Каждый трудоспособный гражданин нашей страны имеет право на возврат НДФЛ при покупке квартиры. Это регламентировано на законодательном уровне в налоговом кодексе РФ. Данная процедура имеет несколько своих особенностей и сопровождается сбором документов. Далее, рассмотрим подробнее как возместить НДФЛ за покупку квартиры, и какие условия при этом должны быть соблюдены.

Основные условия возврата налогового вычета

Первое самое важное условие при возврате налога – гражданин, купивший жилье, либо его часть, должен платить налог. А если подробнее, то физическое лицо, купившее жилую недвижимость должен для начала отчислять ежемесячно платеж в пользу государства, только потом претендовать на его возврат.

Ставка по налогу для физических лиц составляет 13% от заработной платы.

Среди других условий – жилье должно располагаться на территории РФ, и куплено за счет собственных средств. В сумму, которая подлежит возврату налога не входит выделенные государством средства, например, материнский капитал, или те средства, которые выделяет работодатель. К тому, же НДФЛ не возвращается в том случае, если сделка купли-продажи была заключена между близкими родственниками, согласно Семейному кодексу РФ – это родители и дети, прародители и внуки, братья и сестры.

Максимальная сумма, с которой возвращается НДФЛ составляет 2 млн рублей. То есть, если сумма покупки превышает 2 млн рублей, то 13% государство вернет только от 2 млн рублей.

Итак, возврат НДФЛ при покупке недвижимости возможен только в том случае, если до сделки деньги уплачивались физическим лицом в государственный бюджет. Соответственно, безработных граждан или официально не устроенных, это не касается. Кстати, совершенно неважно, за какие средства было куплено жилье: за собственные накопления или заемные средства банка (при ипотеке).

На какие траты распространяется возврат налога

Получить возврат подоходного налога можно только один раз, то есть на покупку первого жилья. При этом неважно, какой именно объект приобретается. В список входят не только квартиры в многоквартирном жилом доме или в частном доме, но и долю в квартире.

Требования к объектам недвижимости

Вернуть денежные средства можно не только на покупку готового объекта недвижимости, но и на строительство жилого дома. В расчет берутся следующие расходы:

проектирование объекта;
закупка строительного материала;
оплата труда рабочих;
проводка коммуникаций.

После фактической оплаты работы и получения прав на объект недвижимости можно собирать документы и обратиться в налоговую инспекцию. Если у одного объекта несколько собственников и среди них есть работающие граждане, то каждый из них имеет право на возврат подоходного налога.

Список документов

Сразу стоит сказать, что по каждой сделке список документов может быть установлен индивидуально. Но в обязательном порядке от гражданина понадобится:

паспорт;
справка по форме 3-НДФЛ;
свидетельство о рождении детей;
правоустанавливающий документ;
кредитный договор (для ипотеки);
заявление;
выписка из банка, где открыт лицевой счет.

Каждое заявление рассматривается индивидуально в течение одного месяца, налогоплательщик в случае положительного ответа начнет получать выплаты со следующего месяца, в случае отрицательного решения, следует уточнить причину и сдать документы повторно.

Порядок действий при оформлении возврата НДФЛ

Как осуществляются выплаты

У налогоплательщика есть два варианта, как вернуть подоходный налог с покупки недвижимости:

В первом варианте плательщик налога собирает пакет документов для налоговой инспекции в конце того года, когда была заключена сделка по истечении трех месяцев (это срок рассмотрения заявления) на его лицевой счет перечисляется возврат подоходного налога, уплаченного им за прошлый год.
В другом варианте плательщик налога сразу обращается в налоговую инспекцию с пакетом документов сразу после заключения сделки. Спустя один месяц, в случае положительного решения, заявитель получает уведомление и передает его в бухгалтерию по месту своей работы. Со следующего месяца подоходный налог перестает удерживаться до полного возмещения НДФЛ.

Обратите внимание на тот факт, что возмещение НДФЛ при покупке квартиры не может превышать сумму уплаченных ранее налогов.

В том случае, если НДФЛ не был возвращен налогоплательщику в течение года, то на следующий год декларацию следует подавать повторно.

Как рассчитать сумму возврата НДФЛ

Для каждого отдельного случая возврат НДФЛ за квартиру рассчитывается индивидуально. Сумма возврата подоходного налога составляет 13% от стоимости объекта недвижимости, но максимальная сумма, от которой производится расчет составит 2 млн рублей. То есть стоимость квартиры или дома 3 млн рублей, то вычет будет только с 2 млн рублей.

Обращайте внимание на текущее законодательства, оно может быть изменено или внесены какие-либо поправки, поэтому уточняйте информацию в ИФНС по месту прописки.

Кстати, максимальная сумма, от которой вычитается 13% составляет 2 млн рублей. А если сумма меньше, например, 1 млн рублей, то плательщик налогов может рассчитывать на возмещение подоходного налога в следующий раз, то есть при покупке жилья повторно. Это на основании действующего законодательства. Для пенсионеров также доступно возмещение НДФЛ, только за сумму уплаченных налогов в расчет берутся отчисления за последние три года.

Расчет возврата подоходного налога

Пример расчета

Например, стоимость жилья – 2,5 млн рублей, а общая сумма налога 90 тысяч рублей за предыдущий год. Значит, расчет будет выглядеть следующим образом:

2000000×13%=260000 рублей – это сумма возврата подоходного налога.

Значит, в следующем году плательщику вернут от этой суммы только 90 тысяч рублей (сумма уплаченного налога за предыдущий год). Остаток суммы 170000 рублей переходит на следующий год, аналогичным образом до тех пор, пока сумма полностью не вернется.

Если стоимость объекта, например, 1,5 млн рублей, то налог будет рассчитан следующим образом:

1500000×13%=195000 рублей – сумма к возврату подоходного налога.

Зато в следующий раз плательщик налогов может рассчитывать на возврат НДФЛ с суммы 500000 рублей при покупке жилья.

Всегда стоит учитывать, что каждый отдельный случай индивидуален. Для начала следует обратиться в налоговую инспекцию за консультацией, чтобы максимально точно соблюсти все условия подготовить необходимые документы. В случае отрицательного решения отчаиваться не стоит, возможно, нужно внести поправки в пакет документов и обратиться с заявлением повторно.

Приобретая жилье, покупатель может получить обратно часть уплаченных за него денег. Это возможно, когда с его доходов перечисляется подоходный налог, и он вправе заявить имущественный вычет по НДФЛ. Как оформляется возврат НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку, какие документы подаются для этого, на какую сумму возврата может рассчитывать покупатель жилой недвижимости, есть ли у пенсионеров право имущественного вычета – обо всем этом расскажем в нашем материале.

Сумма возврата НДФЛ при покупке квартиры

Купивший квартиру налогоплательщик вправе рассчитывать на вычет до 2 млн рублей (пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ). С этой суммы можно вернуть 13% налога, а это 260 тыс. рублей (2 000 000*13%).

Оформив договор ипотеки, дополнительно можно рассчитывать на еще один вычет – по ипотечным процентам (пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ). Этот вычет может составлять до 3 млн рублей, а значит, вернуть можно 390 тыс. рублей налога (3 000 000*13%).

В итоге, максимум суммы возмещения НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку составит 650 тыс. рублей (260 000+390 000).

Вычет полагается только тем лицам, кто платит со своих доходов НДФЛ. Причем, вычет на покупку жилья получить не удастся, если:

квартира приобретается у взаимозависимых лиц либо на средства работодателя, за счет материнского капитала или средств бюджета (п. 5 ст. 220 НК РФ);
если право на получение вычета уже исчерпано.

Вычет по жилью, купленному до 01.01.2014 г., предоставляется за всю жизнь единожды, не зависит от стоимости, и в дальнейшем для таких лиц уже невозможен. А тот, кто купил квартиру после 01.01.2014 г., и ранее этой даты своим правом не воспользовался, может получать жилищные вычеты при каждой последующей покупке, пока в сумме они не достигнут 2 млн. рублей.

Предел вычета по процентам с ипотеки в 3 млн рублей установлен с 01.01.2014 г.; его размер по договорам, заключенным ранее, ограничен только размером уплаченных кредитных процентов.

Как возместить НДФЛ за покупку квартиры

Покупателю квартиры можно заявить о налоговом вычете не раньше, чем закончится календарный год, в котором ему, как собственнику, выдано свидетельство о регистрации его права. Это касается обоих вычетов: на покупку жилья и по процентам. Те, кто получил свидетельство в текущем 2017 году, смогут заявить о вычетах, чтобы вернуть налог, не раньше 2018 года.

Нет никакого срока давности возврата НДФЛ при покупке квартиры, поэтому получить вычет можно даже спустя годы после ее приобретения. Вот только налог при этом вернут лишь за три года, ближайших к году заявления. Так, сообщив в ИФНС в 2017 году о квартире, купленной пять лет назад, покупатель получит обратно налог, уплаченный только за 2016, 2015 и 2014 годы.

Невозможен возврат НДФЛ при покупке квартиры за годы, что предшествуют году приобретения. При возмещении учитывается налог за год возникновения права на вычет и за следующие за ним годы. Например, остаток вычета, неиспользованный за 2016 год, перейдет на 2017, и так еще несколько лет, пока не израсходуется весь.

Порядок возврата НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку

Чтобы налоговые инспекторы смогли принять решение о возврате части расходов на покупку квартиры и ипотечных процентов, нужно предоставить им следующий пакет документов:

Декларация 3-НДФЛ,
Справка 2-НДФЛ (для налогового возврата 2-НДФЛ при покупке квартиры нужно получить от каждого работодателя, если их несколько),
Копия договора купли-продажи (при долевом участии договор и акт приема-передачи),
Копия свидетельства о праве собственности на квартиру,
Копия кредитного договора,
Заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку,
Подтверждающие покупку жилья платежные документы,
Справка банка или документы, которые подтвердят уплату ипотечных процентов.

Когда цель налогоплательщика – только получить налоговый возврат, 3-НДФЛ при покупке квартиры и пакет документов, можно предоставить в налоговую на протяжении всего года, следующего за отчетным. Но если плательщику нужно еще и отчитаться о своих доходах, то декларация 3-НДФЛ подается не позднее 30 апреля . В 2017 году срок для отчета по доходам за 2016 год передвинут на 2 мая из-за праздника и выходных.

Срок возмещения НДФЛ при покупке квартиры

Если все документы заполнены правильно, ИФНС их примет и проведет камеральную проверку по полученной отчетности 3-НДФЛ . На проверку отводится до трех месяцев (п. 2 ст. 88 НК РФ). Налоговики проверят правильность заполнения, все ли подтверждающие документы на возврат НДФЛ при покупке квартиры приложены, верно ли исчислен налог и нет ли препятствий для применения имущественных вычетов.

Решение, принятое в пользу налогоплательщика, означает, что не дольше, чем через месяц со дня окончания «камералки», налог будет ему возвращен. В итоге общая продолжительность ожидания может затянуться на срок до четырех месяцев.

Возврат НДФЛ пенсионерам при покупке квартиры

Когда квартиру приобретает пенсионер, имеющий доходы, облагаемые подоходным налогом, он тоже имеет право на вычет. Порядок его получения аналогичен вышеуказанному, но имеет некоторые особенности.

Только для пенсионеров действует особая возможность переноса вычета на периоды, предшествующие году покупки жилья (п. 10 ст. 220 НК РФ). Заявляя о вычете, пенсионер может заявить и о переносе остатка вычета на три предыдущих года. Например, для возврата НДФЛ при покупке квартиры, в 2017 году пенсионер сдает декларацию 3-НДФЛ за 2016 год, а остаток вычета переносит на 2015, 2014 и 2013 годы. За эти периоды ему тоже придется сдать 3-НДФЛ (письмо Минфина РФ от 07.08.2014 № 03-04-05/39262).

Перенос вычета возможен и при возврате НДФЛ работающим пенсионерам при покупке квартиры. В случае же, когда пенсионер не работает, и у него нет дополнительного облагаемого налогом дохода, возможность воспользоваться имущественным вычетом прямо зависит от того, как давно он вышел на пенсию и прекратил платить НДФЛ. Например, пенсионер оставил работу в 2012 году, а свидетельство на квартиру получил в 2016 году. Перенос вычета возможен на 2015, 2014 и 2013 годы, но в эти периоды подоходный налог уже не уплачивался, поэтому права вычета пенсионер не имеет.

Очень многим гражданам РФ известен механизм, позволяющий возвращать часть уплаченных налогов в счет затрат на покупку жилья. Официально эта процедура называется имущественным вычетом. Реализация права на возврат налогов привлекает россиян возможностью сократить расходы на ипотеку, содержание квартиры, компенсировать издержки, связанные с ремонтом.

Но не все знают, как данный механизм реально работает. Недостаток информации о том, как правильно пользоваться возможностью возврата налогов, дополняется тем, что очень часто меняются законы, регулирущие выплату вычетов.

Как вернуть налог с покупки квартиры в полном соответствии с законодательными нормами? Какие нюансы следует при этом учитывать?

Кто мне вернет налог за покупку квартиры?

Государство. В соответствии с налоговым кодексом, граждане РФ имеют право на получение так называемого имущественного вычета.

Сумма, равная 13% от потраченных на приобретение жилья (а также его отделку и ремонт, земельного участка под строительство) средств (в совокупности - не более 260 тыс. руб.), а также уплаченных по ипотечной программе, если она задействована, банковских процентов (в совокупности не более 390 тыс., с 01.01.2014), подлежит возврату за счет производимых гражданином отчислений в рамках НДФЛ. В ряде случаев в базу исчисления вычета включаются также расходы на ремонт (отделку) нового жилья и прокладку коммуникаций.

Исчисление сумм выплат

Этот вопрос - один из самых неоднозначных. Как вернуть налог с покупки квартиры в максимальном (что позволено законодателем) объеме? Как осуществляется начисление общей суммы выплаты по вычетам, а также ежегодных денежных переводов?

Основная сложность в понимании правил, касающихся определения величины возвращаемого налога, возникает в связи с периодическими изменениями в законодательстве РФ.

Выше у нас фигурирует цифра в 260 тыс. руб. Это максимальная во всех случаях сумма, которую гражданин (как самостоятельное физическое лицо) вправе получить от государства. Другое дело, что ее получение на практике зависит от того, когда именно человек купил квартиру: до 1 января 2014 года или после. Почему?

Дело в том, что до 01.01.2014 существовала норма: получить выплаты можно только с одного объекта недвижимости. Стоимость жилья значения не имеет.

Пример. Гражданин Иванов купил загородный дом стоимостью 1 млн руб. В 2012 году он подал заявление в налоговую службу на возврат НДФЛ в размере 13% от суммы, затраченной на приобретение недвижимости.

Все, что сможет получить гражданин Иванов от государства в этом случае, - 130 тыс. рублей. Если даже он купит новую квартиру, то вернуть «остаток» в размере 130 тыс. он не вправе.

С 01.01.2014 граждане получили право возвращать налоги при покупке любого количества объектов недвижимости до тех пор, пока общая сумма выплат не достигнет 260 тыс. рублей.

Важнейший нюанс: квартира должна быть куплена после 01.01.2014 г. Если жилье приобретено ранее, то на него распространяются правила, действовавшие до того, как поправки были приняты.

Еще одна цифра, которая фигурирует в начале статьи, - 390 тыс. рублей. На нее стоит обратить внимание тем гражданам, которым интересно, как вернуть налог с покупки квартиры в ипотеку.

Дело в том, что эта сумма отражает максимальную величину выплат по банковским процентам, которую самостоятельное физическое лицо может получить. И опять же, в соответствии с поправками, вступившими силу с 01.01.2014 г. До этого эта сумма была неограниченной. Соответственно, гражданин Иванов вправе получать компенсацию 13% от затрат по ипотечным процентам до тех пор, пока не рассчитается с банком.

Можно ли получить весь вычет сразу?

Как вернуть налог с покупки квартиры в максимальной, которую дозволяет законодатель, сумме? Единственным способом: получать зарплату, 13% от которой за год будут больше либо равными 260 тыс. рублей (в части получения вычета по расходам на квартиру) и 390 тыс. (по процентам). Либо в сумме, отражающей обе цифры.

Иных способов нет. И это логично: государство осуществляет возврат налогов в рамках фактических сумм, которые гражданин выплачивает с момента покупки квартиры.

Точнее, с того года, когда приобретено жилье, - и в этом, к слову, есть некоторое послабление. Даже если человек купил недвижимость в конце декабря, то получить за него возврат налога он может за все предыдущие месяцы года.

Получить вычет «авансом» (с тем, чтобы компенсировать выплаты в последующие годы работы и отчисления в казну положенных сумм НДФЛ) законы пока не дозволяют. Нет вариантов с тем, как вернуть налог с покупки квартиры единовременно, иначе как сделать это в силу увеличения зарплаты.

НДФЛ - это только работа?

Многих граждан волнует вопрос: можно ли возвращать налоги, уплаченные не работодателем, а по иным основаниям? Например, при продаже имущества или по факту уплаты 13% от иного рода доходов (призов, выигрышей в лотерею и т. д.). Можно. Просто на практике это явление встречается нечасто - и многие граждане не подозревают о том, что у них есть право задействовать эти выплаты.

Когда вычет не положен?

Право на возврат части уплаченных налогов при покупке квартиры реализовано быть не может, если:

Человек приобрел жилье у ближайшего родственника или коллеги по работе, с которым выстроены взаимоотношения по схеме субординации (начальника, подчиненного). В этом случае закон определяет продавца недвижимости и покупателя как лиц взаимозависимых, а значит, способных вступить в сговор с целью получения привилегии в виде налогового вычета.
Человек получил в собственность жилье, но оплачено оно было другими лицами (или фирмами). Вычет дается, если налогоплательщик расходовал на покупку недвижимости личные (заработанные) средства. Субсидии от работодателя, материнский капитал, иные выплаты от государства - не в счет.
Если вычет уже был получен (с 01.01.2014 г. эту норму следует понимать как «выплата в полном объеме»).
Если человек не имел за период с момента покупки жилья до подачи заявления на вычет в ФНС доходов, облагаемых НДФЛ. Это вполне логично. Как вернуть налог с покупки квартиры, если ты его государству не платил?

Вычет при долевой и совместной собственности

Как исчисляется вычет в случаях, когда квартира в долевой или же совместной собственности? В первом случае очень просто. Вычисляется пропорция соотносительно долям по владению квартирой.

Пример. Граждане Иванов, Петров, Сидоров и Ларионов купили квартиру. У каждого из них - одинаковая доля во владении жильем: 25%. Квартира стоит 2 млн руб. 13% от ее стоимости - 260 тыс. Соответственно, каждый из совладельцев недвижимости вправе претендовать на вычет в размере 25% от 260 тыс., то есть 65 тыс. руб.

С банковскими процентами чуть сложнее. Но, тем не менее, логично. Здесь есть два основных варианта. Во-первых, наши четверо друзей могут быть созаемщиками и отвечать по ипотечным выплатам солидарно. Соответственно, начисление налоговых вычетов будет пропорционально суммам, уплаченным в ипотеку.

Во-вторых, отдельный кредит на квартиру может оформить на себя каждый из совладельцев. Суммы при этом также могут быть разными. Как вернуть налог с покупки квартиры в ипотеку в этом случае? Очень просто: соразмерно фактическим выплатам банку.

Вновь отметим нюанс, отражающий вышеописанные поправки в законы. Если наши четверо друзей купили квартиру до 01.01.2014 г., то в том случае, если кто-то из них подаст заявку на вычет, то 65 тыс. руб. - это все, что он сможет получить. При этом, не имеет значения, сделали ли это другие совладельцы.

При совместной собственности все сложнее. Долей в ней нет, поэтому пропорцию никак нельзя вычислить. В этом случае есть один выход: договариваться. А если не получается - решать вопрос в суде.

Как вернуть налоги за квартиру пенсионеру?

Известно, что при получении пенсии граждане РФ не уплачивают НДФЛ в размере 13%. Соответственно, оснований возвращать что-то из бюджета нет. Поэтому в общем случае правом на получение вычета пенсионеры не обладают. Но возможны, разумеется, исключения.

Как вернуть налог с покупки квартиры пенсионеру, исходя из предусмотренных законодательством РФ механизмов?

Во-первых, пенсионер может, находясь на пенсии, работать. В этом случае он может полноценным образом реализовать свое право на получение вычета.

Во-вторых, законодатель позволяет пенсионерам засчитывать выплаты НДФЛ за три года до момента подачи заявки на возврат налогов (если они были).

В-третьих, пенсионер вполне может быть налогоплательщиком не как нанятый сотрудник, а по иным основаниям (выше мы уже называли их - иные доходы, подарки, выигрыши и т. д.).

Варианты есть. Стоит отметить, что при каждом из трех перечисленных сценариев также не будет проблем с тем, как вернуть налог с покупки квартиры по ипотеке.

Как вернуть налоги за квартиру женщине в декрете?

Как и в случае получения выплат пенсионерами, женщины, находящиеся в декрете, не уплачивают налогов в бюджет государства. И потому получать выплаты у них формальных оснований нет. Но и здесь возможны исключения. Как вернуть налог с покупки квартиры в декретном отпуске? Варианты есть.

Дело в том, что женщинам в декрете законодатель позволяет полностью засчитывать НДФЛ, уплаченные за период между моментом покупки жилья и выходом в декрет. Это может быть год, два, три и большее количество лет. Не исключено, что пока выплаты за те периоды идут, женщина успеет вырастить ребенка до детского сада и вновь выйти на работу. С тем, чтобы с того момента получать налоговые вычеты на общих с другими гражданами основаниях.

Если квартира куплена налогоплательщицей до ухода в декрет, то оформить налоговый вычет можно на доходы, полученные в интервале между моментом приобретения жилья и началом декретного отпуска. Оставшуюся часть выплат вполне возможно перенести на доходы, полученные женщиной после того, как она начнет работать.

Документы на возврат налогов

Гражданину придется собрать, решая вопрос с тем, как вернуть налог с покупки квартиры, перечень документов для ФНС.

Бумаги, которые нужно подавать в ведомство, следует представлять в следующем комплекте.

Во-первых, необходимо заполнить заявку (бланк дадут в самом отделении ФНС). В нем будет указана суть запроса в ведомство, а также реквизиты банка, куда перечислять вычет.

Во-вторых, следует предоставить декларацию о доходах (форма 3-НДФЛ). Ее выдает, как правило, работодатель. Реже - гражданин заполняет сам (это актуально, когда стоит вопрос с тем, как вернуть налог с покупки квартиры, если не работаешь).

В-третьих, это финансовые документы по сделке с недвижимостью: договор купли-продажи, банковские выписки о ходе денежных средств, квитанции и т. д. Сюда же входят бумаги, связанные с ипотекой. Их предоставляет банк.

Как скоро вернут налог?

Максимальный срок, в рамках которого налоговики проверяют бумаги, - 3 месяца. В течение данного периода гражданин должен получить выплату на указанный в заявлении банковский счет. Как правило, региональные отделения ФНС укладываются в эти сроки.

Как вернуть налоги через интернет?

Многих россиян волнует вопрос, как вернуть налог с покупки квартиры через «Госуслуги», электронный портал для взаимодействия граждан и органов власти. Механизмов, которые бы полноценно заменили «офлайновый» процесс, пока нет.

Подавать в «виртуальном» формате можно только декларацию (3-НДФЛ). При этом, как отмечают некоторые эксперты, придется все равно ехать в налоговую инспекцию, чтобы поставить подпись на этом документе.

17.04.18 511 993 0

Налоговый вычет за квартиру: полная инструкция

Государство готово отдать вам 520 тысяч рублей. Заберите их.

Екатерина Мирошкина

экономист

Вы купили квартиру: на свои деньги или в ипотеку. При определенных условиях государство готово вернуть вам часть денег. Всего из бюджета можно получить 260 или даже

Впереди еще статьи о вычетах

В этой статье пойдет речь только о налоговом вычете при покупке квартиры. Об отделке, процентах по ипотеке, строительстве дома и декларации - отдельно. Подпишитесь, чтобы не пропустить новые материалы.

Матчасть: что такое вычет

Если вы работаете официально и получаете зарплату, то платите налог на доходы физических лиц. Обычно это 13%. И хотя эти деньги удерживает и переводит в бюджет ваш работодатель, сами деньги ваши и платите их именно вы.

Налоговый вычет - это возможность вернуть себе часть уплаченного НДФЛ из бюджета. Принцип действия такой: государство признает, что вы потратили часть дохода на что-то полезное, и разрешает вычесть из вашего налогооблагаемого дохода эту сумму. В итоге налоговая база становится меньше и вам либо не нужно какое-то время платить налог, либо появляется излишне уплаченная сумма, которую вам возвращают на счет.

Чтобы получать вычеты, нужно быть налоговым резидентом, платить НДФЛ и иметь подтверждение, что вы потратили деньги на что-то нужное по мнению государства: купили жилье, оплатили лечение или учебу, пожертвовали на благотворительность. Если вы ИП на УСН , то НДФЛ вы не платите - там другой налог с доходов и для вычета он не подходит. Если вы нерезидент, вам не дают вычет.

Есть несколько видов вычетов. Например, бывают социальные, имущественные, профессиональные, стандартные и инвестиционные. При покупке квартиры вы получаете право на имущественный вычет. Правила, которые действуют для имущественного вычета, для других видов не работают.

Кроме налогового вычета при покупке квартиры есть имущественный вычет при продаже - это другое, не перепутайте. Они не заменяют и не отменяют друг друга.

Когда речь идет о вычетах, используют два понятия: сумма вычета и сумма налога к возврату. Сумма вычета - это на сколько государство разрешает вам уменьшить свои доходы при покупке квартиры. Сумма НДФЛ к возврату - сколько фактически вам вернут денег из бюджета. Если упрощенно, сумма возврата - это 13% от суммы вычета.

Когда возникает право на вычет при покупке квартиры

Заявить вычет можно только при совпадении нескольких условий.

Вы заплатили за квартиру и можете подтвердить это документами. Оплата может быть полной или частичной, но должна быть обязательно: сумма вычета зависит от фактических расходов. По унаследованной или подаренной квартире вычет получить нельзя, потому что вы ничего не потратили, а значит, не уменьшили налогооблагаемую базу. Участники военной ипотеки тоже не могут использовать вычет на общих основаниях, потому что часть суммы на квартиру им дает государство.

Есть правоустанавливающие документы. Для новостройки это может быть акт приемки-передачи квартиры. Договор долевого участия не подойдет, даже если вы внесли всю сумму, - придется ждать, пока квартиру сдадут.

Для вторичного жилья право собственности нужно подтвердить свидетельством или выпиской из ЕГРН . Документы на квартиру должны быть оформлены на вас или супруга. Мамина квартира для вычета не подойдет, даже если она фактически ваша и платили за нее вы.

Продавец вам не близкий родственник. При покупке квартиры у взаимозависимых лиц вычет не дадут. Купить квартиру у мамы или сестры можно, но вычет по такой сделке получить нельзя. Даже если вы честно отдали маме деньги за квартиру, в вычете точно откажут. Добросовестность тут не поможет - это уже проверено в Верховном суде.

Скрыть покупку у взаимозависимых лиц нельзя: налоговая проверит родство по общим базам. Если взаимозависимость есть не между родственниками, а по другим причинам, потом разберутся и потребуют вернуть деньги.

Для налоговой теща - это не мама. Так что по сделке с мамой вычет не дадут, а по сделке с тещей можно получить. У своего брата купить квартиру для вычета нельзя, а у брата жены - можно. Дальше думайте сами.

Взаимозависимыми могут быть не только близкие родственники, но и другие люди, которые могли повлиять на условия и результат сделки. Например, гражданская жена или отец общего ребенка. Но это в теории - налоговой еще придется это доказать.

Получить вычет после покупки квартиры у сына маминой подруги - можно.

Раньше вы не использовали свое право на вычет. У имущественного вычета при покупке квартиры есть лимит, и каждому человеку его дают один на всю жизнь. Повторно вычет сверх лимита использовать нельзя. Если когда-то при покупке квартиры вы получали деньги из налоговой и у вас нет остатка вычета - всё, дальше можете не читать.

Квартира в России. Тут нечего добавить.

Документы для оформления вычета за квартиру

Все документы можно предоставить в копиях, налоговая сама проверит их по базам. Если будут вопросы, у вас попросят оригиналы - позвонят и довезете. Но такое бывает нечасто - обычно хватает сканов, отправленных через личный кабинет, или подшитых к декларации копий.

Список документов для оформления вычета:

Копия свидетельства о праве собственности или выписка из ЕГРН .
Копия договора о приобретении недвижимости и акта о ее передаче.
Платежные документы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денег на счет продавца, расписка, товарные и кассовые чеки).
Справка 2-НДФЛ , если подаете декларацию.
Заявление о распределении вычета между супругами, если купили квартиру в браке.

Какими документами подтверждать расходы

Вычет не дадут, если вы не подтвердите, что потратили на квартиру деньги. И так как на квартиру обычно не выбивают кассовые чеки, придется дополнительно озаботиться нужными документами.

С платежными документами есть несколько нюансов, о которых вам не расскажет ни риелтор, ни налоговый инспектор. Обычно они всплывают при оформлении вычета - тогда бывает поздно что-то исправлять.

Расписка. Оплату можно подтвердить распиской - причем обычной, не заверенной у нотариуса. Главное, чтобы в ней были все данные о квартире и продавце, его подпись, сумма и дата передачи денег. Расписку нужно писать от руки: если риелтор дает вам распечатанную на компьютере, лучше откажитесь и попросите написать продавца лично. Это важно не только для вычета.

Договор. Подтвердить оплату для вычета можно договором, если в нем есть пункт, что продавец получил деньги. Договор должен быть удостоверен нотариусом - это тоже подтверждение оплаты. Расписку при этом предъявлять необязательно.

Минфин не против подтверждения расходов даже не заверенным у нотариуса договором. Достаточно указать в нем, что расчеты за квартиру произведены полностью, покупатель передал, а продавец получил всю сумму.

Но лучше все-таки брать расписку. Дело не в вычете: Верховный суд считает, что упоминание расчетов в договоре не подтверждает факт оплаты. Продавец сможет потребовать назад квартиру

Банковские документы. Для подтверждения оплаты через банк подойдут квитанции и выписки по счету. Информационное письмо из банка тоже не подойдет. Храните квитанции и платежки.

Лимит вычета и перенос остатка на другие объекты

Вычет при покупке квартиры равен сумме ваших расходов. Но государство не готово возвращать 13% от любой суммы расходов на квартиру, поэтому установило лимит: с 2008 года - 2 млн рублей на человека.

Лимит по имущественному вычету означает, что независимо от региона и реальной стоимости квартиры один человек может получить максимум 13% от 2 млн рублей - то есть 260 тысяч.

Пример расчета вычета и НДФЛ к возврату в расчете на одного человека

Стоимость квартиры	Сумма вычета	НДФЛ к возврату
1 500 000 Р	1 500 000 Р	195 000 Р
2 000 000 Р	2 000 000 Р	260 000 Р
3 000 000 Р	2 000 000 Р	260 000 Р
5 000 000 Р	2 000 000 Р	260 000 Р

Стоимость квартиры

1 500 000 Р

Сумма вычета

1 500 000 Р

НДФЛ к возврату

195 000 Р

Стоимость квартиры

2 000 000 Р

Сумма вычета

2 000 000 Р

НДФЛ к возврату

260 000 Р

Стоимость квартиры

3 000 000 Р

Сумма вычета

2 000 000 Р

НДФЛ к возврату

260 000 Р

Стоимость квартиры

5 000 000 Р

Сумма вычета

2 000 000 Р

НДФЛ к возврату

260 000 Р

До 2014 года. Лимит имущественного вычета был привязан не только к налогоплательщику, но и к объекту. Его давали один раз в жизни и только на одну квартиру. Если квартира стоила меньше 2 млн рублей, остаток вычета нельзя было перенести на другой объект - эти деньги «сгорали» и 13% от неиспользованной суммы уже никогда нельзя было получить.

Например, в 2013 году вы купили квартиру за 1,5 млн рублей. Заявили вычет в сумме фактических расходов и получили 13% от этой суммы деньгами - всего 195 тысяч рублей. Весь лимит вычета вы не использовали - до 2 млн оставалось еще 500 тысяч рублей. Но 65 тысяч рублей налога вы уже не вернете, даже если в 2018 году купите еще одну квартиру. Право на вычет использовано, остаток переносить нельзя. И хотя правила изменились, они не касаются тех, кто использовал свое право на вычет до 2014 года.

С 1 января 2014 года лимит вычета не привязан к объекту, а остаток можно переносить на другие объекты.

Если в 2015 году вы купили квартиру за 1,5 млн рублей и вернули налог, то при покупке другой квартиры в 2018 году сможете использовать остаток вычета и забрать у государства еще 65 тысяч.

Лимит и условия вычета определяются по тому году, когда возникло право на вычет. Не по тому периоду, когда вы заплатили за квартиру в новостройке или подали декларацию, а когда получили акт или свидетельство о праве собственности.

Например, в 2007 году лимит вычета был равен 1 млн рублей. Если право на вычет возникло у вас в 2007 году, а заявили вы его только в 2018, то вернете максимум 130 тысяч даже при цене квартиры 2 млн и больше. Увеличение лимита вычета в 2008 году на вас не распространяется.

Но вы не обязаны использовать вычет именно по той квартире. Можно пока его не заявлять, купить другую квартиру (даже продав ту, предыдущую) и уже тогда использовать свое право на вычет - с увеличенными лимитом и возможностью переносить остаток на другие объекты. Если налог вам уже вернули, отказаться от вычета и заявить его по другой квартире в большем размере нельзя.

Перенос остатка на следующий год

Чтобы использовать весь вычет за год, нужно зарабатывать около 170 тысяч рублей в месяц. Тогда годовой доход превысит 2 млн и можно будет сразу забрать максимально возможную сумму налога - 260 тысяч. Но так бывает не у всех, поэтому за год использовать весь вычет обычно не получается.

Остаток вычета можно переносить на следующие годы до тех пор, пока налогоплательщику не вернут всю сумму уплаченного НДФЛ .

Например, если квартира стоит 2 млн рублей, а доход - 1 млн рублей в год, то вычет растянется на два года. А если при такой же цене квартиры годовой доход - 500 тысяч рублей, то возвращать НДФЛ придется в течение четырех лет. Растягивать вычет можно на какой угодно период, пока государство не вернет 13% со всей суммы расходов на квартиру.

Исключение для пенсионеров. Если купить квартиру на пенсии, то вернуть налог можно за тот год, когда купили квартиру, и еще за три года до этого. Фактически пенсионер возвращает НДФЛ сразу за четыре года - таких привилегий больше ни у кого нет. Можно подать четыре декларации и сразу получить много денег. При этом неважно, работает пенсионер или нет. Получаете пенсию - забираете НДФЛ сразу за четыре года.

Эта норма нужна для того, чтобы пенсионер получил больше денег, пока он получает налогооблагаемый доход. Или смог вернуть налог за более продолжительный период - пока копил на квартиру. Когда он будет получать только пенсию, то перестанет платить НДФЛ и уже ничего не сможет забрать из бюджета.

Как получить вычет по декларации

В следующем или любом другом году после покупки квартиры нужно подать в налоговую декларацию 3-НДФЛ . Форма декларации должна соответствовать году, за который хотите вернуть налог. Формы меняются, поэтому нужно за этим следить. Хотя формально неправильная форма не повод отказать в вычете, там могут быть другие строки, коды и даже структура расходов.

Правильную форму декларации 3-НДФЛ можно найти на сайте nalog.ru. Там же есть программа для заполнения декларации. Пакет документов можно отправить через личный кабинет налогоплательщика. Даже ходить никуда не нужно. Налоговая будет проверять декларацию до трех месяцев, а потом вернет налог на счет.

Декларацию нельзя подать в том же году, когда купили квартиру, - только в следующих периодах. Если вы купите квартиру в апреле 2018 года и решите возвращать НДФЛ по декларации, получите его только через год. Все это время из вашей зарплаты будут вычитать 13% и переводить их в бюджет.

Декларацию только для вычета можно подать в любой день: ограничений по срокам в течение года нет. Но если декларируются доходы, отчитаться нужно до 30 апреля следующего года. Подавать несколько деклараций за один и тот же период нельзя: каждая следующая будет считаться уточненной и отменит предыдущую.

Как оформить вычет у работодателя

Чтобы вернуть НДФЛ при покупке квартиры, необязательно ждать следующего года. Можно сразу не платить налог и получать прибавку к зарплате. Для этого нужно получить уведомление о праве на вычет.

Подайте в налоговую заявление - форма есть в личном кабинете налогоплательщика, все заполняется электронно. Там же приложите копии документов и подпишите с помощью ЭЦП . Ключ подписи формируется прямо в личном кабинете.

В течение месяца налоговая выдаст вам уведомление - относите его на работу и сразу перестаете платить налог. Не придется ждать год и заполнять непонятные листы в декларации: 3-НДФЛ подавать не нужно.

Кроме того, что у вас не будут удерживать НДФЛ , должны еще и вернуть всю удержанную сумму с начала года. Если вы купите квартиру в сентябре 2018 года и получите уведомление о праве на вычет, вам вернут весь НДФЛ , который удержали за девять месяцев - с января.

Если у вас несколько работодателей, можно взять несколько уведомлений и не платить налог везде. Но важно, чтобы с каждым работодателем был заключен трудовой договор. По гражданско-правовому так вернуть НДФЛ

Инструкция для возврата НДФЛ при покупке квартиры

Проверьте все условия для вычета. Вернуть налог можно только при соблюдении всех требований. Список есть в статье.
Разберитесь в нюансах своей ситуации. Может быть, у вашей семьи есть право на двойной вычет, а может, по этой квартире кому-то одному лучше его не заявлять. Распределите вычет между супругами, верните налог по расходам за детей, напишите доверенность на маму. Если не можете разобраться сами, напишите на [email protected].
Выберите способ получения вычета: в налоговой или у работодателя. Эти варианты можно чередовать как угодно, пока не исчерпан лимит вычета.
Подготовьте документы по списку: сделайте копии и сканы, держите под рукой оригиналы.
Заполните декларацию 3-НДФЛ или заявление для уведомления.
Отправьте документы в налоговую. Можно отнести их лично, отправить почтой или через личный кабинет налогоплательщика.
Ждите денег на счет или заберите уведомление и отнесите его на работу.
Следите за остатком вычета, чтобы в следующем году быстрее забрать еще часть НДФЛ .

Каждый гражданин России имеет возможность раз в жизни сделать налоговый вычет на приобретение жилплощади.

По закону государство обязуется вернуть вам 13% (нынешний размер подоходного налога) от суммы, которую вы заплатили за недвижимость.

Правда, эта сумма ограничивается 2 миллионами рублей. То есть, максимальный размер вычета составляет 260 тысяч рублей.

Альтернативный способ возврата денег после покупки жилья – удержание подоходного налога вашим работодателем.

То есть при оформлении налогового вычета есть два варианта : либо вы получаете одну или несколько крупных сумм в течение нескольких лет, либо не платите НДФЛ на сумму, составляющую 13% от стоимости квартиры.

Есть возможности комбинировать эти схемы.

Они зависят от того, сколько времени прошло с момента покупки жилплощади.

Просчитываем самые выгодные варианты

Давайте разберемся со всеми нюансами процесса на абстрактном примере – это будет проще. Вы купили квартиру за полтора миллиона рублей. 13% от этой суммы – 195 000 рублей. Именно столько вы сможете получить в итоге в качестве налогового вычета.

Но эта сумма может быть выплачена не сразу и не полностью – все зависит от вашей зарплаты и «срока давности» покупки недвижимости.

Например, с момента сделки прошло чуть больше года . За 12 месяцев с момента приобретения вы заработали 300 000 рублей. Это значит, что государство вам вернет только 39 000 рублей – 13% от вашей зарплаты.

В следующем году заработали 400 000 рублей? Ожидайте возврата еще 52 тысяч. Такими ежегодными платежами вы будете получать налоговый вычет до того момента, пока общая сумма всех выплат не достигнет 195 тысяч рублей.

При этом в любое время вы можете оформить вычет не как выплату денег, а как налоговую экономию . Например, в первые два года вы получили 39 и 52 тысячи. Осталось еще 104 тысячи рублей, которое вам должно государство.

И в следующие годы вы не будете платить подоходный налог , пока не набежит сумма остатка – 104 000 рублей. Правда, такой механизм не очень распространен среди собственников жилья.

Важно: если после покупки квартиры или дома прошло больше трех лет , то вам должны вернуть подоходный налог сразу за 36 месяцев.

Если эта сумма меньше 13% от стоимости жилья, то остаток добирается в следующие годы.

Из всего вышесказанного можно сделать несколько логических выводов, которые помогут вам выгоднее распорядиться налоговым вычетом:

Во-первых, не надо торопиться с оформлением. Если вам хочется получить крупную сумму единовременной выплатой, то лучше подождать как минимум три года.

Однако, если у вас высокая официальная зарплата , то можете смело обращаться в налоговую.

Во-вторых, стоит задуматься – а оформлять ли налоговый вычет вообще? Во многих регионах существует возможность приобрести квартиру за 800-900 тысяч рублей. Возврат подоходного налога с такой покупки составит не более 120 тысяч рублей. В то время как по закону вы можете вернуть себе куда более весомую сумму – до 260 тысяч.

Многие молодые семьи покупают недорогие «однушки», а в будущем улучшают свои жилищные условия. Может, стоит подождать несколько лет и вернуть налог с более дорогой недвижимости? Ведь больше такого случая не представится.

В-третьих, если вы купили жилье дороже 2 миллионов рублей, то все равно рассчитывать можете только на 260 тысяч рублей в качестве возврата – это предельная сумма, установленная законом.

В-четвертых, если вы брали ипотечный кредит на приобретение недвижимости, то проценты тоже учитываются. Например, вы купили квартиру за 1,5 миллиона, 300 тысяч из которых заняли банка.

Проценты установлены такие, что в итоге вы отдадите банку 500 тысяч рублей. То есть, фактическая цена квартиры для вас составляет 1,7 миллиона рублей. Именно с этой суммы вы можете получить вычет, если не погасите долг досрочно .

Ограничения и нововведения

Право на возврат подоходного налога имеют только собственники жилья.

Причем, когда сделка совершается между близкими родственниками (например, между отцом и сыном) или коллегами по работе (начальником и его подчиненным), то новые владельцы не могут оформить вычет.

Это связано с тем, что подобные торговые операции часто имеют фиктивный характер.

Если квартира находится в общей долевой собственности , то каждый из владельцев может вернуть налог. Но только в соответствии с той долей, которая ему принадлежит.

К примеру, вы с женой купили квартиру за 1,5 миллиона рублей. Вам принадлежит 2/3 жилья, а оставшаяся треть – супруге. Это значит, что вы сможете вернуть себе только 130 тысяч рублей в качестве вычета, а жена – 65 тысяч (по 13% с миллиона и полумиллиона рублей соответственно).

Иногда выгодно отказаться от своего вычета в пользу другого собственника, если он имеет значительно больший доход. Но этой возможностью обладают только хозяева недвижимости, которая имеет статус общей совместной собственности.

Несколько интересных и крайне выгодных для собственников изменений было внесено в Налоговый Кодекс в 2014 году. Но они касаются только тех хозяев жилья, право вычета для которых наступило в 2014 году.

Главный постулат поправок в законодательство – объектом вычета теперь стала не недвижимость, а человек. Что это означает на практике.

Вы купили две квартиры по миллиону рублей каждая. Раньше вы могли вернуть налог только по одной из них – то есть, 130 тысяч рублей. Теперь – по обеим.

Вы купили две квартиры по 1,5 миллиона рублей каждая. С одной вы имеете право вернуть 195 тысяч рублей, а оставшиеся 65 тысяч «добрать» со второй жилплощади. То есть, лимит охватывает несколько объектов недвижимости, даже если их суммарная стоимость больше двух миллионов.

Вы с женой купили квартиру за 5 миллионов рублей. До 2014 года вы могли с нее получить только 260 тысяч рублей. Теперь вдвое больше – для каждого из супругов-собственников установлен свой лимит вычета в 2 миллиона рублей.

В налоговую с улыбкой

Возврат подоходного налога при покупке жилья оформляется в налоговом органе по месту нахождения недвижимости .

То есть, если вы зарегистрированы в городе N, а квартиру купили в городе M, обращаться нужно в налоговую M.

Пугаться идти туда не надо – эта налоговая служба привыкла к подобным «ходокам», механизм возврата денег отработан. К примеру, только в 2014 году почти 2,5 миллиона жителей нашей страны обратились за этой льготой.

Зачастую в налоговых органах даже предусмотрены отдельные окна для претендентов на вычет.

Итак, какие же документы нужно собрать для того, чтобы запустить процесс оформления вычета:

паспорт заявителя;
свидетельство ИНН (если отсутствует, то получается в налоговой в течение получаса);
справка о доходах по форме 2-НДФЛ (со всех мест работы, где вы трудились в течение периода, за который оформляется вычет);
свидетельство о государственной регистрации права собственности;
договор купли-продажи;
документы, подтверждающие факт оплаты (расписка, квитанция или платежное поручение);
заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ в двух экземплярах (за каждый год, на который оформляется вычет);
заявление на налоговый вычет.

Если квартира приобреталась с использованием ипотечного кредита , то налоговая затребует дополнительные бумаги:

кредитный договор (оригинал и копия);
документы, подтверждающие ваши регулярные платежи;
справка из банка об удержанных процентах.

Весь этот пакет бумаг можно сдать за один раз . После чего вам остается только ждать – проверка документов и оформление вычета, как правило, редко занимает более 2-3 месяцев .

Однако помните, что с апреля по июль налоговые органы испытывают повышенную нагрузку в связи с окончанием финансового года на предприятиях и в организациях.