Банк - это организация, которая оказывает финансовые услуги физическим и юридическим лицам. Это посредник между теми, кто располагает денежными средствами и теми, кто в них нуждается. То есть банк принимает деньги по более низкой процентной ставке и даёт их в кредит под более высокий процент. Свою прибыль он зарабатывает на разнице процентных ставок.

Банки являются неотъемлемой чертой денежного хозяйства в современном мире. Через них осуществляются платежи и взаимные расчеты между предприятиями, фирмами, физическими лицами. Они участвуют в финансировании всех отраслей производства, выпускают деньги в обращение, выполняют различные страховые операции, работают с ценными бумагами и вступают в сложные взаимоотношения между собой.

Банки - это кровеносная система экономики, а она не может функционировать без товарного рынка, без нормального денежного обращения, без рынка капиталов, на котором и образуется "кровь", распределяемая потом по всем клеткам экономического организма. Банки содействуют созданию и функционированию рынка капитала. Это основное звено рыночной экономики, которое влияет на развитие: товарного, потребительского и рынка труда.

СУЩНОСТЬ БАНКОВ

Сущность банка – это прежде всего его специфика. Банки имеют свои средства коммуникации, фабрики по изготовлению денег, типовых платежных средств, выступают консультантами, посредниками в переговорах. Они выполняют несколько сот услуг, количество и многообразие которых в современном хозяйстве продолжает увеличиваться.

Банк - это специфическое предприятие, производящее свой собственный продукт, отличающий его от других предприятий. Это деятельность не надстройки, а элемента базиса общества. Банк как предприятие является производительным институтом, деятельность которого направлена на удовлетворение потребностей участников рынка.

Производительный характер банка виден прежде всего в том, что он создает свой собственный специфический продукт. Им являются:
1. Платежные средства, эмитируемые на макро и микроуровне. Без денег не может быть совершен обмен продуктами труда, не может быть продолжен воспроизводственный процесс. Выпуск наличных денег - это монополия банка, его производит только он, делая специфическим продуктом банковской системы.
2. Аккумулируемые свободные, временно не используемые ресурсы. Превращая «неработающие» денежные средства в работающие, банки питают тем самым хозяйство дополнительными «энергетическими» ресурсами.
3. Кредиты, предоставляемые его клиентам как капитал, как средства, возвращаемые к своей исходной точке с приращением в виде вновь созданной стоимости.
4. Разнообразные услуги, производительный характер которых подтверждается органическим включением прибыли в общий размер совокупного общественного продукта, создаваемого в соответствующий период времени.

СТРУКТУРА БАНКА

Под структурой банка нужно понимать его устройство, состав элементов, находящихся в тесном взаимодействии между собой, такое его построение, которое дает ему возможность функционировать как денежному институту. В этом случае банк можно условно разделить на четыре блока.
Первый блок - банковский капитал как обособившаяся часть промышленного и торгового капитала, как собственный и преимущественно заемный капитал, как капитал, используемый не для себя, а занимаемый для других.
Второй блок банковской структуры охватывает саму деятельность банка. Он функционирует главным образом в сфере обмена. Продуктом деятельности банка выступают эмитирование платежных средств, выпуск наличных денег в обращение, различного рода операции и услуги.
Третий блок включает группу людей, отдельные личности, обладающие знаниями в области банковского хозяйства, управления им, специализирующиеся на обособившемся виде деятельности.
Четвертый блок - производственный, охватывающий банковскую технику, здания, сооружения, средства связи и коммуникации, внутреннюю и внешнюю информацию, определенные виды производственных материалов.

На базе проведенного анализа банк можно определить как денежно-кредитный институт, регулирующий платежный оборот в наличной и безналичной формах. Банк можно определить и как денежный, и как кредитный институт, и как специфическое предприятие, и как особое акционерное общество, имеющее специфические задачи и назначение. Все эти определения, обращенные к той или иной стороне сущности банка, имеют право на самостоятельное существование, расширяют представление о нем как о специфическом денежно-кредитном институте.

СТРУКТУРА БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ.

В странах с развитой рыночной экономикой сложились двухуровневые банковские системы. Верхний уровень системы представлен центральным (эмиссионным) банком. На нижнем уровне действуют коммерческие банки, подразделяющиеся на универсальные и специализированные, и другие кредитно-расчетные центры. Центральный (эмиссионный) банк в большинстве стран принадлежит государству. По своему положению в кредитной системе он играет роль "банка банков".

Центральные, национальные банки являются первым уровнем банковской системы. Они подчинены представительным законодательным, а не исполнительным органам власти (в России - Государственной Думе).

Вторым уровнем денежно-кредитного хозяйства являются коммерческие банки и другие финансово-кредитные учреждения. Они занимаются аккумуляцией свободных денежных ресурсов в форме депозитов (вкладов), ведением текущих счетов и всех видов расчетов между соответствующими хозяйственными субъектами, являющимися их клиентами.

ВИДЫ БАНКОВ

Коммерческие банки - основное звено кредитной системы. Они выполняют практически все виды банковских операций. Исторически сложившимися функциями коммерческих банков являются прием вкладов на текущие счета, краткосрочное кредитование промышленных и торговых предприятий, осуществление расчетов между ними.

Инвестиционные банки - специальные кредитные институты, мобилизующие долгосрочный ссудный капитал и представляющие его заемщикам (предпринимателям и государству) посредством выпуска и размещения облигаций и других видов заемных обязательств.

К инвестиционным банкам примыкают инвестиционные компании, которые аккумулируют денежные ресурсы частных инвесторов путем эмиссии собственных ценных бумаг и помещают их в акции и облигации предприятий как в своей стране, так и за рубежом.

Сберегательные учреждения (сберегательные банки и кассы) - кредитные учреждения, основная функция которых состоит в привлечении сбережений и временно свободных денежных средств населения.

Ипотечные банки - кредитные учреждения, специализирующиеся на выдаче долгосрочных ссуд под залог недвижимого имущества - земли и строений.

Среди кредитных учреждений - финансовые компании, которые в отличие от фирм, предоставляющих потребительские кредиты для приобретения товаров длительного пользования в рассрочку, не прямо выдают кредит покупателям, а покупают их обязательства у предприятий, розничных торговцев и дилеров со скидкой.

Венчурный банк - это банк, создаваемый для кредитования «рисковых» проектов, например научно-технических работ с неопределенным или отдаленным по времени эффектом.

Инновационный банк - это банк, кредитующий долгосрочные программы, связанные с научными исследованиями и разработками. Перспективность инновационного проекта определяют эксперты банка.

Особое место занимают внешнеторговые или экспортно-импортные банки, которые призваны осуществлять кредитование экспорта, страхование экспортных кредитов.

Банковский холдинг представляет собой держательскую (холдинговую) компанию, владеющую пакетами акций и иных ценных бумаг других компаний и осуществляющую операции с этими ценными бумагами.

Крупные финансовые операции - размещение государственных займов, организация крупных акционерных обществ - все чаще осуществляются не каким-либо отдельным банком, а при помощи соглашения между несколькими ведущими банками.

Для банковской системы в условиях рынка характерна банковская конкуренция. Эмиссионные и кредитные функции разделены между собой. Эмиссия денег сосредоточена в центральном банке, кредитование предприятий и населения осуществляют различные деловые банки - коммерческие, инвестиционные, инновационные, ипотечные, сберегательные и др. Коммерческие банки не отвечают по обязательствам государства, так же как государство не отвечает по обязательствам коммерческих банков.

ФУНКЦИИ БАНКОВ

Функция банка - это то, что характерно именно для банка в отличие от других экономических субъектов. Отсюда процессы помещения денег, участие в других предприятиях не выражают специфики банка, поэтому не могут трактоваться как его функции. Три основные функции банка:
Первой функцией банка является аккумуляции средств. Различные инвестиционные фонды, финансово-промышленные компании также собирают денежные ресурсы для инвестиций, а банки собирают денежные средства для собственных целей.
Вторая функция банка регулирование денежного оборота. Банки выступают центрами, через которые проходит платежный оборот различных хозяйственных субъектов. Благодаря системе расчетов банки создают для своих клиентов возможность совершения обмена, оборота денежных средств и капитала.
Третья функция банка - посредническая. Под ней зачастую понимается деятельность банка как посредника в платежах. Через банки проходят платежи предприятий, организаций, населения, и в этом смысле банки, находясь между клиентами, совершая платежи по их поручению, как бы наделены посреднической миссией. Понимать эту функцию следует более глубоко, чем посредничество только в платежах, а в целой совокупности посреднических операций по отношению ко всему банку.

Функции коммерческих банков

Коммерческие банки выступают основным звеном банковской системы. Независимо от формы собственности коммерческие банки являются самостоятельными субъектами рынка. Их отношения с клиентами носят коммерческий характер. Контроль и надзор за деятельностью коммерческих банков осуществляет Центральный Банк РФ и его учреждения. Управление банка действует на основании Устава, принимаемого его участниками - учредителями.

Коммерческий банк – это уникальное финансово-экономическое предпринимательское образование с точки зрения «добывания» денег (получения прибыли). Коммерческие банки в экономике выполняют следующие функции:
Привлечение и аккумуляция временно свободных денежных средств. Эта функция банка является одной из старейших и в настоящее время получает наиболее широкое развитие.

Одной из важных функций коммерческого банка является посредничество в кредите. Функцию посредничества в кредите банки осуществляют путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и денежных доходов частных лиц.

Другой важной функцией коммерческого банка является посредничество в платежах между отдельными самостоятельными субъектами. Под ней зачастую понимается деятельность банка как посредника в платежах. Через банки проходят платежи предприятий, населения, и в этом смысле банки, находясь между клиентами, совершая платежи по их поручению, как бы наделены посреднической миссией.

Важнейшей функцией банков является также стимулирование накоплений в хозяйстве. Осуществление структурной перестройки экономики должно опираться на использование главным образом и в первую очередь внутренних накоплений хозяйства. Они, а не иностранные инвестиции, должны составлять основную часть средств, необходимых для реформирования экономики.

В связи с формированием фондового рынка ценные бумаги также включены в орбиту деятельности банков. Получает развитие такая функция, как посредничество в операциях с ними. Банки имеют право выступать в качестве инвестиционных институтов, которые могут осуществлять деятельность на рынке ценных бумаг в качестве посредника; инвестиционного консультанта; инвестиционной компании и инвестиционного фонда. Выступая в качестве финансового брокера, банки выполняют посреднические функции при купле-продаже ценных бумаг за счет и по поручению клиента на основании договора комиссии или поручения.

Важной функцией банков является также регулирование денежного оборота. Банки выступают центрами, через которые проходит платежный оборот различных хозяйственных субъектов. Благодаря системе расчетов банки создают для своих клиентов возможность совершения обмена, оборота денежных средств и капитала. Регулирование денежного оборота достигается также посредством эмитированния платежных средств, кредитования потребностей различных субъектов производства и обращения, массового обслуживания хозяйства и населения. Поэтому можно сделать вывод, что данная функция реализуется посредством комплекса операций, признанных банковскими и закрепленных за банком как денежно-кредитным институтом.

Функцией банков также являются консультации и предоставление экономической и финансовой информации. Банки концентрируют у себя сведения общеэкономического и финансового характера, представляющие интерес для предприятий. Они предоставляют разнообразную биржевую и финансовую информацию, часто конфиденциального характера, в первую очередь предприятиям, связанным с ними общностью интересов, финансовыми узами.

Большинство банков предлагают следующий стандартный набор услуг. Корпоративным клиентам: расчетно-кассовое обслуживание, кредитование, в том числе предоставление овердрафта по счету, конверсионные операции, выполнение функций агента валютного контроля, документарные операции, операции с драгоценными металлами, пластиковые карты (в т.ч. в рамках «зарплатных» проектов), размещение денежных средств во вклады, депозитные сертификаты и векселя, проектное и торговое финансирование и т.д.

Частным клиентам: автокредитование, потребительское кредитование, ипотечное кредитование, пластиковые карты, в том числе кредитные, размещение денежных средств во вклады, расчетно-кассовое обслуживание, инвестиционные и памятные монеты, выполнение функций агента валютного контроля, денежные переводы, индивидуальные сейфовые ячейки и т.д.

Функции центральных банков

Центральные банки являются регулирующим звеном в банковской системе, поэтому их деятельность связана с укреплением денежного обращения, защитой и обеспечением устойчивости национальной денежной единицы и ее курса по отношению к иностранным валютам, развитием и укреплением банковской системы страны, обеспечением эффективного и бесперебойного осуществления расчетов.

Функции центрального банка:
1. Денежно-кредитное регулирование экономики.
2. Эмиссия кредитных денег – банкнот.
3. Контроль за деятельностью кредитных учреждений.
4. Аккумуляция и хранение кассовых резервов других кредитных учреждений.
5. Кредитование коммерческих банков (рефинансирование).
6. Кредитно-расчетное обслуживание правительства (например, обслуживание облигаций государственного займа, эмиссионно-кассовое исполнение государственного бюджета).
7. Хранение официальных золотовалютных резервов.

Главной функцией центрального банка является кредитное регулирование. Помимо административных методов (установления прямых ограничений на деятельность коммерческих банков, проведения инспекций и ревизий, издания инструкций, сбора и обобщения отчетности и т. д.), центральные банки располагают и экономическим инструментарием для регулирования банковской сферы. Его основными составляющими являются: политика минимальных резервов, открытого рынка и учетная политика.

Классическим инструментом в практике центральных банков является политика учетной ставки, т.е. установление ставки процента за кредиты, которые центральный банк предоставляет коммерческим банкам (ставки рефинансирования). Коммерческие банки предоставляют ЦБ платежные обязательства - векселя. Это могут быть как собственные векселя банков, так и обязательства третьих лиц, имеющиеся в банках. ЦБ покупает, учитывает эти векселя, удерживая при этом определенный процент в свою пользу. Средства, полученные от ЦБ, предоставляются заемщикам коммерческих банков. Цена этого кредита - процентная ставка - должна быть выше учетной, иначе коммерческие банки будут убыточны. Если Центральный банк повышает учетную ставку, это приводит к удорожанию кредита для клиентов коммерческих банков. Это, в свою очередь, способствует уменьшению займов и, следовательно, снижению инвестиций. Манипулируя учетной ставкой, ЦБ имеет возможность влиять на капиталовложения в производство.

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РФ

В банковской системе России ЦБ РФ (ЦБР) определён как главный банк страны и кредитор последней инстанции. Он находится в государственной собственности и на него возложены функции общего регулирования деятельности каждого коммерческого банка в рамках единой денежно – кредитной системы страны.

Высшим органом Банка России является Совет директоров – коллегиальный орган, определяющий основные направления деятельности Банка России и осуществляющий руководство и управление Банком России. Совет директоров выполняет следующие функции:
1. Во взаимодействии с Правительством РФ разрабатывает и обеспечивает выполнение основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики.
2. Утверждает годовой отчет Банка России и представляет его Государственной Думе.
3. Рассматривает и утверждает смету расходов Банка России на очередной год, а также произведенные расходы, не предусмотренные в смете.

Функции Центрального Банка РФ:
1. Проведение единой государственной и кредитной политики.
2. Монопольно осуществляет эмиссию наличных денег.
3. Является кредитором последней инстанции, или Банком банков.
4. Устанавливает правила проведения расчетов, банковских операций, ведения бухгалтерского учета в банках.
5. Регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитных организаций.
6. Осуществляет надзор за деятельностью банковской системы, выдает и отзывает лицензии на осуществление банковской деятельности.
7. Осуществляет валютное регулирование и валютный контроль.

Центральный банк России руководит кредитной системой страны, регулирует валютный курс и ведет различные финансовые операции. Также в обязанности Центрального банка входит хранение свободных средств и резервов коммерческих банков, при необходимости предоставление им кредитов для поддержания их работоспособности.

Коммерческий банк - это особый вид предпринимательства, способствующий движению ссудных капиталов, осуществляя их мобилизацию и распределение в процессе обслуживания хозяйствующих субъектов. Предшественниками коммерческих банков были средневековые менялы как представители денежно-торгового капитала, находящиеся, как правило, в припортовых городах, где всегда процветала торговля (коммерция) и, соответственно, прибывали из разных стран купцы, нуждавшиеся не только в хранении денег, но и в обмене денег одних городов и стран на деньги других городов и стран. Соответственно, менялы принимали у купцов деньги на хранение, а также меняли деньги. С течением времени менялы стали использовать вклады (и собственные деньги) для выдачи ссуд и получения процентов, что было предпосылками создания банков.

Возникновение банков связано с обслуживания торговли. А так как торговля по-немецки - Commerz, то банки стали называть коммерческими, т.е. такими, которые обслуживают торговлю. В дальнейшем сфера обслуживания банками своих клиентов расширилась и они стали обслуживать все отрасли экономики, а название "коммерческие" за ними сохранилось.

Из того, что коммерческий банк - это вид предпринимательской деятельности следует, что коммерческий банк создается с целью получения прибыли, в связи с чем, как и любой другой вид предпринимательства, коммерческий банк подвержен предпринимательским рискам. Однако, в отличие от всех других видов предпринимательской деятельности, деятельность коммерческого банка самая рискованная. Это обусловлено тем, что банк работает в большей своей части (иногда до 90 % своих кредитных ресурсов) с чужими, не принадлежащими ему денежными средствами, которые он привлекает в депозиты. Следовательно, малейший сбой при возврате предоставленных банком, за счет привлеченных депозитов, ссуд создает для банка риск.

Соответственно тому, что деятельность коммерческих банков наиболее рискованная (в отличие от всех других видов предпринимательской деятельности), то она и наиболее регулируемая, так как обществу совершенно небезразлична надежность банков, которые осуществляют формирование и движение ссудных капиталов, их мобилизацию и размещение в стране. И это регулирование (т.е. определение границ правового поля) деятельности коммерческих банков осуществляет центральный банк страны.

По своему функциональному назначению сущность коммерческих банков коренным образом отличается от сущности центрального банка. Соответственно этому и функции коммерческих банков отличаются от функций центрального банка. Схематично функции коммерческих банков представлены на рис. 12.2.

Рис. 12.2.

Как видно на рис. 12.2, коммерческие банки выполняют четыре функции.

Рассмотрим характеристику каждой из функций, выполняемых коммерческими банками.

Функция создания и уничтожения новых кредитных денег и др. кредитных орудий обращения является одной из важнейших функций коммерческих банков, отличающих их от других небанковских кредитных учреждений и финансовых посредников денежного рынка. Коммерческие банки создают новые кредитные деньги при кредитовании своих клиентов с зачислением предоставленных им ссуд на текущие счета последних (подробно этот процесс см. "Механизм создания денежной массы коммерческими банками", § 3.4). Способность коммерческих банков создавать новые кредитные (безналичные) деньги существенно отличается от эмиссионной функции центрального банка, эмитирующего наличные кредитные деньги. Вместе с тем, функция коммерческих банков - создание и уничтожение новых кредитных денег и др. кредитных орудий обращения имеет большое значение для экономики страны. Реализация данной функции осуществляется в процессе кредитования хозяйствующих субъектов. Это способствует развитию потенциала всех отраслей экономики в отдельности и всей экономической системы в целом, так как в противном случае хозяйствующие субъекты для развития своей деятельности должны были бы накапливать необходимые для последующих инвестиций средства, отвлекая их из оборота, что малоэффективно. Кроме того, в периоды резкого повышения деловой активности нехватка денежных средств сдерживала бы развитие производства.

Уместно отметить, что экономика нуждается в необходимом, но не чрезмерном обеспечении деньгами. Поэтому, если количество денег в обращении будет возрастать более высокими темпами, чем темпы производства товаров и услуг, то экономика будет ввергаться в инфляцию. Если же темпы роста денежного предложения будут отставать от темпов роста производства товаров и услуг, то экономика будет страдать от дефляции. Следовательно, количество денег в экономике страны должно обеспечивать необходимые потребности, но одновременно не превышать их, обеспечивая реальные объемы производства товаров и услуг, что и выполняют коммерческие банки даже в тех случаях, когда НБУ предоставляет им значительно большую потенциальную возможность к кредитованию и, соответственно, к созданию новых кредитных денег.

Отдельные экономисты вместо функции создания и уничтожения новых кредитных денег рассматривают эмиссионную функцию коммерческих банков. В этом случае рассматривается только способность коммерческих банков создавать новые кредитные деньги. Способность же коммерческих банков уничтожать новые кредитные деньги остается вне поля зрения. Однако, если бы коммерческие банки не выполняли наряду с созданием новых кредитных денег и их уничтожение, то экономику бы захлестнул поток безналичной денежной массы, эмитируемой коммерческими банками. Но этого не происходит именно потому, что коммерческие банки не только создают, но и уничтожают новые кредитные деньги в процессе кредитования своих клиентов. И именно этим - способностью уничтожать новые кредитные деньги - отличается функция коммерческих банков (создание и уничтожение новых кредитных денег) от эмиссионной функции центрального банка, эмитирующего, к тому же, наличные деньги в виде денежных билетов и монет и имеющих образцы и номиналы (что не характерно для коммерческих банков, создающих новые кредитные деньги только в денежных единицах.

Функция мобилизации денежных поступлений, доходов и сбережений и превращение их в ссудный капитал - особая функция коммерческих банков. Это обусловлено тем, что хозяйствующие субъекты в процессе своей хозяйственной деятельности получают доходы и выручку, часть которых они кратковременно (или длительно) сберегают для будущих расходов. Эти денежные доходы, поступления и сбережения сами по себе не являются капиталом. Поэтому если бы не было банков, то доходы и сбережения, находящиеся вне банков, были бы разрозненными мелкими суммами денежных средств. Именно, коммерческие банки мобилизуют эти разрозненные денежные средства во вклады и превращают их в ссудный капитал, который впоследствии и предоставляется (размещается) коммерческими банками в ссуды.

1 Уместно отметить, что в настоящее время в специальной литературе именно в связи с тем, что коммерческие банки превращают привлеченные ими мелкие суммы разрозненных денежных средств в ссудный капитал, предлагается концепция трансформационной функции коммерческих банков вместо функции мобилизации денежных поступлений, доходов и сбережений и превращения их в ссудный капитал.

Одной из сторон трансформационной функции коммерческих банков, как отмечают ее авторы, является способность банков трансформировать постоянно привлекаемые краткосрочные мелкие вклады в долгосрочные источники ссуд. И хотя банки действительно выдают ряд долгосрочного ссуд, превышающих сроки и объемы привлечения конкретных краткосрочных вкладов, тем не менее, трансформация краткосрочных вкладов в долгосрочные источники ссуд, на наш взгляд, снижает не только ликвидность их баланса, но и ликвидность самих банков. При таких условиях возникают серьезные риски утраты банками не только своей краткосрочной, но и общей ликвидности, в особенности, если начнется массовое изъятие вкладов, что делает трансформацию краткосрочных вкладов в долгосрочные источники ссуд небезопасной уже и в общенародном значении. В этой связи предлагаемая концепция трансформационной функции коммерческих банков, на наш взгляд, нуждается в дополнительном исследовании.

Что же касается способности коммерческих банков трансформировать в ссудный капитал массы отдельных разрозненных денежных сумм (мобилизуемых коммерческими банками из разных регионов страны), то в этом, собственно, и заключается одна из наиважнейших функций коммерческих банков - функция мобилизации денежных поступлений, доходов и сбережений и превращение (т.е. трансформация!) их в ссудный капитал. При таком подходе к способности коммерческих банков превращать в ссудный капитал отдельные разрозненные суммы поступлений, доходов и сбережений, не имеет принципиального значение название функции - то ли трансформационная функция, то ли функция мобилизации денежных поступлений, доходов и сбережений и превращение их в ссудный капитал, хотя последнее название более конкретно. К тому же, вопрос о целесообразности трансформации краткосрочных мелких вкладов в долгосрочные источники ссуд нуждается в дополнительном исследовании, в связи с чем выделять трансформационную функцию коммерческих банков в таком контексте представляется преждевременным.

Функция посредника в размещении ссудного капитала (предоставлении ссуд) обусловлена тем, что банки устраняют все непредвиденные обстоятельства, которые возникают у владельцев временно свободных денежных средств, желающих их непосредственно предоставить в ссуду хозяйствующим субъектам.

Рассмотрим пример. Владельцы временно свободных денежных средств не могут непосредственно предоставлять их в ссуды заемщикам потому, что, во-первых, у них нет информации о существующей потребности хозяйствующих субъектов региона в заемных средствах; во-вторых, потому, что объем предлагаемых в ссуду средств может быть значительно меньше потребности в них; в-третьих, потому, что сроки предоставления временно свободных денежных средств могут не совпадать со сроками возникшей потребности в них и, наконец, в-четвертых, наличие неосведомленности владельцев денежных средств относительно кредитоспособности тех, кому эти средства могут быть предоставлены в ссуду, создающее владельцам денежных средств риск невозврата ссуды.

Коммерческие банки устраняют все эти преграды, стоящие на пути у разрозненных владельцев временно свободных денежных средств. Во-первых, потому, что банки мобилизуют разрозненные временно свободные денежные средства отдельных хозяйствующих субъектов, превращая их в ссудный капитал, в связи с чем банки могут непосредственно предоставлять ссуды другим хозяйствующим субъектам на необходимые для них сроки и в необходимых суммах. Кроме того, обслуживая хозяйствующих субъектов, банки располагают необходимой информацией не только о потребностях в ссудах, но и о кредитоспособности хозяйствующих субъектов. Все это и определяет функциональную сущность коммерческих банки как посредников в размещении ссудного капитала и участников прямого банковского кредитования.

Функция посредника в платежах между физическими и/или юридическими лицами является одной из основных функций коммерческих банков в обеспечении платежного механизма. Ее сущность заключается как в переводе средств по поручению клиентов банка с их текущих счетов на счета получателей средств в погашение своих обязательств перед бюджетом, банками, поставщиками, так и во взыскании средств со счетов клиентов, например, при расчетах чеками. Исходя из того, что хозяйствующие субъекты - клиенты коммерческих банков в процессе своей хозяйственной деятельности осуществляют не только безналичные расчеты, но и ведение кассовых операций (прием денег от клиентов и их выплату последним, хранение наличных денег, ведение кассового учета и т. п.), то деятельность банков становится особенно важной. К тому же, банки берут на себя выполнение всех этих операций для своих клиентов, осуществляя, тем самым, их общее расчетно-кассовое обслуживание. Уместно отметить, что концентрация денежных операций и расчетов в коммерческих банках сокращает расходы на содержание штата кассиров, бухгалтеров, счетоводов и т. п.

Для ускорения расчетов, снижения издержек и повышения точности операций банки перешли на систему электронных платежей (СЭП). Это означает, что коммерческие банки, выполняя функцию посредника в платежах, ускоряют платежи и минимизируют затраты на организацию платежного оборота страны.

Ресурсы и операции коммерческого банка (их формирование и размещение)

Выполняя те или иные операции в процессе своей деятельности, коммерческие банки создают, привлекают и используют различные ресурсы.

К ресурсам коммерческих банков относят собственный капитал, привлеченные и заемные средства.

Собственный капитал коммерческих банков включает уставный капитал, резервные и др. специальные фонды, а также нераспределенную прибыль текущего и прошлых лет. Величина собственного капитала банков определяется как превышение активов банка над его пассивами.

Уставный капитал в зависимости от формы организации банка может быть акционерным, на паевых началах или созданным одним лицом, например, государством, что характерно для НБУ. Поэтому, в соответствии с формой организации банка, его уставный капитал формируется либо в порядке эмиссии простых и привилегированных акций, либо в порядке внесения соответствующих паев учредителями банка, либо прямой инвестиций наличными и/или безналичными денежными средствами.

Резервные фонды формируются коммерческими банками за счет ежегодных отчислений от сумм полученной за год прибыли. Величина резервных фондов устанавливается самими банками, но в рамках законов Украины и положений НБУ. Резервные фонды формируются, прежде всего, для покрытия всевозможных убытков банка. Кроме того, резервные фонды предназначены для выплаты дивидендов по привилегированным акциям (в случаях неполучения ожидаемой прибыли).

Специальные фонды формируются коммерческими банками, прежде всего, для покрытия убытков полученных при выполнении активных операций. Кроме того, специальные фонды формируются каждым банком для своего производственного и социального развития.

Прибыль, остающаяся после уплаты налогов и отчислений в различные фонды, позволяет банку решать ряд внутренних проблем. Во-первых, часть ее по решению общего собрания акционеров или пайщиков распределяется между ними. Другая часть прибыли, которая решением общего собрания акционеров или пайщиков не подлежит распределению (так называемая нераспределяемая прибыль), направляется банком по решению общего собрания либо на пополнение уставного капитала, либо на создание необходимых резервов, но в любом случае она остается в составе собственного капитала банка.

Уместно отметить, что в настоящее время под собственным капиталом коммерческого банка понимают регулятивный капитал, являющийся одним из наиважнейших показателей банковской деятельности, основным назначением которого является покрытие убытков, связанных с различными рисками при выполнении банковской деятельности и обеспечение защиты вкладов, финансовой устойчивости и стабильной деятельности банка. Регулятивный капитал банка состоит из основного и дополнительного капиталов. Величина регулятивного капитала банка не может быть меньше 8 % суммарных активов и определенных внебалансовых средств, взвешенных с учетом риска и уменьшенных на сумму созданных соответствующих резервов по активным операциям.

Основной капитал банка является постоянным, не подлежащим передаче и перераспределению и должен полностью покрывать текущие убытки. К основному капиталу относят фактически оплаченный зарегистрированный уставный капитал; нераспределенную прибыль; эмиссионные разницы; резервы, создаваемые в соответствии с законодательством Украины и общие резервы под неопределенные риски, а также прибыль прошлых лет. Величина основного капитала не может быть меньше 4 % общих активов банка, уменьшенных на сумму созданных соответствующих резервов по активным операциям банка.

Дополнительный капитал, в отличие от основного, может изменяться. Его величина не может быть больше суммы основного капитала. К дополнительному капиталу относятся резервы под стандартную задолженность других банков и клиентов банка по ссудным операциям, результаты переоценки уставного капитала (с учетом индексов девальвации/ревальвации гривны) и переоценки основных средств, прибыль текущего года и субординированный капитал.

Несмотря на то, что регулятивный капитал коммерческих банков выполняет защитную функцию (защищая интересы вкладчиков и кредиторов, а также покрытие текущих убытков банка и обеспечение их оперативной деятельности), все же привлеченные средства занимают в составе кредитных ресурсов коммерческих банков основной удельный вес, обеспечивая тем самым, выполнение банками бесперебойности текущей деятельности. Например, на 1.01.12 г. в составе ресурсов коммерческих банков Украины, удельный вес обязательств составлял почти 85,25 % (среди которых удельный вес депозитов достигал 46,7 %), в то время как их регулятивный (собственный) капитал не превышал 16,93 %2 общей суммы ресурсов. Это свидетельствует о том, что главной составной частью банковских ресурсов являются привлеченные средства.

В зависимости от экономической сути операций коммерческих банков все они делятся на две большие группы: кредитные операции и комиссионные.

Кредитные операции коммерческих банков. Все кредитные операции банков основаны на кредите, т. е. на возвратном движении ссуженной стоимости, поэтому и депозитные, и ссудные операции являются кредитными операциями коммерческого банка. Но с помощью депозитных операций банк привлекает ресурсы, а с помощью ссудных операций размещает их (рис. 11.3), что означает наличие кредитных операций, учитываемых и в активе, и в пассиве балансов коммерческих банков.

Как видно на рис. 11.3, банк фактически является посредником между вкладчиками и заемщиками в создании и размещении ссудного капитала. Однако мобилизация денежных поступлений, доходов и сбережений у множества лиц и превращение их в ссудный капитал юридически делает банк временным собственником ссудного капитала, в связи с чем банк предоставляет ссуды от собственного имени, а не от имени какого-либо одного из множества владельцев денежных средств, поместивших их в банк на хранение. Это обусловлено тем, что сформированный банком ссудный капитал стирает все личностные метки на отдельных денежных суммах, помещенных в банк.

Все кредитные операции коммерческих банков (и депозитные, и ссудные) по признаку их учета в бухгалтерском балансе делятся на пассивные и активные операции, хотя деление операций на активные и пассивные весьма условно.

К пассивным операциям банков относят операции, которые отражают формирование ими своих ресурсов как совокупность денежных средств, находящаяся в распоряжении банка. К пассивным операциям относят: первичную эмиссию ценных бумаг (акций) для создания акционерного капитала, отчисления от прибыли на формирование или увеличение резервного капитала, получение ссуд у других банков, выпуски облигационных займов, прием средств в депозиты и, наконец, прочие пассивные операции, такие как, например, создание мнимых текущих вкладов, акцептно-авальные и др. операции.

В зависимости от сроков возврата вклады подразделяются на вклады до востребования и срочные вклады.

Вклады до востребования, находящиеся на текущих счетах клиентов банка, могут изыматься ими как частями, так и в полной сумме. Однако, среди вкладов до востребования существуют бессрочные вклады, которые могут быть изъяты только в полной сумме. Уместно отметить, что вклады до востребования служат формой привлечения краткосрочных денежных средств, как физических, так и юридических лиц, которые помещают свои временно свободные средства в банки на текущие счета для использования их в виде покупательных и платежных средств. Заслуживает внимания то обстоятельство, что среди текущих вкладов различают реальные текущие вклады, которые реально поступают в банк на текущие счета и, так называемые, мнимые вклады, которые возникают на счетах клиентов банка в порядке их кредитования (при зачислении выданной ссуды на текущий счет клиента). Но "обналичивать" денежные средства со своего текущего счета может владелец как реального так и мнимого вклада.

Срочные вклады принимаются коммерческими банками на срок, указанный в депозитном договоре. Для учета срочного вклада, клиенту открывается депозитный (а не текущий) счет. Срочные вклады могут быть востребованы вкладчиком только по истечении оговоренного депозитным договором срока (без какого-либо штрафа в виде снижения процента). В противном же случае досрочное изъятие вклада штрафуется снижением процента, уплачиваемого, например, по ставкам вкладов до востребования (текущих сберегательных вкладов). Срочные вклады служат формой привлечения долгосрочных денежных сбережений. Из этого следует, что срочные вклады являются для банков самой устойчивой составляющей в составе привлеченных ими кредитных ресурсов, которые они, к тому же, могут предоставлять в ссуды на длительное время.

Из того, что средства от привлеченных срочных вкладов позволяют банкам предоставлять ссуды на более или менее длительные сроки, не беспокоясь об их немедленном изъятии, банки, в целях привлечения таких вкладов, выплачивают по ним более высокие проценты, чем по вкладам до востребования.

Среди срочных вкладов особое место занимают депозитные и сберегательные сертификаты, предоставляемые, соответственно, юридическим и физическим лицам. Экономическая сущность любого из сертификатов заключается в том, что банк, приняв вклад на обусловленный срок (как правило, на один год), выдает вкладчику не сберегательную книжку, а сертификат - документ, свидетельствующий не только о внесении вклада, но и об обязательстве банка вернуть вклад через обусловленный срок и уплатить по этому вкладу оговоренный процент. Следовательно, используя сертификаты, банк получает на длительный срок средства, которыми он может распоряжаться по своему усмотрению, так как до истечения срока вклада он не может быть изъят. Но вкладчик может продать этот сертификат на вторичном рынке ценных бумаг по курсовой стоимости.

Следует отметить, что в связи с неразвитостью в Украине вторичного рынка ценных бумаг на рынке ссудных капиталов, приобретатели сертификатов пользуются ими в настоящее время, в основном, как формой сохранения покупательной способности денежного капитала. В значительной степени это обусловлено еще и тем, что депозитный сертификат не стал еще кредитным орудием обращения, в связи с чем, им нельзя рассчитаться за товары и услуги, как, например, векселем. Поэтому часто клиенты банка более заинтересованы в такой форме помещения своих средств в банк, как банковский вексель, чем сертификат. Это обусловлено тем, что вексель может быть использован в расчетах, в особенности вексель крупного надежного банка. Это делает банковский вексель особенно привлекательным для его клиентов. Приобретая вексель, клиент вносит в банк номинальную сумму векселя, которая зачисляется на его счет в банке-векселедателе. Банк выписывает вексель на внесенную в банк сумму. Датой выписки векселя является дата поступления денег в банк. Вексель выкупается банком при наступлении срока платежа по нему.

Так как приобретатель векселя вносит в банк необходимую сумму, равную номинальной стоимости векселя, то это сближает банковский вексель со срочным депозитом, в частности, с сертификатом (хотя вексель, являясь кредитным орудием обращения, может использоваться в расчетах за товары и услуги с помощью его индоссации).

Заемные средства коммерческих банков представляют собой, в первую очередь, средства, полученные ими от выпуска облигаций, за счет чего банки могут увеличивать свой регулятивный капитал. Кроме того коммерческие банки используют межбанковские ссуды, в том числе и ссуды, полученные от центрального банка.

Не менее важной формой позаимствования банком чужих средств является перезалог векселей или ценных бумаг, которые банк-заемщик получил от своих заемщиков в обеспечение выданных им ссуд и затем сам предоставляет их банку-кредитору в залог по выдаваемой ему ссуде. Сущность перезалога заключается в перепродаже банком ранее купленных им у своих клиентов векселей, другим клиентам или банкам-корреспондентам. Кроме перезалога банки используют как форму позаимствования средств и переучет (редисконтирование) векселей, ранее приобретенных банком как у своих клиентов, так и банков-корреспондентов.

Операции РЕПО (англ. Repurchase agreements - "Соглашения об обратном выкупе") возникли как разновидность операций перезалога и переучета ценных бумаг.

При выполнении операции РЕПО банк-заемщик (с целью временного привлечения средств) продает на срок находящиеся у него в портфеле ценные бумаги, с обязательным условием их обратного выкупа, но... по более высокой (в сравнении с ценой продажи) цене. Последнее обусловлено экономической сутью операций Репо, заключающейся в том, что банк-заемщик попросту берет взаймы (в ссуду) средства под залог некоторых ценных бумаг, находящихся в его портфеле. Поэтому более высокая цена выкупа заложенных ценных бумаг связана с уплатой ссудного процента за пользование ссудой, полученной под залог ценных бумаг. Операции Репо коммерческие и центральный банки могут осуществлять друг с другом и, даже, с крупными надежными клиентами банков.

Необходимо обратить внимание на то, что в настоящее время в нормативных документах НБУ и, естественно, в специальной отечественной литературе, операции Репо излагаются как два вида операций - "прямого" и "обратного" Репо. Вместе с тем, тут же оговаривается, что для осуществления этих, якобы двух операций, составляется единый договор, что само по себе уже есть противоречие, так как или две операции и два договора, или одна операция и один договор, иначе одна из этих операций окажется юридически незаконной. Однако само название Репо, происходящее от понятия "обратного выкупа", не допускает иного толкования Соглашений об обратном выкупе, кроме как единой юридической сделки - продажи с условием обязательного выкупа через оговоренный срок.

К тому же, операции Репо всегда осуществляются по инициативе банка-заемщика. Из этого следует, что если в отношениях между НБУ и коммерческим банком инициатором Репо выступает последний, то он осуществляет и продажу ценных бумаг центральному банку и их обратный выкуп у центрального банка, т.е. НБУ. Если же инициатором Репо является центральный банк, т.е. НБУ, то именно он осуществляет и продажу, и обратный выкуп у коммерческого банка ценных бумаг. Наличие срока, на который продаются ценные бумаги уже означает условие их обязательного выкупа. Поэтому деление (в нормативной литературе НБУ) операций Репо на "прямое" и "обратное", на наш взгляд, представляет собой непродуманную терминологию "Соглашений об обратном выкупе", усложняющую понимание их сущности.

Среди заемных средств коммерческих банков следует назвать и займы в евродолларах, которые по своей экономической сути аналогичны соглашениям об обратном выкупе. Займы в евродолларах представляют собой краткосрочные позаимствования коммерческими банками долларовых средств вне банка, т. е. у своих клиентов, например.

Заслуживает внимания и то, что в отличие от прямого позаимствования средств (какими являются облигационные займы, перезалог и переучет ценных бумаг, соглашения об обратном выкупе и др. заемные операции банков), банки имеют и скрытую форму позаимствования.

Последняя связана с наличием межбанковских кредитных отношений, предусматривающих взаимное открытие банками корреспондентских счетов, на которых временно накапливаются чужие денежные средства, т.е. средства, не принадлежащие данному банку. Понятно, что банк, на корсчет в котором поступили деньги, предназначенные для банка-корреспондента, может использовать их в своей деятельности до проведения расчетов по поручению своего банка-корреспондента. Скрытое позаимствование средств осуществляется банками и при осуществлении ими отдельных комиссионных операций.

Уместно отметить, что пассивные операции коммерческих банков отличаются от пассивных операций центрального банка. Это обусловлено тем, что последний формирует собственный капитал не за счет выпуска акций, а за счет, в первую очередь, инвестиций из госбюджета, и, кроме того, за счет эмиссионного дохода от выпуска наличных денег (денежных билетов и монет из недрагоценных металлов). Что же касается привлеченных средств, то центральный банк привлекает во вклады только средства правительства, коммерческих банков и средства центральных банков других стран и международных организаций.

К активным операциям коммерческих банков относят операции, которые отражают размещение банками своих ресурсов. Наиболее ярким примером активных операций коммерческих банков являются ссудные операции. Однако, помимо ссудных операций, коммерческие банки хранят часть привлеченных ими средств в своих кассах, а также размещают их в ценные бумаги (как государственные, так и корпоративные) и в другие активы.

Ссудные операции осуществляются банками в процессе кредитования своих клиентов.

Кредитование представляет собой процесс выдачи банками ссуд.

Кредитование осуществляется в соответствии с принципами кредитования, установленными центральным банком страны.

К современным принципам кредитования относятся: срочность, обеспеченность и платность выдаваемых ссуд, а также целевой, дифференцированный и договорной характер кредитования.

Заслуживает внимания отсутствие в составе принципов кредитования принципа возвратности, включаемого в состав принципов кредитования рядом экономистов. Отсутствие принципа возвратности обусловлено тем, что сама по себе ссуда имеет возвратный характер движения. Возвратность ссуды - это ее атрибут, ее сущностное состояние без которого нет ссуды. А так как в процессе кредитования выдаются именно ссуды (а не вообще какие-либо средства, свободные от возврата), то именно по этой причине в составе правил (принципов) кредитования отсутствует принцип возвратности. При этом в практике кредитования совершенно безразлично - будет ли в составе принципов кредитования назван принцип возвратности или нет, так как в любом случае ссуда, как объект кредитных отношений, имеет возвратный характер и подлежит возврату.

Принцип срочности гласит, что каждая выданная ссуда должна быть возвращена в срок. Как видно из содержания принципа срочности в нем акцентируется своевременность возврата ссуды. Возврат же ссуды даже не обсуждается, так как в отношении ссуды - это само собой разумеется.

Принцип обеспеченности гласит, что каждой выданной ссуде на весь срок ее пользования должны соответствовать определенные остатки легко реализуемых товарно-материальных ценностей. Это означает, что если в момент выдачи ссуды в размере, например, в 100000 грн., ее обеспечение равно соответственно 100000 грн., то по мере возврата ссуды (в тех случаях, когда кредитным договором предусмотрен не единовременный, а поэтапный возврат ссуды) уменьшается и ее обеспечение (на сумму, соответствующую размеру погашенной задолженности по ссуде). Например, если через месяц погашается 20000 грн., то непогашенная задолженность по ссуде составляет 80000 грн. и, соответственно, обеспечение должно составлять уже только 80000 грн., а не 100000 грн. Однако, до окончательного погашения всей суммы долга, непогашенная его часть должна иметь соответствующее обеспечение.

Принцип платности в кредитовании вытекает из сущности самого ссудного капитала, потребительной стоимостью которого является его способность приносить доход кредитору в виде ссудного процента. Поэтому в рыночной экономике ссуда имеет не только возвратный, но и возмездный характер, а принцип платности в кредитовании гласит, что за каждую предоставленную заемщику ссуду он должен платить кредитору ссудный процент в размере, предусмотренном кредитным договором.

Принцип целевого характера кредитования гласит, что каждая выданная ссуда выдается только на строго определенную цель, указанную в кредитном договоре и не выходит за рамки той деятельности заемщика, которая указана в его уставных документах.

Принцип дифференцированного характера кредитования гласит, что каждая выдача ссуды осуществляется на основе оценки банком своего кредитного риска (в виде оценки банком кредитоспособности заемщика). Данный принцип кредитования обусловлен ограниченностью кредитных ресурсов каждого отдельного банка, в связи с чем каждый банк не может предоставить ссуды одновременно всем желающим и, соответственно, должен выбирать среди них таких, которые не создают банку никаких рисков или же минимальную вероятность риска.

Принцип договорного характера кредитования гласит, что выдача каждой новой ссуды осуществляется на основе кредитного договора, заключаемого банком с заемщиком. Этот принцип имеет всеобщее распространение, хотя практически ни в одном нормативном или специальном литературном источнике не указывается. Однако, ни один банк (или иное кредитное учреждение небанковского типа) не выдаст заемщику ссуду без подписания с ним кредитного договора.

Так как коммерческие банки при кредитовании создают новые кредитные деньги, увеличивая, тем самым, денежное предложение в стране и создавая предпосылки инфляционным процессам, НБУ ограничивает возможности коммерческих банков в объемах кредитования, регулируя, тем самым, величину денежного предложения. Эти ограничения имеют разные формы.

Прежде всего, следует отметить, что НБУ ограничивает объемы кредитования коммерческих банков (которые могут выдавать ссуды сверх имеющихся у них ресурсов), устанавливая им норму обязательного резервирования, ограничивающую их способность к кредитованию и, соответственно, к созданию новых кредитных денег.

Ограничивают объемы кредитования коммерческих банков и требования НБУ относительно обязательного формирования банками различных резервных фондов, предназначенных для страхования соответствующих рисков, возникающих в процессе хозяйственной деятельности коммерческих банков.

Ограничивают объемы кредитования коммерческих банков и, так называемые, экономические нормативы.

Например, норматив больших кредитных рисков ограничивает возможности коммерческих банков в предоставлении ссуд восьмикратным размером их регулятивного капитала, а совокупная задолженность по предоставленным одному заемщику ссудам (норматив максимального размера кредитного риска банка на одного контрагента), с учетом 100 % суммы внебалансовых обязательств банка к заемщику, не должна превышать 25 % регулятивного капитала банка и т.д. и т.п.

В соответствии с принципом договорного характера кредитования, коммерческие банки выдают ссуды только после подписания кредитного договора между банком и его заемщиком. Однако, до подписания кредитного договора кредитный отдел коммерческого банка изучает кредитную историю заемщика, его финансовое положение, наличие собственного капитала и уровень кредитоспособности с целью определить свой кредитный риск в случае выдачи заемщику ссуды. На основании выполненной оценки кредитоспособности заемщика (или риска банка при кредитовании данного заемщика) принимается решение о предоставлении заемщику ссуды на ту цель, которая указана заемщиком в кредитной заявке и которая, при этом, не противоречит как кредитной политике банка, так и деятельности, указанной в уставных документах заемщика. Решение о предоставлении ссуды принимается коллегиально Кредитным комитетом коммерческого банка. Выдаваемые ссуды учитываются по дебету простого или специального ссудных счетов, открываемых заемщику при выдаче ссуды (после принятия решения о его кредитовании), или же на контокоррентном счете заемщика, а их возврат - по кредиту соответствующих счетов.

Операции коммерческих банков с ценными бумагами представлены операциями по выпуску (эмиссии) собственных ценных бумаг (как фондовых, так и коммерческих), инвестиционными операциями с ценными бумагами, торгово-посредническими, гарантийными и залоговыми операций, а также операциями, связанными с функциями регистратора и депозитария ценных бумаг.

Эмиссионные операции коммерческих банков по выпуску собственных ценных бумаг можно разделить на две группы: операции, связанные с эмиссией фондовых ценных бумаг - акций и облигаций и операции, связанные с эмиссией коммерческих ценных бумаг - банковских векселей и сертификатов (сберегательных и депозитных). Обе группы эмиссионных операций коммерческих банков связаны с привлечением ресурсов. Однако, первая группа операций позволяет коммерческим банкам привлекать средства для формирования, прежде всего, уставного (акционерного) и собственного капитала, а вторая группа эмиссионных операций - формировать и увеличивать привлеченные ресурсы коммерческих банков.

Уместно отметить, что ценные бумаги, такие как акции и облигации, представляют для их держателей фиктивный капитал, курсовая стоимость которого оценивается рынком. Например, реальному капиталу характерно приносить прибыль в процессе его эксплуатации. При этом, чем больше (при прочих равных условиях) реальный капитал - тем больше и прибыль от его функционирования. Наоборот, фиктивному капиталу характерно, что чем больше прибыль (дивиденды) от этого капитала, тем больше и сам фиктивный капитал. Если же фиктивный капитал перестает приносить прибыль (в виде дивидендов), то его величина становится равной нулю. Величина же прибыли (дивидендов) зависит от целого ряда причин, среди которых на первом месте стоит спрос и предложение на ценные бумаги.

Инвестиционные операции коммерческих банков связаны с их вложениями на длительный срок в государственные, корпоративные и коммерческие ценные бумаги с целью получения дохода. Такой вид операций коммерческих банков является альтернативой ссудным операциям (также осуществляемым с целью получения дохода).

Уместно отметить, что вложения коммерческих банков в ценные бумаги представляют собой одну из форм ликвидных резервов банка (вторичных резервов ликвидности). Кроме того, они, с одной стороны, могут быть быстро и с минимальными потерями превращены в наличные, а, с другой стороны, они приносят банку доход (в отличие от первичных резервов ликвидности, не приносящих никакого дохода). Из того, что ценные бумаги являются вторичными резервами ликвидности следует, что при выборе ценных бумаг для инвестиций, банк уделяет достаточно внимания не только их доходности, но и их ликвидности и надежности. Последнее обусловлено тем, что курсовая стоимость ценных бумаг подвержена колебаниям и, соответственно, вложения в ценные бумаги имеют определенную степень риска. Этот риск проявляется в том, что, во-первых, снижение курсовой стоимости ценных бумаг автоматически снижает стоимость вложений банка в эти бумаги, а, во-вторых, что происходит снижение уровня доходов от вложений в эти бумаги. Поэтому каждый банк осуществляет непрерывный контроль (мониторинг) состояния своего портфеля ценных бумаг, контролируя его надежность, доходность и ликвидность. При необходимости уменьшения своего риска по вложениям в ценные бумаги банк осуществляет их диверсификацию, формируя свой портфель из ценных бумаг разных видов как по уровню их надежности, ликвидности, доходности и другим качественным характеристикам, так и по срокам их действия.

Коммерческий банк может покупать и продавать ценные бумаги от своего имени и за собственный счет и по поручению своих клиентов. Банк осуществляет операции с ценными бумагами не только с целью создания вторичных резервов ликвидности, но и с целью получение спекулятивного дохода от разницы в курсах либо во времени (при осуществлении различных срочных операций), либо в пространстве (на разных биржах) на одни и те же бумаги. Приобретая или продавая ценные бумаги за свой счет, банк выступает в роли самостоятельного торговца - дилера. Когда же банк осуществляет покупку или продажу ценных бумаг по поручению своих клиентов, то он получает доход в виде комиссионного вознаграждения. Соответственно, такие операции относятся к комиссионным операциям.

Комиссионные операции коммерческих банков характеризуются тем, что банки только посредничают в таких операциях как андеррайтинг, лизинг (от англ. leasing от to lease - сдать в аренду), в доверительных и в других видах операций, включая расчетно-кассовое обслуживание клиентов и получая за эти услуги вознаграждение в виде комиссии. Поэтому по признаку вида получаемых банками доходов комиссионные операции относят к операциям с непроцентным доходом (в отличие от кредитных операций, приносящих процентный доход).

Одним из видов комиссионных операций коммерческих банков с ценными бумагами являются торгово-комиссионные операции.

Торгово-комиссионные операции коммерческих банков связаны с покупкой-продажей драгоценных металлов, иностранной валюты и ценных бумаг по поручению и за счет своих клиентов. Уместно отметить, что операции коммерческих банков по купле-продаже ценных бумаг по поручению своих клиентов являются важнейшими среди торгово-комиссионных операций банков. Ярким примером таких операций следует назвать андеррайтинговые (от англ. underwriting - подписание) операции с целью гарантированного размещения или покупки новых ценных бумаг у их эмитентов с последующей перепродажей этих бумаг с целью получения прибыли, которые являются также гарантийными операциями банков с ценными бумагами. Суть андеррайтинга состоит в том, что банк, принимает на себя обязательства по размещению приобретаемого им у эмитента (предприятия или правительства) всего выпуска ценных бумаг по стоимости, которая может быть и ниже номинальной стоимости ценных бумаг с тем, чтобы при последующей их продаже по номинальной стоимости получить доход. Соответственно, банк гарантирует эмитенту размещение всех выпущенных им ценных бумаг (так как неразмещенные банком ценные бумаги остаются в его собственности). От выполнения андеррайтинговых операций банк-андеррайтер получает от эмитента комиссионное вознаграждение в сумме разности между стоимостью продажи всего выпуска ценных бумаг (чаще всего номинальной стоимостью выпуска) и стоимостью их приобретения банком. Недостатком для банка андеррайтинговых операций является то обстоятельство, что неразмещенные банком ценные бумаги эмитента снижают доход банка-андеррайтера от таких операций. При выполнении андеррайтинговых операций банк, принимающий на себя обязательства по размещению ценных бумаг эмитента, может получать комиссионное вознаграждение в виде определенного процента от суммы размещенных им ценных бумаг сверх их номинальной стоимости. В этом случае покупка банком ценных бумаг у эмитента осуществляется по их номинальной стоимости.

Следует отметить, что торгово-комиссионные операции коммерческих банков в развитых странах выходят далеко за рамки простого посредничества и становятся одной из форм сращивания банковского капитала с промышленным.

Лизинговые операции заключаются в том, что предприятие (лизингополучатель или арендатор), получает в пользование на длительный срок на условиях аренды средства производства у лизингодателя (арендодателя), который либо уже приобрел их в собственность, либо специально для арендатора приобретает у поставщика (фирмы-изготовителя) необходимые ему средства производства. В настоящее время в лизинговых операциях стали участвовать коммерческие банки, выступая в роли лизингодателей (арендодателей).

Объектами лизинга могут быть все виды промышленного оборудования, средства транспорта, здания, сооружения, права интеллектуальной собственности и др.

Доверительные операции иначе называют трастовыми (англ. trust - доверие). Сущность трастовых операций состоит в том, что доверитель передает доверяемую собственность доверенным лицам, которые должны управлять ею исключительно в интересах доверителя, что является наивысшим приоритетом для трастов. К числу трастовых операций относятся: временное управление имуществом лиц, которые по различным причинам не могут самостоятельно осуществлять управление этим имуществом (например, лица преклонного возраста, несовершеннолетние, вдовы и т.п.); введение в права наследования; прием на хранение драгоценностей; ликвидация имущества обанкротившихся предприятий; представление на регистрацию нового выпуска ценных бумаг и др.

Среди трастовых операций коммерческих банков особое место занимают операции по приему на хранение ценных бумаг и управлению ими, так как банки не только хранят ценные бумаги, но и получают по ним доходы, зачисляемые на счета доверителей. Кроме того банки, получая право предъявлять акции для получения дохода, получают, соответственно, право голоса на общих собраниях акционеров, что позволяет крупным банкам использовать для контроля над предприятием не только принадлежащие им акции, но и акции своих доверителей. При таких условиях крупные банки имеют возможность сращивать банковский капитал с промышленным, порождая тем самым финансовый капитал.

К комиссионным операциям коммерческих банков относят и расчетно-кассовое обслуживание (включая переводные и инкассовые операции) своих клиентов.

Расчетно-кассовое обслуживание осуществляется на договорной основе. К кассовым операциям коммерческих банков (операциям с наличной валютой) относят:

• - прием наличной национальной и иностранной валюты от клиентов банка для зачисления по их поручению на их же текущие счета или счета других физических и юридических лиц;
• - прием наличной национальной и иностранной валюты от физических и юридических лиц для перевода ее третьим лицам с последующей выплатой наличными же;
• - выдача наличной национальной и иностранной валюты клиентам банков с их счетов через кассы банков или банкоматы;
• - изъятие из обращения сомнительных денежных билетов и монет и представление их на проверку;
• - обмен непригодных для обращения денежных билетов (из-за утраты ими признаков платежеспособности) на пригодные.

Кроме операций с наличной валютой, коммерческие банки, осуществляя расчетно-кассовое обслуживание своих клиентов, выполняют широкий круг безналичных расчетов, занимающих основное место в межхозяйственных связях хозяйствующих субъектов - клиентов банка. Уместно отметить, что все формы безналичных расчетов, выполняемые коммерческими банками при обслуживании своих клиентов, в конечном счете выполняются с помощью таких двух основных видов операций, как переводные и инкассовые операции.

Переводные операции основаны на такой кредитной операции коммерческих банков как перевод денег по счетам в банках. Уместно отметить, что именно эта кредитная операция банков, с помощью которой выполняются, в конечном счете, все безналичные расчеты, легла в основу создания всех систем электронных платежей, позволяющих использовать безбумажные носители информации в расчетах.

К переводным операциям относятся также и переводы наличных денег (как правило, физических лиц) по их поручениям третьим лицам, находящимся в другом городе или, даже, стране. К переводным операциям относят также и поручения о переводе средств третьим лицам, но с дополнительным условием - "платеж против документов", в связи с чем такие переводные операции называют аккредитивными.

Инкассовые операции, в отличие от переводных, связаны с поручением "взыскать", а не уплатить деньги. Сущность инкассовой операции состоит в том, что банк, по поручению своего клиента, принимает на себя обязательства взыскать платеж на основании таких документов, как чеки, векселя, тратты, некоммерческие ценные бумаги или товарные документы. Соответственно, все эти документы принимаются банком "на инкассо". При инкассировании банком векселей и тратт, банк принимает на себя обязательства (по поручению своего клиента) во взыскании всей причитающейся по векселю или тратте суммы денег, а при инкассировании некоммерческих ценных бумаг, например, ОВГЗ, банк принимает на себя обязательства получить доход по этим бумагам. Принимая "на инкассо" чек, банк, тем самым, принимает на себя обязательство взыскать платеж с банка, на который чек выписан. При инкассировании товарных документов (в аккредитивной форме расчетов) банк принимает на себя обязательства взыскать платеж с банка (эмитента аккредитива, обслуживающего плательщика - аккредитиводателя) в пользу бенефициара, представившего "на инкассо" товарно-транспортные документы.

За выполнение всех операций по расчетно-кассовому обслуживанию своих клиентов банки взыскивают комиссионное вознаграждение. Величина комиссии определяется договором на расчетно-кассовое обслуживание, заключаемым между банком и его клиентом.

Между кредитными и комиссионно-посредническими операциями коммерческих банков существует тесная взаимосвязь и взаимозависимость. Это обусловлено тем, что, с одной стороны, чем шире сфера комиссионно-посреднических операций банков, тем больший объем поступлений комиссионных будет у банков и, соответственно, больше будут их пассивы и доходы. Кроме того, так как денежные средства, полученные банками от проведения, например, инкассовых операций, банки не сразу (по техническим причинам) перечисляют по назначению, то эти средства создают банкам дополнительные кредитные ресурсы, позволяющие им расширять объем выдаваемых ссуд. С другой стороны, рост объема кредитных операций банков способствует росту и их комиссионных операций, так как расширяется круг заемщиков и вкладчиков банков, поручающих банкам выполнение различных комиссионных операций.

Роль коммерческих банков в экономике страны определяется теми функциями, которые они выполняют.

Соответственно, роль коммерческих банков в функции создания и уничтожения новых кредитных денег заключается в том, что с помощью коммерческих банков возникает возможность увеличивать массу средств на счетах клиентов банков (за счет предоставляемых им ссуд сверх имеющихся у банка ресурсов, создающих мнимые вклады), что способствует расширению инвестиционной деятельности клиентов. Что же касается обеспечения бесперебойности их денежного оборота, то она обеспечивается, благодаря выполнению коммерческими банками функции посредника в реализации ссудного капитала, предоставляемого в ссуды, так как предоставленные ссуды могут направляться сразу на текущий счет поставщика клиента банка, минуя текущий счет самого клиента последнего, что безусловно ускоряет расчеты. Коммерческие банки играют важную роль и в уничтожении вновь созданных новых кредитных (депозитных) денег. Соответственно, способность коммерческих банков к уничтожению вновь созданных ими денег при возврате ссуд заемщиками, способствует, с одной стороны, восстановлению избыточных резервов коммерческого банка (восстановлению его способности к кредитованию и, соответственно, к созданию новых кредитных денег), а с другой стороны, способствует уничтожению ранее созданных, за счет банковских ссуд, депозитов.

Роль коммерческих банков в мобилизации денежных поступлений, доходов и сбережений и превращение их в ссудный капитал трудно переоценить, так как благодаря выполнению коммерческими банками этой функции в экономической системе возникает возможность создания крупных ссудных капиталов, необходимых для инвестиций и расширения объемов производства, что в свою очередь, способствует снижению безработицы, наполнению товарного рынка страны продукцией отечественного производства и, как следствие, стабильности национальной денежной единицы и, соответственно, стабильности экономики страны.

Велика роль коммерческих банков и как посредников в платежах между хозяйствующими субъектами - клиентами банков (физическими и/или юридическими лицами), которые обязаны иметь текущий счет в банке как атрибут их хозяйственной самостоятельности и на который поступает, хранится и с которого расходуется выручка владельцев этих счетов. Соответственно, коммерческие банки играют основную роль в расчетно-кассовом обслуживании своих клиентов и их платежах от/на счета своих партнеров по бизнесу.

Резюмируя изложенное, следует подчеркнуть, что роль коммерческих банков в экономике страны заключается в формировании ими ссудного капитала, его размещения в виде предоставляемых своим заемщикам ссуд производственного и потребительского назначения, в осуществлении расчетно-кассового обслуживания своих клиентов и предоставления им комплекса комиссионных услуг. Другими словами, роль коммерческих банков в экономике страны заключается в предоставлении хозяйствующим субъектам и населению полного банковского обслуживания, что способствует формированию рыночных отношений в стране.

Функции и роль коммерческих банков. Роль коммерческих банков в кредитной системе. Виды банков. Расчетные функции коммерческих банков. Счета и депозиты. Кредитные операции банков. Виды и формы кредитных соглашений. Этапы выдачи кредита.

Введение

Термин "Коммерческий банк возник на ранних этапах развития банковского дела, когда банки обслуживали преимущественно торговлю (commerce), товарообменные операции и платежи. Основной клиентурой были торговцы. Банки кредитовали транспортировку, хранение и другие операции, связанные с товарообменом. С развитием промышленного производства возникли операции по краткосрочному кредитованию производственного цикла: ссуды на пополнение оборотного капитала, создание запасов сырья и готовых изделий, выплату зарплаты и т.д. Сроки кредитов постепенно увеличивались, часть банковских ресурсов начала использоваться для вложений в основной капитал, ценные бумаги. Иначе говоря, термин "коммерческий банк" утратил свой смысл. Он обозначает "деловой" характер банка, его ориентированность на обслуживание всех видов хозяйственных агентов независимо от рода их деятельности.

Функции и роль коммерческих банков

Сегодня коммерческий банк способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Широкая диверсификация операций позволяет банкам сохранять клиентов и оставаться рентабельными даже при весьма неблагоприятной хозяйственной конъюнктуре. Следует учитывать, что далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения (например, выполнение международных расчетов или трастовые операции).Но есть определенный базовый набор, без которого банк не может существовать и нормально функционировать. К таким конструирующим операциям банка относят:

прием депозитов;

осуществление денежных платежей и расчетов;

выдача кредитов.

Создание платежных средств тесно связано с депозитной функцией кредитования банковских клиентов. Депозит может возникнуть двумя путями: в результате внесения клиентом наличных денег в банк или же в процессе банковского кредитования. Эти операции по-разному отразятся на величине денежной массы в стране. Если клиент внес деньги до востребования, то они превратились из наличных в безналичные. Общая сумма денег в хозяйстве не изменилась. Если же деньги зачислены на депозит, то общее количество денег в хозяйстве увеличилось, так как банк своей операцией создал новые платежные средства. Обратное действие - уничтожение происходит при снятии клиентом наличных со счета и при списании денег с депозита для погашения кредитов. Способность коммерческих банков увеличивать и уменьшать депозиты и денежную массу широко используется центральным банком, который через систему обязательных резервов управляет динамикой кредита.

Вторая обширная функциональная сфера деятельности банков - посредничество в кредите. Коммерческие банки, как уже говорилось, выполняют роль посредников между хозяйственными единицами, накапливающими и нуждающимися в денежных средствах. Они предоставляют владельцам свободных капиталов удобную форму хранения денег в виде разнообразных депозитов, что обеспечивает сохранность денежных средств и удовлетворяет потребность клиента в ликвидности. Для многих клиентов такая форма хранения денег более предпочтительна, чем вложение в облигации или акции. Банковский кредит - тоже весьма удобная и во многих случаях незаменимая форма финансовых услуг, которая позволяет гибко учитывать потребности конкретного заемщика и приспосабливать к ним условия получения ссуды (в отличие от рынка ценных бумаг, где сроки и другие условия займа стандартизированы).

Помимо выполнения базовых функций, банк предлагают клиентам множество других финансовых услуг. Например, банки осуществляют разного рода доверительные операции для корпораций и частных лиц, связанных с передачей имущества в управление банку на доверительной основе, покупкой для клиентов ценных бумаг, управлени недвижимостью, выполнение гарантийных функций по облигационным выпускам.

Роль коммерческих банков в кредитной системе

Банковская система сегодня - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков и товарного производства и обращения исторически шло параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства.

Коммерческие банки относятся к особой категории деловых предприятий, получивших название финансовых посредников. Они привлекают капиталы, сбережения населения и другие денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и предоставляют их во временное пользование другим экономическим агентам, которые нуждаются в дополнительном капитале. Банки создают на новые требования и обязательства, которые становятся товаром на денежном рынке. Так, принимая вклады клиентов, коммерческий банк создает новое обязательство - депозит, а выдавая ссуду - новое требование к заемщику. Этот процесс создания новых обязательств составляет сущность финансового посредничества. Эта трансформация позволяет преодолеть сложности прямого контакта сберегателей и заемщиков, возникающий из-за несовпадения предлагаемых и требуемых сумм, их сроков, доходности, и т.д.

Масштабы финансового посредничества в современной экономике поистине огромны. Представление об этом дает статистика денежных потоков. В этой системе учета хозяйство разделено на ряд секторов: домашние хозяйства, деловые предприятия, государственные учреждения, финансовые институты, заграничный сектор.

В странах с развитой экономикой сектор домашних хозяйств является, как правило поставщиком капитала для других секторов. Сектор деловых фирм в условиях нормальной экономической конъюнктуры испытывает дефицит денежных средств. Государственный сектор обычно дефицитен, поэтому государство выступает заемщиком на рынке ссудных капиталов. Заграничный сектор может иметь как дефицит, так и избыток средств в зависимости от состояния платежного баланса страны по текущим операциям и сальдо межстранового движения капитала.

Виды банков

Современные кредитно-банковские системы имеют сложную, многозвенную структуру. Если за основу классификации принять характер услуг, предоставляемых клиентам, то можно выделить три важнейших элемента современной кредитной системы:

центральный банк

коммерческие банки

специализированные финансовые учреждения (страховые, ипотечные, сберегательные)

Коммерческие банки являются многофункциональными учреждениями, оперирующими в различных секторах рынка ссудного капитала. Крупные коммерческие банки предоставляют клиентам полный спектр услуг, включая кредиты, прием депозитов расчетов и т.д. Этим они отличны от специализированных учреждений, которые ограничены определенными функциями. Коммерческие банки традиционно играют роль базового звена кредитной системы. Переплетение функций различных видов кредитных учреждений и популярность универсального типа банка создает известные трудности для определения понятий банк и банковская деятельность. Чаще всего главным признаком банковской деятельности считается прием депозитов и выдача кредитов.

Расчетные функции коммерческих банков

Платежный механизм - структура экономики, которая опосредует "обмен веществ" в хозяйственной системе. Методы платежа делятся на наличные и безналичные. В крупном обороте доминируют безналичные платежи и расчеты а в сфере розничного товарообмена основная масса сделок опосредуется наличными деньгами, несмотря на то, что в последние десятилетия активно внедряются формы безналичного расчета. Существует большое разнообразие видов безналичных расчетов:

Переводной вексель - это безусловный письменный приказ, адресованный одним лицом (векселедателем) другому лицу (плательщику) и подписанный лицом, выдавшим вексель, о выплате по требованию или на определенную дату денег третьему участнику (бенефициару), его приказу или предъявителю. Главное применение векселя сегодня - внешняя торговля, где вексель имеет ряд важных достоинств, выступая элементом кредитования и как средство урегулирования долгов. Покупатель, выдав вексель, получает отсрочку платежа и может мобилизовать необходимую сумму, реализовав купленный товар. С другой стороны, продавец, получив вексель в оплату за отгруженный товар, имеет возможность либо хранить его до истечения срока, либо уплатить этим векселем своим контрагентам за поставку товара, либо продать вексель банку и получить по нему сумму досрочно за вычетом определенного процента.

банковская тратта - это переводной вексель, где векселедателем и плательщикам выступает один и тот же банк. Это очень надежный документ расчетов, который по степени ликвидности равнозначен наличным наличным деньгам. Часто такие тратты по просьбе клиента выписывает отделение банка в провинции на его главную контору.

простой вексель - безусловное письменное обязательство одного лица перед другим выплатить обусловленную суммы денег по требованию или на фиксированную дату его предъявителю.

чек - это безусловный приказ клиента банку, ведущему его текущий счет, уплатить определенную сумму предъявителю чека, его приказу или другому указанному в чеке лицу. Владелец счета получает чековую книжку и выписывает чеки в пределах остатка средств на счете (или сверх этого остатка, если имеется договор об овердрафте).Чековое обращение порождает взаимные претензии банков друг к другу. Поэтому создаются клиринговые, или расчетные, палаты, которые производят взаимные расчеты требований банков друг к другу. Возможно несколько способов клиринга:

внутри одного банка;

через местные расчетные палаты;

через сеть банков-корреспондентов;

через расчетную сеть центрального банка.

При использовании местного клиринга банки обмениваются чеками через расчетную палату и делают один окончательный платеж по итогам баланса расчетов за день, чтобы покрыть разницу между суммой чеков, предъявленными к оплате другим банкам, и суммой чеков, полученных от других банков и подлежащих оплате клиентами данного банка. Окончательный платеж производится также безналичным путем - через центральный банк.

Компьютерная революция оказала глубокое воздействие на характер и технологию денежных расчетов. Развитие получили две системы автоматизированных расчетов: "розничные" системы электронных расчетов и межбанковские системы перевода средств. В США в настоящее время имеется четыре системы розничных платежей:

автоматические расчетные палаты. АРП выполняют функции

расчетных палат, но бумажные носители заменены магнитными, на которых они имеют формат, удобный для скоростной обработки на ЭВМ.АРП особенно эффективны при осуществлении массовых, регулярно повторяющихся платежей.

банковские автоматы. Банковские автоматы устанавливаются в помещениях гостиниц, супермаркетов, университетских зданий, вокзалов и т.д. Автоматы нынешнего поколения позволяют выполнять следующие операции:

снятие денег с текущего или сберегательного счета в банке;

получение ссуды в пределах открытого лимита;

депонирование денег на счете с одновременным получением депозитной квитанции;

получение в любой момент о состоянии счета клиента в банке;

перевод средств с одного счета на другой;

обмен иностранных банкнот на местную валюту;

Банковские автоматы представляют большое удобство для клиентов банка, так как снижают необходимость поездок в банк для совершения повседневных операций.

терминалы в торговых точках. Пока не получили развития и находятся в экспериментальной стадии. Идея состоит в том, чтобы осуществлять оплату повседневных покупок в магазинах, кафе и ресторанах, бензоколонках и т.д. - банковское обслуживание на дому - еще один перспективный элемент расчетов. Это комплекс услуг по предоставлению клиентам банка финансовой информации, а также осуществлению по их инициативе банковских сделок с передачей информации по телефонным линиям. Эта форма предполагает наличие у клиента персонального компьютера.

Счета и депозиты

Свыше 90% всей потребности в денежных средствах для осуществления активных операций банк покрывает за счет привлеченных средств. Традиционно основную часть этих средств составляют депозиты, т.е. деньги, внесенные в банк клиентами - частными лицами и компаниями, хранящиеся на их счетах и используемые в соответствии с режимом счета и банковским законодательством.

В большинстве стран классификация депозитных счетов основана на учете двух моментов: срока депозита до момента изъятия и категории вкладчика.

Депозиты до востребования - дают возможность владельцам получать наличные деньги по первому требованию и осуществлять платежи с помощью выписки чека. Главным достоинством этих счетов является их высокая ликвидность, возможность их непосредственного использования в качестве средства платежа. Основной недостаток - отсутствие уплаты процентов по счету. Взнос и изъятие денег осуществляется как частями, так и полностью в любое время без ограничений. Владелец счета уплачивает банку комиссию за пользование счетом в виде твердой месячной ставки или за каждый выписанный чек.

Нау-счета - депозитные счета, на которые можно выписывать расчетные тратты, аналогичные траттам. Основной принцип заключается в сочетании ликвидности с получением дохода. Счета открываются только частным лицам и бесприбыльным организациям. От владельца не требуется хранение минимального остатка.

Срочные и сберегательные счета

На этих счетах хранятся средства, приносящие владельцу процентный доход и не предназначенные для расчетов с третьими лицами. Особенностью сберегательных счетов является то, что они не имеют фиксированного срока и от владельца не требуется предварительного уведомления о снятии средств. Срочный вклад имеет четко определенный срок, по нему выплачивается фиксированный процент и, как правило, имеются ограничения по досрочному изъятию вклада.

Депозитный сертификат - документ о внесении в банк срочного вклада с фиксированным сроком и ставкой процента. Это вид ликвидных инструментов денежного рынка. Купив сертификат, фирмы и частные лица могут с выгодой инвестировать капитал, а в случае необходимости - превратить его в наличность.

Недепозитные источники привлечения ресурсов

Наряду с ведением депозитных счетов, банки все чаще используют другие методы мобилизации денежных капиталов, главным образом путем получения займов на денежном рынке. Основная цель этих операций - улучшение ликвидной позиции банка. К наиболее распространенным формам привлечения средств относятся:

Получение займов на межбанковском рынке. На этом рынке продаются и покупаются депозиты, хранящиеся на резервном счете в центральном банке. Многие банки, имеющие на резервном счете избыточные средства (по сравнению с обязательным минимумом) предоставляют их в ссуду (часто на один деловой день).

Соглашение о покупке ценных бумаг с обратным выкупом. Сделки такого рода представляют собой краткосрочные займы под обеспечение ценными бумагами, где право распоряжения обеспечением переходит к кредитору. Условием операции служит обязательство заемщика выкупать ценные бумаги на строго установленную дату и по заранее определенной цене.

Учет векселей и получение ссуд у центрального банка. Как правило, эти ссуды краткосрочные. Назначение их в восполнении нехватки ресурсов у коммерческих банков, вызванное сезонными факторами и чрезвычайными обстоятельствами. Учет векселей и тратт заключается в досрочной оплате их за некоторый комиссионный сбор.

Выпуск коммерческих бумаг. Коммерческие бумаги - это краткосрочные обязательства без обеспечения, выпускаемые крупными компаниями с высокой кредитоспособностью. Цель выпуска - получение оборотных средств для финансирования сезонных потребностей в оборотном капитале. Их доходность выше, чем по государственным.

Кредитные операции банков

Виды и формы кредитных соглашений

В практике банков проводится разграничение между коммерческими ссудами и персональными кредитами. Этим категориям соответствуют различные виды кредитных соглашений, определяющих условия предоставления займа, его погашения и т.д.

Кредиты коммерческим предприятиям можно разделить на две группы:

ссуды для финансирования оборотного капитала;

ссуды для финансирования основного капитала.

Первая группа связана с нехваткой у предприятия денежных средств для покупки элементов оборотного капитала, необходимых для повседневных операций. Это в основном краткосрочные кредиты сроком до одного года. Вторая группа представлена средне- и долгосрочными кредитами для покупки недвижимости, земли, оборудования и т.д.

К первой группе относятся:

кредитная линия - соглашение между банком и заемщиком о максимальной сумме кредита, которую последний сможет использовать в течение обусловленного срока и с определенными условиями. Эта форма используется для покрытия сезонных влияний или прироста дебиторской задолженности. Часто обеспечением кредитной линии служат кредитуемые банком запасы или неоплаченные счета.

возобновляемая кредитная линия предоставляется банком, если заемщик испытывает длительную нехватку оборотных средств для поддержания определенного объема производства. Погасив часть кредита заемщик может получить новую ссуду в пределах установленного лимита и срока действия договора.

ссуды на чрезвычайные нужды. Выдаются банком для финансирования разового экстраординарного увеличения потребности клиента в оборотных средствах, связанного с получением крупного заказа, заключения выгодной сделки и другими чрезвычайными обстоятельствами.

перманентная ссуда на пополнение оборотного капитала. Кредиты такого рода выдаются на несколько лет и имеют целью покрыть длительный дефицит финансовых ресурсов заемщика. Погашение ведется в рассрочку. Эти ссуды часто выдают под первоначальное развитие дела.

Ко второй группе относят: - срочные ссуды выдаются на срок более одного года в форме единичного кредита или серии последовательных займов и используются для приобретения машин, оборудования, ремонта зданий, рефинансирования долгов и т.д. Типичный срок - 5 лет.

ссуды под закладную применяются для финансирования покупки зданий, земли.Они рассчитаны на длительный срок (более 15 лет).

строительные ссуды выдаются на период строительного цикла (до 2-х лет).Заемщик регулярно выплачивает процент. Затем ссуда переоформляется в закладную и начинается выплата основного долга.

Что касается ссуд индивидуальным заемщикам, то они связаны с приобретением недвижимости.

ссуды под закладную. Основная форма кредита под недвижимость - полностью амортизируемая закладная с фиксированным процентом. Обеспечением кредита служит покупаемая недвижимость; сумма долга погашается равными суммами на протяжении всего срока действия ссуды.

ссуды с погашением в рассрочку применяются для покупки товаров длительного пользования. Часто ссуда не является полностью амортизируемой: она предполагает крупный платеж в конце срока и содержит условие обратного выкупа. Т.е. заемщик по своему выбору может либо погасить ссуду полностью, либо передать товар банку по остаточной стоимости в оплату неоплаченного долга.

возобновляемые ссуды. Заемщику открывается кредитная линия с правом получения кредита в течение определенного срока. Условия погашения определяются пожеланиями заемщика. Процент начисляется на реально полученную сумму.

Существует также такая распространенная форма кредита, как ломбардный кредит. Он подразумевает залог имущества или прав. При предоставлении ломбардного кредита залог оценивается не по полной стоимости, а учитывается, в зависимости от вида движимого имущества, только часть его стоимости. Такая оценка связана с рисками, возникающими при реализации залога. Ломбардный кредит предоставляется под залог:

ценных бумаг;

драгоценных металов

финансовых требований.

Стоимость кредита складывается из процентов и комиссионных платежей.

Этапы выдачи кредита

Заявка и интервью с клиентом.

Клиент, обращающийся в банк за получением кредита, представляет заявку, где содержатся исходные данные о требуемой ссуде: цель, размер кредита, вид и срок ссуды, предполагаемое обеспечение. Банк требует, чтобы к заявке были приложены документы и финансовые отчеты, служащие обоснованием просьбы о предоставлении ссуды и объясняющие причины обращения в банк. В состав пакета сопроводительных документов входят: Баланс, счет прибылей и убытков за последние 3 года, Отчет о движении кассовых поступлений, прогноз финансирования, налоговые декларации, бизнес-планы. Заявка поступает к кредитному работнику, который проводит беседу с руководством предприятия. Он должен точно определить уровень руководства и порядок ведения дел, обговорить тонкости выполнения обязательств.

Изучение кредитоспособности и оценка риска.

Если после интервью решено продолжить работу с клиентом, то документы передаются в отдел по анализу кредитоспособности. Там проводится углубленное и тщательное обследование финансового положения компании-заемщика, при этом экспертам предоставляются очень широкие полномочия.

Подготовка к заключению договора.

Этот этап называется структурированием ссуды, на котором определяются основные характеристики ссуды:

вид кредита;

способ погашения;

обеспечение;

цена кредита;

прочие условия.

Кредитный мониторинг.

Контроль за ходом погашения ссуды и выплатой процентов по ней служит важным этапом всего процесса кредитования. Он заключается в периодическом анализе кредитного досье заемщика, пересмотре кредитного портфеля банка, оценке состояния ссуд и проведении аудиторских проверок.

Новые операции банков.

Эта форма применима к финансирования долгосрочной аренды дорогостоящего оборудования. Согласно договору о лизинге арендатор получает в долгосрочное пользование оборудование при условии внесения периодических платежей владельцу оборудования. Арендодателями могут быть промышленные предприятия, имеющие свои лизинговые компании, а также специализированные лизинговые компании. Имеются различные виды лизинга:

1.Оперативный лизинг. Мощные фирмы-производители могут быть заинтересованы не в продаже своей продукции, а в сдаче ее в аренду. Договор заключается, как правило на 3-5 лет.

2.Лизинг недвижимости. Определенные фирмы создают в сотрудничестве с банком крупные объекты типа заводского цеха, которые могут использоваться различным образом. После окончания срока аренды, составляющего 15-20 лет, объект продается арендатору.

3.Финансовый лизинг. Этот вид подразумевает сдачу в аренду таких товаров, как самолеты, автомобили, Срок составляет 2-6 лет. В финансовом лизинге службы технического обслуживания и ремонта разделены.

Ставки по лизинги рассчитываются исходя из издержек производства, процентов, налогов.

Факторинг

Банк-фактор покупает требования какой-либо компании и затем сам получает платежи по ним. При этом речь идет, как правило, об обращающихся краткосрочных требованиях, возникающих из товарных поставок. В операции факторинга имеются три участника: фактор, первоначальный кредитор и должник, получающий от клиента товары с отсрочкой платежа. Фактор ведет всю бухгалтерию, берет на себя обязанности по предупреждению должника о платежах, выполняет инкассацию требований, а также несет весь риск, связанный с полным и своевременным поступлением платежей. Расходы клиента складываются из комиссионных и факторского сбора, состоящего из процентов за предоставленный аванс и прибыли авансовой компании.

Операции с ценными бумагами

Инвестиционный портфель банка строго структурируется законом. Это означает, что государство устанавливает норму процента, согласно которой определенная часть (до 90%) должна состоять из ценных бумаг государства, остальная - частных предприятий. Первичное размещение всех видов ценных бумаг правительства происходит в порядке аукционной продажи, где в первую очередь удовлетворяются заявки, предлагающие наивысшую цену (ставку).Вторичное обращение происходит на внебиржевом рынке. Рынок создает группа дилерских фирм, ведущих активные операции по покупке и продаже государственных обязательств. В условиях экономического спада правительство через центральный банк старается стимулировать хозяйственную активность и покупает у дилеров государственные обязательства, увеличивая их резервные счета. В условиях инфляционного бума государство продает дилерам свои обязательства и тем сокращает их ликвидность. Корпоративные облигации в гораздо большей степени, чем государственные подвержены риску неплатежа. Банки покупают только высококлассные бумаги в соответствии с оценкой кредитными агентствами связанного с ними риска.

Различают два вида инвестиционной политики банка: пассивная и агрессивная. Пассивная стратегия характеризуется равномерным распределением инвестиций между выпусками разной срочности. Эта политика банк распределяет вложения в краткосрочные и долгосрочные обязательства равномерно, чтобы обеспечить хорошую доходность и ликвидность.

Агрессивная стратегия. Этой политики придерживаются крупные банки, имеющие большой портфель инвестиционных бумаг и стремящиеся к получению максимального дохода от этого портфеля. Этот метод требует значительных средств, так как он связан с большой активностью на рынке ценных бумаг, при которой необходимо использовать экспертные оценки и прогнозы состояния рынка ценных бумаг и экономики в целом. Так, если кривая доходности находится на относительно низком уровне и будет по прогнозам повышаться, то это обещает снижение курсов твердопроцентных бумаг. Поэтому банк будет покупать краткосрочные облигации, которые по мере роста процентных ставок будут предъявляться к выкупу и реинвестироваться в более доходные активы (например ссуды).

Трастовые операции

Многие коммерческие банки принимают на себя функции доверенного лица и выполняют в этой роли разнообразные операции для своих индивидуальных и корпоративных клиентов. Например, бизнесмен хочет, чтобы его сын ежегодно получал часть от капитала, находящегося у его отца в банке, а по достижении совершеннолетия получил весь капитал. Некоторые коммерческие банки не выполняют никаких других функций, кроме трастовой. Имеются три основные категории трастовых услуг для физических лиц:

распоряжение имуществом после смерти владельца;

управление имуществом на доверительной основе и попечительство;

агентские функции;

1. Распоряжение после смерти в пользу наследников - наиболее распространенный вид доверительных услуг. Должна быть составлена подробная опись имущества, уплачены долги, а оставшаяся сумма распределена между наследниками согласно закону.

2. Управление имуществом в форме треста может иметь различную правовую основу: завещание, специальное соглашение, распоряжение суда. Виды трастов, находящихся в управлении банков, весьма разнообразны:

Пожизненный траст учреждается лицом по договоренности с банком. Например, клиент переводит деньги в доверительное управление банку, поручая ему выплачивать доход в течение его жизни, а после смерти передать капитал жене и детям.

Страховой траст возникает, если клиент назначает банк доверенным лицом по страховому полису и поручает ему выплачивать доход своей жене после его смерти и передать сумму полиса детям после смерти жены.

Корпоративный траст учреждается в форме имущества, закладываемого в банке в обеспечение выпуска облигаций компании.

Траст в пользу наемных служащих может иметь форму пенсионного фонда или плана участия в прибылях. В первом случае предприниматель вносит деньги по утвержденной схеме в фонд, находящийся в управлении банком, для покупки аннуитетов или прямых выплат сотрудникам по достижении пенсионного возраста. Если работники вносят деньги в фонд, то он называется пенсионным трастом с участием, если нет - без участия. Во втором случае предприниматель переводит часть прибыли в траст-фонд, открытый в банке для последующего распределения взносов и последующих доходов от фонда в пользу работников компании по достижении пенсионного возраста или на другую дату.

Агентские функции отличаются от траста тем, что в случае траста доверенное лицо получает юридическое право на распоряжение собственностью, а при агентских отношениях право остается у принципала. Агентские функции заключаются в следующем:

Хранение ценностей в сейфе. Банк получает, хранит и выдает ценности по поручению принципала без каких-либо инициатив или активных функций.

Хранение имущества с активными функциями. Банк не просто хранит ценности в сейфе, а покупает и продает их, получает по ним доход, действуя согласно инструкциям принципала.

Управление. Банк выполняет все функции хранителя имущества и активно управляет собственностью, например анализирует состояние портфеля ценных бумаг, дает рекомендации и предлагает способы инвестирования капитала и т.д. Если в ведение банка сдается реальная собственность, банк может сдавать ее в наем, эксплуатировать в соответствии с инструкциями принципала.

Банки выполняют агентские функции для деловых фирм:

Агент по трансферту. Банк выполняет для корпорации операции по передаче права собственности на акции и именные облигации от одного владельца к другому.

Регистратор акций. Банк ведет учет выпущенных ценных бумаг, чтобы не допустить их чрезмерной эмиссии, что карается законом.

Банк выполняет роль депозитария различных ценностей во время финансовых реорганизаций

Банк берет на себя функции агента по выплате дивидендов по акциям и процентов (а также погашению основного долга) - по облигациям компании.

Траст-отдел банка предоставляет многочисленные услуги и финансовые консультации индивидуальным распорядителям, опекунам и администраторам, управляющим чужим имуществом на доверительной основе.

Коммерческие банки в России сегодня.

У расцвета банковского сектора в России начала 90-х годов нет исторических аналогов. "Золотой век" российских коммерческих банков пришелся на 1988-1994 гг., когда их численность и масштабы операций росли экспоненциальными темпами. Число банков и кредитных учреждений увеличилось с 4 до 2500, а суммарный размер их активов вырос на несколько порядков.

Такой взлет выглядел весьма неожиданно на фоне тяжелейшего кризиса, переживаемого реальным сектором экономики. Но похоже, что это были две стороны одного процесса -- перераспределения инфляционного налога на хозяйство в пользу коммерческих банков. Когда же пару лет назад появились первые признаки относительно устойчивого снижения инфляции и стабилизации реального курса рубля, а масштабы транзита централизованных денежных потоков через банковскую систему резко сократились, финансовое состояние банковского сектора стало заметно ухудшаться.

Молодость и ориентация российской банковской системы на быстрый количественный рост не могли не отразиться на качественных показателях ее деятельности. Хотя по числу банков на миллион жителей Россия опережает ряд развитых стран (например, Канаду, Великобританию, Японию), заметно уступая лишь Германии и США, экономический потенциал большинства отечественных банков удручающе мал. Величина

активов среднего российского банка в начале текущего года составляла лишь 54 млн. долларов, что в 20 раз меньше показателей среднего венгерского банка, в 30 -- чешского и почти в 900 -- японского. Сбербанк,

лидирующий среди российских банков по размеру активов (по состоянию на 01.07.96 валюта баланса – около 34 млрд. долларов), занимает по этому показателю лишь 237-ю строчку в мировой банковской табели о рангах

Списке 1000 крупнейших банков, ежегодно публикуемом авторитетным лондонским журналом The Banker. Сбербанк в 10 раз меньше крупнейших китайских банков, в 15-20 -- крупнейших японских.

Суммарные нетто-активы всех российских коммерческих банков в валютном выражении, составлявшие в мае текущего года 80,9 млрд. долларов, примерно соответствуют размерам банковских систем таких не входящих в клуб банковских грандов стран, как Аргентина и Индонезия, на порядок отставая от Люксембурга, Южной Кореи, Китая, Голландии, Швейцарии, Канады, Италии, на два порядка -- от лидирующей в списке суммарных абсолютных активов Японии (см. график 1).

Приведенные цифры сами по себе мало что значат, пока разговор не зашел о реальных весовых категориях на международных рынках капитала. Действительно, сначала нелишне узнать, насколько банки соответствуют размерам хозяйства своих стран, потребности которого они призваны обслуживать в первую очередь.

Рыночная капитализация Сбербанка (его активы составляют чуть меньше четверти суммарных активов российских комбанков) может быть оценена приблизительно в 1,4 трлн рублей, что соответствует 20-й позиции в списке крупнейших по рыночной капитализации промышленных компаний России.

Более полный анализ возможен на основе сопоставления доли активов комбанков в ВВП. С 21% ВВП по итогам 1995 года Россия замыкает рассмотренную нами выборку развитых, развивающихся и переходных экономик (см. приложение). Собственно, такой результат вполне соответствует общей тенденции резкого сжатия накоплений хозяйства и населения России в период шоковой терапии. В банковском секторе эта тенденция проявилась в сокращении доли брутто-активов комбанков в ВВП с начала 1993-го до середины 1996 года примерно втрое (см. приложения).

Отметим попутно, что в странах, где в процессе рыночных преобразований не происходило резкой децентрализации и дерегулирования банковской системы со стороны государственной власти (образцовые примеры -- Южная Корея и Китай), кредитная активность банков поддерживает высокие темпы экономического роста, что отражается в высокой (и растущей) доле активов банковской системы в ВВП.

К сожалению, российская банковская система сегодня вряд ли готова к решению задач по выводу экономики из кризиса. И дело даже не столько в низком по сравнению с потребностями хозяйства уровне накопленных денежных ресурсов. Проблема заключается в значительной деформированности структуры балансов российских банков, ориентированных на работу в условиях высокой инфляции и значительной долларизации экономики. Наиболее острый структурный перекос -- беспрецедентно высокая по мировым меркам (до 50% баланса и выше) доля неработающих активов, прежде всего средств на корсчетах в ЦБ (сверх обязательных резервов) и в банках-корреспондентах. Причем доля кредитов в активах в 1992-1995 гг. неуклонно снижалась. Сегодня она составляет (по 100 крупнейшим банкам) лишь 25%, а на реально "работающие" ссуды приходится, по оценкам, не более 2/3 этого количества. Остальное -- просроченная задолженность и набежавшие на нее проценты, вероятность взыскания которых близка к нулю.

Поддержание низкой доли работающих активов в свою очередь стало возможным из-за невысокой доли платных обязательств в пассивах (согласно данным выборочного обследования 627 московских банков, соотношение между платными и бесплатными обязательствами в их балансах составляло по итогам 1994 года 1:4, в то время как у американских оно примерно 2:1). Именно это обратное соотношение указывает на существование действенного механизма присвоения инфляционного дохода российскими банками. Механизм этот базировался на отсутствии индексации остатков на расчетных счетах и других видов низкопроцентных рублевых обязательств. В то же время кредитные ставки были высоки и никоим образом (за исключением централизованных кредитов 1992-1994 гг.) властями не ограничивались, что обеспечивало сверхвысокие по мировым меркам процентные маржи. То есть в период отрицательных реальных процентных ставок (1992-1993 гг.) банки эксплуатировали своих клиентов не как получателей кредитов (плата за них не компенсировала инфляцию), а как держателей расчетных счетов и других низкодоходных (практически бесплатных для банков) обязательств. По оценкам некоторых исследователей, инфляционное перераспределение доходов через российские комбанки достигало в 1994 году 10-13% ВВП, причем около 6,5% ВВП банки улавливали в виде процентной маржи.

Помимо высоких доходов затяжная инфляция обеспечила российским банкам и другие преимущества. В частности, в связи с интенсивным обесцениванием просроченной задолженности проблема "плохих" долгов стала критической лишь со второй половины 1995 года.

Еще один классический способ непыльного зарабатывания денег -- поддержание положительной открытой валютной позиции (ее размер по банковскому сектору составлял на конец 1993 года 18% активов) в периоды ускоренного падения курса рубля, которые с завидной периодичностью повторялись в 1992-1994 гг. Перевод низкозатратных рублевых обязательств в валютные активы в такие моменты обеспечивал банкам автоматический рост доходов.

Таким образом, традиционные банковские функции (привлечение депозитов и размещение кредитов) все больше и больше вытеснялись спекулятивными операциями, основанными на сравнительно дешевых ресурсах. Даже крупнейшие российские банки походят сегодня скорее на крупные расчетные центры, обслуживающие текущие нужды ограниченного числа давно поделенных клиентов из элиты реального сектора.

Судя по динамике агрегатных количественных показателей, в ноябре 1994 года в России начался новый этап эволюции системы коммерческих банков. Попытаемся выделить его основные признаки.

Первое. Резкое замедление, а вскоре и практически полное прекращение роста числа зарегистрированных кредитных организаций, причем действующих организаций становится все меньше (см. таблицу 1). Подобно снежному кому растет число отозванных банковских лицензий: в 1995 году отозвано 225 лицензий, за первое полугодие нынешнего года -- 145. В итоге за последние полтора года лицензий лишились около 15% кредитных организаций.

Второе. Возобновилось монотонное снижение реальных активов по системе комбанков. С октября 1994 г. по апрель 1996 г. реальные активы снизились почти вдвое. Во II квартале текущего года падение реальных активов прекратилось и они стабилизировались на отметке 35% от уровня декабря 1992 года (см. график 4). Замедление роста размеров операций больше затронуло мелкие и средние банки, а крупнейшие представители банковского сообщества пострадали меньше. Реальные активы первой сотни банков (по величине активов) уменьшились с начала 1995 года лишь на четверть, в том числе в первом полугодии нынешнего года всего на 2,2%.

Положение грандов банковского сообщества выглядит более благоприятным за счет мощного наращивания активов Сбербанка России (за последние полтора года его брутто-активы выросли в реальном выражении в 1,5 раза (!), а доля в суммарных активах банковской системы увеличилась вдвое -- с 12 до 24%), которое определяется его фактической монополией на сбережения населения (70% частных депозитов). Если же проанализировать динамику активов первой десятки без учета Сбербанка, то картина складывается весьма тревожная: с начала 1995 года реальные активы сократились на 40%, а в первом полугодии нынешнего года (если верить данным ИЦ "Рейтинг", которые были использованы нами для анализа положения дел в Top-100 российских банков) произошло и номинальное сокращение их активов.

Активный переток ресурсов в Сбербанк стал результатом проводимой государством денежной политики, которая положила начало долгосрочной тенденции изменения структуры денежной массы -"вымывания" средств со счетов реального сектора, ухода денег из банковской системы в наличный оборот и перераспределения безналичных средств в пользу сбережений частных вкладчиков. Для основной массы банков такие изменения являются кризисным фактором, поскольку счета крупных клиентов – юридических лиц служат для них основным источником ресурсов. Что же касается частных депозитов, то процесс их перераспределения в пользу Сбербанка особенно ускорился во II квартале нынешнего года, когда ежемесячно фиксировался отрицательный прирост вкладов населения в коммерческие банки.

Третье. Крайне неравномерная динамика активов привела к существенной их концентрации (см. график 5). Если в 1992-1994 гг. уровень концентрации в сотне крупнейших коммерческих банков снижался (что, заметим, вполне естественно в условиях быстрого экстенсивного развития банковской системы), то за последние полтора года наблюдается его интенсивный рост (см. график 6). Заметим, что период уменьшающейся концентрации банковских активов, на наш взгляд, связан с тем, что комбанки новой волны стали догонять и теснить бывшие спецбанки. Сумма мест, занимаемых Сбербанком РФ, Агропромбанком РФ, Промстройбанком РФ и Мосбизнесбанком в общей табели по сумме активов, выросла с 10 до 13, затем по мере роста конкуренции выросла еще (с середины 1993 г. по середину 1994 г. она колебалась в районе 16), то есть бывшие спецбанки постепенно, но явно вытеснялись вниз. Теперь же рост концентрации обеспечивают уже исключительно "новые" банки, а бывшие спецбанки продолжают отступать (сейчас сумма их мест составляет 23).

Сегодня 30 крупнейших банков оттягивают на себя около 55% активов всей банковской системы (84% активов банков первой сотни). Уровень концентрации российского банковского сектора примерно соответствует сегодня уровню американского, где 1,7% банков контролируют 56,7% активов (данные 1983 года), но существенно уступает уровню концентрации в Германии, Японии и Китае.

Четвертое. Наблюдаемая в рассматриваемый период тенденция устойчивого роста дефлированного суммарного размера объявленных уставных фондов коммерческих банков не свидетельствует о повышении их устойчивости. Дело в том, что собственные средства (капитал) банков растут гораздо медленнее уставных фондов. За прошлый год собственный капитал всех коммерческих банков, согласно данным ЦБ, увеличился на 13% (что эквивалентно сжатию на 1/2 в реальном выражении), в то время как реальные нетто-активы банков уменьшились лишь на 13%. В результате показатель достаточности капитала (отношение капитал/активы) составил в 1995 году 6,7% против 11,8% по итогам 1994 года.

При этом, по данным ЦБ, у 42% действующих кредитных организаций в начале текущего года объем собственных средств был меньше, чем размер оплаченного уставного фонда, что означает проедание средств акционеров (пайщиков). Более трети таких банков (всего их 365) утратили собственные средства и работали с отрицательным капиталом в суммарном размере 8,7 трлн рублей, то есть по сути являлись банкротами.

По динамике капитала наблюдается прогрессирующее расслоение между банками. Согласно нашим оценкам, у 100 крупнейших банков снижение показателя достаточности капитала в прошлом году было незначительным (с 7,75 до 7,12%), а в первом полугодии 1996 года отношение капитал/активы выросло до максимальной за последние 2,5 года отметки в 9,44% (что более чем вдвое превосходит средний показатель 100 крупнейших банков мира, см. график 7). Это свидетельствует о сравнительно благополучном финансовом состоянии банков сотни, позволявшем за счет капитализации прибыли наращивать собственные средства опережающими динамику активов темпами.

Пятое. За счет все более жесткой выбраковки убыточных банков и усилий их платежеспособных собратьев по реструктуризации активов в пользу государственных ценных бумаг (доходность которых с середины 1995 года надежно закрепилась на высоком положительном уровне) процесс ухудшения показателей рентабельности действующих банков приостанавливается.

Насколько можно судить по официальной годовой отчетности ЦБ, пик убыточности банковского сектора был пройден в 1994 - первой половине 1995 года. Убытки комбанков в 1994 г. возросли против аналогичного показателя 1993 г. более чем в 10 раз, в то время как их суммарная прибыль увеличилась только вдвое. Каждый четвертый банк оказался убыточным, а рентабельность операций в целом по банковскому сектору по отношению к брутто-активам упала на 40% (с 4,3 до 2,7%, см. таблицы 2 и 3).

Как уже говорилось, с прошлого года ЦБ значительно активизировал процесс закрытий нерентабельных банков и отзывов лицензий. Оставшиеся же получили от государства неожиданный подарок – стремительно растущий рынок гособлигаций с удивительной для практически безрисковых инструментов доходностью. Началась реструктуризация активов в пользу госбумаг за счет конвертации валютных средств. Снижение доли иностранных активов стало результатом кардинальных перемен в валютной политике правительства. Политика валютного коридора подорвала как краткосрочную, так и долгосрочную спекулятивную привлекательность валютных вложений. С конца 1994-го по май 1996 года объем вложений российских комбанков в госбумаги увеличился в 8 раз, а доля этих операций в нетто-активах возросла с 5,2 до 21,1% (см. график 8).

В результате процесс снижения рентабельности во втором полугодии прошлого года был приостановлен, а в первом полугодии нынешнего года отношение прибыли к активам по 100 крупнейшим банкам увеличилось с 3,37 до 4,03% (что на порядок превышает, заметим, уровень рентабельности крупнейших мировых банков - см. график 7). При этом, как свидетельствуют данные таблицы 3, уровень рентабельности крупнейших банков систематически превышает среднероссийский, что отражает их большие возможности для маневрирования активами (в том числе с использованием политических рычагов) в поисках наиболее доходных направлений размещения ресурсов. Не будем забывать также о специфике их клиентуры, хотя к настоящему времени непотопляемыми клиентами остаются, пожалуй, только монстры ТЭК и немногочисленные предприятия, устойчиво работающие на экспорт.

Динамика кредитных вложений комбанков требует особого обсуждения. Переход ЦБ с 1996 года на новую методику статистического отражения кредитов банков экономике и отсутствие ретроспективных данных по данной методике не позволяет уверенно судить о тенденциях динамики реальных кредитных вложений в 1996 году. Опираясь на данные ЦБ, можно констатировать, что прекратился спад дефлированных кредитов, (см. график 4), и даже отметить некоторый рост этого показателя в первом полугодии (на 6,2%). Согласно оценке, основанной на данных ИЦ "Рейтинг", дефлированные кредиты 100 крупнейших банков выросли за первое полугодие 1996 года на 2,5%. Если же опираться на данные о структуре нетто-активов комбанков, с апреля текущего года публикуемые МВФ, то реальные кредиты продолжают падать, хотя и низкими темпами – всего около 2% за первые пять месяцев 1996 года. Так что, видимо, не будет большой ошибкой утверждать, что реальные кредиты стабилизируются.

Анализ перечисленных выше обстоятельств позволяет охарактеризовать нынешний этап развития российского банковского сектора как этап консолидации. На смену быстрому росту численности и масштабов операций пришла жесткая конкуренция за существенно сузившийся объем ресурсов, а также отбраковка нерентабельных банков. Однако кардинального поворота банковской системы к нуждам реального сектора не произошло. Основным резервом поддержания рентабельности крупнейших банков остается рынок государственных ценных бумаг, обслуживающий потребности бюджета.

Власти, похоже, вполне устраивает наблюдаемая стихийная санация банковской системы. Регулярное рефинансирование комбанков практически отсутствует. Стартовавшее в 1996 году ломбардное кредитование пока осуществляется в незначительных объемах (общая сумма предоставленных за 1996 год ломбардных кредитов не превосходит 1,5 трлн рублей). Пожарные меры предпринимаются лишь в отношении банков, коллапс которых может вызвать или серьезные потрясения всей системы, или паническую реакцию частных вкладчиков.

Создается впечатление, что ЦБ пока еще сам не совсем представляет контуры банковской системы, которая могла бы положить начало экономическому росту стагнирующего хозяйства. Пока ясно одно: существующая пестрая система комбанков слишком сложна для анализа и управления. Похоже, ЦБ решил подождать, пока она существенно упростится. Именно в этом русле лежат его последние решения о выделении ограниченного круга "социально значимых" банков, которые определяют (и будут определять) лицо российской банковской системы.

Заключение

Коммерческие банки играют значительную роль в экономике любой страны. И количество банков не всегда означает качество, как мы уже убедились на примере России.

Систематическое выполнение банком своих функций и создает тот фундамент, на котором зиждется стабильность экономики страны в целом. И хотя выполнение каждого вида операций сосредоточено в специальных отделах банка и осуществляется особой командой сотрудников, они переплетаются между собой. Так, банки обладают уникальной способностью создавать средства платежа, которые используются в хозяйстве для организации товарного обращения и расчетов. Речь идет об открытии и ведении чековых и других счетов, служащих основой безналичного оборота. Хозяйство не может существовать и развиваться без хорошо отлаженной системы денежных расчетов. Отсюда большое значение банков, как организаторов этих расчетов.

Список литературы

1. Усоскин В.М." Современный коммерческий банк. Управление и операции.",М:ИПЦ"Вазар-Ферро",1994.

2. Рид Э. Коттер Р. Гилл Э. Смит Р. "Коммерческие банки", М: Прогресс,1993.

3. Э.Роде "Банковские операции"

4. Спицын И. О. Спицын Я.О. "Маркетинг в банке","Тарнекс",1993

5. Указ Президента Российской Федерации от 17 сентября 1995 г. № 1929 "0 развитии лизинга в инвестиционной деятельности";

6. Постановление Правительства Российской Федерации от 27 июня 1996 г. № 752 "0 государственной поддержке развития лизинговой деятельности в Российской Федерации".

8. Журнал Эксперт №№10-29 1997г.

9. Отчеты Центрального банка РФ за 1992-1995 гг.

10. Официальные периодические издания Банка России (Бюллетень банковской статистики,

11. Дмитриев М., Матовников М., Михайлов Л., Сычева Л., Тимофеев Е., Уорнер Э. Российские банки накануне

12. финансовой стабилизации. СПб, "Норма", 1996.

13. Текущие тенденции в денежно-кредитной сфере, Вестник Банка России) за 1993-1996 гг.

14. Показатели балансов крупнейших российских банков (ИЦ "Рейтинг") за 1992-1996 гг.

Для подготовки данной работы были использованы материалы с сайта http://referat2000.bizforum.ru/

Коммерческие банки (КБ) - организации, которые обслуживают различные предприятия, юридических и физических лиц. Являясь самостоятельными экономическими субъектами, они считаются значимой частью общей банковской системы, по сути, ее основным звеном. Функции и операции коммерческих банков сводятся к получению максимальной прибыли. А отношения с клиентами данные организации строят на коммерческой основе.

Коммерческий банк. Особенности

КБ выступает в роли которая обладает правом совершать определенные банковские операции. Каждый которого весьма многообразны, занимается комплексным обслуживанием клиентов. В этом его главное отличие от прочих кредитных организаций, не наделенных такими большими полномочиями.

КБ, привлекая денежные средства клиентов, обладают правом на размещение данного капитала от своего имени. Но при этом на условиях платности, срочности, возвратности. Также в обязанности организаций входит проведение расчетных операций на основании поручений клиентов.

Финансовые ресурсы данных банков определяются тремя составляющими:

• уставным капиталом;
• привлеченными средствами;

Коммерческий банк имеет строго определенную структуру управления, где главная роль отводится собранию акционеров. Его принято созывать раз в год, не считая внеочередных встреч. На собрании могут присутствовать все акционеры, но есть лишь у владельцев обыкновенных акций. Совет директоров представляет собой оперативный орган управления КБ, а его члены избираются на совете акционеров.

Коммерческий банк. Функции

В соответствии с банковским законодательством на КБ возложены определенные обязательства по комплексному обслуживанию клиентов. К функциям коммерческого банка относятся:

1. Аккумуляция и мобилизация привлеченных средств. Это наиболее важная функция, при осуществлении которой банк выступает в роли заемщика, поскольку на КБ возложена ведущая роль в деле привлечения капитала и его преувеличения.
2. Инвестирование и размещение заемных средств с целью прироста прибыли.
3. Посредничество в кредите также входит в перечень полномочий, которые осуществляет коммерческий банк. Функции подобного рода играют важную роль в расширении производства и потребительского спроса.
4. Расчетно-кассовое обслуживание банковских клиентов.

Основные операции КБ

Коммерческий банк, функции которого были перечислены выше, должен выполнять и определенные операции. К ним относятся:

1. - привлечение денежных средств, принадлежащих физическим и юридическим лицам, с целью вкладов на неопределенный срок или до востребования.
2. Предоставление кредитов под определенные проценты за счет привлеченных средств на условиях возврата.
3. Открытие и сопровождение клиентских счетов.
4. Инкассация платежных средств.
5. Эмиссия ценных бумаг.
6. Покупка-продажа иностранной валюты.
7. Операции с драгоценными металлами.
8. Финансовая консультация и

В целом все операции коммерческих банков являются проявлением их функций. Российские КБ обязаны проводить все сделки в российских рублях. Операции в иностранной валюте допускаются лишь в случае наличия соответствующей лицензии. Кроме того, банкам категорически запрещено заниматься страховой, торговой и производственной деятельностью (на основании федерального закона).

1 . Коммерческие банки, их функции, виды и роль в экономике.

Термин "коммерческие банки" возник на ранних этапах развития банковского дела, когда банки обслуживали преимущественно торговлю, товарообменные операции и платежи. Основной клиентурой были торговцы (торговля - commerce, отсюда и название "коммерческие банки"). Банки кредитовали транспортировку, хранение и другие операции, связанные с товарным обменом. С развитием промышленного производства возникли операции по краткосрочному кредитованию производственного цикла: ссуда на пополнение оборотного капитала, создание запасов сырья и готовых изделий, выплату заработной платы и так далее. Сроки кредитов постепенно удлинялись, часть банковских ресурсов начала использоваться для вложения в основной капитал, ценные бумаги и так далее. Иначе говоря, термин "коммерческий" утратил первоначальный смысл. Он обозначает "деловой" характер банка, его ориентированность, на обслуживание всех видов хозяйственных агентов независимо от рода деятельности.

Современные коммерческие банки - банки, непосредственно обслуживающие предприятия и организации, а также население - выступают основным звеном банковской системы. Независимо от формы собственности коммерческие банки являются самостоятельными субъектами экономики. Их отношения с клиентами носят коммерческий характер. Основная цель функционирования коммерческих банков - получение максимальной прибыли.

Согласно банковскому законодательству РФ банк - это кредитная организация, которая имеет право привлекать денежные средства физических и юридических лиц, размещать их от своего имени и за свой счет на условиях, возвратности, платности, срочности и осуществлять расчетные операции по поручению клиентов. В Банковском кодексе РБ дается следующее определение банка: “банк - юридическое лицо, имеющее исключительное право осуществлять в совокупности следующие операции: привлечение денежных средств физических и (или) юридических лиц во вклады (депозиты); размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц”. Таким образом, коммерческие банки осуществляют, или должны осуществлять комплексное обслуживание клиентов, что отличает их от специальных кредитных организаций небанковского типа, выполняющих ограниченный круг финансовых операций и услуг. В отличие от банка кредитные организации производят лишь отдельные операции. Коммерческие банки выступают, прежде всего, как специфические кредитные институты, которые, с одной стороны, привлекают временно свободные средства хозяйства; с другой - удовлетворяют за счет этих привлеченных средств разнообразные финансовые потребности предприятий, организаций и населения.

Коммерческие банки - это институт кредитно-банковской системы, организующий движение ссудного капитала с целью получения прибыли. Получение максимальной прибыли, как цель деятельности, - характерная особенность коммерческих банков.

1.1. Функции коммерческих банков.

Основными функциями банков считаются:

1. аккумуляция и мобилизация денежного капитала

2. посредничество в кредите

3. проведение расчетов и платежей в хозяйстве

4. создание платежных средств

5. организация выпуска и размещения ценных бумаг

6. консультационное обслуживание клиентов

Мобилизация временно свободных денежных средств и превращение их в капитал - одна из старейших функций банков. Аккумулируемые банком свободные денежные средства юридических и физических лиц, с одной стороны, приносят их владельцам доход в виде процента, а с другой - создают базу для проведения ссудных операций. Сконцентрированные сбережения могут быть использованы на различного рода экономические и социальные нужды. Именно с помощью банков происходит сосредоточение денежных средств и превращение их в капитал.

Другой важной функцией коммерческих банков является посредничество в кредите. Прямым кредитным отношениям между владельцами свободных денежных средств и заемщиками препятствует несовпадение объема капитала, предлагаемого в ссуду, с потребностью в нем, а также высвобождения капитала со сроком, на который он нужен заемщику. Между владельцами капитала и заемщиками существуют непосредственные кредитные связи, существует риск неплатежеспособности последних. Собственник капитала может не располагать информацией о финансовом положении заемщика. Коммерческие банки, выступая в роли финансовых посредников, устраняют эти затруднения. Банковские кредиты направляются в различные секторы экономики, обеспечивают расширение производства.

Стабильная экономика не может существовать без организованной и отлаженной системы денежных расчетов. Отсюда большое значение играет роль банков в проведении расчетов и платежей. Основная часть расчетов между предприятиями осуществляется безналичным путем. Банки, выступая в качестве посредника в платежах, осуществляют расчеты по поручению клиентов, принимают деньги на счета и ведут учет всех денежных поступлений и выдач. Эффективное функционирование платежной системы в странах с достаточно развитой инфраструктурой требует совершенствования технологии расчетов. Например, клиринговые системы крупных коммерческих банков с широкой сетью филиалов и отделений, или жиросистемы в форме акционерных обществ, созданных банками - участниками расчетов, включая центральные банки. Расчеты проводятся и через сеть банков - корреспондентов, когда между банками устанавливаются взаимные отношения, предусматривающие открытие корреспондентских счетов. Централизация платежей в банках способствует уменьшению издержек обращения, а для ускорения расчетов и повышения надежности платежей внедряются электронные системы расчетов.

Особой функцией коммерческих банков является их способность создавать и уничтожать деньги, т.е. увеличивать и уменьшать денежную массу. Создание платежных средств прямо связано с кредитной и депозитной деятельностью банков. Депозит может создаваться двумя путями: внесением клиентом наличных денег в банк, или выдачей заемщику кредита. При этом указанные операции различным образом влияют на объем денежной массы в обращении. Так, например, если клиент внес в банк определенную сумму и поручил зачислить их на счет до востребования, то результатом этой операции будет увеличение кассовых остатков в активе баланса, а в пассиве - увеличение депозитов на эту сумму. Однако банки способны не только создавать, но и уничтожать деньги. Это возможно при погашении заемщиками кредитов путем списания денег с их денежных счетов. В данном случае общая денежная масса в хозяйстве сокращается. При наличии спроса на кредит современный эмиссионный механизм позволяет расширять границы денежной эмиссии, что подтверждается ростом денежной массы в промышленно развитых странах. Но экономике требуется оптимальное, а не чрезмерное количество денег в обращении, поэтому коммерческие банки действуют в пределах ограничений, устанавливаемых центральными банками.

Коммерческие банки осуществляют эмиссионно-учредительскую функцию, выпуская и размещая ценные бумаги, в частности акции и облигации. При этом банки имеют права и возможность направлять сбережения на производственные цели. Рынок ценных бумаг, как бы, дополняет систему кредита, взаимодействует с ней. По поручению предприятий, нуждающихся в долгосрочных вложениях и прибегающих к выпуску акций и облигаций, банки берут на себя определение размера, условий, срока эмиссии, выбор типа ценных бумаг, а также обязанности по их размещению и организации вторичного обращения. Банки гарантируют покупку выпущенных ценных бумаг, приобретая и продавая их за свой счет, или организуя для этого банковские синдикаты, предоставляют покупателям акции и облигации, ссуды. Обязательства на значительные суммы, выпущенные крупными компаниями, могут быть размещены банком путем продажи непосредственно своим клиентом, а не методом свободной продажи на фондовой бирже.

Достаточная экономическая осведомленность и возможность контроля экономических ситуаций позволяют банкам осуществлять консультационное обслуживание клиентов. Банки проводят анализ финансовой деятельности предприятий, состояния их бухгалтерского учета, оценивают стратегию развития и выявляют возможные направления увеличения доходов. Занимаясь операциями с ценными бумагами, банки оценивают перспективность выпуска новых акций клиента и реальность их размещения; консультируют клиентов в выборе фирм, готовых взять на себя размещение новых ценных бумаг. Банки предоставляют следующие консультационные услуги: от открытия счетов, кредитно-расчетного и кассового обслуживания до рекомендаций по совершению операций на денежном и товарном рынках. Перечень консультационных услуг, оказываемых коммерческими банками в различных сферах их деятельности, может быть таким:

В области кредитования и расчетов - информация о конъюнктуре денежного рынка, движении процентных ставок, условиях и формах кредитования, выдача рекомендаций по кредитно-расчетному обслуживанию различных типов сделок, анализ организации безналичных расчетов, разработка вариантов по их совершенствованию.

В сфере выпуска ценных бумаг и операций с ними - информация о конъюнктуре рынка ценных бумаг, движении их курсов, об эмитентах ценных бумаг, разъяснений порядка выпуска и правил обращения ценных бумаг.

В сфере капитальных вложений - информация о конъюнктуре рынка строительных услуг, ценах на строительные материалы и тарифы на различные виды строительно-монтажных работ, составление расчетов экономической эффективности капитальных вложений и так далее.

Роль коммерческих банков в современной рыночной экономике достаточно велика. Деятельность коммерческих банков имеет огромное значение благодаря их связям со всеми секторами экономики. Задачи банков заключаются в обеспечении бесперебойного денежного оборота и оборота капитала, кредитовании промышленных предприятий, государства и населения, создании условий для народнохозяйственного накопления.

Современные коммерческие банки, выступая, в роли финансовых посредников, выполняют важную народнохозяйственную функцию, обеспечивая межотраслевое и межрегиональное перераспределение капитала по сферам и отраслям, позволяют развивать хозяйство в зависимости от объективных потребностей производства и содействует структурной перестройке экономики. Повышение экономической роли коммерческих банков в настоящее время проявляется и в расширении сфер их деятельности и развитии новых видов финансовых услуг. Сегодня коммерческие банки отдельных стран способны оказывать клиентам до 300 видов услуг.

Широкая диверсификация операций позволяет банкам сохранять клиентов и оставаться рентабельными даже при весьма неблагоприятной хозяйственной конъюнктуре. Не случайно во всех странах с рыночной экономикой они остаются главным операционным звеном кредитной системы. Говоря о современных коммерческих банках, необходимо подчеркнуть, что, как и другие звенья кредитной системы, эти учреждения постоянно эволюционируют. Меняются формы операций, методы конкуренции, системы контроля и управления.

Коммерческие банки являются важнейшим звеном рыночной экономики. В процессе их деятельности опосредствуется большая часть денежного оборота в государстве, происходит формирование источников капитала для расширенного воспроизводства путем перераспределения временно освобожденных денежных средств всех участников воспроизводственного процесса - государства, хозяйствующих субъектов. При этом коммерческие банки способствуют переливу капитала из наименее эффективных отраслей предприятий национальной экономики в наиболее конкурентоспособные. Они обеспечивают аккумуляцию временно свободных денежных средств предприятий, организаций, населения, государства и передают на условиях возвратности денежный капитал из сфер накопления в сферы использования. Благодаря коммерческим банкам действует механизм распределения и перелива капитала по сферам и отраслям производства, через банки могут быть мобилизованы большие капиталы, необходимые для инвестиций, внедрения новаций, расширения и перестройки производств, строительства, жилья и т.д. Коммерческие банки, как элемент банковской системы, способствуют экономии общественных издержек обращения, содействуя ускорению оборота денег, ускоренным расчетом, переводу денег, выпуском кредитных орудий вместо наличных денег, например, векселей, чеков, дебетовых и кредитовых карточек, сертификатов и т.д.

Велика роль банков и в осуществлении денежно-кредитной политики государства. Она осуществляется через центральный банк и воздействует на его отношения с коммерческими банками и остальными звеньями кредитной системы. В механизме функционирования кредитной системы государства коммерческие банки являются многофункциональными, действующими в различных секторах рынка ссудного капитала банковскими учреждениями. Банки аккумулируют основную долю кредитных ресурсов и предоставляют своим клиентам полный комплекс финансовых услуг, включая кредитование, прием депозитов, расчетно-кассовое обслуживания, покупку-продажу и хранение ценных бумаг, иностранной валюты.

В последнее время коммерческие банки столкнулись с резким обострением конкуренции со стороны многочисленных специализированных кредитных учреждений, а также крупных промышленных корпораций, создавших собственные финансовые компании. Конкуренция стимулирует поиск банками новых сфер деятельности, увеличение числа предлагаемых клиентам услуг и повышения качества обслуживания.

Развитие тенденции расширения функций коммерческих банков в современных условиях продолжается. Для укрепления своих позиций на рынке, они активнее осуществляют нехарактерные для коммерческих банков операции, внедряясь в нетрадиционные для них сферы финансового предпринимательства, тем самым, повышая роль банков в функционировании экономики.

1.2. Виды коммерческих банков.

Сейчас сфера деятельности коммерческих банков резко расширилась и охватывает весь мир благодаря формированию интернациональных рынков ссудного капитала. И хотя в некоторых областях они утрачивают позиции под напором конкурентов, все же коммерческие банки обнаруживают поразительную способность приспосабливаться к меняющимся условиям кредитного рынка.

В зависимости от различного рода признаков, банки делятся на виды .

По принадлежности уставного капитала и по способу его формирования, коммерческие банки делятся на: созданные и существующие в форме акционерных обществ и обществ с ограниченной ответственностью с учетом иностранного капитала, иностранных банков. Акционерным обществом или обществом с ограниченной ответственностью признаются организации, созданные по добровольному соглашению юридическими лицами и гражданами путем объединения их вкладов в целях осуществления хозяйственной деятельности общества.

По набору банковских услуг различаются универсальные и специализированные банки. Универсальные банки осуществляют все, или большинство видов операций, относящихся к деятельности банковских учреждений. Специализированные банки - это банки, деятельность которых ориентирована на предоставление в основном одного-двух видов, услуг для клиентов (трастовые, учетные и т.д.) или специализирована на специфичной категории клиентов (биржевые, клиринговые). На практике трудно встретить банк в чистом виде, скорей существует комплекс банковских операций при сохранении главного направления деятельности. В настоящее время превалирует тенденция к универсализации банков, проявляющаяся в стимулировании традиционных границ между банковскими институтами. Устранение функциональной специализации превращает современные банки в многофункциональные учреждения. При этом банки теряют свою индивидуальность, а вместе с ней и доверие определенной части клиентов. Поэтому параллельно с универсализацией идет в определенной мере процесс респециализации или воссоздания некой специализации коммерческих банков.

По территориальному характеру действия коммерческие банки бывают региональные, деятельность которых ограниченна рамками одной территории (местные банки), и межрегиональные, или экстерриториальные, деятельность которых не ограничена определенной территорией. Они обслуживают потребности ряда регионов страны в целом, в том числе и за рубежом.

Коммерческие банки по отраслевому признаку делятся это сельскохозяйственные, промышленные, торговые, строительные, коммунальные банки, банки связи и т.д. Характерной особенностью этой группы банков является главным образом осуществление банковских операций по обслуживанию той, или иной отрасли хозяйства, однако здесь преобладают смешанные в этом смысле виды коммерческих банков, которые обслуживают несколько сфер. Закон предусматривает создание специализированных коммерческих банков для финансирования государственных и иных программ.

По функциональным признакам коммерческие банки делятся на: эмиссионные, ипотечные, инвестиционные, депозитные, биржевые, трастовые, ссудосберегательные, внешнеторговые, учетные, клиринговые, специальные. Эмиссионный банк - обеспечивающий выпуск денег в обращении. Несмотря на то что, чаще всего эта функция Центрального банка, коммерческий банк может осуществлять эмиссионные операции по выпуску ценных бумаг, обеспечивать кредитную эмиссию. Ипотечные коммерческие банки предоставляют долгосрочные ссуды под залог недвижимости - земли и строений. Они мобилизуют ресурсы посредством выпуска особого вида ценных бумаг - закладных листов. Инвестиционные банки занимаются финансированием и долгосрочным кредитованием отраслей хозяйства. Депозитные коммерческие банки специализируются на осуществлении кредитных операций по привлечению и размещению временно свободных денежных средств. Трастовые коммерческие банки специализируются на трастовых операциях, клиринговые - на зачетах в расчетах, биржевые - на обслуживании биржевых операций, учетные - на учете векселей и так далее. Ссудосберегательные коммерческие банки строят свою деятельность, прежде всего кредитную за счет привлечения мелких вкладов на определенный срок с различными режимами использования. Примерами их являются взаимосберегательные, почтово-сберегательные, доверительные сберегательные банки. Специальные коммерческие банки - это банки, финансирующие отдельные целевые, государственные, региональные программы.

По срокам выдаваемых ссуд коммерческие банки подразделяются на банки долгосрочных вложений (инвестиционные), банки краткосрочных вложений (в текущую деятельность, текущие активы).

По размеру капитала, объему операций, размеру активов, наличию филиалов, отделений банки бывают: крупные, средние, малые.

По организационной структуре коммерческие банки делятся на единичные банки, банковские группы, банковские объединения. Единый банк не имеет в своем составе иных юридических лиц (филиалов) и не связан участием в банковском холдинге. Банковская группа - группа юридических лиц, в которой одно лицо (головной банк) руководит другим (другими) юридически самостоятельным лицом (филиалом), являющимся частью данного головного банка.

1.3. Принципы деятельности коммерческих банков.

Выделяют следующие основные принципы деятельности коммерческих банков. Первым и основополагающим принципом деятельности коммерческих банков является работа пределах реально существующих ресурсов. Коммерческий банк может осуществлять безналичные платежи в пользу других банков, предоставляя другим банкам кредиты и получать деньги наличными в пределах остатка средств на своих корреспондентских счетах. Работа в пределах реально имеющихся ресурсов означает, что коммерческие банки должны обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов. Прежде всего, это относится к срокам и тех и других. Так, если банк привлекает средства в основном на короткие сроки, а вкладывает их преимущественно в долгосрочные ссуды, то его способность без задержек расплачиваться по своим обязательствам оказывается под угрозой. Наличие в активах банка большого количества ссуд с повышенным риском требует от банка увеличения удельного веса собственных средств в общем объеме его ресурсов. В пределах имеющихся у банков ресурсов он свободен в проведении своих активных операций, то есть объем его активных операций не может быть ограничен административными волевыми методами. Принцип работы в пределах реально привлеченных ресурсов как фундамент коммерческой деятельности банка меняет все ее акценты: возрастает заинтересованность банка в привлечении депозитов, развивается подлинная конкуренция за пассивы, освобождающая движение кредитных ресурсов от административных пут единого государственного банка. Работать в пределах реально привлеченных ресурсов, коммерческий банк может только, обладая высокой степенью экономической свободы в сочетании с полной экономической ответственностью за результаты своей деятельности.

Вторым важнейшим принципом, на котором базируется деятельность коммерческих банков, является полная экономическая самостоятельность, подразумевающая и экономическую ответственность банка за результаты своей деятельности. Экономическая самостоятельность предполагает свободу распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами, остающимися после уплаты налогов.

По своим обязательствам коммерческий банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которые может быть наложено взыскание. Весь риск от своих операций коммерческий банк берет на себя.

Третий принцип заключается в том, что взаимоотношения коммерческих банков со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит, прежде всего, из рыночных критериев прибыльности и риска. Ориентация на "общегосударственные интересы" не совместимы с коммерческим характером работы банка.

Четвертый принцип работы коммерческих банков заключается в том, что регулирование его деятельности может осуществляться только косвенными экономическими, а не административными методами. Государство определяет лишь "правила игры" для коммерческих банков, но не может отдавать им приказы.

2. Основные операции коммерческих банков

Современные коммерческие банки способны оказывать до 300 видов услуг (как, например, в Японии). В настоящее время круг банковских операций растет, и все больше стирается грань между традиционными банковскими и квазибанковскими операциями.

Далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения, так, например, выполнение международных расчетов и трастовых операций. Но есть определенный перечень операций, так сказать, стандартный набор, без которого банк не может существовать и нормально функционировать. К ним относятся:

прием депозитов

осуществление денежных расчетов и платежей

выдача кредитов

Помимо выполнения базовых операций банки предлагают клиентам множество других финансовых услуг. В то же время наряду с различиями, обусловленными национально-историческими обязанностями хозяйственного развития отдельных индустриально-развитых стран, можно выделить некоторые ведущие направления банковской деятельности, присущие всем банкам независимо от государственной принадлежности и фактора их местонахождения, к которым относятся: активные, пассивные и активно-пассивные операции.

Пассивные операции - это операции по привлечению средств в банки и формированию ресурсов последних. В условиях рыночной экономики особую важность приобретает процесс формирования банковских пассивов, оптимизация их структуры и в связи с этим качество управления всеми источниками денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал коммерческих банков.

Пассивные операции - это формы заемного финансирования банков: кредиты, депозиты, сберегательные вклады, эмиссии. К пассивным операциям относятся: привлечение средств на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц, открытие срочных счетов граждан предприятий и организаций, выпуск ценных бумаг, займы, полученные от других банков и так далее. То есть пассивные операции увеличивают банковские ресурсы.

Активные операции - это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли; операции по предоставлению денежных средств, различающихся по срокам, размерам, типам пользователей, кредитным ресурсам, характеру обеспечения, формами передачи денежных средств. Это краткосрочное и долгосрочное кредитование, предоставление потребительских ссуд населению, приобретение ценных бумаг, лизинг, факторинг, инновационное финансирование и кредитование, долевое участие средств банка в хозяйственной деятельности предприятий и так далее. Активные операции по экономическому содержанию делятся на: ссудные, расчетные, кассовые, инвестиционные, гарантированные.

Банки ведут также комиссионные операции , то есть “выполняют различные поручения своих клиентов за их счет”. Такие поручения связаны с переводом денег как внутри одной страны, так и из одной страны в другую. Это переводные операции, при которых клиент поручает своему банку (в котором он встал на расчетно-кассовое обслуживание и с которым заключил договор о расчетно-кассовом обслуживании) перевести определенную сумму со счета клиента указанному адресату. Когда операция совершена, банк высылает или выдает (если клиент является в банк лично) документ о совершении перевода. За проводимую операцию банк взимает комиссию.

Особой группой операций является заключение коммерческим банком договоров о совместной деятельности по реализации конкретных проектов.

Ликвидность коммерческого банка.

Устойчивость банка определяется, прежде всего, его ликвидностью, т.е. способностью банка своевременно и в полном объеме рассчитаться по своим обязательствам. В условиях командно-административного управления экономикой проблема ликвидности банков в полной мере не учитывалась. Учреждения банков на местах, являясь филиалами централизованных государственных банков, не отвечали за ликвидность своего баланса. Все балансы сводились в центре, в Москве, и по существу речь шла о ликвидности единого централизованного банка. Однако в целом по балансу крупных банков не всегда можно было определить конечный результат -- ликвидность, поскольку значительная часть аккумулированного банковского фонда направлялась на покрытие бюджетного дефицита.

В настоящее время, когда произошла децентрализация ссудного фонда, прекращена монополия государства на банковское дело, важнейшим условием нормального функционирования коммерческого банка является обеспечение ликвидности его баланса. Нарушение ликвидности приводит к серьезным последствиям - краху самого банка либо к банкротству его клиентов. Понятие банковской ликвидности подразумевает возможность для банка участвовать в выгодных активных операциях без ущерба для своей финансовой устойчивости.

Устойчивость банка определяется также показателем платежеспособности. Ликвидность и платежеспособность позволяют при чрезвычайных обстоятельствах реализовать, превратить материальные ценности в денежные средства и рассчитаться по долгам. Вместе с тем не все имеющиеся в распоряжении банка ресурсы могут легко превращаться в денежную форму. В связи с этим по степени ликвидности активы банка делятся на три группы:

а) ликвидные средства, всегда готовые к удовлетворению возникающих претензий (первоклассные ликвидные средства). К ним относятся наличные деньги в кассе банка, средства на его корреспондентском счете, первоклассные векселя и легко реализуемые государственные ценные бумаги;

б) ликвидные средства, превращаемые в денежные средства без особых затруднений. Это кредиты и другие платежи, которые могут быть возвращены данному банку в течение короткого времени, скажем, 30 дней. Сюда же можно отнести и ценные бумаги, зарегистрированные на бирже (они также могут быть реализованы), и другие ценности;

в) труднореализуемые активы, часто называемые неликвидными (просроченные кредиты, безнадежные долги, старые здания и сооружения, принадлежащие банку, которые не так легко реализовать).

Таким образом, баланс считается ликвидным, как и сам банк, если в активе имеются суммы, позволяющие быстро получить необходимые средства для своевременного расчета по имеющимся обязательствам, учитываемым в пассиве баланса.

Возможность превращения активов банка в денежный фонд, доступный для выполнения обязательств, обеспечивается многими условиями. Одним из важнейших следует считать соответствие сроков выданных кредитов срокам привлеченных банком ресурсов. Если ресурсы у банка краткосрочны и вложены в долгосрочные операции (по активу), тогда равновесия достигнуть, видимо, трудно.

Ликвидность может определяться и структурой актива баланса. Чем больше доля первоклассных ликвидных средств, тем выше ликвидность банка. Следует также учитывать степени риска выполняемых активных операций. Если банк увлекается предоставлением очень рискованных кредитов, возвратность которых сомнительна, то, естественно, ликвидность его резко снизится.

При характеристике ликвидности можно ориентироваться и на структуру пассивных статей баланса, поэтому важно, чтобы банк имел устойчивые кредитные ресурсы, стремился привлечь средства на строго оговоренные сроки, поскольку вклады до востребования, которые могут быть изъяты вкладчиками в любой момент, конечно, уменьшают устойчивость банка.

Показатели состояния ликвидности банка в большинстве случаев выступают в виде коэффициентов, представляющих соотношение различных статей актива и пассива баланса. Чаще всего выделяются характеристики уровней ликвидности, надежности и рентабельности банка. Степень надежности выражается в грамотном распределении по функциональным группам активов, определяющих условия возвратности. Уровень рентабельности выражается в высокой доходности активных операций при минимальных расходах на их обслуживание. С этих позиций все активные статьи баланса могут быть сгруппированы:

ликвидные активы;

срочные активы, куда включаются ссуды с установленными договорами сроками кредитования;

инвестиционные активы, включающие портфельные, фондовые и ординарные вложения средств инвестиционного характера;

капитальные активы, отражающие стоимость вложений в недвижимость и оборудование, в различные ценности, нематериальные активы;

операционные активы как текущие расходы банка, задолженность клиентов по сомнительным ссудам;

иммобилизованные активы, представляющие по существу безнадежные кредитные вложения.

В конечном счете устойчивость всей банковской системы определяется состоянием ликвидности коммерческих банков. Нарушение ее часто является следствием неправильной кредитной политики, осуществляемой банком, недостаточной взаимоувязки операций по привлечению и направлению ресурсов в активные операции. При несоответствии сроков между привлечением и размещением ресурсов в виде ссуд может наступить кризис ликвидности. Возникает неспособность банка своевременно рассчитываться по своим обязательствам, и тогда приходится в срочном порядке изыскивать средства на стороне.

Ликвидность должна обеспечиваться с учетом интересов банка в полу-чении прибыли. Однако желание получить максимальную прибыль также должно сопоставляться с необходимостью сохранения на должном уровне ликвидной деятельности банка. Важно иметь в виду, что ликвидность достигается лишь при условии эффективной работы соответствующих структур коммерческого банка. При отсутствии возможности банка оперативно и в полном объеме привлекать ресурсы возникает острая необходимость в налаживании контактов со специализированными брокерскими фирма-ми, работающими на рынке денежных ресурсов.

При работе по обеспечению устойчивости банка следует обращаться к теории вопроса. В экономической литературе рассматриваются различные теории, связанные с ликвидностью, в частности, теория коммерческих ссуд, теория перемещения и теория ожидаемого дохода.

Теория коммерческих ссуд имела хождение еще в XVIII в. в Великобритании. В соответствии с данной теорией ликвидность коммерческого бан-ка обеспечивается до тех пор, пока собранные ресурсы направлены лишь в виде краткосрочных коммерческих ссуд. Получается, что банки должны опосредствовать кредитом лишь краткосрочные кредитные операции, а это главным образом товаропродвижение от производителя к потребителю. По мнению сторонников такой точки зрения, банкам не присуще кредитование операций с ценными бумагами, им не следует давать ссуды под недвижимость или предоставлять долгосрочные кредиты на капиталовложения. Ликвидность банка обеспечивается строгим соответствием сроков активных и пассивных операций.

Несостоятельность данной позиции налицо. Ведь в хозяйстве именно возрастание потребности в ссудах происходит тогда, когда требуется пополнить оборотный и расширить основной капитал, что требует не краткосрочных, а зачастую долгосрочных вложений. Таким образом, становится очевидным, что банку нельзя замыкаться на предоставлении краткосрочных ссуд под товародвижение, на операциях купли-продажи. Банковские ссуды должны активно использоваться на инвестиционный процесс и капитальные вложения, на расширение основных фондов и накопление запасов товарно-материальных ценностей прежде всего в условиях сезонности. Конечно, данная теория ограничивает действия банка, хотя, соблюдая ее, ему легче обеспечивать свою относительную стабильность. Вместе с тем в современных условиях банк, ограничивающий свои ссудные операции выдачей кредита на 2-3 месяца лишь для продвижения товаров и совершения купли-продажи, не может занимать устойчивого положения и осуществлять операции, которые обеспечат его успешное развитие.

Теория перемещения доказывает целесообразность предоставления долгосрочных ссуд за счет ресурсов, привлеченных на короткий срок, т.е. она является антиподом первой теории. Правда, долгосрочные кредиты должны иметь солидное обеспечение, например, ценными бумагами, пользующимися большим спросом, которые в любой момент можно продать или переучесть. Согласно этой концепции для поддержания ликвидности баланса банки могут уступить часть своих активов другим банкам, получив необходимую наличность. Если должник задерживает возврат ссуд, то банк реализует находящийся у него залог или осуществляет рефинансирование ссуд в Центральном банке. Однако в условиях экономического кризиса, при общем дефиците ликвидных средств реализация активов затрудняется и обычно приводит к значительным убыткам, соответственно сокращая ликвидность коммерческого банка.

Теория ожидаемого дохода доказывает, что в основу сроков возврата кредита должны быть положены периоды получения заемщиком в будущем своего дохода, т.е. сроки возврата основного кредита должны совпадать по времени с поступлением доходов у ссудозаемщика. Здесь отдается предпочтение увязке кредита с будущими доходами клиента, а не обеспечению кредита каким-либо залогом. Банку для обеспечения своей ликвидности более выгодно предоставление ссуд с погашением в рассрочку. Размер выдаваемых ссуд и их возврат по срокам определяются так, чтобы поступления были регулярными, обеспечивающими в конечном счете возврат ссуд. Конечно, чтобы пользоваться этой теорией, необходимо правильно спрогнозировать доходы заемщика, особенно, если выдаются долгосрочные ссуды. Тем не менее принцип возвратности ссуд по определенной кредитной линии широко использовался ранее в практике банков. В настоящее время в работе коммерческих банков он заслуживает применения.

Деятельность коммерческих банков в России расширяется, они начинают выполнять новые функции. Теперь банки не только организуют кредитные отношения и опосредствуют денежные расчеты, но также выдают средства на финансирование хозяйства, обслуживают страховые операции, производя куплю-продажу ценных бумаг, выполняют посреднические, трастовые сделки и по поручению клиентов управляют имуществом, консультируют предприятия и организации о порядке осуществления денежно-кредитных операций, участвуют в разработке правительственных программ, ведут учет, статистику. Ряд банков имеет подсобные предприятия, занятые обслуживанием транспортировки денег, ремонтом сложного компьютерного оборудования и т.д. Эти новые функции повышают уровень ликвидности коммерческих банков.

Коммерческие банки России.

Первую группу составляют государственные или полугосударственные банки, с которыми Центробанк России имеет особые отношения, включая определение приоритетных направлений деятельности и подбор высших управляющих кадров и к таковым, в частности, относятся Сбербанк РФ, Внешторгбанк, Внешэкономбанк и некоторые другие. "Государственность" этих банков проявляется о том, что например, Сбербанк РФ является самым крупным оператором на рынке государственных обязательств и может практически определять динамику их котировок.

Во вторую группу входят 18-20 "элитных" банков, на которые в совокупности приходится примерно 1/3 активов банковской системы и более четверти средств на клиентских счетах и депозитах. Их отличительной чертой является самая тесная связь с властными структурами, что обеспечивает таким банкам выход на бюджетные денежные потоки и вложения в надежные, высокодоходные проекты и отрасли: обслуживание ТЭК, торговля энергоресурсами, сырьем и полуфабрикатами (ОНЭКСИМбанк, Империал. Нефтехимбанк); строительство и торговля недвижимостью (Мост-банк, МЕНАТЕП, Мосстройбанк); импорт продовольствия и товаров народного потребления (Токобанк, Альфа-банк, Межкомбанк).

Указанная группа банков весьма бурно развивалась в начальной стадии, а в настоящее время перешла к формированию финансово-промышленных групп. Типичная схема работы этих банков сейчас выглядит следующим образом: использование в качестве ресурсов бюджетных средств; размещение их в финансовые инструменты (облигации, ценные бумаги и т.д.) и главное - в подконтрольные предприятия. Поведение банковской группы во многом зависит от соотношения сил между бюрократическими группировками, представляющими их интересы.

К третьей группе относятся региональные "элитные" банки, которые формировались и функционируют под патронажем местных властных элит и работают на их интересы. Результирующим вектором этих интересов объек-тивно становится опять-таки усиление экономической суверенизации территории.

Четвертая группа включает о себя так называемые "корпоративные" и "операциональные" банки. "Корпоративные" банки формировались, как правило, на отраслевой, министерской основе и обслуживали соответствующие производства: Авиабанк, ИнтерТЭКбанк, Автобанк, Промрадтехбанк, банк Аэрофлот, МАПО-банк и т.д. Эти банки обеспечивали ведение счетов своих предприятий, мобилизовали финансовые ресурсы за пределами своей отрасли, занимались выгодным размещением свободных средств (остатков на счетах) и бюджетных денег, выделяемых по государственным программам поддержки или развития этих отраслей.

В пятую группу входят "сетевые" банки, созданные на базе бывших Промстройбанка СССР и Агропромбанка СССР. Они занимают промежуточное положение между "корпоративными" и "полугосударственными" банками. Будучи отраслевыми и коммерческими, они в то же время встроены в систему государственной поддержки промышленности и сельского хозяйства.

Шестая группа включает в себя классические коммерческие банки, "не состоявшие в родстве" с бывшими государственными банками, а также не замеченные "в порочащих связях" с властями. Однако именно эти обстоятельства делают их положение весьма неустойчивым, которое через межбанковские связи передается всей системе в целом.

Более стабильное положение у банков, которые опираются на естественных монополистов и производства, пользующиеся государственной поддержкой. Остальные банки либо начали тихо стагнировать, либо столь же тихо умирать. На этой волне разворачиваются процессы перехвата и перераспределения хорошей клиентуры, собственности и сфер влияния. Ускоряется концентрация и централизация капиталов, в данном случае банковских, через разорение и отмирание отдельных элементов системы. Такова реакция системы на свои недостатки, которые не дают ей развиваться в изменившихся условиях.

Заключение.

Коммерческие банки играют значительную роль в экономике любой страны. И количество банков не всегда означает качество, как мы уже убедились на примере России.

Систематическое выполнение банком своих функций и создает тот фундамент, на котором зиждется стабильность экономики страны в целом. И хотя выполнение каждого вида операций сосредоточено в специальных отделах банка и осуществляется особой командой сотрудников, они переплетаются между собой. Так, банки обладают уникальной способностью создавать средства платежа, которые используются в хозяйстве для организации товарного обращения и расчетов. Речь идет об открытии и ведении чековых и других счетов, служащих основой безналичного оборота. Хозяйство не может существовать и развиваться без хорошо отлаженной системы денежных расчетов. Отсюда большое значение банков, как организаторов этих расчетов.

Похожие статьи