываем не ежемесячную сумму, а сразу сумму дохода за год.

Месяц получения дохода в этом случае не имеет значения. Например, поставим декабрь. И теперь мы заносим облагаемую сумму дохода и сумму начисленных и удержанных налогов.

Согласитесь, что такой вариант занимает гораздо меньше времени, чем помесячное заполнение данных. 😛

Но ещё раз повторюсь, что этот вариант возможен только в том случае, если у вас нет никаких дополнительных кодов вычетов в справке 2-НДФЛ.

Как заполнять, если есть коды вычетов

Теперь рассмотрим, как заполняются данные, если у вас именно такой вариант. Как видите, в этом примере в разделе «Доходы, облагаемые по ставке 13%», в марте была выплачена материальная помощь. Код этого дохода 2760, и при ее получении по закону положен налоговый вычет в размере 4000 рублей (код 503).

Соответственно, при заполнении декларации 3 НДФЛ мы этот вычет также должны отобразить, чтобы у нас был правильный расчёт. Две результирующие цифры внизу справки 2-НДФЛ не совпадают.

Разница в них — это как раз налоговый вычет в 4000 рублей. В этом случае, необходимо заполнить полностью вкладку с нашими доходами, то есть поочередно данные за каждый месяц.

Занесём данные за январь. Добавим данные за февраль, за март. И теперь добавим нашу материальную помощь. Обращаю внимание, что здесь код дохода выбираем именно тот, который указан в справке 2-НДФЛ, то есть 2760: «Сумма материальной помощи от работодателей». Сумма дохода у нас по этому коду 5600 руб, которую мы получили в третьем месяце.

В этом окне обязательно мы должны выбрать код вычета (расхода). Соответственно, выбираем код 503, и нам автоматически программа подставит 4000 руб.

Аналогичным образом заполняем все остальные поля.

В результате, программа нам сама подсчитывает общую годовую сумму дохода. Сравниваем её с нашей итоговой, которая есть в справке. А облагаемую сумму дохода заносим сюда из справки уже вручную.

Также указываем сумму налога исчисленную и сумму налога удержанную.

Для того, чтобы посмотреть, что у нас получается в итоге, нажимаем кнопку «Просмотр». При наличии вычетов в разделе доходов наша декларация становится больше на один лист. Появляется Лист Г, в котором рассчитывается сумма доходов, не подлежащих налогообложению. Наша материальная помощь с вычетом отображается именно здесь, на отдельном листе.

Надеюсь, теперь вы без труда и правильно сможете занести свои данные из справки 2-НДФЛ в программе «Декларация» на вкладку Доходы, полученные в Российской Федерации.

А в следующей статье мы рассмотрим важные дополнения о том, как заполнять данные о доходах и вычетах, если , или предприятием предоставляется стандартный вычет на них. Он отображается в справке 2 НДФЛ в специальном разделе.

Помощь в заполнении

Если у вас остались какие-либо вопросы, напишите их в комментариях под этим видео, а лучше задавайте в нашей рубрике .

Если вам нужна личная консультация или помощь в оформлении декларации 3-НДФЛ, то смело на нашем сайте «Налог-просто!». Мы работаем быстро и с удовольствием!

Удачного вам декларирования! Мы любим возвращать налоги.

До 30 апреля 2014 года некоторые категории граждан обязаны задекларировать полученные в 2013 году доходы и представить в налоговую инспекцию по месту жительства форму 3-НДФЛ. О том, кто отчитывается по этой форме и как заполнить декларацию, расскажем в статье.

Обратите внимание! Подготовить и сдать отчетность Вы легко можете с помощью онлайн-сервиса « Моё Дело » - Интернет-бухгалтерия для малого бизнеса. Сервис автоматически формирует отчетность, проверяет ее и отправляет в электронном виде. Вам не нужно будет лично посещать налоговую инспекцию и фонды, что, несомненно, сэкономит не только время, но и нервы. Получить бесплатный доступ к сервису можно по ссылке .

Форма декларации 3-НДФЛ, по которой нужно отчитываться в 2013 году, утверждена приказом ФНС России от 10.11.2011 № ММВ-7-3/760@. Но обратите внимание, что приказом ФНС России от 14.11.2013 N ММВ-7-3/501@ в нее внесены изменения.

Прежде чем начать разговор о заполнении декларации, рассмотрим, кто, куда, каким образом и в какие сроки представляет форму 3-НДФЛ.

Кто отчитывается по форме 3-НДФЛ

Кроме того, некоторые граждане могут сдать форму 3-НДФЛ по собственной инициативе. К ним относятся те, кто желает получить, например, следующие налоговые вычеты:

стандартные (если в течение налогового периода эти вычеты физическому лицу не предоставлялись или были предоставлены в меньшем размере, чем это предусмотрено статьей 218 Налогового кодекса);
профессиональные;
социальные (при оплате лечения, обучения, при перечислении собственных средств на благотворительные цели и т. д.);
имущественные (при приобретении жилья).

Куда и в какие сроки представляется декларация

Представлять заполненную форму 3-НДФЛ нужно в налоговую инспекцию по месту жительства или месту пребывания (п. 5 ст. 227, п. 3 ст. 228, п. 1, 3, 6 и 7 ст. 83 НК РФ).

Такой же порядок предусмотрен и для тех, кто подает декларацию по собственной инициативе (п. 2 ст. 229 НК РФ).

В соответствии с пунктом 4 статьи 80 Налогового кодекса декларацию можно представить на бумажном носителе (лично или через уполномоченного представителя, а также по почте) или в электронном виде (по телекоммуникационным каналам связи).

Налоговая декларация представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 1 ст. 229 НК РФ). А налог нужно уплатить до 15 июля текущего года (п. 4 ст. 228 НК РФ).

Но из этого правила есть исключения. Так, если предпринимательская деятельность (частная практика) или выплаты, указанные в статье 228 Налогового кодекса, прекращены до окончания налогового периода, декларация должна быть представлена в течение пяти дней со дня прекращения деятельности или выплат. Это касается граждан России. А вот иностранцы, собирающиеся покинуть территорию России, должны отчитаться не позднее чем за один месяц до выезда за пределы страны. Об этом сказано в пункте 3 статьи 229 Налогового кодекса. Заплатить налог и тем и другим нужно не позднее чем через 15 календарных дней с момента подачи такой декларации (п. 3 ст. 229 НК РФ).

За каждый месяц непредставления декларации предусмотрен штраф в размере 5% от суммы налога (п. 1 ст. 119 НК РФ). Непредставление налогоплательщиком в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации в налоговый орган по месту учета влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основе этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30% указанной суммы и не менее 1 000 руб. (п. 1 ст. 119 НК РФ).При этом нижний предел штрафа равен 100 руб., а верхний не может превышать 30% от суммы налога. Правда, такое правило действует, если декларация сдана с опозданием на срок до 180 дней.

Если опоздать с отчетом более чем на 180 дней, размер штрафа увеличится. Он составит 30% от суммы налога плюс 10% за каждый месяц задержки (п. 2 ст. 119 НК РФ).

Заполнение декларации

Общие правила. Плательщик налога указывает в декларации все полученные в налоговом периоде доходы, источники их выплаты, налоговые вычеты, суммы налога, удержанные налоговыми агентами, суммы фактически уплаченных авансовых платежей, суммы налога, подлежащие уплате (доплате) в бюджет или возврату из бюджета (п. 4 ст. 229 НК РФ).

Декларация, подаваемая на бумажном носителе, заполняется шариковой или перьевой ручкой черного или синего цвета. Возможна также распечатка заполненной формы декларации на принтере. Но обратите внимание, что не допускается двусторонняя печать. Об этом сказано в пункте 1.1 раздела 1 Порядка заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), утвержденного приказом ФНС России от 10.11.2011 № ММВ-7-3/760@ (далее - Порядок).

Исправления в декларации не допускаются! В каждую строку и соответствующие ей графы вписывается только один показатель. В случае отсутствия показателей, предусмотренных декларацией, в соответствующей строке ставится прочерк. Все стоимостные показатели приводятся в рублях и копейках, кроме сумм НДФЛ, которые рассчитываются и показываются в полных рублях.

При заполнении декларации от руки обратите внимание на следующее.

Текстовые поля декларации заполняйте заглавными печатными символами.

В случае если для указания какого-либо показателя не требуется заполнения всех ячеек соответствующего поля, в незаполненных ячейках в правой части поля проставляется прочерк.

Пример

При указании десятизначного ИНН организации 5024002119 в поле ИНН из двенадцати ячеек показатель заполняется следующим образом: "5024002119--".

Дробные числовые показатели заполняются аналогично правилам заполнения целых числовых показателей. В случае если ячеек для указания дробной части больше, чем цифр, то в свободных ячейках соответствующего поля ставится прочерк.

Пример

Если показатель "доля в праве собственности" имеет значение 1/3, то данный показатель указывается в двух полях по три ячейки каждое следующим образом: "1--" - в первом поле, знак "/" или "." между полями и "3--" - во втором поле.

Если же декларацию заполняете на компьютере, то значения числовых показателей выравнивайте по правому (последнему) знакоместу. А при распечатке на принтере допускается отсутствие обрамления ячеек и прочерков для незаполненных ячеек. Печать знаков должна выполняться шрифтом Courier New высотой 16-18 пунктов.

Плательщик налога в верхней части каждой заполняемой страницы декларации должен указать ИНН (при его наличии), а также свою фамилию и инициалы, а в нижней части, в поле «Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю» поставить дату заполнения и подпись.

Что касается нумерации страниц, то она должна быть сквозной (п. 1.14 разд. 1 Порядка).

Структура декларации. Декларация по форме 3-НДФЛ состоит из титульного листа, шести разделов и 13 дополнительных листов - А, Б, В, Г1, Г2, Г3, Д, Е, Ж1, Ж2, Ж3, З, И. Правда, плательщики налога заполняют и представляют не все разделы и листы, а лишь те, которые отражают показатели по осуществляемым ими операциям. При этом титульный лист и раздел 6 декларации обязательны для заполнения всеми (п. 2.1 разд. 2 Порядка).

При заполнении декларации все значения показателей берутся из справок о доходах и удержанных суммах налогов, выдаваемых налоговыми агентами, расчетных, платежных и иных документов, имеющихся в распоряжении налогоплательщика, а также из произведенных на основании указанных документов расчетов. Поэтому советуем заранее запросить в бухгалтерии справку по форме 2-НДФЛ за прошлый год.

Налогоплательщики вправе не указывать в налоговой декларации доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) в соответствии со ст. 217 Налогового кодекса, а также доходы, при получении которых налог полностью удержан налоговыми агентами, если это не препятствует получению налогоплательщиком налоговых вычетов, предусмотренных ст. 218 - 221 Налогового кодекса.

Титульный лист. При заполнении титульного листа декларации указываются:

идентификационный номер налогоплательщика (ИНН). Узнать свой ИНН можно на сайте ФНС России www.nalog.ru на странице сервиса «Узнай свой ИНН»;
номер корректировки (при оформлении первичной налоговой декларации указывается «0», при уточняющей декларации - значение согласно порядковому номеру уточняющей декларации за соответствующий отчетный период);
отчетный налоговый период - календарный год, за который представляется декларация;
код налогового органа - код налоговой инспекции по месту жительства (месту пребывания) налогоплательщика;
код категории налогоплательщика:
«720» - физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя;
«730» - нотариус, занимающийся частной практикой, и другие лица, занимающиеся в установленном действующим законодательством порядке частной практикой;
«740» - адвокат, учредивший адвокатский кабинет;
«760» - иное физическое лицо, декларирующее доходы в соответствии со ст. 22 8 Налогового кодекса, а также с целью получения налоговых вычетов в соответствии со ст. 218-221 Налогового кодекса или с иной целью;
«770» - физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя и являющееся главой крестьянского (фермерского) хозяйства.

При заполнении показателя «Код по ОКТМО» свободные ячейки справа от значения кода в случае, если он имеет меньше одиннадцати знаков, заполняются нулями.

Код налоговой инспекции и ОКТМО по адресу своего места жительства (места пребывания) налогоплательщик может определить с помощью интернет-сервиса «Адрес и платежные реквизиты Вашей инспекции», расположенного на сайте ФНС России www.nalog.ru в разделе «Электронные услуги».

Общие сведения о налогоплательщике с заполнением следующих полей:

фамилия, имя и отчество;
номер контактного телефона с указанием телефонного кода;
дата и место рождения, наличие гражданства;
сведения о документе, удостоверяющем личность;
статус налогоплательщика (налоговый резидент/не резидент РФ);
адрес места жительства (места пребывания).

Разделы 1, 2, 3, 4, 5, 6 заполняются на отдельных листах и служат для исчисления налоговой базы и сумм налогов по доходам, облагаемым по различным ставкам, а также сумм налога, подлежащих уплате/доплате в бюджет или возврату из бюджета:

в Разделе 1 по доходам, облагаемым по ставке 13%;
в Разделе 2 по доходам, облагаемым по ставке 30%;
в Разделе 3 по доходам, облагаемым по ставке 35%;
в Разделе 4 по доходам, облагаемым по ставке 9%;
в Разделе 5 по доходам, облагаемым по ставке

Раздел 6 заполняется после заполнения Разделов 1, 2, 3, 4 и 5 формы декларации.

Листы А, Б, В, Г1, Г2, Г3, Д, Е, Ж1, Ж2, Ж3, З, И используются для исчисления налоговой базы и сумм налога при заполнении разделов 1, 2, 3, 4 и 5 формы декларации и заполняются по необходимости.

Лист А заполняется по налогооблагаемым доходам, полученным от источников в РФ, за исключением доходов от предпринимательской деятельности, адвокатской деятельности и частной практики.

Лист Б заполняется по налогооблагаемым доходам, полученным от источников за пределами РФ, за исключением доходов от предпринимательской деятельности, адвокатской деятельности и частной практики.

1.1. Заполняем раздел «Задание условий»:

1.2. В данном разделе необходимо заполнить "Номер инспекции" - выбирается из прилагаемого справочника:

Если Вы не знаете номер своей инспекции, Вы можете его узнать, воспользовавшись on-line сервисом «Адрес и платежные реквизиты Вашей инспекции» на сайте ФНС: https://service.nalog.ru/addrno.do

Все остальные задаваемые в этом разделе параметры определены для физического лица по умолчанию. Если Вы предприниматель или нерезидент, надо данные параметры откорректировать.

1.3. Далее перейдите в раздел «Сведения о декларанте». Как только Вы выбираете раздел, он выделяется другим цветом. Первоначально в этом разделе Вам предлагается заполнить ФИО, указать дату и место рождения, документ, удостоверяющий личность.

1.4. После его заполнения, надо перейти на страницу с данными об адресе жительства. Для этого кликнете мышью на значке с домиком.

ОКАТО можно уточнить в инспекции по месту жительства.

1.5. Следующий раздел «Доходы, полученные в РФ». В этом разделе заносятся все полученные Вами доходы: как по справкам о доходах по форме 2-НДФЛ , так и доходы, полученные от продажи, например, имущества, находящегося в собственности менее 3 лет.

Первоначально выделен раздел по доходам, облагае мым по ставке 13%. В основном, доходы физических лиц облагаются по ставке 13%. Если у Вас есть иные доходы, то заполните разделы с имеющимися у Вас ставками в полном объеме.

1.6. Введите все источники выплат, то есть наименования и реквизиты предприятий, где Вы получали доход, в разделе «Источник выплат». По каждому источнику выплат внесите помесячный доход. Информацию заносите со справок 2-НДФЛ. Общая сумма доходов рассчитывается автоматически. Остальные итоговые суммы по источнику выплат заносятся вручную из справки.

1.7. Для ввода источника выплат нажмите значок ”+”. Если Вы не правильно ввели источник выплат и хотите его удалить, нажмите “-“. Если хотите изменить информацию по источнику выплат, нажмите .

1.8. При нажатии на значок ”+”, Вам предлагается окно для ввода информации:

1.9. Информация «Наименование», «ИНН», «КПП»,«ОКАТО» вводится из справок 2-НДФЛ. При этом ОКАТО, которое Вы указали в разделе «Све дения о декларанте», может отличаться от ОКАТО, ука занного в справке. Это будет в том случае, если Вы име ете постоянную прописку в одном населенном пункте, а работаете в другом.

Если по справке 2-НДФЛ Вам на предприятии были предоставлены стандартные вычеты, ставится галочка в «Расчете стандартных вычетов по этому источнику». После ввода значений нажмите «Да».

1.10. При вводе источника выплат при продаже имущества, если Вам не известны реквизиты покупателя, Вы можете в «Наименовании» указать, например, «Продажа квартиры» или «Продажа автомобиля». ИНН и КПП в данном случае не заполняются. ОКАТО обязательно указывается то же, что и в разделе «Сведения о декларанте», то есть по месту прописки. Галочка в «Расчете стандартных вычетов по этому источнику» не ставится. После ввода значений нажмите «Да».

1.11. После ввода всех источников выплат, перейдите к вводу доходов по месяцам по каждому источнику. Для этого перейдите в следующий раздел. Для ввода информации по первому источнику выплат, нажмите значок ”+”. Если Вы не правильно ввели информацию и хотите ее удалить, нажмите ”-”. Для редактирования информации, нажмите .

В данном разделе есть еще одна клавиша «Повторить доход», служит для дублирования одинаковой информации по доходу.

1.12. При нажатии на значок ”+”, Вам предлагается окно для ввода информации:

1.13. Система предлагает выбрать код дохода из справочника. Так как у нас первый источник выплат «Продажа автомобиля», код выбирается самостоятельно.

При продаже автомобиля, выберите код 1520, при продаже квартиры - код 1510. Нажмите «Да».

1.14. Введите сумму дохода (стоимость автомобиля) и месяц получения дохода (месяц продажи). Становится доступной кнопка выбора кода вычета (расхода).

1.15. Код вычета выберите из справочника. Так как сумма продажи автомобиля, находящегося в собственности менее 3 лет, в нашем случае, до 250 тысяч рублей, выберите код вычета - «906». В результате «Сумма вычета» автоматически заполнится значением. Нажмите «Да».

1.16. По источнику выплат «Продажа автомобиля» информация по месяцам введена в полном объеме.
Теперь введите информацию по месяцам по следующему источнику выплат. Данный источник - это предприятие, на котором Вы работаете. Информацию введите из справки 2-НДФЛ, указывая те коды доходов и вычетов, что отражены в справке.

1.17. По источнику выплат по основному месту работы информация по месяцам будет выглядеть следующим образом:

1.18. Последний раздел для заполнения - «Вычеты».
1.19. Панель со значками, позволяет вы брать страницу для заполнения нужных вычетов.
1.20. При выборе первого значка открывается страница для ввода стандартных вычетов. При выборе второго
- страница для ввода социальных вычетов. При выборе третьего - страница для ввода имущественных вычетов при покупке квартиры. При выборе последнего - страница для ввода вычетов при убытках с ценными бумагами.
1.21. Введите стандартные вычеты, нажав на первый значок.

Для расчета стандартных вычетов, нужно поставить галочку в строке «Предоставить стандартные вычеты».
Если у Вас нет особых льгот по налогу на доходы физических лиц, в декларациях до 2012 года, точкой отметьте код «Нет 104 и 105 вычета» (по умолчанию он отмечен). Если есть льготы, выберите или код 104, или код - 105.
Если у Вас есть дети до 18 лет или учащиеся на очной форме обучения до 24 лет, введите количество детей в
соответствующие строки.
Сумма вычетов, исходя из дохода по месяцам, рассчитывается программой автоматически.

1.22. Если Вы заполняете декларацию по прода же имущества, то на этом заполнение декларации заканчивается. Переходите к пункту 4.

2. Заполнение листов декларации при получении социального вычета (лечение, обучение, добровольное пенсионное страхование)

2.1. Для ввода расходов по обучению, лечению, доб ровольному пенсионному страхованию нажмите значок в разделе «Вычеты»
Откроется страница для ввода. Поставьте галочку в строке «Предоставить социальные вычеты».
Если Вы хотите получить вычет за свое обучение , введите сумму, потраченную на обучение в отчетном году в строку “Своё обучение“.
Если вычет за лечение себя, или родителей, или детей - введите сумму расходов в отчетном году в строку “Лечение“.
Если Вы хотите получить вычет за обучение детей при обучении их на очной форме обучения, нажмите знак “+“ в блоке “Суммы, уплаченные за обучение детей“.
Если вычет по договору добровольного пенсионного страхования , нажмите знак “+“ в одноименном блоке.

2.2. Для ввода суммы, израсходованной в отчетном году на обучение детей, нажмите на знак “+“ в одноименном блоке. После завершения ввода нажмите «Да».

Для ввода сумм по пенсионному страхованию, предлагается более сложная форма ввода данных договора. После ввода, нажмите «Да».

Если у Вас нет других вычетов, переходитек пункту 5.

3. Заполнение дополнительных листов деклара ции при получении имущественного вычета (по купка квартиры, дома, доли квартиры, проценты по кредиту по купленной квартире)

3.1. Для ввода расходов по покупке квартиры, жилого дома нажмите значок в разделе «Вычеты».

Откроется страница для ввода.

Поставьте галочку в строке «Предоставить имущественный налоговый вычет ».
Заполните последовательно все строки.
Сначала выберите способ приобретения: «договор купли-продажи» или «инвестирование». В примере выбран «договор купли-продажи».

3.2. Выберите из предлагаемого списка объект в строке «Наименование объекта». Например, «квартира»:

3.3. Выберите из предлагаемого списка вид собственности в строке «Вид собственности». Например, «собственность общая долевая»

3.4. Выберите из предлагаемого списка признак налогоплательщика в строке «Признак налогоплательщика». Например, «собственник объекта».

3.5. Введите адрес объекта; дату акта, если объектновый, или дату регистрации права; долю, если долевая собственность.
3.6. Введите год начала использования вычета. Он равен году, в котором квартира (или другой объект) была приобретена.
3.7. Введите суммы, нажав кнопку "Перейти к вводу сумм".

Введите запрашиваемые сведения и нажмите кнопку "Вернуться к сведениям об объекте"

4. Сохранение декларации

4.1. Если у Вас сейчас недостаточно времени на ввод декларации 3-НДФЛ в полном объеме, Вы можете ее сохранить и заполнить декларацию в любое время. Для этого зайдите в меню «Файл» и выберите «Сохранить как».

4.2. Выберите каталог на локальном (или сетевом) диске компьютера, в который хотите сохранить декларацию, и наберите имя файла. Расширение программа предлагает по умолчанию. Для деклараций за 2012 год - расширение *.dc2. Нажмите клавишу «Сохранить».

4.3. В последующем, при входе в программу, чтобы продолжить ввод декларации, выберите пункт меню «Открыть».

4.4. Выберите сохраненный файл и нажмите «Открыть».

5. Запись декларации на флэш-карту

5.1. Чтобы Вашу декларацию быстро и без ошибок ввели в базу данных налоговых органов, сформируйте декларацию в электронном виде. Для этого выберите пункт верхнего меню «Экспорт»:

5.2. Выберите нужный каталог для сохранения и нажмите “Ок”.

5.3. Сформируется файл формата *.xml:

5.4. Сформированный файл формата *.xml скопируйте на флэш-карту или любой другой носитель.
С распечатанной декларацией, файлом на флешке, справками по форме 2-НДФЛ и необходимыми документами, приходите в налоговую инспекцию.

Заполнение декларации по подоходному налогу с помощью специального программного обеспечения является вторым по популярности подготовки 3-НДФЛ для получения налогового вычета. Рассмотрим подробно, как заполнить 3 НДФЛ в программе “Декларация.2017” при заявлении по расходам на покупку квартиры или строительство дома.

Пошаговая инструкция по заполнению 3-НДФЛ с помощью ПО “Декларация.2017”

Шаг 1. Устанавливаем и запускаем программу

Скачать программу “Декларация” для заполнения 3-НДФЛ за 2017, 2016, 2015 и 2014 год вы можете на , сайте ФНС или ГНИВЦ.

В открывшемся окне сразу попадаем на первую вкладку “Задание условий” .

Обратите внимание, что некоторые из условий уже установлены (тип декларации, вид доходов и признак налогоплательщика) и их менять не нужно .

Шаг 2. Заполняем первую вкладку “Задание условий”:

Номер инспекции

Узнать к какой инспекции вы прикреплены можно с помощью сервиса “Определение реквизитов ИФНС, органа государственной регистрации ЮЛ и/или ИП, обслуживающих данный адрес”, расположенного на нашем сайте. Для этого необходимо указать адрес проживания (прописки по паспорту). Поле “Код ИФНС” заполнять не нужно.

Номер корректировки

Данное поле не трогаем. “1” ставится только если сдается уточненная налоговая декларация, в которой исправляются ошибки в ранее сданной и принятой к проверке декларации.

ОКТМО

Данное поле можно не заполнять, оно заполнится автоматически, после указания ОКТМО работодателя.

При заявлении вычета указывается ОКТМО работодателя, а при уплате НДФЛ, с полученного от продажи имущества дохода, - ОКТМО места постоянной прописки.

На этом заполнение вкладки “Задание условий” завершается.

Если декларация заполняется и сдается представителем, необходимо заполнить блок “Достоверность подтверждается” , где следует указать ФИО представителя и реквизиты доверенности, на основании которой он действует.

Шаг 3. Заполняем вторую вкладку “Сведения о декларанте”

Заполнять данный раздел необходимо в точном соответствии с паспортом, в противном случае налоговый орган может отказать в приеме декларации.

Вкладку “Код страны” менять не нужно.

Шаг 4. Заполняем третью вкладку “Доходы, полученные в РФ”

В данном разделе нужно указать источники дохода, полученного в году, за который заявляется вычет.

Для этого, рядом с блоком “Источники выплат” , нажимаем на зеленый плюсик. В открывшейся вкладке указываем наименование работодателя, его ИНН/КПП и ОКТМО. Все эти сведения можно взять из справки 2-НДФЛ.

Если вместе с имущественным вычетом одновременно заявляется , то в открывшейся вкладке необходимо поставить галочку напротив строки “Расчет стандартных вычетов вести по этому источнику” .

Проверить или исправить введенные сведения об источнике доходов можно нажав на кнопку, обозначающую руку, указывающую на блокнот, а удалить данные - нажав на красный минус.

Шаг 5. Вносим сумму полученного дохода помесячно

Для этого нажимаем на зеленый плюс во втором блоке раздела и выбираем вид полученного дохода, нажав на кнопку “Код дохода” .

Для з/п по трудовому договору выбираем код “2000 – Заработная плата и иные доходы во исполнение трудового договора” , для доходов по договорам ГПХ - код “2010 – Работы по договорам гражданско-правового характера” .

Затем указываем сумму дохода и месяц его получения.

Код дохода, сумму и месяцы получения его получения лучше брать из справки 2-НДФЛ.

Если доход не изменялся в течение года и каждый месяц вы получили одну и ту же сумму (по справке 2-НДФЛ), можно воспользоваться кнопкой “Повторить доход” .

Затем в строках ниже указываем облагаемую налогом сумму дохода (строка “Налоговая база” в справке 2-НДФЛ), сумму налога исчисленную и удержанную.

Последнюю строку “Авансовые платежи иностранца” не заполняем.

Пример правильно заполненной вкладки “Доходы, полученные в РФ”:

Шаг 6. Переходим к заполнению вкладки “Вычеты”

По умолчанию программа переводит нас на вкладку “Стандартные вычеты”. Если вместе с вычетом за квартиру вы не планируете получать стандартный вычет, галочку со строки “Предоставить стандартные вычеты” убираем и переходим во вкладку “Имущественный” .

Затем ставим галочку “Предоставить имущественный налоговый вычет” и нажимаем на зеленый плюсик, чтобы добавить данные о приобретенной квартире, по которой будет заявляться вычет.

Шаг 7. Вносим в программу данные о купленной квартире

Способ приобретения недвижимости: по договору купли-продажи (при покупке готовой квартиры) или инвестирования (при покупке новостройки).

Наименование объекта : жилой дом, квартира, комната, з/у с жилым домом или под ИЖС, доли в указанном имуществе.

Вид собственности:

Индивидуальная - если квартира приобретена в единоличную собственность.
Общая долевая - при покупке квартиры в долю с кем-то (как правило, в браке при разделении доли в квартире между супругами и их детьми, или между родителем и ребенком).

Общая совместная с заявлением о распределении расходов - при приобретении жилья в браке без выделения долей (50% у каждого из супругов).

Данный вид собственности указывается если вся сумма вычета заявляется одним из супругов, а второй отказывается от него, либо в случае, когда оба супруга получают вычет в установленных ими долях.

Общая совместная без заявления о распределении расходов - данный вид указывается, если стоимость жилья превышает 4 млн.руб и заявления на распределения расходов не требуется, так как предельная сумма вычетов, которую может заявить каждый из супругов, составляет не более 2 млн.руб., и перераспределить ее, отдав второму супругу, чтобы он заявил вычет не 2 млн.руб., а 4 млн.руб. - нельзя.

Также заявление не потребуется, если один из супругов заявляет его в размере 50%. Связано это с тем, что вычет по общей совместной собственной супругов распределяется по умолчанию в соотношении 50% на 50%.

Общая долевая собственность с заявлением о распределении расходов - данный вид собственности указывается , когда супруги хотят распределить вычет в пропорции, отличающейся от принадлежащих им долей. Как правило, это происходит если один из супругов не работает и не может получить свою долю вычета или размер доходов второго супруга позволяет получить вычет сразу.

Право на распределение вычета при покупке квартиры в долевую собственность супруги получили лишь в 2014 году. вычет будет предоставлен только в соответствии с долями в собственности.

Признак налогоплательщика:

Собственник объекта - если вычет заявляется при приобретении квартиры в единоличную собственность.
Супруг собственника объекта - указывается при заявлении вычета за покупку квартиры в браке (независимо от вида собственности: долевой или совместной).
Родителей несовершеннолетнего собственника объекта - если вычет заявляется , являющего собственником квартиры.
Объект в собственности заявителя и несовершеннолетнего ребенка - если квартира оформлена в собственность родителем вместе с ребенком.
Объект в собственности супруга заявителя и ребенка - если квартира оформлена в собственность обоих родителей и ребенка (детей).

Код номера объекта:

Если приобретенная недвижимость имеет кадастровый, условный или инвентарный номер, его необходимо вписать в строку “Номер объекта”, перед этим указав код номера объекта.

Место нахождения:

Адрес места нахождения указываем также из выписки ЕГРН или с сайта Росреестра.

В конце указываем дату документа, подтверждающего право на вычет. Для договора купли-продажи необходимо заполнить строку “Дата регистрации права собственности на жилой дом, квартиру, з/у” . Для договоров инвестирования - дату акта о передаче квартиры, комнаты или доли в них .

Год начала использования вычета:

Если вычет заявляется первый раз, указываем год “2017”, если он был заявлен в предыдущих годах - указываем год, когда была подана самая первая декларация на вычет.

Если вы являетесь пенсионером, то не забудьте поставить галочку в строке “Являюсь пенсионером”. Об особенностях получения вычета пенсионерами можно узнать из .

Стоимость объекта (доли):

Указываем полную стоимость квартиры, по которой заявляется вычет. Если квартира была можете указать также сумму уплаченных процентов.

На этом заполнение блока “Список объектов” завершается.

Строки “Вычет у налогового агента в отчетном году (код 311) и (код 312) заполняются только если они указаны в справке 2-НДФЛ в разделе 4. Стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты .

На этом заполнение декларации завершается. В самом конце выбираем действие, которое хотим применить к декларации: сохранить, просмотреть, напечатать или проверить.