В каких случаях можно заявить налоговый вычет при покупке земельного участка? И что включается в понятие ИЖС? Давайте разбираться.

Допустим, приобретена дача, коттедж или участок под строительство дома. На это истрачены значительные средства. Можно ли вернуть хотя бы часть из них?

Рассмотрим более подробно, какие особенности имеет данный вид имущественного вычета, и каков его размер, с каких выплат можно рассчитывать на возврат 13 процентов и в какие сроки, а когда он не может быть заявлен, то есть деньги государство не вернет.

Купив дачу, дом или земельный участок под их строительство, можно возместить часть истраченных средств, заявив налоговый вычет. В целом порядок возврата средств за покупку земли аналогичен тому, который заявляется при , но имеет ряд особенностей. Так, условно, земельный вычет можно разделить на 3 составляющих:

Покупка только земли для строительства в будущем жилого дома

В этом случае, подать документы на возврат денег можно будет лишь тогда, когда будет построен дом и получено свидетельство о праве собственности на него.

То есть получить вычет только по земле нельзя. Необходим построенный на ней дом. Кроме того, назначение земли должно быть под ИЖС, в ином случае вычет, вообще, нельзя будет заявить по такому участку.

По участкам, на которых уже расположен жилой дом

В этом случае также необходимо получить право собственности на дом перед обращением в налоговый орган.

По ипотечным процентам по покупку земли

Кто имеет право вернуть НДФЛ по купленной земле

Для получения имущественного налогового вычета с покупки земли необходимо, чтобы соблюдались два условия:

• покупатель должен быть гражданином РФ, находится на ее территории более 183 дней в году;
• он должен получать доход, облагаемый подоходным налогом (НДФЛ) по ставке 13%.

Таким образом, безработные граждане и ИП, на спецрежимах получить вычет по земле не смогут, равно как и нерезиденты РФ. Первые потому что не уплачивают государству 13 % со своего дохода, а вторые, потому что не проживают установленное количество времени на территории РФ.

В каких случаях государство откажет в льготе

Соблюдение вышеуказанных условий (по времени проживания в РФ, наличию налогооблагаемого дохода и покупку земли для ИЖС) не гарантирует на 100% возврат подоходного налога. Есть ряд дополнительных ограничений, и о них тоже следует помнить.

Основанием для отказа будет:

• Покупка земли у близкого родственника или члена семьи;
• Отсутствие на участке построенного дома и (или) зарегистрированных прав на него;
• Иное назначение земли;
• Покупка земельного участка на средства государства, работодателя, т.е. отсутствие прямых расходов собственника.

Таким образом, при покупке садового участка налоговый вычет получить не получится.

Размер вычета по земле

Условно можно выделить два вида земельного вычета:

• Основной — по покупке земли или дома с участком. Его размер равен 2 млн. руб.;
• Дополнительный – по процентам, если земля куплена в кредит. Размер льготы в этом случае – 3 млн. руб. (с 2014 года)

Давайте подробнее остановимся на каждом из них.

Основной вычет при покупке

Заявить его можно несколько раз по разным объектам недвижимости. Но здесь есть ряд ограничений. Обязательно изучите все тонкости на примере покупки жилья: « ».

Пример 1 . Булочкин О.Ш. купил земельный участок и построил на нем дом. За это все он заплатил 1,5 млн. руб. Оставшиеся полмиллиона он может заявить по следующей жилой недвижимости, когда ее купит.

Как было сказано выше, размер льготы – 2 млн. Но это не значит, что всю эту сумму государство вернет. Не тут-то было. Булочкин получит лишь 13% с двух миллионов и то частями, так как вычет дается в сумме подоходного налога, уплаченного за год. Сколько с его з/п было отдано государству Булочкин может узнать в бухгалтерии и из справки 2-НДФЛ.

Таким образом, максимально возможная сумма, которую вернут на руки составит 260 000 руб.

Пример 2 . Допустим за год с зарплаты Булочкина вычитается подоходный налог – 31 000 руб. В этом случае, возмещать вычет он будет почти 9 лет: 31 000 * 9 = 279 000 руб.

Вы можете посмотреть этот видеоурок или продолжить чтение статьи.

Дополнительный вычет при наличии ипотеки

Если земля была куплена в кредит, то с процентов по нему тоже можно вернуть деньги. Размер процентного вычета равен 3 млн. руб. (после 2014 года) и не привязан к основному. То есть собственник земли сможет в общей сумме заявить расходы аж с пяти миллионов. Но это в идеале.

С процентным вычетом немного сложнее. Есть ряд ограничений по его получению, а именно:

• Вернуть можно 13% только с фактически уплаченных процентов, а не со всей суммы в целом. Уплатил Булочкин за год 200 000 руб. процентов, получит на руки 26 000 руб. (200т.*13%);
• Кредит должен быть целевым, то есть на покупку жилья, а не потребительским, например;
• Заявить его можно только один раз и по одному объекту недвижимости. Остаток дозаявить нельзя, как в случае с основным

Какие нужны документы для получения льготы

1. В первую очередь — это декларация по форме 3-НДФЛ и заявление на получение земельного вычета;
2. Во вторую -документы, которыми подтверждается покупка земли, строительство дома и уплата процентов;
3. Также бумаги, подтверждающие собственность на указанные объекты;
4. Для возврата процентов нужно будет приложить кредитный договор и график уплаты процентов;
5. Справка о доходах (2-НДФЛ), полученная у работодателя;
6. Свидетельство о браке (если есть).

При сдаче документов лучше взять с собой оригиналы, так как принимающий инспектор может их запросить для сверки.

Если Вам нужна помощь в заполнении налоговой декларации 3-НДФЛ, оставляйте . Вместе с заполненным бланком Вы получите индивидуальный список документов, которые необходимы для сдачи. Налоговый инспектор с первого раза и с радостью примет этот пакет. А Вам лишь останется дождаться, когда на счет поступят деньги от государства.

Порядок получения

Как и большинство вычетов, земельный можно получить через Инспекцию и через работодателя.

В налоговой инспекции

После окончания календарного года, в котором произошла покупка, Вам предстоит выполнить ряд действий:

• Подготовка всех необходимых документов, составление и заполнение заявления на получение вычета и отчетности по подоходному налогу;
• Сдача их в налоговый орган;
• Получение по истечении примерно 4 месяцев денег на указанный в заявлении счет.

Если в вычете откажут, решение налогового органа можно попытаться оспорить в досудебном порядке сначала подав жалобу в саму Инспекцию, а затем, если спор не будет урегулирован, – в вышестоящую организацию.

У работодателя

Для этого нужно

• Составить заявление на получение от Инспекции подтверждения права на вычет в произвольной форме;
• Собрать подтверждающие документы;
• Получить по истечении месяца подтверждение или отказ в получении вычета;
• Отдать подтвержденное решение по месту работы;
• Получать свою заработную плату в полном объеме (без уплаты НДФЛ).

Если остались вопросы, то пишите их в комментариях внизу. Мы отвечаем быстро и с удовольствием! 🙂

Налоговый вычет при покупке дома с участком - это вполне весомая сумма, которую гражданину имеет возможность возвратить государство после приобретения недвижимости. Приобретение соответствующей недвижимости предполагает значительные материальные затраты, поэтому возвратить хотя бы некоторую их часть - вполне понятное желание владельца. Законодательно государство наделяет правом гражданина совершить это путём соответствующей компенсации. Итак, как именно можно получить возврат подоходного налога при покупке недвижимости?

Под налоговым вычетом следует понимать определённую законодательством сумму, на размер которой стоимость приобретаемого объекта имущества становится меньше. Законодательство привязывает данную сумму к величине подоходного налога от совершения соответствующей сделки. Этот вычет определён в налоговом законодательстве России статьёй 220, в которой государство повествует, что возврат суммы определён для предоставления проживающим России возможности улучшить свои жилищные условия либо купить индивидуальное жилье.

Следовательно, речь о вычете идёт тогда, когда гражданин:

• официально трудоустроен;
• ежемесячно выплачивает соответствующий налог государству;
• совершил сделку по покупке жилья.

Государство такому гражданину возвратит подоходный налог в размере определённой доли от суммы сделки на приобретённое жилье. Соответствующее правило распространяется и на выплаты по ипотеке.

Что же касается непосредственно самого налогового вычета, то возместить его есть возможность в определённых ситуациях, когда гражданин:

• купил или построил жилье;
• купил землевладение с возведённым на нём жилым строением или непосредственно для возведения жилья;
• получил материальные средства от банковского учреждения под определённый процент либо ипотечную ссуду на возведение или покупку недвижимого имущества;
• ремонтировал приобретённую недвижимость либо занимался её отделкой по причине отсутствия соответствующих условий.

Возврат налога при покупке осуществляется далеко не во всех случаях. Есть ряд причин, по которым представители ИФНС (налоговая служба) имеют право отказать.

Перед обращением в соответствующие органы для возврата подоходного налога гражданину обязательно следует знать определённые нюансы.

Существует перечень определённых законодательной базой причин, по которым возврат данной величины невозможен:

1. Во избежание совершения фактов мошенничества, налоговый вычет не положен при совершении сделки по покупке недвижимости у родственников и вышестоящего руководства на работе.
2. При участии гражданина в социальной государственной программе по приобретению жилья.
3. Приобретение недвижимости было совершено иным гражданином или компанией за счёт личных средств гражданина.
4. Возврат суммы после определённого законодательством промежутка времени.
5. Отсутствие уплат подоходного налога, места работы и соответственно декларации об уплате налога.

Что же касается электронного оформления компенсации подоходного налога, то на данный момент полностью, от начала до конца, данную процедуру, не выходя из дома, провести будет нельзя. Гражданину в любом случае придётся посетить Федеральную налоговую службу лично, чтобы подписать документы и предоставить некоторые бумаги.

Помимо всего прочего, иностранные граждане также не наделены законодательством правами на получение соответствующей компенсации, если они находились на территории государства менее чем 183 дня подряд, так как не будут являться резидентами страны.

Для оформления налогового вычета нужно уложиться в определённые временные рамки. В противном случае в компенсации будет отказано либо её размер окажется минимальным.

Законодательство выделяет для получения налоговых вычетов за покупку дома с земельным наделом либо квартиры следующие группы лиц:

• являющиеся гражданами России или её резидентами, а именно иностранцы, проживающие более 183 дней в стране;
• имеющие официальный заработок с удержанием из него 13% в пользу государства;
• не использовавших предоставленного им права на компенсацию до настоящего момента.

Граждане, являющиеся официально безработными и не выплачивающие подоходного налога, индивидуальные предприниматели, у которых специальный режим налогообложения, а также нерезиденты страны на выплату компенсации прав не имеют.

Что касается нетрудоустроенных официально граждан, то они наделены правом возврата соответствующего налога в случае, если последний ими выплачивался в величине 13% от их доходов, допустим, от аренды жилой площади.

Распространение прав

Помимо всего вышеперечисленного, государство также предусматривает некоторые группы лиц, не имеющие права претендовать при совершении сделки по покупке жилья на соответствующие льготы.

Это:

• граждане, ранее получившие определённого рода социальные льготы, в том числе и на улучшение жилищных условий;
• граждане, которые числятся официально безработными;
• нетрудоустроенные студенты и находящиеся на социальном обеспечении у государства граждане;
• граждане, приобретавшие жилье не за свои личные средства.

Что касается такой категории, как пенсионеры, то они получить данную выплату могут. Для этого покупку недвижимости стоит совершить не позднее трёх лет после выхода на пенсию и передать соответствующую просьбу в ФНС. Объяснить это можно тем, что с момента выхода на пенсию, гражданин перестаёт выплачивать налоги в пользу государства и начинает получать соответствующие социальные выплаты, однако налоговые службы перерасчёт делают за 3 предшествующих года.

Если гражданин в течение последних трёх лет работал и перечислял 13% в пользу государства, то выплата соответствующей компенсации будет произведена.

Налоговый вычет предусмотрен для граждан и частных предпринимателей вне зависимости от того, было ли землевладение куплено в совокупности с домом, платил ли за него гражданин личные средства или брал их в банке под проценты.

Помимо всего прочего, граждане имеют право определить, каким именно образом получить соответствую компенсацию:

• осуществление денежного перевода в размере всей суммы вычета единовременно на расчётный счёт;
• совершить отмену налоговых выплат на промежуток времени пока сумма удержания не будет погашена.

Если гражданин не выплачивал подоходного налога, то соответствующие выплаты ему не положены.

Перечень соответствующей документации

После приобретения недвижимого имущества гражданин собственнолично должен передать ряд бумаг и справок.

Итак, как получить налоговый вычет при покупке дома, а именно, что предоставить специалистам ФНС:

• отчёт 3-НДФЛ;
• общегражданский паспорт;
• когда права на владения делятся с ребёнком до 14 лет, свидетельство о его рождении;
• подлинники и нотариально завизированные дубликаты бумаг, подтверждающих сделку по покупке дома;
• бумаги о подтверждении расходов;
• документы о выплате подоходного налога государственным органам (отчёт 2-НДФЛ).

Предоставить данный пакет документов следует в местный отдел ФНС.

Решение об удовлетворении просьбы или отказ также выдаётся в данном налоговом отделении.

Передать заявление с пакетом документов можно или собственнолично посетив отделение налоговой, или используя заказное письмо с уведомлением, или применив интернет-ресурс.

Неважно, как именно передана письменная просьба, ход её рассмотрения и принятия соответствующего решения будет одинаковым:

1. Промежуток времени на рассмотрение документов равен 3 месяца. При возникновении определённого рода осложнений процесс может затянуться до 6 месяцев.
2. Приняв решение, ФНС выдаёт письменный ответ.
3. При принятии решения о возврате суммы деньги должны поступить на расчётный счёт гражданина в течение 1 месяца.
4. При отказе в письме должны содержаться причины и основания для принятия соответствующего решения.

При создании письменной просьбы следует учесть, когда именно была заключена сделка по приобретению землевладения с расположенным на нём домом. По причине её совершения в текущем году передать в налоговую заявление следует до 30 апреля следующего за текущим года.

При нарушении сроков вернуть положенную сумму будет сложно.

Для определения соответствующего возврата налога существует 2 важных параметра:

1. Расходы гражданина при покупке жилья.
2. Уплаченный гражданином подоходный налог.

Государством возвращается предельная сумма в размере 13% от цены сделки, которая, в свою очередь, не может составить больше 2 млн руб. При этом максимальная сумма может составить 260 тыс. руб.

Для недвижимого имущества, купленного до 2008 года, предельный размер денежных средств на компенсацию равен 1 миллион рублей.

За один год гражданин имеет право возвратить не более, чем перечислил в бюджет налоговых выплат, примерно 13% от размера годовой зарплаты.

Если жилое помещение было куплено путём получения ипотеки до 01.01.2014, то ограничений на компенсацию соответствующих расходов государством не предусмотрено.

В случае получения ипотеки на покупку недвижимости и её приобретения позднее 01.01 2014 года максимальная сумма для компенсации составит 3 млн рублей. Другими словами, сумма вычета составит максимум 390 тыс. рублей.

Сколько раз можно получать компенсацию

Российское законодательство начиная с 01.01.2014 ограничивает граждан в количестве обращений за компенсацией.

На сегодняшний день пределы определены следующие:

1. По жилью, приобретённому ранее 01.01.2014, получить компенсацию можно единожды. Цена сделки при этом не принципиальна. Если гражданин получил компенсацию, допустим, в сумме 10 000 р., то ещё раз вернуть подоходный налог по причине покупки недвижимости будет уже невозможно.
2. Приобретая жилье позднее 01.01.2014, когда подоходный налог гражданин ранее не возвращал, налоговым вычетом возможно пользоваться несколько раз, но предельный размер его, который гражданин может получить в определённом случае, строго лимитирован 2 млн. руб. Другими словами, он составит 260 тыс. рублей.

Если при совершении покупки дома ранее 01.01.2014 гражданин получил исключительно основной вычет, то он вполне имеет такое право, как вернуть налоговый вычет по процентам, затраченным на покупку своего жилья в ипотеку.

Чтобы получить налоговый вычет за покупку дома, надо иметь определённые бумаги:

• платёжные документы, оформленные при покупке дома либо другой соответствующей недвижимости;
• документы, удостоверяющие право владения жильём.

При покупке земли с домом или без дома получить налоговый вычет возможно из расчёта трёх предшествующих лет с момента оформления заявления и не позднее трёх лет со дня совершения покупки.

Другими словами, купив жилье в 2015 году и оформив заявление в 2017 году, возврат налогового держания рассчитывается за 2016, 2015, 2014 годы, то есть 3 предшествующих заявлению года.

Самый большой промежуток времени отводится на проверку поданных гражданином бумаг. Фактически это составит 2-4 месяца со дня подачи документов. Временной промежуток непосредственно на расчёт суммы сведён к минимуму.

Совершая дорогостоящие приобретения, большинство покупателей хотят как можно серьезнее снизить свои затраты. Сделать это вполне реально официальным, законным путем, не прибегая к каким-либо уловкам. Граждане, покупающие участки, могут возместить часть своих расходов за счет уплаченного налога со своих доходов. Рассмотрим все варианты с учётом последних изменений 2018 года.
Получая налоговый вычет при покупке земельного участка, физическое лицо возвращает 13% от его стоимости. Приобретенная земля должна предназначаться именно для жилого строительства. Она может быть отдельной, пустой или уже иметь строение для проживания – дом, коттедж.

Вычет на покупку земельного участка без дома осуществляется в случае конкретного целевого назначения земли – ИЖС. Воспользовавшись таким правом при продаже земли, также можно сократить налог с дохода от сделки или полностью освободиться от него.

Каждый официально работающий гражданин РФ уплачивает налог со своей заработной платы в размере 13%. Непосредственно отчисление и перечисление его в государственный бюджет производится работодателями. Данный налог с получаемого дохода возможно вернуть при покупке определенной недвижимости, сократив тем самым свои расходы по сделке.

Согласно НК РФ покупатели недвижимости – физические лица имеют полное право на имущественные вычеты (ст. 220).

Земельные участки относятся к имуществу, с которого можно получать вычеты. Главным требованием к ним является предназначение для личной жилой постройки, то есть для возведения собственного дома для проживания. Отметка такого факта производится в свидетельстве на участок. Наличие или отсутствие постройки не играет особой роли. Налоговый вычет за земельный участок без дома предоставляется на основании имеющегося права на него с указанием об ИЖС. В случае покупки других категорий земли он не используется.

Для осуществления возврата необходимо подать в ИФНС:

• заявление и декларацию;
• справку от работодателя 2-НДФЛ;
• копии паспорта и ИНН;
• копии документации о праве собственности и платежных документов.

Имущественный налоговый вычет при покупке земельного участка производится с определенными ограничениями. Его полный размер составляет 13% от денежной суммы, затраченной на покупку имущества. При этом российское законодательство установило и ограничение максимально возможного возврата.

В соответствии с НК РФ фактические расходы на покупку земельного участка, принимаемые для расчета имущественного вычета, не могут быть более 2 млн. рублей (пп. 2 п. 1 ст. 220).

Пример 1:

Вы купили участок земли за 1,9 млн. руб. Поскольку эта сумма менее 2 млн., то возврат будет производиться именно с нее:

1900000 х 13% = 247 000

Пример 2:

За земельный участок вы заплатили 2,5 млн. руб. Дана сумма превышает максимально возможную. Следовательно, вам вернуть только 260 тыс. руб.:

2000000 х 13%

На имущественный вычет на земельный участок не предусмотрены сроки давности. Это означает, что получить его можно в любое время вне зависимости от даты приобретения, хоть через 15-20 лет. Стоит учитывать только 2 момента:

• 1) максимальная сумма вычета зависит от даты совершения покупки;
• 2) к расчету принимаются только 3 года, предшествующие году заявления о вычете.

На участки, купленные до 2009 года, максимальный размер возврата составляет 130 тысяч рублей, то есть с 1 млн. С земли приобретенной после 1 января 2009 года это ограничение увеличено вдвое – 260 тысяч.

Пример 3:

Участок для строительства дома вы купили в 2007 году за 1,4 млн. руб. Данная сумма больше 1 млн. Вам полагается максимальный возврат: 1000 000 х 13% = 130 тыс.

Пример 4:

В 2010 году вы приобрели земельный участок за 1,6 млн. руб. Налоговой базой будет полная стоимость, поскольку она менее 2 млн.:

1600 000 х 13% = 208 тыс.

Заявляя о вычете, важно знать, что возврат будет производиться не ранее, чем за последний 3-х летний период.

Пример 5:

Вы приобрели землю постройки коттеджа в 2011 г. Получить вычет решили в 2016 г. Налоговая база будет рассчитываться, начиная с 2013 г. Справки о полученных доходах вам нужно взять за последние годы: 2013-2015.

Полный период, в течение которого осуществляется возврат НДФЛ, зависит от размера получаемого покупателем участка дохода. Не всегда вся сумма может быть возвращена за 1-2 года. Чем выше заработная плата, тем больше отчисляется НДФЛ и тем быстрее происходит вычет. Оставшаяся сумма возврата в очередном периоде переносится на следующие годы до полного ее возмещения.

Пример 6:

Стоимость земельного участка, купленного в 2015 г., составляет 1350 тыс. руб. Общая сумма возврата:

1350 000 х 13% = 175 500

За 2015 год ваш НДФЛ составил 60 000 руб. В 2016 году вы их и вернете. Оставшаяся сумма перенесется на следующий период:

175 – 60 = 115 (тыс.)

Пример 7:

В 2014 году вы купили участок за 1,3 млн. руб. Имущественный вычет получится в размере: 1300 000 х 13% = 169 000

НДФЛ за 2014 год составил 80 и за 2015 год – 110 тысяч рублей. Итого: 190 тысяч. В 2016 году вы вернете всю причитающуюся сумму (169 000), поскольку она превышает уплаченный налог.

На налоговые вычеты имеют право все российские граждане. Никаких ограничений здесь не имеется. Главные условия его получения:

• покупка земельного участка целевого назначения — ИЖС;
• официальный заработок.

Налоговый вычет при продаже земельного участка

Воспользоваться правом вычета возможно не только при приобретении земли, но и в случае ее продажи. Такое мероприятие позволяет сократить налог, который необходимо уплатить с полученного дохода.

Граждане, продающие земельные участки, находившиеся в их владении менее 3-х лет, обязаны платить налог с полученной прибыли в размере 13%.

Пример 8:

Вы продали участок за 1200 тыс. руб. В собственности он у вас находился 2,5 года. Вы обязаны заплатить налог с полученного дохода от сделки:

1200 х 13% = 156 (тыс. руб.)

За счет имущественного вычета можно сократить налоговую базу на 1 млн. руб.Пример 9:

Стоимость проданного земельного участка составляет 1300 тыс. руб. В вашем владении он был 2 года. Применив имущественный вычет, сумма налога составит:

(1300 – 1000) х 13% = 39 (тыс. руб.).

В соответствии с пп. 1 п. 2 статьи 220 НК вычет в размере 1 000 000 руб. применяется в случае продажи участков земли и их частей.

Если прибыль от продажи земельного участка составит менее 1 миллиона рублей, то за счет вычета можно будет свести налог с дохода к 0.

Имеется и второй способ сокращения НДФЛ при продаже земли. Законодательство предусматривает возможность сокращения налоговой базы не только за счет вычета с 1 млн. руб., но и на фактически осуществленные затраты на приобретение реализованного объекта.

Пример 10:

В 2015 году вы продали свой участок, которым владели 8 месяцев, за 1,7 млн. рублей. Купили вы его в свое время за 1,5 млн. По общему правилу вы обязаны уплатить государству налог:

1700 х 13% = 221 (тыс. руб.)

Если воспользуетесь правом на имущественный вычет по фактическим расходам, то серьезно сократите эту сумму:

(1700 – 1500) х 13% = 26 (тыс.)

Данное право обязательно должно подтверждаться документально, т.е. договором купли-продажи с указанием стоимости, заключенного при приобретении проданной земли.

Существовавшее ранее ограничение на использование имущественных вычетов только 1 раз за всю жизнь теперь снято. Поэтому граждане могут применять их неоднократно при каждой новой покупке неограниченное количество.

Процесс возврата части налоговых отчислений, которые граждане заплатили в казну – законодательно установленный вариант облегчения налогового бремени плательщиков. В жизни каждого человека может произойти несколько событий, которые дают право на такой возврат или, другими словами, налоговый вычет. Их существует несколько вариаций, сегодня мы подробно разберём самый распространённый из них – имущественный, а точнее, налоговый вычет при покупке дома. Мы расскажем, какие средства полагаются к возврату ввиду того, что плательщик приобрёл жилой объект недвижимости, и что требуется сделать для оформления возврата при покупке дома, в том числе ещё строящегося.

Каждый работающий официально гражданин России является налоговым резидентом и обязан отчислять 13% от своей заработной платы государству. Как правило, за наёмных сотрудников это делают налоговые агенты – работодатели. В связи с этим плательщики получают право приобрести или улучшить свою жилплощадь, получив имущественный вычет в размере подоходного налога, ими уплаченного.

Соответственно, если вы работаете и, как и все наёмные работники, платите НДФЛ, то в момент приобретения дома или квартиры вполне можете вернуть в собственный кошелёк до 13-ти процентов от стоимости жилья. Это касается и недвижимости, средства для покупки которой взяты в ипотеку.

Кто является yалоговым резидентом Российской Федерации? В этом поможет разобраться . В ней рассмотрим, от чего зависит налоговый статус, документы для подтверждения, а также нормативную базу для резидентов и нерезидентов.

Дом или участок?

Важно понимать, что речь идёт о самом жилом объекте, а не о земле. Если гражданин покупает земельный участок, выплаты ему не положены. Но если земля нужна для того, чтобы построить на ней дом или строение уже возведено или находится в строительном процессе, стоимость земли получится внести в список фактических расходов, которые человек понёс для приобретения места для жизни. Появление дома на участке – единственное законное основание для получения вычета, поэтому до момента, когда строение перейдёт в собственность гражданина, говорить о возврате денег рано.

Мы уже выяснили, что приобрести можно и недостроенный дом. Важным моментом будет являться то, что получить право на имущественный вычет вы сможете с того момента, как станете собственником жилья. Роль играет не факт передачи денег (оплаты дома), а факт передачи вам жилья в собственность. Таким образом, достаточными основаниями для получения имущественной льготы станут:

1. Покупка земельной площади, на которой позднее будет возведено жилье. При этом собственность и проект будущего дома обязательно нужно обсудить с сотрудниками Единого государственного реестра недвижимости и зарегистрировать.
2. Покупка уже готового жилого дома, коттеджа, особняка, виллы или иных строений, находящихся на отдельном участке земли и пригодных для постоянного (круглогодичного) проживания.

Целевое использование земли

Если вы решились возводить дом «с нуля», важно не ошибиться на этапе выбора и покупки земли для строительства. Дело в том, что территории имеют цель, для которых они предназначаются и конкретные условия эксплуатации.

Есть участки, на которых воспрещено возводить жилые строения, так как они предназначены для садоводства. То есть вы можете разбить на такой земле яблоневый сад или посадить картофельное поле, но максимум, что получится построить там – бытовку для хранения инвентаря и прочих нужных вещей. Бытовка, разумеется, не будет считаться объектом жилого фонда и получить за неё вычет не удастся. Нужно понимать, что на садоводческом участке можно построить не бытовку, а дачу, жить в которой можно в летний период. Но и этот вариант будет неудачным, если вы нацелены на денежный возврат.

Существуют и земли, конкретно отданные для того, чтобы возводить на них жилища индивидуального характера. В зависимости от площади такого участка можно выстроить на нём дом, любые хозяйственные постройки, не возбраняется заниматься огородничеством или садоводством. То есть, в отличие от первого случая, разрешено и строительство жилья, и иная деятельность на земле.

Важный момент! Возможным получение имущественной льготы будет лишь в случае, если земля, купленная вами, имеет чёткую целевую направленность – строение постоянного жилья.

Величина имущественной компенсации

Законодательство устанавливает лимит, свыше которого оформление возврата невозможно. Для территории нашей страны и всех населённых пунктов максимальная сумма вычета за имущество может составить 260 тысяч рублей (13% от лимита в два миллиона российских рублей). За человеком, купившим дом менее, чем за два миллиона, сохраняется право использовать остаток позднее, при покупке другой недвижимости.

Стоит учесть, что до 2009 года при возвращении имущественного займа не было информации о вхождении стоимости земельного участка в сумму компенсации. Соответственно, право на это получили лишь граждане, оформившие свою землю и жилище в собственность после окончания 2009 года. С этого времени лимит в два миллиона рублей распространяется и на сам дом, и на землю, на которой он стоит.

Если речь идёт о приобретении жилья с использованием займа, лимит вырастает до трёх миллионов рублей и 390 тысяч рублей компенсации соответственно. Рост ограничительной суммы связан с тем, что граждане, взявшие ипотеку, должны погасить ещё и проценты. Это правило было принято в начале 2014 года, до этого момента ограничения на «кредитное» жильё установлено не было.

С того же года изменились ещё два пункта получения имущественных вычетов:

Во-первых, лимит в два миллиона рублей теперь относится к конкретному человеку, а не к конкретному объекту жилой недвижимости.

Рассмотрим этот пункт подробнее. Дело в том, что до 2014 года использовать возможность получения вычета можно было однократно. Даже если купленный дом стоил всего десять тысяч рублей, вернуть получалось 13% от этой суммы и не более. Теперь условия более демократичны – пока человек не исчерпает те самые 260 тысяч рублей, он может получать имущественные вычеты в неограниченном количестве.

Во-вторых, сообразно количеству собственников лимит растёт.

Если супруги купили коттедж стоимостью шесть миллионов рублей, оба они могут вернуть по 260 тысяч рублей имущественного налога (то есть 520 тысяч рублей в сумме). Ранее этот факт был неважен, так как сумма лимита была «прикреплена» к самой недвижимости, а не количеству её владельцев.

Сроки и обстоятельства получения компенсации

Чтобы приступить к процессу получения имущественного вычета, нужно совершить три главных шага.

1. Приобретение участка для строительства или уже готового дома, потом непременно нужно оформить недвижимость в собственность. Напомним, что факт передачи жилья в собственность является первостепенным, а не факт его оплаты.
2. Вы должны обратиться к своему работодателю для подтверждения налогов, уплаченных вами в периоде (или предоставить справку 2-НДФЛ самостоятельно людям, работающим «на себя»).
3. Сбор пакета документов, за которым последует обращение в налоговую.

Официальные бумаги, необходимые для налоговой

Чтобы полагающиеся к возврату средства были предоставлены, плательщику нужно, в свою очередь, передать налоговой инспекции пакет нужных бумаг. Перечень документов выглядит так:

1. Паспорт.
2. Декларационный бланк по форме 3-НДФЛ.
3. Справка 2-НДФЛ, подтверждающая, что плательщик регулярно и своевременно вносил налоги в казну государства.
4. Заявление с прошением о возврате имущественной льготы.
5. Бумаги, способные подтвердить факт покупки недвижимости и того, что заявитель является собственником.
6. Чеки, квитанции или заверенные платежные документы, подтверждающие, что вы потратились на ремонтно-отделочные работы.
7. Выписки из кредитной организации о передаче средств от продавца покупателю и чековые листы по приходным ордерам для жилья, купленного в ипотеку.

Не знаете как заполнять бланки и ? Вы можете ознакомиться с данными темами на нашем портале. Пошаговые инструкции, образцы бланков, а также как избежать основных ошибок при заполнении декларации.

Особые документы могут понадобиться, при условии, что сделка имеет нюансы. Пакет документов имущественного возврата на квартиру, купленную несовершеннолетнему родному или приёмному ребёнку, требуют ксерокопию свидетельства о рождении (паспорт по достижении ребёнком четырнадцати лет). Недвижимость, находящаяся в общей собственности супругов, потребует свидетельство о заключении брака. Документы, подающиеся скопом за несколько лет, формально должны представляться в виде отдельных пакетов бумаг на каждый год. Подать их налоговой можно разово, положив в каждый «комплект» справку 2-НДФЛ и декларацию за каждый годовой период. Документы, являющиеся «общими» для всего промежутка времени достаточно приложить разово, к пакету «первого года». Но если вы намерены собирать бумаги скрупулёзно, вы можете сделать копии по числу лет и добавить их к каждому пакету.

Видео — Имущественный вычет при покупке жилья

Расходы, относящиеся к имущественному вычету

По букве закона, россияне могут вернуть налоговый процент от стоимости жилья, а ещё — деньги, потраченные на обустройство купленного дома, квартиры, комнаты и иной недвижимости. Выше мы писали — недостроенный дом является объектом для налогового возврата. В какой-то степени это очень выгодно, потому что в сумму фактических расходов с успехом получится включить: траты на отделочные и ремонтные материалы, траты на «жизнеобеспечение дома» (проведение света, тепла, газа, канализации), траты на наём бригады работников и оплату сметы и проекта жилья.

Важный момент! Вы сможете включить в список трат расходы на ремонт только в ситуации, когда в договоре приобретения недвижимости чётко сказано, что она предоставляется в «черновой» отделке и непригодна для проживания до момента «доведения до ума».

Когда подавать документы на возврат?

Срок, в который вы должны предоставить пакет документов, находится в прямой зависимости от типа договора на приобретение дома. Если вы купили или построили дом в 2016 году, то с момента, когда вам на руки выдали свидетельство о регистрации ваших прав, как собственника, вы можете готовить документы в налоговую. Если же вы заключили договор на долевое участие или инвестирование в строящийся дом (например, в новом коттеджном посёлке), право на получение вычета доступно вам с года (момента) полученного акта передачи жилья.

Выше речь шла о номинальном сроке, в котором в жизни плательщика наступило право налогового возврата. Теперь разберёмся, когда же этот возврат произойдёт фактически. Самое простое — нужно дождаться, чтобы год вступления гражданина в право собственника закончился. Почему? Потому, что человек имеет право на возврат конкретной и известной денежной суммы — уже заплаченной лицом как налоговым резидентом. Налоговый период должен окончится, дабы стало понятно, в каком размере сотрудник уже внёс платежи и на вычет какого размера имеет право в году наступающем.

Рассмотрим пример. Иван Петрович Жуков зарабатывает 60 тысяч рублей ежемесячно. За трудовой месяц он выплачивает НДФЛ в размере 7.800 рублей. Получается, что в ходе отчётного годового периода от Жукова «набегает» 93.600 рублей налоговых отчислений. На эту сумму он сможет рассчитывать в качестве имущественного вычета за год. Жуков купил дом за два миллиона рублей,и ежегодно государство начнёт выплачивать Ивану Петровичу вышеназванную сумму в 93.600 рублей, пока общая цифра вычета не исчерпается. При этом Иван Жуков должен понимать — оформить возврат с покупки дома он обязан единовременно на всю сумму. Даже если Жуков стал собственником дома 31 декабря, то право возврата распространится всё равно на весь этот год.

Подчеркнём — в случае с имущественным вычетом, сопряжённым с ипотекой, право на возврат распространяется одновременно на проценты и на стоимость жилья. Порядок вычета будет постепенным – первой очередью по цене дома, потом – по процентам.

Независимо от того, куплено жильё за собственные деньги или по кредитному займу, подать документы на имущественную льготу нужно в течение трёх лет с окончания года покупки. Для примера: до начала 2018 года нужно подать документы за возврат 2014 года.

Итак, вы предоставили стандартный пакет документов, после чего в налоговой тщательно проверят указанную вами информацию. По закону, на это специалистам даётся три месяца. По итогам проверки в течение десяти дней вам придёт уведомление об этом и документ, гласящий, что у вас существует переплата по налогам. Тогда вы снова должны нанести инспектору визит с целью написать заявление (в нём вы отразите просьбу возвратить указанную в декларационной форме сумму). Кроме этого, нужно выбрать, каким из двух способов вы хотите получить полагающийся имущественный вычет:

Таблица 1. Способы получения вычета

Способ	Пояснение
Полной суммой через налоговую инспекцию	Помните - вам нужно иметь банковский счёт, карту или сберегательную книжку, куда вернутся средства. Наличными имущественную льготу получить нельзя. Если вы выбираете первый вариант, то действуете по схеме, описанной выше: предоставляете в налоговую пакет документов и заявление, сообщаете данные о расчетном счёте, после чего у налоговой есть один месяц, чтобы перечислить средства.
Частями, через работодателя	Данный вариант стал доступен с 2016 года. Граждане, выбравшие этот способ получения имущественного вычета, начинают получать заработную плату, не облагаемую НДФЛ до момента, пока сумма льготы не исчерпается в полной мере. Данный метод удобен тем, что из пакета документов исключается справка 3-НДФЛ. Если вы заранее определили для себя, что ждать средства будете от работодателя, можно не утруждать себя заполнением этой бумаги, вызывающим у многих россиян дискомфорт и неуверенность в правильности внесённых данных. Ещё один плюс – существенная ежемесячная прибавка к заработной плате за счёт исключения налога.

Кто лишён прав на имущественный вычет?

Исключительно резидентам Российской Федерации позволительно вернуть часть налоговых отчислений. Резидентами являются лица, проживающие на территории России минимум 183 дня в течение следующих подряд двенадцати месяцев. Отступление делается для военнообязанных, «силовиков» и представителей местного самоуправления, отсутствующих на Родине по долгу службы. Послабление касается тех, кто учится, работает или получает за границей медицинскую помощь. Таким гражданам позволительно отсутствие в России не дольше шести месяцев и не утрачивать статус резидентов.

Все, кто претендует на имущественный вычет, как мы уже говорили выше по тексту, должны работать и отчислять в казну тринадцать процентов своего ежемесячного достатка. Сюда же включаются пенсионеры. Для людей, вышедших на законный отдых, вычет также предоставляется – они могут перенести его на трудовые годы, не далее, чем на три года назад.

Соответственно, имущественная льгота недоступна неработающим гражданам, а также лицам-нерезедентам страны. Даже если иностранец работает в компании, которая зарегистрирована и ведёт свою деятельность в России, вычет им всё равно не положен. Также отказано в предоставлении имущественного вычета россиянам, купившим дом, виллу, коттедж или иную недвижимость за рубежом. Повторимся – деньги не вернутся, если купленный или построенный плательщиком объект недвижимости не считается жилым. Даже если гражданин действительно проживает в хозяйственной постройке, бане или гараже, зачесть их за жилой дом представители закона справедливо откажутся. Как и откажут в предоставлении вычета. Не стоит пытаться «проскочить» и тратить своё время на заполнение документов касательно заведомо нежилого сегмента построек.

Многие знают, что средства материнского (семейного) капитала допустимо потратить на оплату части жилья или процентов для погашения ипотеки. Но законом запрещается вернуть вычет с этой части платежа. То есть, если вы купили дом, цена которого равно вашему семейному капиталу и рассчитались им, про вычет на имущество стоит забыть.

Граждане имеют право купить несовершеннолетним детям жильё и претендовать на налоговый вычет самостоятельно. В том случае, если они ещё не исчерпали это право, возвратив средства с другого жилья. По закону, согласие ребёнка не требуется. Дети – единственные лица, за которых можно оплатить стоимость дома или квартиры и возвратить средства в свой карман. Если вы профинансируете покупку недвижимости, а её фактическим собственником станет другой человек, возместить часть средств не сможете ни вы, ни фактический собственник. Под запретом вычет и для граждан, купивших жильё у «взаимозависимых лиц». В число таких лиц входят дети, родители, братья и сёстры, супруги, а также работодатель. Данное ограничение связано с возможными случаями мошенничества. По факту, подписав договор – купли-продажи с собственной матерью, гражданин может оставить деньги себе, а его мама не выезжать из «проданного» дома. По документам же сделка будет совершена, и основания для получения имущественного вычета формально появляются. Надеемся, вы уже поняли, официально по закону — нет.

Подведем итоги

Покупая дом или земельный участок для возведения жилья, стоит помнить о чудесной возможности возвратить часть уплаченных средств. Государство заинтересовано в том, чтобы качество жизни его граждан неустанно росло, и для достижения этой цели предлагает практически всем людям получать различные налоговые вычеты. Имущественный – самый приятных из них.

Вы нашли возможность улучшить свою жилищную ситуацию и приобрести дом, так почему бы не потратить незначительное количество времени на то, чтобы часть от суммы сделки вернулась обратно? Получив возврат, можно направить его на ремонт и прочие домашние преобразования, а на максимальный вычет получится даже приобрести автомобиль или поехать всей семьёй в отпуск. Как видите, знать свои права – не только важная гражданская задача, но и полезная.

В материале, изложенном выше, мы рассказали всё, что должен знать плательщик, ставший когда-либо в жизни хозяином дома. Информация пригодится и для общего развития, чтобы, приобретая недвижимость, вы заранее готовились к получению денежных средств от государства. В любом случае, мы советуем вам придерживаться наших пошаговых инструкций, чтобы не испытать трудностей при взаимодействии с налоговой. Если у вас возникнут затруднения, вы всегда можете обсудить их с налоговыми специалистами лично или по телефону. Желаем удачи!

Участки земли не включены в список объектов, по которым государство предоставляет имущественный возврат в рамках Налогового кодекса Российской Федерации (ст.220). Налоговый вычет при покупке земельного участка можно получить при условии, что он приобретается вместе с домом или предназначен для его постройки.

Содержимое страницы

Условия получения вычета в случае купли земли

Налоговые вычеты при покупке участка под ИЖС – это предоставляемая государством льгота, заключающаяся в возвращении человеку части средств, уплаченных за земельный участок под строительство дома или с имеющейся постройкой.

Когда речь идёт о налоговом вычете при продаже земельного участка, НК РФ даёт право на льготу, если право собственности оформлено после 2016 года и участок находился во владении менее 5 лет. Если ПС зарегистрировано до 2016 года, вычет предоставляется, когда УЗ состоял в собственности менее 3-х лет.

Кто может вернуть НДФЛ

Правом возврата налога при покупке земли обладают физические лица:

1. Являющиеся резидентами Российской Федерации.
2. Официально трудоустроенные.
3. Получающие облагаемый налогом доход по ставке 13% НДФЛ.
4. Затратившие собственные деньги на покупку объекта недвижимости.

Важно! Вернуть часть денег, направленных на приобретение земли с домом или под индивидуальное строительство не смогут безработные, неофициальное трудоустроенные лица, женщины в декретном отпуске и пенсионеры (исключение – перенос остатка).

Возможность возвращения имущественного вычета при покупке земельного участка теряют граждане:

1. Купившие УЗ и построившие на нём жилой дом за счёт денежных средств работодателя, материнского капитала или на государственную субсидию.
2. Ранее оформлявшие возврат при строительстве дома или приобретении квартиры.
3. Заключившие сделку с взаимозависимыми лицам (близкими родственниками).
4. Находящиеся на территории нашей страны менее 183 дней в году, за который положено возмещение по НДФЛ.

Налогоплательщик может получить налоговый вычет при покупке земельного участка, когда будет зарегистрировано право собственности на возведённый на земле дом или готовую постройку.

Важно! Налоговое законодательство предусматривает однократное получение льготы. То есть лицо может оформить возврат 1 раз в жизни.

Допускается перенос остатка средств, если жилой объект был возведён и зарегистрирован в собственность после 2014 года. Оставшиеся деньги переносятся на другую недвижимость. Если ПС оформлялось до 2014 года, остаток сгорает. Остаток вычета по ипотечному кредиту нельзя перенести. Он положен на один недвижимый объект.

Земельный участок без дома

Законодательство не даёт права на компенсацию средств, потраченных на приобретение участка, если на нём не построить дом. Об этом велась речь в письме Министерства Финансов РФ в 2013 году. Самостоятельного возврата налога при покупке земельного участка без дома не предусмотрено. С заявлением в Налоговую службу обращаются только после окончания стройки жилого дома.

Приобретение ЗУ с домом

Когда человек приобретает землю с готовым для проживания строением, в заявлении на вычет обозначают оба недвижимых объекта. Их стоимость суммируется. В заявлении указывают кадастровые номера земли и постройки, дату регистрации и стоимость.

Если дом находится на садовой или дачной земле, оформление налогового вычета при покупке участка в СНТ осуществляется по общим правилам.

ЗУ под строительство

Имущественный вычет при строительстве – это налоговое послабление, которое заключается в компенсации части денег, которые направлены на приобретение ЗУ под возведение жилой постройки или достройку имеющейся.

Участки земли отличаются по целевому назначению. Землю под индивидуальное жилищное строительство используют под возведение домов. На садоводческой и сельскохозяйственной территории такой возможности нет. Но при оформлении налоговых вычетов первостепенное значение имеет не статус участка, а наличие на нём жилого сооружения.

Для примера: Зверев приобрёл земельный участок и построил на нём дачный дом. Он не сможет получить возмещение по налогам, так как оно предусмотрено только за жилые дома. Если дачу признают жилым строением, Зверев сможет кроме вычета за дом получить компенсацию на покупку ЗУ.

Когда постройка дома будет завершена и право собственности зарегистрировано, гражданин может обратиться в ФНС за возвратом подоходного налога.

В рамках вычета по индивидуальному жилищному строительству включаются следующие расходы:

Данная статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к нашему консультанту совершенно БЕСПЛАТНО!

1. Приобретение УЗ под ИЖС или с недостроенным домом.
2. Закупка строительно-отделочных материалов.
3. Подготовка проектно-сметной документации.
4. Работы по возведению и отделке строения.
5. Проведение коммуникационных сетей, подключение к электроснабжению.

Важно! В сумму налогового вычета при покупке земельного участка для строительства дома нельзя включать затраты на приобретение и монтаж сантехнического оборудования, покупку мебели и предметов интерьера, проведение перепланировки имеющейся постройки.

Размер вычета

Сумма возврата по индивидуальному жилищному строительству в 2019 году составляет:

1. 2000 000 рублей на расходы на приобретение участка земли и постройку жилого объекта.
2. 3000 000 рублей на погашение процентов по займу, если недвижимость куплена в ипотеку.

Если сооружение возвели до 2014 года, государство возместит затраты на выплату кредита в полном объёме.

Важно! Налогоплательщик получит не все 2 000 000 рублей, а 13% от суммы – 260 000 рублей. 2 000 000 умножить на 13% и выйдет 260 000.

Пример вычета: Смирнов приобрёл в январе 2015 года участок под строительство. За два с половиной года он построил коттедж. Право собственности оформил в декабре 2017 года. Получить часть денег Смирнов сможет в 2018 году. Компенсацию выплатят за 2017 год – когда было зарегистрировано ПС на строение. Период с 2015-2016 года в расчёт не включается.

Смирнов потратил в итоге 7 000 000 рублей. Эти деньги ушли на покупку земли и строительные работы. Заработная плата за 2017 год составляла 1 920 000 рублей. На подоходный налог отчислено 249 600 рублей. Смирнов вправе заявить к возвращению 2 000 000 рублей. Он получит вычет в сумме 260 000 рублей.

Размер налогового вычета при покупке земли за счёт собственных средств не будет превышать 260 000 рублей – 13% от 2 000 000 рублей. Если УЗ с домом куплен в ипотеку, возмещение по НДФЛ рассчитывается иначе: к вычету добавляется 13% от суммы взносов по займу. Вы возвратите с 3 000 0000 рублей 390 000 рублей.

Какие требуются документы

Чтобы оформить возврат налога при покупке земельного участка с домом или под строительство, нужно подготовить перечень документов:

1. Оригинал 3-НДФЛ декларации.
2. Паспорт гражданина РФ (ксерокопии первых двух страниц).
3. Справка о доходах 2-НДФЛ.
4. Свидетельство о постановке на налоговый учёт (ИНН).
5. Заявление на получение вычета.
6. Договор покупки-продажи земли и дома (заверенные копии).
7. Платёжная документация, удостоверяющая оплату недвижимого объекта (квитанции, платёжные поручения и т.д.).
8. Выписка из ЕГРН о регистрации ПС (вместо свидетельства).
9. Передаточный акт.

Если гражданин купил землю под жилищное строительство, предъявляют бумаги, подтверждающие фактические затраты на приобретение материалов, выполнение строительно-отделочных работ.

Когда недвижимость приобреталась по ипотеке, прилагают договор, ипотечное соглашение и график погашения кредита. Если имущество оформлено в долевую собственность или куплено в браке, предъявляют свидетельство о браке.

Порядок оформления возврата НДФЛ

Возврат подоходного налога при покупке земельного участка осуществляется через налоговый орган или у работодателя.

Если собираетесь получать компенсацию в ФНС, обращайтесь по окончании календарного года, в котором зарегистрировали право собственности на купленный или построенный дом.

Алгоритм действий:

1. Подготовка пакета документов.
2. Заполнение декларации за прошедший год.
3. Передача в налоговую инспекцию пакета документов и составление заявления на имущественный вычет.

Сотрудники Налоговой службы проводят камеральную проверку в течение трёх месяцев и выносят решение о выплате возмещения или об отказе. Если проверка пройдёт успешно, в течение месяца деньги поступят на банковский счёт.

Когда вычет будет выплачивать работодатель, не нужно ждать окончания года. Компенсацию по месту работы положена после оформления права собственности на недвижимое имущество. Необходимо подготовить все документы, и обратиться в налоговый орган для выдачи на руки уведомления о праве на возврат. Бумага будет готова через 30 дней.

В бухгалтерию по месту работы подают заявление, уведомление из ФНС, указанную выше документацию, кроме справки и налоговой декларации. Работодатель перестанет удерживать из заработка подоходный налог, пока сумма не будет исчерпана в полном объёме.

Когда отказывают

Иногда Федеральная налоговая служба отказывает гражданам в получении имущественного вычета. В случае принятия такого решения указывается причина. На практике встречаются следующие причины отказов:

1. Передан неполный комплект документов.
2. Отсутствует бумага, подтверждающая право собственности на недвижимость.
3. Имущество оплачено третьим лицом.

Если не хватает документов, гражданину даётся срок в 30 дней для исправления ошибок. Если он уложится в этот период, повторное заявление в налоговую инспекцию подавать не нужно.

Законодательство Российской Федерации даёт возможность воспользоваться налоговой льготой гражданам при приобретении участка земли, предназначенного под индивидуальное строительство или с имеющимся домом. Возврат НДЛ предоставляется официально трудоустроенным российским гражданам, уплачивающим 13% налога дохода в бюджет государства.

Остались вопросы? Задайте их БЕСПЛАТНО нашему юристу!

Похожие статьи