Передача заёмщику векселя происходит в двух ситуациях: когда стороны договора займа предусмотрели вексель как предмет договора , либо когда в качестве предмета договора установлены денежные средства, но заимодавец вместо них передаёт вексель .

В первом случае проблема возникает в связи с тем, что вексель, являясь вещью (ст. 128 ГК РФ), обладает, являясь ценной бумагой (ст. 143 ГК РФ), свойством индивидуальной определённости, в то время как предметом договора займа могут выступать только вещи, обладающие родовыми признаками.

Во втором случае, когда вексель передаётся по договору, предметом которого являются денежные средства, вексель, передаваемый в качестве исполнения, является индивидуально определённой вещью, т.е. не соответствует требованиям ст. 807 ГК РФ, согласно которой, по договору займа одна сторона (заимодавец) передаёт в собственность другой стороне (заёмщику) деньги или другие вещи, определённые родовыми признаками, а заёмщик обязуется возвратить заимодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества.

Рассмотрим шаблонный для такого случая договор вексельного займа.

><)))*>

ДОГОВОР
вексельного займа

1. Предмет договора
1.1. Займодавец передаёт в собственность Заёмщику векселя, указанные в п. 1.3 Договора общей оценочной стоимостью в размере 10,000,000 (Десять миллионов) рублей (далее в тексте – Сумма займа), а Заёмщик принимает и обязуется возвратить Займодавцу Сумму займа в денежном эквиваленте, а также проценты за пользование Суммой займа в срок и на условиях Договора.
1.2. Сумма займа предоставляется Заёмщику на следующий срок: 10 (Десять) лет.
1.3. В соответствии с Договором Заёмщику передаются простые, беспроцентные, с бланковым индоссаментом векселя Сбербанка России с нижеследующими реквизитами:
1.4. Заём по Договору не является целевым.
1.5. Передача Заёмщику в заем векселей оформляется двусторонним актом приёма-передачи, подписываемым Сторонами или уполномоченными представителями Сторон. Указанный в настоящем пункте Договора акт является неотъемлемой частью Договора. Способ возврата Суммы займа: передача Займодавцу наличных денежных средств Заёмщиком.

2. Срок действия договора

2.1. Договор считается заключённым с момента получения Заёмщиком платежа по векселю и действует до полного исполнения Сторонами обязательств по Договору.

3. Права и обязанности сторон

3.1. Займодавец обязуется:
3.1.1. Передать Заёмщику векселя, указанные в п.1.3 Договора в порядке и на условиях Договора не позднее 03.10.2012г.

3.2. Заёмщик обязуется:
3.2.1. Осуществить возврат Суммы займа Займодавцу в порядке и на условиях Договора не позднее 03.10.2022г.

4. Порядок расчёта и уплаты процентов

4.1. За пользование Суммой займа Заёмщик выплачивает Займодавцу проценты в размере 12 (Двенадцать) % в год. Расчёт срока по начислению процентов за пользование Суммой займа начинается с даты предоставления Суммы займа Заёмщику и заканчивается датой возврата Суммы займа Займодавцу в соответствии с условиями Договора.
4.2. Заёмщик обязуется выплатить проценты за пользование Суммой займа единовременно с возвратом Суммы займа.
4.3. Способ возврата процентов за пользование Суммой займа: передача Займодавцу наличных денежных средств Заёмщиком.

5. Ответственность сторон

6. Основания и порядок расторжения договора

7. Разрешение споров из договора

8. Форс-мажор

9. Прочие условия

10. Адреса и реквизиты сторон

11. Подписи сторон

Винегрет решений

В основе большинства решений судов лежит Постановление Президиума ВАС РФ от 26.04.2002 N 2602/01 в котором указывается, что согласно п. 1 ст. 807 ГК РФ по договору займа одна сторона (заимодавец) передает другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить заимодавцу такое же количество денег (сумму займа) или равное количество других таких же вещей того же рода и качества и что вексель, как безусловное денежное обязательство по своей природе, не может быть объектом займа.

Чтобы доказать обратное, нужно доказать, что вексель (вещь) обладает родовыми признаками, как то: сталь, бензин, песок, прочее. Это невозможно доказать для абстрактного векселя (я тебе передаю какие-нибудь векселя, а ты мне возвращаешь какие-нибудь другие). В одном из приведёных ниже решений суд счёл вексельный займ вполне допустимым.

Займу в форме векселей - Нет!

…Вексель как ценная бумага является индивидуально-определенной вещью и в этом качестве выступает объектом гражданско-правовых обязательств, в связи с чем предметом договора займа являться не может …

Постановление ФАС Уральского округа от 01.06.2009 N Ф09-2571/09-С4 по делу N А76-23733/2008-60-194

…Как видно из материалов дела, между ООО "Тюменпетрол" (займодавец) и ООО "Энергоинжиниринг" (заемщик) 23.12.2004 заключен договор займа N 1, согласно которому для пополнения оборотных средств займодавец передал заемщику в собственность простые векселя АК СБ РФ на общую сумму 15,722,881.24 руб. сроком на 1 год, а заемщик согласно пункту 6.1 договора обязался возвратить заем путем передачи займодавцу простых векселей АК СБ РФ на ту же сумму и оплатить причитающиеся проценты на сумму займа в безналичном порядке путем перечисления суммы процентов на счет займодавца.
Договор займа считается заключенным с момента передачи денег или других вещей. Исходя из смысла статьи 807 ГК РФ, предметом договора займа могут быть только вещи, определенные родовыми признаками, и такие вещи характеризуются числом, весом, иными единицами измерения, т.е. представляют собой определенное количество вещей одного рода. Индивидуальность векселя проявляется не только в его тексте и содержащихся на нем надписях, но и в силу особенностей его обращения, поскольку вексель - это вещь индивидуально-определенная. Денежные средства по спорному договору займа не передавались, доказательства оплаты векселей векселедателем в материалах настоящего дела отсутствуют, договор займа не содержит обязанности заемщика по безвозмездному индоссированию векселей АК СБ РФ, т.е. возврат тех же индивидуально-определенных векселей. В связи с этим суд кассационной инстанции соглашается с выводами суда апелляционной инстанции, что договор займа № 1 не влечет правовых последствий для сторон, поскольку его условия о предмете займа противоречат статье 807 Гражданского кодекса Российской Федерации …

Постановление ФАС Западно-Сибирского округа от 12.04.2007 N Ф04-1975/2007(33097-А70-8) по делу N А70-4034/24-2006

…При этом арбитражный суд надлежаще не последовал и не оценил представленную в деле в качестве доказательства - копию векселя, а также обстоятельства, связанные с займом, вопреки правилам статей 71, 168 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.
В соответствии со статьей 807 Гражданского кодекса Российской Федерации, по договору займа одна сторона передает собственность другой стороне деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить заимодавцу такую же сумму денег или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества.
В договоре займа указаны и деньги, и вексель.
Поскольку доказательств передачи денег заимодавцем заемщику материалы дела не содержат, договор о передаче денег нельзя признать исполненным.
Договор займа исполнен в части передачи векселя.
Однако вексель обладает индивидуальными признаками - серией, номером, номиналом и не подпадает под правила статьи 807 Гражданского кодекса Российской Федерации …

Постановление ФАС Поволжского округа от 29.05.2008 по делу N А12-17957/2007-С50

…Как следует из материалов дела, между предприятием "Горэлектросеть" (займодавец) и обществом "Аква-Сервис" (заемщик) 25.04.2007 заключен договор займа N 74, согласно п. 1.1., 1.2., 2.5. которого займодавец передает в собственность заемщику денежные средства либо векселя на сумму 2 100 000 руб. на срок до 31.12.2007, а заемщик обязуется своевременно возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) и уплатить проценты за пользование займом в размере 10,5% годовых с суммы займа за весь срок использования денежных средств.
По акту приема-передачи от 25.04.2007 займодавец передал заемщику простые векселя Сбербанка России на общую сумму 2 100 000 руб.
Поскольку вексель как ценная бумага является индивидуально-определенной вещью, а предмет договора займа должен быть определен только родовыми признаками, то выводы судов обеих инстанций о том, что договор займа от 25.04.2007 по своей правовой природе является договором купли-продажи векселей с отсрочкой платежа , являются правильными…

Постановление ФАС Уральского округа от 26.01.2010 N Ф09-11319/09-С4 по делу N А50-16103/200 9

…В соответствии со ст. 815 Гражданского кодекса Российской Федерации вексель - это ценная бумага, удостоверяющая ничем не обусловленное обязательство векселедателя или иного плательщика выплатить по наступлении предусмотренного векселем срока полученные взаймы денежные суммы.
Статья 815 Гражданского кодекса Российской Федерации относит к заемным обязательства, оформленные векселями. На эти обязательства правила о договоре займа распространяются постольку, поскольку они соответствуют специальному законодательству об этих ценных бумагах.
Согласно п. 1 ст. 807 Гражданского кодекса Российской Федерации по договору займа одна сторона (займодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества.
В отличие от индивидуально-определенных вещей родовые вещи, являющиеся предметом договора займа, не имеют индивидуальных признаков, а характеризуются лишь количественно и имеют общие признаки для всех вещей данного рода.
Простой вексель, учитывая положения ст. 75 Положения о переводном и простом векселе, введенного в действие постановлением Центрального исполнительного комитета и Совета народных комиссаров Союза Советских Социалистических Республик от 07.08.1937 N 104/1341, относится к индивидуально-определенным вещам, поскольку он должен содержать определенные реквизиты.
Таким образом, вексель не может выступать предметом договора займа, поскольку по договору займа подлежат передаче вещи, определенные родовыми признаками …

Постановление ФАС Уральского округа от 16.12.2009 N Ф09-9945/09-С3 по делу N А71-2948/2009-А6

…Исследовав и оценив договоры от 27.08.2007 N 8 и N 9 в соответствии с правилами, установленными ст. 431 Гражданского кодекса Российской Федерации, суд апелляционной инстанции сделал правильный вывод о том, что данные договоры являются договорами купли-продажи векселей, к регулированию которых применяются положения гл. 30 Гражданского кодекса Российской Федерации, поскольку в силу п. 1 ст. 807 названного Кодекса предметом договора займа могут быть только деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, и возврату подлежат такая же сумма денег или равное количество других полученных вещей того же рода и качества.

Постановление ФАС Уральского округа от 19.06.2009 N Ф09-4055/09-С5 по делу N А47-9088/2008-9ГК

…Между обществом "ПСК "Восток" (займодавец) и обществом "Крокус" (заемщик) был подписан договор займа от 27.10.2005 N 05-36. Согласно п. 1.1 договора общество "ПСК "Восток" обязалось передать обществу "Крокус" денежные средства в сумме 8700000 руб., а заемщик обязался вернуть указанную сумму до 20.10.2006 (п. 2.2 договора).
Пунктом 1.2 договора предусмотрено, что передача денежных средств может быть осуществлена деньгами или векселями.
Во исполнение условий договора общество "ПСК "Восток" передало обществу "Крокус" вексель Акционерного коммерческого Сберегательного банка Российской Федерации серии ВА N 0694950 и вексель открытого акционерного общества "Уралпромбанк" N 022467, всего на общую сумму 1224000 руб., что подтверждается актом приемки-передачи векселей от 27.10.2005.
Вексель, как ценная бумага, обладает индивидуально-определенными признаками и соответственно не может выступать предметом договора займа …

Постановление ФАС Уральского округа от 24.03.2008 N Ф09-1769/08-С5 по делу N А60-36387/2006-С2

…Как следует из материалов дела, согласно договору займа N 05/2 от 09.01.2002 между Пермским ОАО "Промжелдортранс" и ООО ПКФ "Гайвинский железнодорожник", Пермское ОАО "Промжелдортранс" обязалось предоставить ООО ПКФ "Гайвинский железнодорожник" заем в сумме 17158924 руб. деньгами или ценными бумагами на срок до 01.07.2002, а ООО ПКФ "Гайвинский железнодорожник" - вернуть сумму займа в установленный срок и уплатить проценты за пользование займом из расчета 3/4 ставки рефинансирования ЦБ РФ.
В качестве доказательства предоставления суммы займа истцом представлены подписанные сторонами по договору в январе - феврале 2002 года акты приема-передачи векселей Сбербанка РФ.
В силу ст. 807 Гражданского кодекса Российской Федерации предметом договора займа могут быть деньги, либо иные движимые вещи, которые определяются родовыми признаками. В связи с тем, что векселя обладают индивидуальными признаками, передача векселей в качестве займа противоречит ст. 807 Гражданского кодекса Российской Федерации.
Доказательств предоставления по договору N 05/2 от 09.01.2002 в заем денежных средств или вещей, определяемых родовыми признаками, в материалах дела не имеется.
В силу ч. 2 п. 1 ст. 807 ГК РФ договор займа считается заключенным с момента передачи денег или других вещей. Следовательно, суд первой инстанции ошибочно руководствовался условиями договора займа N 05/2 от 09.01.02, поскольку указанный договор нельзя признать заключенным. Вывод суда о соответствии названного договора требованиям, установленным для договоров займа противоречит ст. 807 ГК РФ …

Постановление ФАС Уральского округа от 07.12.2004 N Ф09-4072/04-ГК

Займу в форме векселей - Да!

…По мнению налогового органа, вексель не может являться объектом займа, а договор займа, предметом которого является предоставление займа векселями, фактически является сделкой купли-продажи векселя с отсрочкой платежа. Налоговый орган применил к этой сделке положения пункта 2 статьи 280 НК РФ, устанавливающие особенности определения налоговой базы по операциям с ценными бумагами и предъявил Обществу требования об отражении суммы возврата займа в листе 06 налоговой декларации по налогу на прибыль за 2004 г. как налогооблагаемого дохода. Выводы налогового органа не соответствуют действующему законодательству.
Согласно статье 807 ГК РФ по договору займа одна сторона (заимодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить заимодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества. Договор займа считается заключенным с момента передачи денег или других вещей. Ограничений по использованию векселей в качестве предмета займа данная норма права не содержит.
Довод налогового органа о соответствии своей позиции Постановлению Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 26.04.2002 N 2602/01 и необходимости переквалификации договора займа в договор купли-продажи векселя с отсрочкой платежа правомерно признан арбитражными судами первой и апелляционной инстанций необоснованным.
Из материалов дела следует, что ООО "Профкомплект" заключало беспроцентные договоры займа ценных бумаг. Общество, в соответствии с подпунктом 10 пункта 1 статьи 251 и пунктом 12 статьи 270 НК РФ, правомерно не учитывало при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций, как расходы в виде имущества - ценных бумаг и денежных средств, переданных по этим договорам займа заемщикам, так и доходы в виде имущества - ценных бумаг и денежных средств, полученных от заемщиков в счет погашения таких заимствований.
При этом все переданные ООО "Техномаш" векселя, в свою очередь, были получены Обществом по договору займа, заключенному между ООО "Профкомплект" и ООО "Межрегионпром".
В соответствии с договором от 29.09.2003 N 03/10/01, ООО "Межрегионпром" возвратило полученный ранее заем, о чем свидетельствуют акты приема-передачи ценных бумаг от 26.11.2004 и 29.11.2004, всего на сумму 56 090 655 руб. 54 коп.
Согласно условиям договоров займа заимодавец передает заемщику заемные денежные средства, а заемщик обязуется вернуть оговоренные денежные средства в обусловленный срок. Исполнение обязательства заемщиками по договорам не противоречит условиям договора и действующему законодательству. Кроме того, указанные договоры не содержит существенных условий договора купли-продажи, предусмотренных положениями параграфа 1 главы 30 ГК РФ.
Арбитражными судами первой и апелляционной инстанций сделан правильный вывод о том, что оспариваемые решение от 15.08.2008 N 11-27/3674/10972 и вынесенное на основании этого решения требование от 03.09.2008 N 1456 об уплате налогов, штрафов, пени не соответствуют требованиям статей 250 - 251, 270, 280 НК РФ, условиям, предусмотренным статьями 454, 455, 807 ГК РФ и нарушают права и законные интересы Общества в сфере предпринимательской деятельности…

Постановление ФАС Поволжского округа от 18.02.2010 по делу N А55-13260/2008

Договор займа векселем имеет определенные нюансы. С ними необходимо ознакомиться перед составлением документа.

Оформление займа подразумевает написание специального соглашения. Одним из часто задаваемых вопросов есть – можно ли заключить соглашение займа векселем?

Вопрос использования ценных бумаг рассматривается достаточно детально в местном законодательстве.

Основные сведения

В соглашении займа могут фигурировать разные предметы. Причем этот момент пристально освещается в законодательстве.

Суть соглашения с векселем состоит в том, что кредитор предоставляет партнеру по сделке вексель. Тот в свою очередь дает обязательство возвратить такой же.

Кредит здесь выражается выдачей векселя на размер займа. При оформлении соглашения нужно внимательно ознакомиться со всеми его нюансами. Все они определяются в нормативно-правовых документах.

Определения

Договор займа передачи векселей	Особое соглашение, сформированное в определенном виде, и при этом подразумевает передачу во временную собственность определенных ценностей
Соответственно, ценные бумаги	Подразумевают под объектом такой сделки. Согласно ГК России соглашение займа ценных бумаг не имеет стандартного вида, установленного законодательством
Договор займа	Документ, по которому заимодавец обязуется передать в собственность заемщику деньги либо другие вещи, определенные общими родовыми признаками на условиях платности и возвратности

Какова его роль

Главная цель заключения данного соглашения – получение прибыли. Цена бумаги зависит от ее вида и многих факторов.

Вручение векселя заемщику совершается, когда участники сделки рассматривают вексель предметом соглашения, вручение векселя совершается, когда предметом соглашения определяются деньги, но вместо них предоставляется вексель.

Вексельные займы являются популярными, несмотря на шероховатости в законодательстве, особенно у предприятий, которые принадлежат к одной промышленной группе.

Правовые аспекты

Согласно ст. 128 ГК РФ вексель в роли вещи либо ценной бумаги имеет границу персональной определенности, в то время как предметом соглашения могут быть вещи с родовыми признаками.

В ст. 807 говорится о том, что кредитор передает заемщику деньги либо другие вещи, а заемщик берет обязательство возвратить такую же сумму средств либо других вещей того же качества, что и полученные.

Как оформить образец договора вексельного займа

Перед заполнением бланка соглашения необходимо выяснить, отвечает ли вексель формальным запросам, которые дают право считать данную бумагу действительной.

Любая ошибка либо неточность дает возможность считать бумагу недействительной. Обычно в соглашения включаются такие пункты:

1. Реквизиты векселя.
2. Время действия соглашения.
3. Права, обязанности, ответственность сторон.
4. Условия, при которых соглашение прекратит свое действие.
5. Форс-мажорные случаи.

Куда следует обратиться

Составить соглашение вексельного займа можно разными способами:

1. Самостоятельно.
2. С помощью квалифицированного юриста.
3. Через онлайн-сервисы.

Какие-либо трудности при написании данного соглашения не появляются. При этом нужно учитывать, что данный процесс имеет технические особенности.

При неправильном оформлении соглашения это может привести к серьезным неприятностям, даже до судебного разбирательства.

Лучше заблаговременно ознакомиться со всеми нюансами написания, а также образцом соглашения между юр. лицами.

Выходом из ситуации будет обращение к профессиональным юристам, которые специализируются на написании таких соглашений, их заключении.

На данное время есть целый ряд разных компаний, которые работают в этом направлении. Но перед тем как обращаться в определенную, нужно будет изучить отзывы.

Так как сегодня в этом направлении есть большое число мошенников, выбирать следует надежную компанию, которая давно работает.

Если оба варианта не подойдут – выходом из положения будет использование онлайн ресурсов. При помощи них можно будет получить качественное соглашение.

В некоторых ситуациях соглашения необходимо заверять нотариально. В таком случае будут иметь место дополнительные затраты.

Какие имеет условия

Обычно соглашение ценных бумаг включает в себя такие пункты:

1. Название документа.
2. Предмет соглашения.
3. Период действия данного договора.
4. Права и обязанности сторон.
5. Ответственность участников.
6. Основания для окончания действия договора, порядок расторжения договора.
7. Разрешение конфликтов.
8. Форс-мажоры.
9. Другие условия.
10. Ряд приложений.
11. Адреса, реквизиты участников.

Такое соглашение обязательно должно включать данные пункты. В соглашении должны отражаться данные по поводу векселей.

К ним относятся:

1. Серия и номер ЦБ.
2. Номинал стоимости.
3. Число.
4. Период совершения выплаты.

В самом начале соглашения обязательно должна отражаться информация по поводу того, на каких условиях выдается заем.

К таким параметрам относятся следующие пункты:

1. Период кредитования.
2. Сумма, выданная под залог векселя.
3. Процентная ставка.
4. Другие существенные условия.

Акт постановки подписи под условиями соглашения имеет в виду согласие заемщика с отраженными в соглашении условиями.

При этом следует с ними ознакомиться. Заимодавец аналогично должен в двустороннем порядке исполнять все свои обязательства.

Между кем заключается

Сторонами, заключающими соглашение вексельного займа, могут быть не только юр. лица, в числе которых находятся банки либо ИП. Вексельное кредитование не запрещается и физ. лицам.

Соглашение вексельного займа между физ. лицами не имеет особенных отличий. До того как будет заключено соглашение между юр. лицами, организации-заемщику нужно выработать концепцию займа.

Физическими лицами

Соглашение займа может быть составлено только между дееспособными, совершеннолетними лицами.

В остальных случаях, если гражданин несовершеннолетний, его интересы должен представлять законный представитель – опекун либо родитель.

В свою очередь есть ряд особенностей, которые связаны с оформлением соглашения займа. Сделка между физ. лицами может быть совершена при посредничестве банка либо самостоятельно. Не запрещается выпускать векселя без вмешательства банка.

Юридическими лицами

Оформление соглашения между юр. лицами имеет определенные нюансы. Любая компания имеет право на выпуск векселей, и после этого может рассчитываться ими либо обратиться в банк за получением вексельного займа.

Если избран расчет без привлечения кредитных компаний, то нужно запастись векселями разработанного типа.

Их заполнением будет заниматься сама организация. После чего сможет рассчитываться ими с иными юр. лицами.

Особенность оплаты векселями в том, что взявшая их компания отложила выплату денег до определенного периода – то есть платежное обязательство, которое приурочено к определенному в бумаге периоду.

Значит, реализовавшая их организация превращается в заёмщика, а приобретшая – в заимодавца.

Видео: недействительность договора займа векселя

Если же работа будет совершаться через банк, то компании нужно сначала собрать документы, которые будут представлены на анализ банка.

По результатам анализа и будет принято постановление о том, выдавать ли организации вексельный заем.

Если решение будет положительным, между компаниями начнется сотрудничество. Такие займы банки выдают проще, чем обычные.

Физическим и юридическим лицом

Также соглашение займа может заключаться между физ. и юр. лицом. Необходимо отметить, что заимодавец может быть работником компании-заемщика либо сторонним гражданином.

Если в соглашении прописано, что средства передаются под процент, но не пишется его величина, то он назначается по банковской ставке, которая работает в регионе заключения соглашения.

Физ. лицо может передать средства в кассу компании либо перечислить на счет. Есть правило, согласно которому юр. лицо должно перечислить в банк все деньги сверх назначенного лимита остатка в кассе.

Поэтому если сумма кредита будет выше данного минимума, бухгалтерия переводит ее на счет.

Как происходит возврат

Погашение векселя совершается стандартным образом. Оформляется особый документ, вся информация по поводу ценных бумаг непременно протоколируется.

Прописываются такие данные о них:

1. Серия и номер.
2. Номинальная стоимость.
3. Суммарное число.
4. Период совершения выплаты.

Плюсы и минусы

Использование соглашения вексельного вида имеет как плюсы, так и минусы. К главным преимуществам можно отнести:

1. Возможность определить небольшую процентную ставку.
2. Простота заключения соглашения.
3. Минимальное время, запрашиваемое для написания соглашения.
4. Порядок оформления не запрашивает большого количества документов.
5. Поставщик приобретает страховку от неплатежеспособности партнера.

К недостаткам можно причислить нестандартный ряд документов и определенные аспекты заключения такого типа договора, зависимо от вида векселя.

Финансовые компании, занимающиеся вексельным кредитованием, предъявляют строгие запросы с клиентам.

Компания должна иметь положительные финансовые показатели, по займу должен быть оформлен залог. С главными особенностями соглашения необходимо будет ознакомиться заранее.

Сегодня предоставление займа на основе вексельного соглашения должно совершаться соответственно с определенными запросами.

Отдельно необходимо отметить верное составление соглашения. Изучить главные моменты, которые связаны с этими нормами, нужно как заемщику, так и заимодавцу.

Финансовая ситуация в стране в последнее время складывается таким образом, что представители малого и среднего бизнеса не могут получить кредитные денежные средства в банках. Тогда приходится искать другие пути привлечения экономических ресурсов и оформлять вексельные займы.

Суть кредитования

Это ценная бумага, которая выпускается на предприятии. Их можно продать кредиторам для получения инвестиций и заняться развитием бизнеса. В подобных финансовых отношений задействованы обе стороны – и заимодавец. У каждого документа имеется свой срок возврата, то есть через определенное время его владелец может потребовать вложенные деньги. В ходе подобных экономических отношений между кредитором и заемщиком обязательно устанавливается размер вексельных вознаграждений, то есть комиссий.

Оплатить займ векселем сегодня могут многие предприятия и компании России. Но выпуск таких бумаг говорит о нестабильности юридических организаций, поскольку надежные компании выпускают облигации. Он может быть простым или переводным. В первом случае взятая сумма возвращается кредитору, а во втором – третьим лицам.

Обычно выдается на сроки от трех до двенадцати месяцев. Все зависит от договоренности между заимодавцем и получателем инвестиций . Интересно, что векселем кредит могут выдавать не только банки и юридические организации, но и физические лица.

Вексельный займ и обычное кредитование: в чем разница?

Специалисты выделяют ряд отличий векселя от займа:

Заимствования ценными акцизами не предполагают залогового обременения активов. При стандартной процедуре кредитования оно предусматривается.

В первом случае не нужно выплачивать ежемесячные проценты. Вся сумма погашается в конце срока кредитования.

Стоимость заемных средств при оформлении вексельного договора зависит от репутации потенциального заемщика среди инвесторов. При этом отношения с банками не имеют значения.

Существуют определенные заблуждения, связанные с вексельным кредитованием. К примеру, некоторые юридические лица полагают, что можно избежать выплаты суммы в конце погашения срока, но это не так. Обязательства по финансированию ценными бумагами являются бесспорными и безусловными. Им присуща особая формальная материальная стоимость.

Кредиты, выданные юридическими и физическими лицами: особенности оформления

Своевременный возврат займа векселем осуществляется частными клиентами и юридическими организациями. Если кредит выдается физическим лицом, ему потребуется обратиться в банк и оформить кредит по установленной схеме. Также можно самостоятельно выдать ценную бумагу, в которой обязательно должно быть прописано:

Размер суммы и сроки погашения

Полное наименование документа – простой или переводной.

Дата и место составления, подпись лица, выдающего ценные бумаги.

Любое физическое лицо может воспользоваться услугами специализированных компаний и оформить бланки собственных векселей.

Каждое предприятие также имеет право на оформление займа векселем в банке или выпуск собственных бланков, которыми оно будет рассчитываться с другими юридическими организациями.

Оформить подобный документ в банке намного проще, чем обычный кредит, ведь инвестор не несет практически никаких рисков. Ну а юридическое лицо может реально снизить процентные ставки и получить право частичное возмещение налога на добавочную стоимость.

Составление договора

Договор займа, оформленный векселем, отличается от обычного документа по кредитованию лишь тем, что заемщику передаются не денежные средства, а документы.

Он обязательно комплектуется такими документами, как:

Протокол разногласий.

Протокол согласования разногласий.

Дополнительное соглашение, в котором регулируется процентное начисление.

В самом договоре должна содержаться полезная информация о сроках, предмете договора, правах и обязанностях сторон, порядке выплат. Также указываются реквизиты сторон, заключивших соглашение. Место передачи векселя по договору займа выбирается заемщиком и заимодавцем.

Преимущества подобного кредитования

Такое финансирование имеет определенные достоинства в сравнении с другими формами кредитования клиентов. К ним относятся:

Для предпринимателей

Возможность использование – развитие бизнеса, оплату товаров и услуг.

Предоставление льгот на уплату налогов.

Отсутствие штрафных санкций и дополнительной пени.

Для держателей ценных бумаг

Можно в любой момент потребовать исполнения обязательств в судебном порядке, если по-другому вексель не оплачивают.

Допускается требование долга не только с предприятия, выпустившего вексель, но и его предыдущего владельца.

В современной экономической ситуации погашение займа векселем является популярным, если эмитентами становятся крупные надежные компании.

Вексельный договор - это соглашение, устанавливающее право требования одной из сторон от контрагента выдачи определенного векселя, имеющего указанные характеристики, и обязанность этой же самой стороны в уплате определенной суммы. Право второй стороны заключается в требовании своевременной уплаты оговоренной денежной суммы и ее обязанность в выдаче описанного договором векселя. Данный договор выступает аналогом акта приема-передачи.

Проблемы, связанные с заключением вексельного договора

Для передачи векселя заемщику возможны две ситуации:

• является предметом договора-займа между сторонами;
• предметом договора являются денежные средства, но займодатель их заменяет векселем.

Каждый случай сопряжен с определенными проблемами. Для первого она заключается в том, что вексель, как вещь (по статье 128 ГК РФ) и ценная бумага (по статье 143 ГК РФ), имеет индивидуальную определенность, но вещи, выступающие в качестве предмета договора займа, должны иметь родовые признаки.

Проблема второго случая заключается в том, что при передаче векселя как исполнения по договору с денежными средствами, выступающими в качестве его предмета, он является вещью, которая индивидуально определена. В связи с этим не выполняется требование статьи 807 ГК РФ, которая регламентирует передачу в собственность от одной стороны (займодателя) другой (заемщику) денег или иных вещей, имеющих определенные родовые признаки. А также обязанность заемщика в возврате займодателю денежной суммы, равной сумме займа, либо аналогичных вещей, обладающих теми же качествами и родовыми признаками и в том же количестве.

В связи с этим судебная практика разбирательств с учетом договоров вексельного займа, в особенности с участием присяжных, показывает, что они относятся не очень благосклонно к такому виду займов.

Обязательно должны быть указаны следующие разделы:

• сроки его действия;
• права участвующих сторон и их обязанности;
• порядок, по которому производится расчет процентов и их уплата;
• ответственность, которую несут обе стороны в случае невыполнения договора;
• основания, на которых может быть расторгнут договор, а также порядок, в котором это производится;
• способы разрешения возникших способ, если такие будут;
• действия сторон на случай форс-мажора;
• другие условия, которые следует указать в конкретной ситуации;
• адреса сторон и их реквизиты;
• подписи.

Приложением к вексельному договору должен идти график выплаты процентов за пользование займом. В качестве сопутствующих документов могут выступать дополнительное соглашение, протокол разногласий и протокол их согласования.

Многообразие судебных решений

Подавляющая часть принятых решений основана на Постановлении Президиума ВАС РФ под номером 2602/01, принятом 26 апреля 2002. Оно ссылается на статью 807 ГК РФ, в первом пункте которой говорит о том, что займодатель осуществляет передачу денежных средств или вещей, которые можно определить по их родовым признакам, взамен на возврат в определенный срок денег, равных по количеству сумме займа, либо вещей, имеющих такое же качество и родовые признаки и в том же количестве, что и , что подтверждается соответствующим договором. Также статья утверждает, что вексель не может выступать в качестве объекта займа в силу того, что имеет природу денежного обязательства, не ограниченного условиями.

Для доказательства обратного необходимо показать обладание векселем родовыми признаками, примерами чего могут служить песок, сталь и т.д. В случае передачи абстрактных векселей это невозможно, поскольку нельзя определить их родовые признаки, как ценной бумаги, имеющей индивидуальные признаки, к которым относятся серия, номер и , что не соответствует 807 статье. Суд в этом случае договор вексельного займа признает фактически договором купли-продажи с отсроченным платежом.

С другой стороны, в судебной практике известны попытки представить вексельные займы как сделки купли-продажи с ценными бумагами, которые облагаются налогом на основании второго пункта статьи 280 налогового кодекса РФ. Требования налогового органа о переквалификации вексельного займа в , о внесении данных о сделке в декларацию и наложении штрафов и пени судом часто отклоняются. Это дает основание полагать, что договор вексельного займа имеет право на существование.

Будьте в курсе всех важных событий United Traders - подписывайтесь на наш

• Можно ли привлечь к ответственности учредителя доверительного управления?
• Может ли лицо, которому закон запрещает участвовать в коммерческих организациях, передать долю в ООО в доверительное управление?
• Суд общей юрисдикции оставил иск без рассмотрения, поскольку истцом не соблюден досудебный порядок. Апелляция удовлетворила частную жалобу из-за процессуальных нарушений. Что будет с делом?
• Один участник ООО передал второму участнику долю в доверительное управление. Как внести в ЕГРЮЛ сведения об этом?
• Можно ли обжаловать «отказное определение» в порядке надзора?

Вопрос

Учредитель ООО передал в свое ООО в качестве займа векселя, которые Общество обналичило в банке. Банк перечислил обналиченные денежные средства в ООО. При сдаче отчетности годовой отчетности налоговый орган расценивает этот займ, полученный в виде векселей, как доход и начисляет на него налоги. Как доказать обратное?

Ответ

Доказать обратное можно путем предоставления договора займа, актом-приема передачи, банковскими документами.

Вместе с тем, последняя судебная практика показывает, что суды не признают вексель предметом договора займа.

Дополнительно см. Постановление ФАС СКО от 10.08.2012 № А32-50141/2009 и Постановление 15 ААС от 25.05.2012 № А32-50141/2009.

Подробно об этом см. материалы в обосновании.

Обоснование данной позиции приведено ниже в материалах «Системы Юрист» .

«В судебной практике спорным является применение .

В ряде случаев суды не признают вексель предметом договора займа. Суды обосновывают это тем, что вексель относится к индивидуально-определенным вещам. В других судебных актах, наоборот, возможность векселя быть предметом займа суды не отрицают, так как гражданское законодательство не содержит ограничений по использованию векселей в качестве предмета займа. Кроме того, суды по-разному расценивают последствия заключения договоров займа векселя. Одни судебные акты признают такие договоры займа ничтожными. В остальных случаях суды указывают, что договоры займа являются договорами купли-продажи векселя.

Пример из практики: суд признал договор займа векселя ничтожной сделкой

ООО «В.» (заемщик) и ООО «М.» (заимодавец) заключили договор займа.

По его условиям ООО «М.» обязалось передать ООО «В.» денежные средства в сумме 19 434 925 руб. 92 коп.

На указанную сумму заимодавец выдал заемщику векселя банка.

Стороны не оспаривали цель передачи векселей в счет исполнения договора займа. Следовательно, предмет договора - векселя.

Вексель - это ценная бумага, то есть вещь, но обладает свойством индивидуальной определенности. В то же время предметом договора займа могут выступать только вещи, которые имеют родовые признаки.

Суд пришел к выводу о недействительности (ничтожности) договора займа (постановление ФАС Поволжского округа от 28 февраля 2011 г. по делу № А72-3070/2010).

Пример из практики: суд квалифицировал спорный договор займа как договор купли-продажи

ООО «С.» (заимодавец) и ООО «Ф.» (заемщик) подписали договор займа. По его условиям суммы займа заимодавец передает путем перечисления денежных средств на расчетный счет заемщика или путем передачи векселя.

Актом приема-передачи ценных бумаг заимодавец передал, а заемщик принял вексель. В акте указано назначение передачи векселя: в счет платежа по договору займа. Также произведена частичная оплата по договору, что подтверждают платежные поручения.

Суд расценил акт приема-передачи в качестве надлежащего исполнения обязательства заимодавца по предоставлению займа. Принимая во внимание то, что заемщик частично исполнил обязательства по возврату суммы займа, суд посчитал, что договор не может быть признан незаключенным.

С учетом того, что отсутствуют доказательства передачи денег или вещей, определенных родовыми признаками, а также принимая во внимание направленность воли сторон, он квалифицировал спорный договор как сделку купли-продажи векселя (постановление ФАС Уральского округа от 11 апреля 2011 г. № Ф09-1073/11-С5 по делу № А50-11483/2010).

Однако вексель (ст. 815 ГК РФ) или облигация (ст. 816 ГК РФ) могут выступать и в ином качестве - удостоверять передачу суммы займа. То есть выдача векселя или облигации заемщиком означает возникновение обязательства по их оплате на определенных условиях и удостоверяет такое обязательство.

Внимание! Если выдан вексель, который удостоверяет заемные отношения, то правила Гражданского кодекса РФ о займе применяются к заемным отношениям лишь в части, не противоречащей вексельному законодательству.

Такая вексельная сделка регулируется Положением о переводном и простом векселе (утвержденным постановлением от 7 августа 1937 г. ЦИК СССР № 104 и СНК СССР № 1341).

Нормы Гражданского кодекса РФ должны применяться только при отсутствии специальных норм в вексельном законодательстве с учетом особенностей вексельных сделок (п. 1 постановления от 4 декабря 2000 г. Пленума Верховного суда РФ № 33 и Пленума ВАС РФ № 14 «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с обращением векселей»).

Последняя судебная практика показывает, что суды не признают вексель предметом договора займа, так как считают его индивидуально-определенной ценной бумагой* (постановления Арбитражного суда Поволжского округа от 9 июля 2015 г. № Ф06-24585/2015, Ф06-25317/2015 по делу № А57-22412/2013, Арбитражного суда Поволжского округа от 4 августа 2015 г. № Ф06-23090/2015, Ф06-25001/2015 по делу № А65-4159/2014, ФАС Уральского округа от 22 февраля 2012 г. № Ф09-5975/11 по делу № А07-19303/2010, определение ВАС РФ от 20 марта 2012 г. № ВАС-2606/12).

Поэтому с учетом неоднородной судебной практики и сложности вексельных правоотношений лучше избегать договоров займа векселя.

Примеры судебных позиций о векселе как предмете договора займа

1. Как указал Арбитражный суд Московского округа, «вексель как ценная бумага является индивидуально-определенной вещью и в этом качестве выступает объектом гражданско-правовых отношений, в связи с чем предметом договора займа являться не может, однако возможна переквалификация договора займа с учетом содержания его условий в иной договор, например купли-продажи (пункт 2 статьи 454 Гражданского Кодекса Российской Федерации)» (постановление от 25 августа 2014 г. № Ф05-14444/12 по делу № А40-61407/2011).

2. Арбитражный суд Поволжского округа отметил, что «при оценке спорного договора займа суды правильно исходили из того, что вексель не может быть предметом такого договора, поскольку в силу статьи 807 ГК РФ предметом договора займа могут быть денежные средства или вещи, определенные родовыми признаками, в то время как вексель является индивидуально-определенной вещью. Выдача векселя могла быть с учетом положений статьи 815 ГК РФ направлена на удостоверение заемных обязательств между заемщиком и заимодавцем, то есть на подтверждение обязанности первого возвратить второму полученные от него денежные средства». С учетом всех обстоятельств суд признал такую сделку ничтожной (постановление от 9 июля 2015 г. № Ф06-24585/2015, Ф06-25317/2015 по делу № А57-22412/2013).

3. По мнению Арбитражного суда Восточно-Сибирского округа, «вексель как ценная бумага является индивидуально-определенной вещью и в этом качестве выступает объектом гражданско-правовых обязательств, в связи с чем предметом договора займа являться не может<...>Учитывая, что денежные средства или другие вещи, определенные родовыми признаками, по договору "вексельного займа" № 10 от 05.12.2012 не передавались, спорный договор ошибочно квалифицирован судами как договор займа» (постановление от 27 августа 2014 г. по делу № А58-5435/2013).

4. «Простой вексель является индивидуально-определенной вещью, поскольку в обязательном порядке должен содержать определенные реквизиты, то есть не является вещью, обладающей родовыми признаками, как это предусмотрено статьей 807 Гражданского кодекса Российской Федерации. Указанное свидетельствует о том, что вексель как безусловное денежное обязательство по своей правовой природе не может являться объектом займа, так как в результате передачи векселя заимодавец фактически становится должником по денежному обязательству» (постановление Арбитражного суда Поволжского округа от 4 августа 2015 г. № Ф06-23090/2015, Ф06-25001/2015 по делу № А65-4159/2014)».

Похожие статьи