Заполните бланк без ошибок за 1 минуту!

Бесплатная программа для автоматического заполнения всех бухгалтерских и страховых документов.

Бизнес.Ру - быстрое и удобное заполнение всех бухгалтерских и страховых документов

Подключиться бесплатно к Бизнес.Ру

Одним из основных элементов деятельности предпринимателя с образованием юридического лица, любого предприятия, организации и так далее, является расчетный счет. С того момента, когда все необходимые документы собраны и подписано соглашение об обслуживании сразу же возникает обязанность об отправлении особого уведомления об открытии счета в банке.

Сообщение о закрытии может быть сформировано в следующих случаях: в результате реорганизации или ликвидации предприятия, организации, прекращения предпринимательской деятельности, по причине смены банка держателя расчетного счета и т.п.

Обратите внимание! Сообщение об открытии и о закрытии счета отправляется в такие государственные органы как ИФНС, ПФР, ФСС в течение семи рабочих дней.

Как упростить работу с документами и вести учет легко и непринужденно

Посмотреть как работает Бизнес.Ру
Вход в демо-версию

Как правильно заполнить сообщение об открытии (закрытии) счёта

Для ИФНС сообщение составляется на установленном образце этого документа, форма № С-09-1. Данный документ представлен в двух листах, один из которых - титульный. На первом листе указываются данные и информация об организации, ее наименование, вид деятельности, кто руководитель, ИНН, КПП, ОГРН, наименования банка, где открыт счет, его номер и так далее. Первый лист заверяется подписью руководителя или индивидуального предпринимателя.
Второй лист содержит аналогичные графы, соответственно его нужно заполнить также как и первый. К сообщению прикладывается копия справки из банковского учреждения о закрытии р/с.

В районное отделение Пенсионного Фонда сообщение может составляться по форме ИФНС или по другой рекомендованной, так как официально утвержденных образцов нет (см. бланки выше).

В документе указывается ИНН и КПП организации, ее наименование, наименование отделения ПФР и сведении о банке, где был закрыт расчетный счет. Заверяется подписью предпринимателя или руководителя предприятия, а также печатью.
Сообщение о закрытии расчетного счета для ФСС формируется на установленном или рекомендуемом образце документа.

В этом случае указывается ИНН и КПП предприятия, его наименование, номер регистрации юрлица, наименование филиала ФСС, данные о банке, дата закрытия счета. Подпись и дата.
Сообщения о закрытии расчетного счета можно собственноручно передавать в контролирующие государственные органы, либо их посылать по почте заказным письмом с описью.

В случае неоповещения или не своевременного оповещения о закрытии расчетного счета государственных органов контроля, каждый из них правомочен обложить правонарушителя штрафными санкциями.

Начните работу с Бизнес.Ру прямо сейчас! Используйте современный подход к управлению бизнесом и увеличивайте доход.

Подключиться бесплатно к Бизнес.Ру

Несмотря на то, что открывать новые банковские счета при регистрации юридического лица не обязательно, все бизнесмены, как только завершили процедуру регистрации предприятия, обращаются в банк с заявлением на открытие счета. Но и при закрытии учетной записи могут возникнуть некоторые сложности. Еще не так давно все юридические лица должны были уведомлять о закрытии счета в налоговую и внебюджетные фонды. Часто трудности вызывало сообщение в налоговую о закрытии расчетного счета. Многие просто не догадывались, что и о расторжении договора с банком нужно сообщать в соответствующие органы.

Что изменилось и как было ранее?

Такое, казалось бы, незначительное нарушение могло обернуться наложением штрафных санкций. Однако не так давно, в мае 2014 года в НК были внесены поправки, на основании которых вместо юридических лиц данные в налоговую подает банк.

Процедура и порядок предоставления отчетных документов в налоговые органы была прописана в целом ряде нормативных актов. Чтобы узнать подробности, можно было просто позвонить в инспекцию по налогам и сборам, в которую были поданы сведения об , и узнать о том, какие действия нужно предпринять.

Обязательства налогоплательщиков

Согласно 23 статье Налогового кодекса РФ, все юридические лица обязаны были подавать в налоговую инспекцию в семидневный срок с момента подачи заявления в банк.

Согласно пункту 3 этой же статьи, в налоговую обязаны были отправлять не только коммерческие организации и индивидуальные предприниматели, которые работают на территории Российской Федерации, но и все физические лица, которые осуществляют частную оплачиваемую практику.

Обязательства банков

Ответственность за своевременную передачу данных несут не только юридические лица, но и сотрудники, работающие в финансовых учреждениях. Согласно статье 86 НК РФ, в течение пяти дней с момента расторжения договора с банком, служащие, ответственные за отчетность, обязаны передать в инспекцию по налогам и сборам сведения о совершении данных операций.

Порядок подачи сведений

Все сведения о банковских операциях со счетами подаются в порядке, определенном законодательством РФ. Согласно нормативным актам, все данные, среди которых и заявление о закрытии расчетного счета в налоговую, ранее подавались в инспекцию по налогам и сборам, в которую отправлялось и уведомление об открытии счета.

Кредитные учреждения подают данные о расторжении договоров на банковское обслуживание по месту регистрации финансового учреждения. Что касается филиалов, то они должны отправлять данные о закрытии депозитов в налоговую по месту регистрации головного банка. Адрес, по которому зарегистрирован банк, указывается в его учредительных документах.

На сроки подачи нужно обратить особенное внимание. Говоря о временных рамках, нужно учитывать, что во всех нормативных актах указывается срок в рабочих днях, а не в календарных. Этот нюанс оговаривается в статье 6 НК РФ (пункт 1). Теперь же сроки для юридических лиц не имеют значения. Соблюдать их обязан только банк.

Уведомление о закрытии р/с должно было подаваться только в письменном виде и по форме, установленной законодательством.

Расчётный счёт ИП: Видео

Ответственность за нарушение законодательства

Совсем еще недавно, в соответствии со статьей 118 НК РФ, несоблюдение установленных сроков для подачи уведомления в налоговую являлось правонарушением и могло стать основанием для наложения на юридическое лицо денежного штрафа. Размер штрафа был фиксированным и составлял 5000 рублей. Для ответственных за отчетность банковских работников при нарушении сроков подачи размер штрафа может варьироваться от 1 до 2 тысяч рублей.

Нужно знать, что не во всех случаях отсутствие могло стать основанием для привлечения к ответственности. В случае, когда договор был расторгнут в одностороннем порядке, юридическое или физическое лицо не привлекалось к ответственности.

Основаниям для могут быть следующие причины:

• полное отсутствие средств и банковских операций на протяжении двух лет;
• нарушение законодательства при проведении расчетных операций;
• решение суда.

Ответственность за несвоевременную подачу сведений в этих случаях несет банк. Его могут обязать выплатить штраф в размере 20 тыс. рублей (статья 132 НК РФ).

В случае, когда финансовое учреждение не согласно с тем, что на него накладываются штрафные санкции, он может подать иск в суд и попробовать защитить свои права там.

Важно знать

Данные требования до мая 2014 года распространялись не только на р/с в национальной валюте, но и на все валютные счета, как текущие, так и транзитные, а также спецсчета в валюте. Поэтому подача заявления о в налоговую до мая 2014 года для них также являлась обязательной.

До того, как для юридических лиц подача уведомления о расторжении договора с банком перестала быть обязательной, им следовало очень внимательно относиться к данной процедуре, поскольку забывчивость могла привести к денежным взысканиям и привлечению к ответственности. Теперь же юридические лица могут вздохнуть немного свободнее и больше времени уделить развитию собственного бизнеса.

Каждое вновь созданное юридическое лицо обязано получить расчётный счёт в банке. В связи с законом о безналичном хранении денежных средств, выполнение этого обязательства контролируют налоговые органы. Индивидуальным предпринимателям разрешено заводить расчётный счёт по желанию.

История документа

До начала действия Федерального закона №212 от 1 мая 2014 года на юридическом лице лежала обязанность оповещать налоговые органы обо всех открытых банковских счетах. С 01/05, 2014 года ситуация изменилась и предоставлять сообщение об открытии счёта в налоговую стало необязательно. Теперь предпринимателям не нужно мучиться вопросом, как это сделать, и что им грозит за просрочку уведомления. Принятый закон значительно облегчил жизнь предприятия. Но всё же эта статья расскажет, как это было раньше, как заполнялись бланки и какие штрафные санкции накладывались на фирму в случае игнорирования такой обязанности.

Кто должен был узнать об открытии нового счёта

Сообщение об открытии счёта должны были получить три государственных службы:

• Федеральная районная налоговая служба, в которой зарегистрировалось предприятие;
• филиал Фонда социального страхования;
• филиал Пенсионного фонда.

Все эти контролирующие организации занимаются проверкой бюджетных платежей, поэтому информация об открытии расчётного счёта им просто необходима. Индивидуальные предприниматели и другие юридические лица обязаны были информировать о получении счёта свои территориальные отделения.

Делать это приходилось с помощью заполненного письменного оповещения, для чего была создана специализированная бумажная форма извещения. Напомним ещё раз, в настоящее время такой документ стал необязательным.

Правила заполнения уведомления

Независимо от организационной формы, все компании, предприятия и индивидуальные предприниматели использовали утверждённую форму №С-09-1. Этот бланк состоял из нескольких разделов. Титульный лист содержал основную информацию о фирме, а листы А и Б - информацию о том, где открыты расчётные счета. Причём лист Б заполнялся только в случае необходимости открытия счёта в Федеральном казначействе.

Способы заполнения бланка

Сообщение об открытии счёта в налоговую инспекцию и фонды можно было заполнить вручную или с применением специальной программы. При этом не допускались помарки, исправления и нечёткая информация. Подписывался такой бланк генеральным директором, а внизу ставилась печать предприятия.

Обязательные поля формы №С-09-1

Как и все стандартные документы, бланк имел обязательные поля для заполнения. Согласно регистрационным документам фирмы, в форме №С-09-1 на титульном листе заполнялся код налогового органа.

Обязательно ставилась отметка о том, где именно был открыт счёт: в федеральном казначействе или в банке. От этого зависела дальнейшая необходимость заполнения листов А и Б. Также заполнялись все регистрационные номера (ИНН\КПП, ОГРНИП или ОГРН). Далее нужно было заявить о руководителе фирмы или о его официальном представителе. Дата, контактный телефонный номер и подпись также были обязательными.

Заполнение страницы А (форма №С-09-1)

Информация о кредитной организации указывалась на листе А. В специальных строках прописывалось название банка, БИК, его адрес, ИНН\КПП и номер расчётного счёта. Также указывался вид счёта (расчётный, транзитный, валютный). Точная информация об открытии расчётного счёта дублировалась в банковской справке об открытии счёта.

Отправка уведомления в Пенсионный фонд

Для Пенсионного фонда предоставлялась немного иная информация. Наряду с обязательными реквизитами - полным наименованием юридического лица, ФИО индивидуального предпринимателя, КПП, ИНН - в форме указывался персональный регистрационный номер, присвоенный при регистрации фирмы.

Важно было сообщить название отделения фонда, к которому прикреплялась организация. Информация о банке и расчётном счёте заполнялась аналогично налоговому сообщению.

Сообщение №С-09-1 в Фонд социального страхования

Информация, отправляемая в ФСС, была аналогичной той, что содержало сообщение об открытии счёта в налоговую. Единственным отличием являлся указывающийся на титульном листе регистрационный номер, выданный в фонде социального страхования. К сообщению обязательно прилагали справку банка об открытии счёта. А в случае открытия нескольких счетов, по каждому заполнялся отдельный лист.

Сообщение об открытии счёта в налоговую, сроки

Срок отправки уведомления был основным регулятором ответственности. За несвоевременное сообщение информации предприятию грозили довольно большие штрафы, а именно 5 000 рублей за каждый счёт платили юридические лица и 2 000 рублей обязаны были заплатить индивидуальные предприниматели.

Сообщение об открытии счёта в налоговую нужно было предоставить в течение семи дней со дня открытия. Дата присвоения расчётного счёта указывалась в справке банка. Отправить сообщение можно было по почте, главное сделать это нужно было быстро и в срок.

В связи с упрощением названной обязанности, штрафные санкции отменены, и фирмам не нужно переживать о несоблюдении сроков. Но отмена обязательства не значит, что информация о счетах не поступает в контролирующие органы. Просто современные технологии позволяют банкам самостоятельно рассылать информацию о вновь открывающихся счетах. И это стало всем удобно, так как экономится уйма времени.

В статье рассматривается, как проходит закрытие расчетного счета в банке. Вы узнаете, по каким причинам может быть закрыт счет, какие документы для этого понадобятся и как правильно заполнить заявление. Кроме этого, вы узнаете о порядке закрытия расчетного счета по инициативе банка, юридического лица или ИП.

Причины закрытия расчетного счета в банке

Иногда расчетный счет приходится закрывать. Причины таких действий могут быть различными, наиболее распространенный вариант — получение более выгодного предложения по обслуживанию от другой финансовой организации.

Рассмотрим, почему клиенты закрывают расчетный счет. Причинами тому могут быть:

• реорганизация или ликвидация, в том числе в ходе процедуры банкротства;
• недовольство качеством обслуживания;
• отсутствие нормального интернет-банкинга или его неудовлетворительная работа;
• неудобное местоположение отделений финансовой организации в сочетании с невозможностью решения вопросов дистанционно;
• сомнение в стабильном финансовом положении банка.

Этот список включает далеко не все возможные причины закрытия счета. Например, многие банки при выдаче кредита юридическому лицу настаивают на полном отказе от работы с другими финансовыми учреждениями. И хотя требование негласное, при его невыполнении получить кредит в 2019 году может быть достаточно сложно.

Почему банк закрыл расчетный счет в одностороннем порядке

Иногда банк расторгает договор РКО и закрывает счет в одностороннем порядке. Но для банковской организации эта далеко не самая простая ситуация. Раньше кредитная организация могла расторгнуть договор РКО, только получив решение суда, но ситуация несколько изменилась в 2005 году.

Рассмотрим, когда банк может по собственной инициативе закрыть расчетный счет без обращения в суд:

• по счету более двух лет не было операций;
• нарушение законов, связанных с противодействием отмыванию денег и борьбой с финансовым терроризмом;
• для исполнения требований закона FATCA.

Банк может расторгнуть договор в одностороннем порядке без судебного разбирательства, если клиент им не пользуется. При этом одновременно должны выполняться три условия:

1. На счете клиента нулевой остаток в течение двух лет.
2. Клиентом больше двух лет не было выполнено ни одной операции по счету.
3. Банк отправил предупреждение клиенту за 2 месяца до предполагаемой даты расторжения договора.

Замечание . Не имеет значения, получил или нет владелец счета уведомление, главное для банка — наличие подтверждения факта отправки. По этой причине банк по-прежнему вынужден отправлять письмо с объявленной ценностью или заказное с уведомлением.

По 115-ФЗ банк обязан пресекать даже попытки выполнения сомнительных операций и запрашивать документы у клиента, а затем разбираться в том, насколько законным был конкретный перевод денежных средств. Согласно этому же Федеральному Закону, если два раза за год банк блокировал сомнительные операции, то он может расторгнуть с клиентом договор РКО в одностороннем порядке .

Увы, четких регламентов применения 115-ФЗ фактически нет, а рекомендации ЦБ не учитывают особенности многих категорий бизнеса. При этом обучение ответственных банковских сотрудников часто носит больше формальный характер. В результате законные операции нередко кажутся кредитной организации подозрительными.

В теории, банк должен попросить клиента представить подтверждающие документы и, если при проверке все будет нормально, то продолжить работу с ним. На практике чаще всего предлагают расторгнуть договор по инициативе клиента и даже дают образец соответствующего заявления. Деньги при этом предлагается перевести в другой банк, часто с удержанием существенной комиссии.

Важно ! Согласно российским законам, налогоплательщик обязан отчитываться по доходам в налоговую службу, а также платить налоги и сборы в установленном размере. Если вы нарушаете эти требования, то отказ банка в обслуживании со ссылкой на нормы 115-ФЗ не заставит себя долго ждать.

Оказавшись в такой ситуации, именно вам придется решать, согласны ли вы покинуть конкретный банк или будете бороться дальше, отстаивая свои интересы. При этом надо учитывать, что в настоящее время организации и ИП, которых попросили закрыть счет и уйти обслуживаться в другой банк, автоматически заносятся в черный список, и новый счет им открывают неохотно.

Если вы знаете, что все операции были законными, и им есть подтверждение, то имеет смысл добиваться защиты интересов через суд, не расторгая договор с первоначальным банком.

Иностранные организации могут лишиться расчетного счета, если они не предоставили необходимую информацию, в частности, не сообщили о том, что являются иностранными налогоплательщиками, не ответили в 15-дневный срок на запрос банка, не представили согласие на передачу данных в иностранный налоговый орган и т. д.

Документы

Часто все необходимые документы уже имеются в распоряжении банка, ведь организация или предприниматель обслуживались в ней и передавали все требуемые бумаги при открытии расчетного счета. Однако, нередко ситуация может оказаться нестандартной, и потребуются дополнительные документы.

Избежать необходимости тратить время на подготовку дополнительных бумаг при закрытии счета поможет заранее подготовленный пакет документов, в который включаются:

• приказ о закрытии счета с указанием лица, имеющего право на выполнение этой операции;
• полученная менее 30 дней назад выписка из реестра юр. лиц;
• протокол/решение учредителей (при необходимости);
• документы, подтверждающие изменения в учредительных документах, если ранее они не представлялись;
• паспорт заявителя;
• чековая книжка (карта).

Если счет закрывается при прекращении деятельности организации по причине банкротства, то занимается этим конкурсный управляющий. От него потребуется паспорт и копия акта, подтверждающего назначение на должность.

Индивидуальному предпринимателю достаточно лично подать заявление в офис финансовой организации и сдать чековую книжку или карту.

Письмо о закрытии расчетного счета

Заявление о закрытии счета можно заполнить непосредственно в офисе банка или подготовить заранее, используя установленную форму. Часто образец документа также можно найти на официальном сайте финансового учреждения. Использование стандартных форм позволяет свести к минимуму неточности и ошибки.

В документе должны содержаться следующие данные:

• название организации или Ф.И.О. предпринимателя;
• реквизиты счета, который требуется закрыть;
• ссылка на номер и дату договора РКО;
• информация о чековой книжке (если выдавалась);
• реквизиты для возврата денег или указание на выдачу остатка наличными;
• подпись уполномоченного лица и печать (при наличии).

Порядок закрытия расчетного счета

Проблем с закрытием расчетного счета обычно не возникает. Это довольно стандартная операция. По возможности следует заранее вывести остатки на другие счета, оставив только сумму для оплаты комиссии (если она предусмотрена).

Важно ! При наличии задолженности за услуги финансовой организации закрыть расчетный счет не получится, вначале придется погасить долг.

Рассмотрим общий порядок закрытия расчетного счета:

1. Подача заявления о закрытии счета и расторжении договора.
2. Погашение долгов за услуги кредитной организации (если они имеются).
3. Сдача чековых книжек и выданных карт.
4. Вывод остатка денежных средств, если это не было сделано заранее.
5. Получение документа, подтверждающего закрытие счета.

Комиссии и сроки закрытия расчетного счета

Узнать, сколько стоит закрыть расчетный счет, можно в тарифах кредитного учреждения или по телефону контакт-центра. Обычно эта процедура бесплатна . Однако, некоторые банки хотят заработать на всем или и вводят довольно существенные комиссии за такую операцию.

Согласно действующему законодательству, срок закрытия счета в банке составляет 7 дней . Запись о закрытии расчетного счета во внутренних документах кредитной организации делается не позднее, чем на следующий рабочий день после расторжения договора РКО. Если на счете отсутствуют остатки, и он закрывается по инициативе клиента, то это занимает совсем немного времени.

Увеличение времени закрытия счета при ликвидации связано с необходимостью погасить все долги перед кредиторами.

Остаток денежных средств при закрытии расчетного счета

Ответ на вопрос, можно ли закрыть счет с положительным остатком, однозначно будет отрицательным. Это деньги вашей организации, и их необходимо забрать. В заявлении о закрытии счета можно дать указание банку перечислить остаток на реквизиты в любом банке или сделать это самостоятельно, оформив платежное поручение. Существует возможность получить остаток наличными, но только если он незначительный.

Совет . Если вы приняли однозначное решение закрывать счет, то оставьте на нем сумму, достаточную для оплаты комиссий, а остальную перевидите сами на другой счет. Это ускорит процедуру.

Значительно сложнее ситуация, если на счете есть остаток, но банк настаивает на его закрытии, прикрываясь нормами ФЗ 115. Такие ситуации совсем не редкость в последнее время, особенно в небольших региональных банках. При этом перевод в другой банк обычно предусматривает немалую комиссию. Если вы выполнили все требования о представлении документов и не занимаетесь обналом, то можно попробовать добиться продолжения обслуживания или хотя бы отмены комиссии в судебном порядке.

Как восстановить историю операций

Законодательство обязывает хранить документы не менее четырех лет, а правила бухгалтерского учета говорят даже о пяти годах. Имеет смысл позаботиться о сохранении всех выписок заранее. Но даже предприняв все необходимые действия, иногда данные можно утерять. В этом случае придется восстанавливать все данные через банк.

ИП достаточно лично подать заявление о выдаче выписки по закрытому счету, обратившись в отделение банка с паспортом. Никаких проблем с получением документа не возникает независимо от того, продолжается ли деятельность в качестве ИП или она была прекращена.

Если организация продолжает работать, то получить выписку по закрытому счету для нее тоже не проблема. Но в случае ликвидации могут быть проблемы. Если предприятие было реорганизовано путем присоединения к другому, то выписку еще можно попробовать получить, представив соответствующие документы в банк. В случае ликвидации, например, при банкротстве, банк не имеет права открыть данные, и получить их можно только по запросу суда.

Уведомление о закрытии расчетного счета в 2019 году

На текущий момент вопрос о том, как уведомить налоговую о закрытии счета, потерял актуальность. В прошлом организации и предприниматели были обязаны отправлять в ИФНС, ПФР и страховые фонды информацию об открытии счета. Причем на это отводилось лишь несколько дней.

С середины 2014 года любой банк самостоятельно отправит уведомление в налоговую инспекцию и другие госорганы.

Если организация или предприниматель продолжает работать, то стоит уведомить контрагентов об изменении реквизитов. Это не является обязанностью, но крайне желательно, так как помогает избежать ошибок и неразберихи. Но даже если кто-то и отправит платеж по старым реквизитам, где указан ликвидированный счет, ничего страшного не случится. Деньги вернутся отправителю в течение пяти дней.

Как оплатить налоги, если закрыт расчетный счет

Индивидуальные предприниматели не обязаны иметь счетов в банке. Это позволяет им оплачивать налоги наличными, и для них ситуация с закрытым счетом не является проблемой. Сложнее приходится организациям. Позиция МинФина состоит в том, что оплатить налоги наличными они не могут.

Если же средства были выданы под отчет, а впоследствии организация получила авансовый отчет от уполномоченного сотрудника (при этом в платежном документе были указаны все необходимые реквизиты), то оплачивать налоги наличными через представителя фирмы допустима. Об этом свидетельствуют некоторые решения арбитражных судов, а также указания Конституционного суда. Но проблем с зачислением средств при такой оплате избежать не удастся. Поэтому лучше заранее думать, когда ООО закрывать счет при ликвидации, и не слишком торопиться.

Банк отказывает в закрытии расчетного счета: правомерно ли?

Фактически у банка нет возможности отказать в закрытии счета. Но на практике эта процедура может быть приостановлена, если госорганы заморозили проведение операций по счету или на него наложен арест. Обычно закрытие счета становится возможным на следующий день после погашения долгов перед государством и вынесении постановления об отмене ареста или приостановлении операции.

Перед закрытием счета надо полностью оплатить долги, иначе закрыть счет не удастся. Еще сложнее ситуация обстоит, если в банке имеется действующий кредит. Он может быть оформлен отдельным договором или в качестве приложения к общему договору РКО. В любой ситуации кредитная организация будет настаивать на полном погашении задолженности до закрытия счета, даже если договоры кредита и РКО не взаимосвязаны. Дело в том, что при наличии оборота банк получает дополнительные возможности по взысканию средств за счет поступающих платежей.

Часть банков старается удержать клиентов, вводя различные комиссии. В этом случае можно посоветовать только внимательно изучать договор и все приложения к нему.

Как ООО закрыть расчетный счет

Если фирма решила закрыть расчетный счет, то обычно никаких проблем не возникнет при условии отсутствия задолженностей перед банком. Достаточно подать в отделение полный комплект документов и заявление. Уведомлять никого не потребуется.

Иногда ООО не может закрыть расчетный счет без решения учредителей. Эта особенность может быть предусмотрена в Уставе общества, и ее потребуется соблюсти. Еще одной особенностью является возможность снять остаток только на определенные нужды, например, зарплату, хознужды и т. д. На практике, часто проще перебросить остатки на другой счет, даже если они совсем небольшие.

Как и когда закрывать счет при ликвидации ООО

При ликвидации общества руководитель организации лишается права распоряжаться средствами и закрывать счета. Если ликвидация добровольная, то эти полномочия перейдут к ликвидатору или ликвидационной комиссии, которую учредители должны назначить своим решением. Если ликвидация проходит при банкротстве, то полномочия по управлению счетами переходят к назначенному судом конкурсному управляющему.

Дополнительно при закрытии счета общества, находящегося в процессе ликвидации, необходимо приложить один из следующих документов:

• протокол общего собрания учредителей или решение единственного участника о назначении ликвидатора (комиссии);
• судебное решение о назначении конкурсного управляющего.

Обычно счет в банке следует закрывать после сдачи ликвидационного баланса, но до того момента, пока будет внесена запись о ликвидации организации в государственный реестр. Однако, законодательство не регулирует этот момент, и часто счета закрывают значительно раньше, а потом сталкиваются с проблемой уплаты налогов.

Как закрыть расчетный счет ИП

По законодательству предпринимателю необязательно иметь счет. Закрыть его при необходимости большого труда не составит. Достаточно подать соответствующее заявление в отделение и снять остатки наличными. Не забудьте возвратить банку выданные карточки и чековые книжки.

Уведомлять налоговую или другие госорганы не потребуется. Эта обязанность банков, и они ее обязательно выполнят. Но на всякий случай следует не забыть получить уведомление о закрытии счета.

Важно ! В некоторых банках процедура закрытия счета может незначительно отличаться от стандартной, например, может потребоваться представить свежую выписку из ЕГРИП и т. д. Уточнить этот момент можно, просмотрев договор на РКО или обратившись к менеджеру кредитной организации.

Как закрыть расчетный счет в банке, если имеется непогашенный кредит

Индивидуальный предприниматель — это физическое лицо. Обычно банки могут позволить закрыть расчетный счет даже при наличии невыплаченного кредита. Часто в договоре на ссуду даже не прописывается, является ли конкретный гражданин индивидуальным предпринимателем. Но возможны исключения.

Банк может настоять на полном погашении кредита, например, если он выдан на определенные цели. Уточнить этот момент следует заранее у сотрудников кредитного учреждения.

Как закрыть по доверенности

Закрыть счет индивидуального предпринимателя по доверенности возможно, но только при условии, что она заверена нотариально и содержит указания на такие полномочия. При этом лицу, закрывающему счет, понадобится также и собственный паспорт.

Открывать и закрывать счета по доверенности банки очень не любят. В большинстве случаев для таких операций предусмотрены существенно повышенные тарифы. Связаны они с необходимостью проверки доверенности и возможными проблемами для банка, количество которых при проведении операции без личного присутствия индивидуального предпринимателя существенно возрастает.

Закрыли расчетный счет в банке после отзыва лицензии: что делать и как вернуть деньги

Российские банки достаточно часто лишаются лицензии. Ситуация эта происходит по разным причинам, но всегда неприятна для клиентов. Все операции приостанавливаются, и доступ к деньгам невозможен, по крайней мере, временно.

Деньги предпринимателей в размере до 1,4 млн рублей застрахованы на такой случай. Им следует обратиться в банк-агент, назначенный АСВ и получить страховую выплату.

Организации лишены привилегий частных лиц, и их деньги на счетах государство не страхует. В результате они могут рассчитывать лишь на выплату денег в порядке очереди. Обычно происходит это совсем не быстро, а средств банка хватает только на удовлетворение незначительной части требований. Информацию о том, куда писать, если закрыли счет при отзыве лицензии конкретного банка, можно найти на сайте АСВ.

Все хозяйствующие субъекты обязаны информировать госорганы об открытии счета в кредитном учреждении. Для этого предусмотрены определенные документы. Расчетный счет представляет собой учетную запись банка, применяемую для регистрации финансовых операций клиентов.

При открытии счета каждому работодателю необходимо знать, кто, как и куда должен сообщить об этом, какие последствия возможны, если не сделать это своевременно.

Основные сведения

В зависимости от целевого назначения и валюты счета подразделяются на текущие, депозитные и расчетные.

Последний вид могут регистрировать следующие категории граждан:

• не ведущие коммерческую деятельность физлица;
• индивидуальные предприниматели;
• юридические лица.

Уведомление об открытии счета имеет определенную, установленную законодательством, форму.

К его оформлению предъявляются определенные требования:

• бланк заполняется ручкой с синими чернилами или в электронной форме;
• буквы должны быть заглавными и печатными;
• для каждой буквы предназначена отдельная ячейка;
• нужно проставлять прочерки в пустых клетках;
• составляется 2 экземпляра документа.

Уведомление можно отправить по электронной или обычной почте, передать лично или через доверенного агента. Подавать его могут как руководители, так и иные сотрудники по нотариально заверенной доверенности.

При представлении бумаг лично, на одном экземпляре ставится штамп госоргана и дата принятия. Это свидетельствует о том, что организацией соблюдены сроки подачи уведомления. При отправке извещения электронно, адресат высылает письмо-подтверждение об их получении.

Для открытия счета юр. лицо предоставляет банку перечень бумаг:

• документ о регистрации;
• бумагу о постановке на налоговый учет;
• извещение о присвоении статистических кодов;
• бумаги на открытие адреса местонахождения;
• запись о начале деятельности хозяйствующего субъекта;
• паспорт.

Для ИП потребуются следующие бумаги:

• документ о регистрации;
• паспорт;
• сообщение о присвоении кода;
• выписка из ЕГРИП.

Заполнять уведомление нужно поэтапно:

1. Название организации (ИП) и основные реквизиты.
2. Сведения об обслуживающем банке.
3. Код налоговой службы по месту учета и категория налогоплательщика (юрлицо или ИП).
4. В двух пустых клетках ставят по цифре «1» в каждой.
5. В графу для подписи ставят значение «3» для юрлиц и «1» - для ИП. Указывают личные сведения, номер телефона, ставят печать.

Если работодатели не знали порядка или по каким-либо причинам не могли самостоятельно проинформировать государственные организации о создании учетной записи, они пользовались услугами специализированных консалтинговых или аутсорсинговых фирм. Данные компании подготавливали и передавали в указанные органы необходимые бумаги.

С мая 2019 года налогоплательщики не должны оповещать внебюджетные фонды об открытии счета. Эта обязанность возложена на банки. На это им отведено 5 дней. С клиентов деньги за пересылку не берутся.

Создание банковского счета

Для открытия счета нужно:

• выбрать подходящую кредитную организацию;
• запросить список бумаг, требующихся для проведения процедуры;
• подготовить и передать необходимые документы;
• оформить заявление на открытие счета;
• дождаться сообщения от банка о начале работы нового счета.

Наличие расчетного счета дает владельцу следующие преимущества:

• гарантирует сохранность финансовых ресурсов;
• дает возможность проводить безналичные операции;
• предоставляет право перечислять налоги и взносы без визитов в соответствующие инстанции;
• позволяет при необходимости снять наличные.

С 2010 года для всех субъектов хозяйствования была введена обязанность информировать о создании счета ИФНС, ПФР, ФСС. До этого времени клиент отчитывался только перед налоговой.

За несоблюдение законодательства в этом вопросе предусматривались штрафы: 5000 руб. для организаций и 2000 руб. для ИП и должностных лиц.

При непредставлении двух документов, например, при открытии сразу нескольких счетов, санкция удваивалась и составляла 10000 руб. и 4000 руб. соответственно.

Изменение в законодательстве с 2019 года

Сегодня многие предприниматели задаются вопросом: надо ли оповещать государственные органы об открытии учетной записи в банке?

Закон о внесении корректировок в некоторые нормативные акты РФ № 59-ФЗ от 02.04.14 установил, что с 1 мая 2019 года налогоплательщики не обязаны уведомлять об открытии или закрытии счета внебюджетные фонды.

Со 2 мая 2019 года не нужно больше уведомлять о созданном счете налоговую (Закон о внесении поправок в НК РФ № 52-ФЗ от 02.04.14). Это также подтверждает письмо ФНС № С-А-4-14/ 8901 от 08.05.14 и официальные комментарии ФСС РФ.

Вышеуказанные законы отменили обязанность субъектов хозяйствования оповещать госорганы о создании банковских счетов. Ответственность за информирование лежит исключительно на кредитных организациях.

Соответственно законы № 52 и № 59 упразднили и административную ответственность плательщиков за несообщение или несвоевременное представление сведений об открытии счета.

Кому нужно оформлять сообщение об открытии расчетного счета

До мая 2019 года оформлять сообщение об открытии расчетного счета нужно было для следующих инстанций:

• налоговой инспекции;
• пенсионного фонда;
• соцстраха.

Для каждого из перечисленных госорганов применялся свой бланк уведомления.

Вопросы, связанные с открытием расчетного счета, регламентированы законодательными актами, основные из которых приведены в таблице:

Нормативный документ	Пояснение
П. 2 ст. 23 НК РФ	Срок подачи сообщения о новом счете равен 7 дней
	Отмена обязанности страхователей информировать госорганы об открытии счета
ФЗ № 212 от 24.07.09 о взносах в ПФР	Обязательное уведомление фонда о новом счете (до мая 2019 года)
Приказ № 7-6/457	Утвержден бланк оповещения ИФНС о создании счета
Ст. 15.33 КоАП	Штраф за несвоевременное представление в ФСС сведений об открытии счета в сумме от 1 000 р. до 2 000 р.
ФЗ № 173 от 10.12.03 о валютном регулировании и контроле	В ст. 12 говорится о необходимости подачи уведомления о создании зарубежного счета

Разработанные бланки уведомлений для всех госструктур имели схожую форму. Так, на сайте ФСС находился нужный бланк. Он законодательно не утверждался, поэтому страхователи могли использовать его или самостоятельно созданный.

В сообщении в соцстрах отражались следующие обязательные сведения:

• название и адрес фонда;
• наименование, местоположение, основные реквизиты юрлица (ИП);
• регистрационный номер ФСС;
• дата создания учетной записи;
• дата, подпись работодателя, печать.

Соцстрах не нужно информировать об открытии депозитного, ссудного, транзитного счетов.

Налоговая служба (ИФНС)

Извещение направляется в ИФНС в тот же день, когда счет открыли. На следующий день налоговики отправляют ответное уведомление в банк с информацией о регистрации счета в ИФНС.

При оповещении налоговиков нужно придерживаться определенных правил:

• налоговую следует проинформировать при выполнении двух условий: есть соглашение с банком, разрешено поступление и снятие средств со счета;
• сообщение имеет форму №С-09-01 и подписывается директором организации;
• документ направляется в инспекцию лично либо в виде письма;
• срок подачи уведомления составляет одну неделю;
• оповещается ИФНС по месту регистрации налогоплательщика.

Несвоевременное информирование налоговиков карается штрафом, помимо этого, к административному наказанию может привлекаться директор организации.

Если сообщение направлено своевременно, но допущена ошибка в номере счета или заполнен неактуальный бланк, санкции не предусмотрены. Не принятое по указанным причинам уведомление корректируется налогоплательщиком и вновь подается в инспекцию.

Пенсионный фонд

Юр. лицам и ИП следует помнить о необходимости оповещения пенсионного фонда об открытии счета. Рекомендуемый к использованию бланк уведомления можно найти на сайте фонда. Его заполняют от руки или на компьютере.

Если сообщение представляется в произвольной форме, оно должно содержать обязательные сведения:

• наименование, адрес, код заявителя;
• учетный номер ПФР;
• номер счета и информация о банке;
• дата открытия;
• подпись директора организации, печать.

Уведомление в Пенсионный фонд заполняется в двух экземплярах, один из которых с отметкой о принятии возвращается заявителю. При открытии нескольких счетов одновременно, на каждый оформлялось отдельное сообщение.

Оповестить налоговую и внебюджетные фонды требовалось в семидневный срок. Отсчет начинался со следующей за открытием даты и производился в рабочих днях.

Бланк прежнего уведомления и процедура его заполнения

До мая 2019 года для оповещения ИФНС об открытии счета применялось уведомление формы С-09-1. Она была единой для всех хозяйствующих субъектов. Бланк состоял из титульной страницы, листа А - для счетов, открытых в банке и листа Б - счетов в Федеральном казначействе.

Бланк заполнялся от руки или на компьютере и содержал следующую обязательную информацию:

• название компании (ИП) в соответствии с учредительными бумагами;
• и КПП;
• ОГРН (ОГРНИП);
• код налоговой;
• в ячейке сообщения об открытии счета ставилась цифра «1» и выбиралась организация, где открыт счет;
• информация о руководителе или представителе;
• дата, подпись, телефон заявителя.

На второй странице (А либо Б) отражались данные счета: номер, дата открытия, название и реквизиты банка. Также ставилась печать и подпись уполномоченного лица. Вышеперечисленные данные находились в учредительных бумагах компании, справке о госрегистрации ИП, договоре с банком.

Уведомление ПФР содержало следующие данные:

• сведения о страхователе;
• регистрационный номер ПФР, наименование отделения;
• сведения о счете: номер, дата открытия;
• информацию о банке;
• дату, подпись заявителя, печать.

В соцстрах предоставлялись аналогичные данные. Приложениями к уведомлению были справка об открытии счета и копия доверенности, подтверждающей полномочия исполнителя. На титульном листе указывалась информация о приложениях.

Что нового в 2019 году

В 2019 году все хозяйствующие субъекты по-прежнему освобождены от обязанности информирования государственных структур об открытии счета. Эта функция возложена на банки.

Формы уведомлений и порядок подачи их кредитной организацией в налоговую регламентирует ст. 86 НК РФ. Она содержит ссылку на Приказ ФНС № ММВ-7-14/ 292@ от 23.05.14. В нем приведен образец формы 1114301 (Приложение 1). К счетам граждан этот бланк не относится.

В документе содержится следующая информация:

• номер и тип счета;
• код налоговой;
• название, адрес, реквизиты банка;
• название и реквизиты организации (ИП);
• дата и номер банковского соглашения;
• дата открытия счета;
• должность, ФИО, подпись банковского работника и дата;
• телефон.

Бланк уведомления о новом счете физлица установлен тем же приказом ИФНС (Приложение 3) и имеет форму 1114315. Она заполняется аналогично вышеописанной, только вносятся данные о гражданине: паспортные, ФИО, адрес, ИНН, дата рождения. Информация должна подаваться в трехдневный срок с момента события.

Резиденты должны сообщать ИФНС по месту регистрации об открытии счетов за рубежом. Сделать это нужно в течение месяца с момента открытия. Форма уведомления определена федеральным исполнительным органом, контролирующим вопросы налогов и сборов.

Требование распространяется и на новые счета для кредитов, вкладов, депозитов и т. д. К резидентам относятся организации и физлица, зарегистрированные на территории государства и всецело подчиняющиеся его законодательству.

Подготовить документ удобно с помощью бесплатной программы «Налогоплательщик ЮЛ». Передать его в банк можно лично, по почте, через интернет.

Итак, в настоящее время оповещать государственные структуры об открытии счета должны кредитные организации. Работодатели от этой процедуры освобождены с 2019 года. Исключением являются резиденты, открывшие учетную запись за пределами России.

Выбрать код вида предпринимательской деятельности для ИП на ЕНВД поможем

Похожие статьи