Конвектор ндс онлайн. Калькулятор ндс онлайн

С помощью калькулятора НДС вы сможете начислить и высчитать налог на добавленную стоимость. Выберите тип расчёта:

начислить – начисляем НДС, то есть умножаем сумму на 20%;
вычислить – эта функция позволяет ввести сумму с НДС и вычислить из неё налог, а так же сумму без него.

Данный калькулятор предназначен для ускорения и облегчения вычисления этого налога. По статистике расчёт НДС является одной из самых частых бухгалтерских операций. Для вычислений можете вводить и изменять любую из 3-х сумм: без НДС, только НДС, итоговую сумму с налогом. А также, в случае необходимости, можете изменить значение налога с 20% на любое другое число.

Ставка НДС

В настоящее время в Российской Федерации на большинство товаров и услуг установлена ставка НДС, равная 20% (действует с 1 января 2019 года). Существуют товары, имеющие льготную ставку в 10%, например некоторые товары для детей и продовольственные товары. Есть перечень товаров и услуг необлагаемых НДС.

В деятельности большинства компаний расчёт и уплата НДС требует значительных трудозатрат. А сама сумма налога является одним из самых внушительных отчислений в федеральный бюджет. Единственным легальным способом избежать уплаты налога на добавленную стоимость - это переход на упрощённую систему налогообложения. Но этот способ доступен только для небольших компаний и индивидуальных предпринимателей.

Расчёт НДС самостоятельно

Вычислить НДС от суммы можно по формуле:

НДС = НБ * Ст / 100 , где

НБ - налоговая база (то есть сумма без НДС),

Ст - ставка НДС (20 или 10 процентов).

Пример расчета НДС : Сумма (НБ) – 5000 руб., ставка НДС (Ст.) – 20%

НДС = 5000*20/100 = 1000 руб.

Для расчёта вы можете воспользоваться

Рассчитать НДС, т.е. выделить налог из итоговой суммы, можно с помощью формулы:

НДС = С / 1,2 * 0,2 (если ставка НДС 20%)

НДС = С / 1,10 * 0,10 (если ставка НДС 10%) где,

С - сумма, включающая НДС.

Пример выделения НДС из суммы : Сумма, включающая НДС 6 800 руб., ставка 20%

НДС = 6800/1,2*0,2 = 1 133,33 руб.

Сумма без НДС = 6800 – 1133,33 = 5 666,67 руб.

Посчитать сумму с НДС можно по формуле:

С = НБ * 1,2 (если ставка НДС 20%)

С = НБ * 1,10 (если ставка НДС 10%), где

НБ - налоговая база, то есть сумма без налога.

Каждая коммерческая организация, работающая на общей с системе налогообложения, обязана производить корректный расчет НДС и его перечисление в государственный бюджет. Вопрос о правилах проведения вычислений актуален для специалистов разных сфер деятельности: бухгалтеров, экономистов, менеджеров по продажам и руководителей. Ошибки, допущенные при исчислении налога, могут стать причиной нарушения действующего законодательства, что повлечет штрафные санкции.

Алгоритм по расчету налогу состоит из трех базовых действий:

Нужно выяснить, какая налоговая ставка применима в конкретном случае. В России используются три ставки: 0%,10% и 18%. Чтобы определиться с выбором, необходимо изучить статью 164 Налогового Кодекса.
Рассчитать налоговую базу. Это исходная стоимость реализуемых товаров и услуг, увеличенная на размер акцизов (если речь идет о подакцизной продукции).
Воспользоваться формулой НДС, которая будет рассмотрена далее.

Практика показывает, что проведение вычислений – несложный этап работы. Чтобы избежать ошибок, достаточно освоить формулу и воспользоваться калькулятором или расчетной программой. Сложнее бывает определиться с выбором ставки и базы.

Величина налога, полученная в ходе математических вычислений, обязательно вписывается в счет-фактуру. Документ передается заказчику или покупателю в зависимости от способа реализации товаров или услуг. Также сумму следует выделить отдельной строкой в счете, выставляемом контрагенту.

Если расчеты осуществляются в иностранной валюте, бухгалтер все равно обязан производить исчисление НДС в рублях. Согласно действующему законодательству, налог номинируется в валюте РФ и ни в какой другой.

Как считать НДС: определяем подходящую ставку

Согласно положениям Налогового Кодекса (статья 163) на территории РФ действуют три ставки:

0% – применяется для товаров, вывозимых для продажи за территорию России (экспорт), а также логистических услуг, оказываемых в рамках внешнеторговой деятельности.
10% – используется для книжной продукции, продуктов питания, товаров, предназначенных для детей или учреждений здравоохранения.
18% – применяется во всех случаях, не охваченных первыми двумя пунктами.

Как рассчитать НДС: базовая схема

Согласно действующему законодательству (статья 168 НК РФ), налог на добавленную стоимость предъявляется контрагентам дополнительно к цене продажи товаров и услуг.

На практике сотрудники коммерческих структур сталкиваются с одним из двух вопросов:

Как определить налог, который следует прибавить к цене товара?
Как «очистить» сумму с НДС и узнать размер включенного в нее налога?

Рассмотрим, какова формула расчета НДС в каждом случае.

Чтобы определить общую сумму по счету, выставляемому покупателю, необходимо воспользоваться формулой:

Сумма налога = Стоимость товара без НДС* Ставку/100%

Чтобы «очистить» стоимость товаров, в которые включен косвенный налог, необходимо использовать формулу:

Сумма налога = Стоимость товаров по счету с НДС*0,18/1,18 – в случае, если ставка составляет 18%;

Сумма налога = Стоимость товаров по счету с НДС*0,1/1,1 – для товаров и услуг, облагаемых по ставке 10%.

Если у бухгалтера отсутствует необходимость вычислять размер налога, он может определить цену товаров, предъявляемую клиентам, используя следующую формулу для расчета НДС:

Окончательная сумма = Исходная цена продукции *1,18 – для ставки 18%;
Окончательная сумма = Исходная цена продукции *1,1 – для ставки 10%.

Все приведенные расчеты можно производить на калькуляторе, в программе Excel или специальных онлайн приложениях, предназначенных для автоматизации бухгалтерской работы.

Расчет НДС 2016: пример

Лучше понять порядок проведения вычислений помогут примеры из реальной практики.

Пример №1

ООО «Стройматериалы» торгует бетонными блоками, стоимость единицы составляет 50 рублей. Оно заключило сделку с ООО «Стройлит» на поставку партии из 50 000 блоков. Как определить, какова величина налога и на какую сумму следует выставить счет покупателю?

Согласно положениям статьи 164 НК РФ, товар облагается налогом по ставке 18%. Задача бухгалтера – воспользоваться правилом, как высчитать НДС 18% от суммы. Для этого проведем следующие исчисления:

Найдем суммарную цену партии бетонных блоков – налоговую базу:

НБ = 50 *50 000 = 2 500 000 руб.

Определим размер налога из этой суммы:

НДС = 2 500 000 *0,18 = 450 000 руб.

Сложим два полученных числа, чтобы узнать общую сумму счета:

Сумма = 2 500 000 + 450 000 = 2 950 000 руб.

Если бухгалтеру не нужна величина налога, включенного в счет, он может воспользоваться простой формулой НДС сверху и объединить три шага в один:

Сумма счета = 2 500 000 *1,18 = 2 950 000 руб.

В счете-фактуре и других документах бухгалтер ООО «Стройматериалы» обязан указать следующие сведения:

Цена без налога – 2 500 000 руб.
Величина НДС – 450 000 руб.
Итоговая стоимость – 2 950 000 руб.

Пример №2

ООО «Домашние интерьеры» реализует обои по цене 745 рублей за рулон. Оно заключило договор с ИП Иванов И.И. на поставку 1 000 рулонов. Как определить, на какую сумму выставить счет покупателю?

Для этого бухгалтеру необходимо вспомнить несложный алгоритм, как рассчитывается НДС.

Определим стоимость реализованных товаров без налога

НБ = 745 *1 000 = 745 000 руб.

Рассчитаем величину НДС

Налог = 745 000 *0,18 = 134 100 руб.

Сложим две величины, чтобы получить сумму счета

Сумма = 745 000 + 134 100 = 879 100 руб.

Или воспользуемся быстрой формулой расчета:

Сумма счета = 745 000 *1,18 = 879 100 руб.

Исходя из приведенного примера расчета НДС, бухгалтер должен указать в документах следующие данные:

Цена без налога – 745 000 руб.
Величина НДС – 134 100 руб.
Итоговая стоимость – 879 100 руб.

Каждый практикующий бухгалтер обязательно должен знать, как правильно считать НДС, Несоблюдение действующих норм и вычислительные ошибки могут привести к проблемам с законодательством. Для тех, кто несвоевременно уплачивает налог или переводит его не в полном размере, предусмотрены пени и штрафы.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter .

У некоторых начинающих бухгалтеров вызывает затруднения расчет НДС. На самом деле формулы расчета НДС достаточны просты.

Как правильно посчитать сумму НДС по ставке 18%

Чтобы вычислить НДС от суммы при реализации товаров (работ, услуг), облагаемых НДС по ставке 18%, используется следующая формула расчета НДС:

Как посчитать НДС 18% от суммы: пример

Организация, реализовала товар, облагаемый НДС по ставке 18%, общей стоимостью 100000 руб. Соответственно, сумма НДС составит 18000 руб. (100000 руб. х 18%).

Как посчитать НДС по ставке 10%

В этом случае используется формула, аналогичная формуле вычисления НДС по ставке 18%, только вместо 18% подставляется значение 10%:

Как рассчитывается НДС 10% от суммы: пример

Предприниматель реализовал товар, облагаемый НДС по ставке 10%, общей стоимостью 50000 руб. Соответственно, сумма НДС составит 5000 руб. (50000 руб. х 10%).

Как из суммы вычленить НДС

Бывают ситуации, когда НДС нужно начислять не сверх определенной суммы, а нужно наоборот вычленить НДС, уже «сидящий» внутри какой-либо суммы. Например, это может потребоваться продавцу при получении предоплаты за товар. Для этих целей применяется следующая формула:

Расчетная ставка НДС в 2018 году может принимать два значения: 18/118 и 10/110. Выбор ставки зависит от того, по какой ставке облагается конкретная реализация - 18% или 10%.

Как из суммы вычленить НДС 18%: пример

Организация-исполнитель получила от заказчика предоплату в счет предстоящего выполнения работ, облагаемых НДС по ставке 18%. Сумма предоплаты составляет 236000 руб., в том числе НДС.

Т.к. работы облагаются по ставке 18%, то для определения суммы НДС с предоплаты используется расчетная ставка 18/118. НДС с предоплаты в нашем примере будет равен 36000 руб. (236000 руб. х 18/118).

Как из суммы вычленить НДС 10%: пример

ИП поступил аванс в счет предстоящей поставки товаров, облагаемых НДС по ставке 10%. Сумма аванса - 110000 руб., в том числе НДС.

Ставки 20% и 20/120 с 01.01.2019

Напомним, что с 01.01.2019 . Следовательно, в приведенных выше формулах вместо 18% будет использоваться ставка 20%, а вместо расчетной ставки 18/118 - ставка 20/120.

Формула начисленного НДС

Если в течение квартала выполнялись строительно-монтажные работы для собственных нужд, производилась корректировка реализации товаров (работ, услуг) или же реализация/корректировка реализации предприятия в целом как имущественного комплекса, то НДС по этим операциям также включается в общую сумму начисленного НДС. Также если вы делали , ранее принятого к вычету, то не забудьте прибавить к общей сумме начисленного НДС сумму восстановленного налога.

Формула вычета НДС

НДС, принимаемый к вычету в том или ином квартале, рассчитывается по нижеприведенной формуле:

Если у организации/ИП есть НДС, подлежащий вычету по строительно-монтажным работам, выполненным для собственного потребления, то этот НДС прибавляется к общей сумме НДС, принимаемой к вычету в конкретном квартале.

Итоговая сумма НДС

Сумма НДС, которую нужно уплатить в бюджет по итогам квартала, рассчитывается следующим образом:

Важно отметить, что если в результате расчетов итоговое значение у вас получилось равным нулю, то в бюджет ничего платить не нужно. Если же полученное значение отрицательное, то вы вправе претендовать на

Каждый человек, совершая покупку в любой торговой сети, получает чек, где указана стоимость товара, ниже строка «в, том числе НДС» и конечная сумма к оплате. Попытаемся понять, что такое НДС и механизм действия этого налога.

Налог на добавленную стоимость

НДС — это налог, который берет государство в бюджет с товара, работы, услуги на территории Российской Федерации.

Относится к косвенным налогам, то есть платит конечный потребитель.

Налог на добавленную стоимость является федеральным налогом. Четвертая часть бюджета сформирована на основе отчислений НДС. Поэтому налоговая служба с особой тщательности контролирует данную статью поступлений.

Плательщики

Предприятия и предприниматели различных юридических форм собственности, зарегистрированные на общей системе налогообложения, являются плательщиками НДС. Свою деятельность они осуществляют на территории РФ, то есть на внутреннем рынке.
Юридические лица, которые ввозят товар через таможенные пункты, так же оплачивают НДС на таможенных пунктах в момент поступления товара на таможенные приграничные пункты.

Кто освобождён от оплаты налога

Освобождены от оплаты налога:

зарегистрированные по упрощенной системе налогообложения (УСН);
организации, связанные с проведением различных спортивных состязаний международного уровня;
у кого общий оборот не больше 2 миллионов за квартал или другой период. Но этот факт нужно доказать, пройдя проверку ФНС;
сельхозпроизводители по системе ЕСХН;
те, кто оплачивает налоги по системе патентов;
участники проекта «Сколково».

Особенности оплаты налога в случае отдельных видов деятельности

Сферы деятельности, которые включены в оплату налога, регулируются отдельными уточнениями в Налоговом Кодексе и постановлениях Совета Министров РФ.

При реализации автомобилей, купленных у одного лица и проданных другому, налоговой базой считается разница в цене.
Приобретение или продажа объектов недвижимости, хозяйственных комплексов, предприятий рассматривается в индивидуальном порядке. Если налоговая служба усомнится в цене (заниженная стоимость), то может использовать так называемый «поправочный коэффициент».
Если какой-либо вид деятельности оплачивается вознаграждением, тогда эта сумма является базой для начисления налога.
При использовании давальческих схем по переработке, базой отчисления будет стоимость работ

Экономический смысл добавленной стоимости

Каждый производитель, поставщик услуг, продавец рассчитывает себестоимость единицы товара. В эту стоимость входят первоначально вложенные средства, транспортные расходы, обслуживание, аренда, накладные расходы, прямые налоги. Если фирма закупила товар у производителя или у другого поставщика, тогда сюда добавляется % налога на добавленную стоимость. Он будет начислен в момент закупки товара.

К себестоимости добавляется добавленная стоимость, то есть процент прибыли, который предприниматель или предприятие планирует получить от реализации. Это и есть добавленная стоимость.

Схема начисления налога

Схема оплаты включает всех участников цепочки, от производителя до тех, кто в конечном итоге покупает товар.

1 этап. Производитель:

создал товар + добавленная стоимость + % НДС= отпускная цена производителя.

Производитель продает свой товар оптовому поставщику, по цене, которая включает добавленную стоимость и налог на нее.

2 этап. Товар продается оптовой фирме:

Конечная цена производителя +% НДС (входящий) за купленный у производителя товар = цена товара производителя с НДС.

Цена товара с входящим НДС + добавленная стоимость + % НДС (исходящий)= конечная отпускная цена оптовой фирмы.

На данном этапе видно, что оптовая фирма заплатила налог на добавленную стоимость в момент приобретения товара (входящий НДС). В то же время начислила свой НДС (исходящий НДС). Получается, что налог уплачен дважды. Если это 18 % налога*2=36 %.

Если к этим 36% прибавляется добавленная стоимость, то получится значительная сумма дополнительной ценовой нагрузки. Такая схема привела бы к необоснованному подорожанию товара, следовательно, к снижению конкурентоспособности его на рынке.

Для того чтобы избежать подобной ситуации существует механизм возмещения НДС государством на основании дебиторской задолженности. Для возмещения необходимо подготовить документы, в первую очередь счет-фактуры. Оформить соответствующую бухгалтерскую проводку, и представить документы в налоговую службу для возмещения налога

3 этап. Конечный потребитель:

Товар покупается розничной сетью торговли.

Существует два варианта системы налогообложения сетей розничной торговли:

Розничная сеть на упрощенной системе (УСН), не являются плательщиками НДС. В этом случае, к конечной цене оптовой фирмы предприниматель добавляет добавленную стоимость и продает конечному покупателю по следующей схеме:

конечная цена оптовой фирмы + добавленная стоимость = отпускная цена.

Конечный покупатель в этом случае все равно участвует в оплате налога. Он уже был уплачен дважды, в цепочке от производителя до розничного продавца.

Розничная сеть на общей системе, являются плательщиками НДС. В этом случае схема начисления аналогична варианту с оптовой фирмой:

конечная цена оптовой фирмы +добавленная стоимость + % НДС= отпускная цена.

Как и на втором этапе, фирма розничной торговли оплачивает НДС дважды (при закупке-входящий, при продаже-исходящий), соответственно, может разницу поставить на возмещение.

Именно эту сумму НДС выделяют в чеке, выданной торговой точкой «в том числе НДС».

Конечный потребитель заплатил за товар, участвуя в 3 проводках начисления налога на добавленную стоимость. Таким образом, независимо от того произведен продукт или куплен, налог должен быть уплачен. Практически каждый гражданин не зависимо является он предпринимателем или частным лицом является плательщиком НДС.

Как производят вычеты или возврат НДС

Когда фирма сдала налоговую декларацию и зафиксировала сумму к возврату НДС, назначается камеральная проверка органами ФМС. Камеральная проверка проводится в течение 3 месяцев. Проводится сверка с поставщиками, правильность оформления бухгалтерской документации. Возмещение НДС производится на основании заявления. Сумма возмещения может быть перечислена на расчетный счет, зафиксирована как аванс будущих платежей, погашены за

Ставки налога на добавленную стоимость

Существует три вида % ставок налога на добавленную стоимость: 0 %, 10 %, 18 %.

Нулевая ставка

Сразу нужно пояснить, почему в законодательстве выписана нулевая ставка. Проще было бы указать, что эта группа не платит НДС. Но для того, чтобы доказать право на нулевой НДС, необходимо подтвердить это документально. Если по каким-то причинам документы не предоставлены или составлены с нарушением, не удовлетворяют ФНС, вступают в силу общие правила. Начисляется оплата в размере 18 %.

экспорт товаров;
международные перевозки и услуги, связанные с экспортом продукции;
транзитные перевозки, в том числе воздушные, если конечный покупатель находится за пределами России;
операции, связанные с продажей драгоценных металлов государству;

Ставка 10 %

В целях снижения стоимости товаров первой необходимости для населения вводится пониженная ставка. Кроме этого отдельные сферы, которые способствуют развитию отдельных отраслей и сферы культуры. Также медицинские препараты.

продовольственные товары, которые входят в основной продуктовый набор;
детские товары;
периодические издания;
лекарства, аппаратура и товары для медицины;
племенной скот, который ввозится в РФ.

Ставка 18 %

Все остальные категории товаров, услуги, работы подпадают под 18 % ставку налога. Расширенные и уточненные данные о регуляции налоговых ставок изложены в статьях Налогового Кодекса РФ и Федеральных Законах РФ.

Формулы и примеры расчета суммы с НДС, без НДС, выделение суммы НДС

Исходим из ставки 10 %

К сумме без НДС + 10 % = цена с НДС (110 %)

Пример : цена без НДС 1000+100 (10 %)=1100 рублей

Теперь вычисляем цену без НДС, коэффициент составляет 1,1.

Нужно поделить цену с налогом на 1,1.

Пример: 1100: 1,1 = 1000 рублей (цена без НДС)

Исходим из ставки 18 %

Себестоимость товара + заложенная прибыль = цена без НДС (100 %)

К сумме без НДС + 18 % = цена с НДС (118 %)

Пример : цена без НДС 1000+180 (18 %)=1180 рублей

Теперь вычисляем цену без НДС, коэффициент составляет 1,18.

Нужно поделить цену с налогом на 1,18.

Пример: 1180: 1,18 = 1000 рублей (цена без НДС)

Без налога на добавленную стоимость

Продажа товара

Когда регистрируется предприниматель или юридическое лицо, нужно определиться, с какой категорией поставщиков и заказчиков предстоит работать.

Проблема заключается в том, что плательщики налога неохотно идут на сотрудничество с предпринимателями, которые находятся на упрощенной системе налогообложения. Ведь в этом случае они не смогут поставить налог на возмещение. Не выгодно это и предпринимателю, ведь ему придется предлагать покупателю цену ниже на 18 %, так как предпочтение будет на стороне плательщиков налога. УСН выгодно тогда, когда работают с конечным покупателем услуг и товаров. Поэтому чаще всего по данной системе работает малый бизнес в сфере розничной торговли и услуг.

Если рассматривать проблему с другой стороны, то закупая товар у плательщика НДС, вам обязательно посчитают его с 18 % надбавкой. В свою очередь, находясь на упрощенной системе, нельзя будет возместить налог.

Со стороны законодательства никто не ограничивает коммерческие сделки лиц, которые находятся на разных системах налогообложения. Вопрос упирается только в экономическую целесообразность. Если найден консенсус и сделка выгодно двум сторонам, то поставщик должен оформить счет-фактуру.

Счет на оплату

Для неплательщиков налога существует специальная форма заполнения счет-фактуры. Заполняется он аналогично счет-фактуры с НДС, только с некоторыми отличиями.

В него вносятся следующие данные:

дата и номер;
идентификационный номерналогоплательщика (ИНН);
ФИО продавца и название фирмы, если есть;
адрес регистрации;
адрес фирмы получателя;
валюта расчета.

Номенклатурные данные товара заполняются по стандартной форме. Только в графах 7,8 нужно вписать без НДС, а не ставить ноли. Подписывается бухгалтером и директором.

Скачать образец заполнения счёта-фактуры с НДС, образец стандартной формы счёта-фактуры без НДС и бланк декларации по налогу на добавленную стоимость можно по ссылке ниже.

Необходимо отразить счет-фактуру в книге продаж. Так как она обязательно пройдет по бухгалтерскому учету у юридического лица (плательщика налога). В случае сверки необходимо будет подтвердить операцию.

Декларация по НДС

Декларацию НДС необходимо сдавать в электронном виде раз в квартал. В обязательном порядке отчитываются юридические лица, которые находятся на общей системе налогообложения.

Те, кто зарегистрирован как плательщик по упрощенной системе, сдают декларацию в таких случаях:

когда закупают товары за рубежом и ввозят их на территорию РФ;
когда были выданы счета с НДС, при этом сумма налога учитывается как прибыль;
когда осуществляется деятельность на основании договора товарищества.

Рассмотрим вариант, когда оборот не превышает 2 миллиона рублей в квартал, следовательно, можно оформить документу на освобождение от уплаты налога на добавленную стоимость.

Существуют ограничения на определенные виды деятельности, которые не освобождают от НДС:

это торговля подакцизными товарами: алкоголь, табак;
бензин и другие виды топлива;
легковые машины, мотоциклы (больше 150 лошадиных сил);
торговля природным газом.

Все юридические лица, которые находятся на общей системе налогообложения, сдают декларации только в электронном виде.

Для тех, кто зарегистрирован по упрощенной схеме, допускается заполнение на бумажном носителе и только для организаций, где количество рабочих не больше ста человек.

Нужно ли сдать нулевую декларацию

Нулевую декларацию можно сдать лишь в том случае, когда в течение периода, за который отчитываются, не было перечислений по расчетным счетам.

Нюансы

Момент определения выручки

Важным элементом декларации является момент определения выручки, то есть срок, когда зафиксирована операция и начисляется налог.

Часто случается так, что сделка растянута во времени. Сначала проходит частичная предоплата, а позднее отгрузка и полный расчет. Либо другая ситуация, товар отгружен на склад, а оплата производится позже. С точки зрения предпринимателя моментом определения правильно было бы считать время, когда произошел полный взаиморасчет.

Но фискальные службы, согласно закону, моментом определения считают авансовый платеж или дату поступления товара на хранение. Это усложняет предоставление отчетной документации, так как одну и ту же сделку приходится проводить дважды.

Дискуссии об упразднении налога на добавленную стоимость иногда возникают в законодательных органах. Возможно, этот факт стал бы прогрессивным моментом и стимулом для экономического роста. Но учитывая удельный вес этого налога в бюджете, надеяться на отмену в ближайшее время не стоит.

С налогом на добавленную стоимость в основном сталкиваются компании и ИП, применяющие ОСНО.

Самый распространенный объект налогообложения — реализация товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации. Полный перечень облагаемых объектов можно найти в ст. 146 НК РФ.

Всего предусмотрено три вида налоговых ставок:

0 % — здесь калькулятор НДС не понадобится;

10 % — узнать точную сумму налога поможет наш калькулятор;

Необходимость посчитать НДС чаще всего возникает у продавца. Налог следует отразить в накладной (акте) и счете-фактуре либо в УПД, который заменяет эти два документа. Также НДС отражают в договорах на поставку, в спецификациях, в счетах на оплату.

Покупатель также должен сверять правильность расчета НДС в полученных от поставщика документах. Самый быстрый и простой способ рассчитать НДС — воспользоваться онлайн-калькулятором.

Как выделить НДС из общей суммы

Чтобы не ошибиться при расчете НДС, воспользуйтесь нашим калькулятором.

В калькулятор уже встроены все необходимые формулы для расчета.

Обычно бухгалтеры проверяют расчет налога вручную при помощи обычного кнопочного калькулятора.

Формула расчета НДС (ставка 18 %).

НДС = сумма: 1,18 х 18 %.

Формула расчета НДС (ставка 10 %).

НДС = сумма: 1,1 х 10 %.

Пример расчета . ООО «Глобус» произвело ремонт склада у ООО «Мечта». Согласно смете, общая стоимость работ составила 83 200 (Восемьдесят три тысячи двести рублей), в том числе НДС 18 %.

Чтобы узнать сумму НДС, введите в поле «Цена» 83 200. Далее кликните рядом со значением «Выделить НДС». Заключительным этапом выберите нужную ставку налога — 18 %. Наш калькулятор автоматически рассчитает искомую сумму. НДС будет равен 12 691,53 рубля.

Проверить расчет легко: 83 200: 1,18 х 18 % = 12 691,53.

Как начислить НДС сверху

Начислить НДС сверху заданной суммы намного проще. Для этого следует просто умножить данную сумму на ставку налога.

Наш онлайн-калькулятор не только рассчитает налог, он также покажет сумму без НДС и общую сумму.

Чтобы в одно действие узнать сумму с НДС, бухгалтер должен умножить сумму без НДС на 1,18 (при ставке 18 %) или на 1,1 (при ставке 10 %).

Пример расчета общей суммы . Допустим, товар без НДС стоит 56 000 (Пятьдесят шесть тысяч рублей). НДС составляет 10 % от данной суммы. Требуется узнать общую стоимость товара с НДС.

Стоимость товара = 56 000 х 1,1 = 61 600 рублей.

Чтобы узнать сумму НДС, нужно умножить изначальную сумму на 0,1.

56 000 х 0,1 = 5 600 рублей.

Такой же результат можно получить, если начальную сумму умножить на 10 % (56 000 х 10 % = 5 600).

Чтобы сэкономить время при расчете налога и не ошибиться, используйте онлайн-калькулятор НДС.

Пример расчета . ООО «Глобус» произвело ремонт склада у ООО «Мечта». Согласно смете, стоимость работ без учета НДС составила 83 200 (Восемьдесят три тысячи двести рублей). НДС составляет 18 %. Бухгалтер ООО «Глобус» должен рассчитать налог и общую стоимость работ.

Вариант № 1

Сначала начислим НДС.

83 200 х 18 % = 14 976 рублей.

Теперь рассчитаем итоговую стоимость работ, сложив две суммы.

83 200 + 14 976 = 98 176 рублей.

Вариант № 2

Сначала определим общую стоимость работ с НДС.

83 200 х 1,18 = 98 176 рублей.

Теперь рассчитаем сумму НДС.

98 176: 1,18 х 18 % = 14 976 рублей.

Во всех документах бухгалтер ООО «Глобус» укажет следующие значения:

стоимость без НДС — 83 200 рублей;

НДС —14 976 рублей;

стоимость с НДС — 98 176 рублей.