Заполнить форму декларации 3 ндфл. I. Общие требования к заполнению формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц

Заполнение документа 3-НДФЛ - это актуальный вопрос, который может возникнуть у любого человека.

О процедуре его заполнения, о том, в каких случаях это необходимо сделать, и пойдет речь в этой информационной статье.

Что это за документ

Декларация 3-НДФЛ представляет собой документ, предназначенный для отчетности граждан перед российским государством о налогах на свои доходы. Характеризуется это тем, что сейчас декларируются все доходы от различных видов деятельности.

Конечно, в Налоговом кодексе России предусмотрены некоторые ситуации, когда не нужно заполнять и сдавать декларацию. Сдавать ее в налоговую инспекцию не сложно, но при составлении этого документа у граждан появляются многочисленные вопросы.

В каких случаях ее нужно сдавать

В соответствии со ст. 216 НК России налоговым периодом по начислению налога на доходы граждан считается календарный год . Так, в 2015 году некоторые налогоплательщики обязаны сдать в налоговую инспекцию заполненную форму 3-НДФЛ за прошедший год до 30 апреля .

По завершении календарного года заполнять декларацию и предоставлять ее в ИФНС должны следующие лица:

налоговые резиденты России, получившие прибыль за границами страны;
лица, которые получили дополнительный доход, облагаемый налогами (от реализации квартиры или машины, сдачи жилья, выигрыша приза и др.);
граждане, самостоятельно выполняющие расчет и выплаты налога в бюджет от доходов.

Также налогоплательщиками являются адвокаты, имеющие свои кабинеты, и другие люди, занимающиеся частной практикой.

Исключением являются доходы, которые не подлежат налогообложению, и полученные при дарении имущества между близкими родственниками.

Составление декларации необходимо для оформления имущественного или социального вычета (возмещение налоговой суммы, затраченной на лечение, учебу или покупку недвижимости). При возмещении налога из государственного бюджета декларация может сдаваться в любое время. Ограничением является сдача в срок до 3 лет со дня оплаты. Пересчет налогов ведется за последние 3 года, но даже после этого налоговые органы обязаны принять 3-НДФЛ. Налогоплательщик может воспользоваться налоговыми вычетами в качестве налоговых льгот.

Если Вы еще не зарегистрировали организацию, то проще всего это сделать с помощью онлайн сервисов, которые помогут бесплатно сформировать все необходимые документы: Если у Вас уже есть организация, и Вы думаете над тем, как облегчить и автоматизировать бухгалтерский учет и отчетность, то на помощь приходят следующие онлайн-сервисы, которые полностью заменят бухгалтера на Вашем предприятии и сэкономят много денег и времени. Вся отчетность формируется автоматически, подписывается электронной подписью и отправляется автоматически онлайн. Он идеально подходит для ИП или ООО на УСН , ЕНВД , ПСН , ТС , ОСНО.
Все происходит в несколько кликов, без очередей и стрессов. Попробуйте и Вы удивитесь , как это стало просто!

Процесс заполнения

При составлении декларации все показатели следует брать из справок о доходах, удержанных налогов и других документов, которые выдаются налогоплательщику налоговыми агентами. Декларацию может составить и сдать в налоговый орган сам налогоплательщик или его представитель в электронной форме или почтовым переводом с описью вложенных документов.

В целом структура документа не меняется длительное время. Постоянно меняются сроки сдачи. Заполняться должна не вся декларация, а лишь листы, касающиеся имущественного вычета. Налогоплательщик должен заполнить титульный лист и 6 раздел:

Титульный лист. В строке «Номер корректировки» следует написать 0 и –. В отчетном периоде ставится год, за который нужно возвратить налог. Код налогового органа, код по ОКАТО указаны на сайте или стенде инспекции.
Код налогоплательщика (если он не адвокат, нотариус или ИП) равен 760.
На каждом листе указывается номер ИНН налогоплательщика. Число документов и листов лучше не указывать сразу, такие сведения можно указать после заполнения документа. Налогоплательщик должен указать код страны проживания, свои инициалы в полной форме, свою персональную информацию (паспортные данные, дата выдачи паспорта), статусность, адрес проживания по паспорту и номер телефона.
Следующий лист - Расчет стандартных вычетов . Сначала заполняется раздел «Доходы налогоплательщика по месяцам», информация по которым берется из 2-НДФЛ. Во втором разделе вписывается информация о суммах предоставленных стандартных налоговых вычетов. При наличии других вычетов или необлагаемых сумм они перечисляются на соответствующих листах. Составленная декларация должна отражать все расходы и доходы налогоплательщика за прошлый период.
На листе А указывается наименование и реквизиты компании, где лицо получало доход. Также указывается объем дохода, начисленного компанией и сумма, с которой был удержан налог, и его объем. Такие сведения нужно взять из строк 5,1-5,4 в справке 2-НДФЛ.
Раздел 6 включает информацию о КБК, куда начисляется НДФЛ, то есть 18210102021011000110. Также указывается ОКАТО по территории, где уплачивался налог. Обозначается удержанный налог, который будет возвращен из бюджета.
В раздел 1 сводится информация со всех заполненных листов. Затем подсчитывается число листов и указывается на титульном листе. К декларации прикладываются документы с указанными расходами.

Налоговые вычеты

Физические лица, которые получают доход, уплачивают в бюджет НДФЛ (налог на доходы физлиц). В отношении доходов предусматривается ставка 13%, и налогоплательщик имеет право на получение следующих налоговых вычетов:

социальные виды (при оплате за обучение, благотворительность, покупка препаратов и лечение);
стандартные виды;
имущественные виды (при строительстве жилья, продаже, покупке автомобиля, квартиры, другого имущества).

Социальный вычет предоставляется лицу в размере фактически оплаченных расходов при условии, что они не превышают максимально установленной налоговым кодексом суммы в размере 120 тысяч рублей . Имущественный вычет при приобретении недвижимости налогоплательщик может получить раз в жизни на один объект. При этом документы (квитанции, чеки и договоры) должны отражать факт постройки недвижимости на территории страны.

Подробнее о процессе оформления декларации — на следующем видео:

Перечень необходимых документов

Для составления налоговой декларации нужно подготовить основные документы:

идентификационный номер;
паспорт;
справку 2-НДФЛ о доходе с места работы.

При приобретении недвижимости надо дополнительно подготовить:

свидетельство на регистрацию прав собственности;
акт приемки-продажи;
договор покупки-продажи;
расписка или квитанция о получении денег.

Если квартира приобреталась в кредит или ипотеку, то дополнительно сдается справка из кредитного банка с обозначением выплаченных процентов, а также кредитный договор.

При сооружении объекта требуется предоставление договора на сооружение недвижимости, платежки или квитанции, различные чеки на подтверждение затрат. Если квартира зарегистрирована, то сдается свидетельство на регистрацию прав собственности, акт приема-передачи.

Если нужно получить налог при реализации автомобиля, сдается документ на продажу или покупку автомобиля, копия ПТС.

При реализации ценных бумаг сдаются документы на их продажу (платежки и договора), документация на их покупку (платежки и договора, справка от налогового агента на доходы, документы на дополнительные затраты).

Если оплачивается обучение, то следует подготовить договор с учебным учреждением, чеки и квитанции оплаты, копии свидетельства на рождение ребенка и лицензии учебного учреждения.

Заполнение в интернете

Для заполнения декларации можно воспользоваться онлайн сервисом или специальными программами, применить которые могут любые налогоплательщики без специальных навыков. К достоинствам онлайн сервиса относится:

получение готовой декларации;
использование легкого и доступного интерфейса;
возможность технической поддержки специалистами по телефону или электронной почте;
прилагаемая инструкция по составлению декларации;
автоматизация расчетов.

Заполнить налоговую декларацию можно с помощью программы, разработанной Федеральной налоговой службой России, которая модифицируется в каждом году. К достоинствам программы относится отсутствие бланков декларации, автоматизация расчетов. Но у программы имеются и недостатки: составитель должен знать интерфейс, нельзя формировать файл готового отчета, на каждый год нужно ставить другую программу, отсутствует техническая поддержка.

Причины отказа в приеме декларации

Для отказа в приеме декларации причинами не может быть неправильный код ОКТМО или ОКАТО, отсутствие штрих-кода на декларации.

В соответствии с Административным регламентом налоговой службы, п. 28, по оказанию госуслуги по бесплатному оповещению налогоплательщиков, налоговых агентов и плательщиков сборов об актуальных сборах и налогах, представлены следующие основания для отказа в приеме документа:

отсутствие документации, подтверждающей полномочия представителя налогоплательщика на сдачу декларации, или полноту и достоверность указанной информации;
отсутствие документации, удостоверяющей личность заявителя, или отказ в ее предоставлении;
сдача декларации в налоговый орган, не принимающий такие расчеты;
составление и сдача отчета в другой форме, не установленной налоговым органом;
отсутствие электронной подписи руководителя от компании-заявителя при сдаче электронной формы расчета;
отсутствие подписи руководителя на бумажной форме отчета.

Способы быстрой сдачи документа в налоговый орган

декларацию не надо соединять степлером, так как при возможных изменениях потребуется полное исправление соответствующих листов;
сдавать документ необходимо по месту постоянного жительства в России лично или от представителя по доверенности. При этом возможно быстрое исправление недочетов на месте;
нужно заранее определиться с расчетным счетом, куда будет начислен налог, поэтому при составлении декларации нужно взять реквизиты (название и номер отделения банка, корсчет, БИК, расчетный счет и лицевой счет налогоплательщика);
необходимо сохранить второй экземпляр отчета, которым можно воспользоваться при составлении заявки на возврат налога после принятия решения налоговым органом.

Для заполнения декларации необходимо перейдите в раздел «Жизненные ситуации», выберите раздел - «Подать декларацию 3-НДФЛ» , затем кнопку «ЗАПОЛНИТЬ НОВУЮ ДЕКЛАРАЦИЮ ОНЛАЙН».

Пример заполнения формы 3-НДФЛ в "Личном кабинете налогоплательщика"

Выберите год, за который составляется налоговая декларация. (В своем личном кабинете можно заполнить декларацию только на себя).

Поля «Фамилия», «Имя», «Отчество», «ИНН» заполнятся автоматически.

Если укажите ИНН, то сведения о дате и месте рождения, о гражданстве, о документе, удостоверяющем личность можно не вводить. При отсутствии ИНН эти разделы обязательны к заполнению.

Пример заполнения формы 3-НДФЛ в "Личном кабинете налогоплательщика"

2. Выбор доходов

Выберите доходы, о которых хотите заявить в декларации и нажмите кнопку "ДАЛЕЕ".

3. Выбор вычетов

Налоговый вычет - это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого взимается налог, либо позволяет вернуть часть налога, ранее уплаченного в бюджет.

Выберите вычеты, которые необходимо включить в декларацию и нажмите кнопку "ДАЛЕЕ".

4. Заполнение раздела «Доходы»

В разделе «Доходы» по умолчанию для ввода доступна вкладка «Доходы, облагаемые по ставке 13%».
Для ввода доходов нажмите кнопку «Добавить доход».

Если нужно ввести иные доходы, выберите соответствующую вкладку с процентами.

4.1 По справке 2-НДФЛ введите следующие данные:

«Источник дохода» - ИНН, КПП, наименование организации и код «ОКТМО»;
Введите Сведения о полученном доходе. При необходимости Вы можете указать несколько доходов, облагаемых по указанной ставке, от данного источника. Если Вы переносите данные из справки 2-НДФЛ, каждый вид дохода достаточно ввести один раз с указанием общей суммы дохода данного вида.

4.2 При заполнении декларации в связи с продажей имущества (квартиры, земельного участка и т.д.),находившегося в собственности менее 3-х лет:

В разделе «Сведения о полученном доходе» введите:

Выберите Код дохода:
- при продаже квартиры, садового домика и земельного участка- «1510»;
- при продаже доли квартиры- «1511»;
- при продаже транспорта, гаража, объекта незавершенного строительства - « 1520».

Введите сумму дохода, полученного от продажи имущества.

Выберите код вычета:
- при продаже квартиры, садового домика и земельного участка- «901»(1 000 000 рублей) или «903»
(в сумме документально подтвержденных расходов);
- при продаже доли квартиры- «904»(сумма, равная 1 000 000 рублей / долю) или «903» (в сумме документально подтвержденных расходов);
- при продаже транспорта, гаража, объекта незавершенного строительства -«906»(250 000 рублей) или
«903» (в сумме документально подтвержденных расходов). Введите сумму вычета.

Если все доходы введены, нажмите кнопку «Далее».

5. Заполнение раздела «Вычеты».

5.1 Для получения имущественных налоговых вычетов во вкладке "Имущественный налоговый вычет" введите данные о расходах на приобретение жилья и погашение процентов по целевым кредитам.

Введите данные по объекту с помощью справочников.
В зависимости от того, впервые вы получаете имущественный вычет или часть вычета вами уже была получена ранее, заполните форму в блоке «Общие суммы расходов».

5.2 Если вы дополнительно хотите получить социальный налоговый вычет, выберите соответствующую вкладку в меню вычетов.

Для получения социальных налоговых вычетов поставьте галочку в соответствующем поле.

Укажите сумму расходов в соответствующей строке.

Для получения налоговых вычетов нужно предоставить в налоговую инспекцию документы, подтверждающие расходы. Через личный кабинет можно направить электронные образы документов, для этого перед отправкой декларации «отсканируйте» документы.

Нажмите кнопку «Прикрепить документ», выберите место расположения файла документа - клавиша «Выбрать файл». В строке «Описание» впишите краткую информацию о документе (например, справка о доходах) и нажмите кнопку «Прикрепить файл».

6. Просмотр сформированной декларации

После заполнения всех необходимых разделов открывается форма «Итоги», где отражаются результаты заполнения декларации.

Для редактирования данных, можно входить в любой из разделов декларации.
Чтобы посмотреть, как выглядит декларация на бумажном носителе, нажмите кнопку «Просмотреть сформированную декларацию в формате pdf».
Для просмотра декларации нужно, чтобы на компьютере была установлена программа «Adobe
Reader».

После того как все документы, требующие отправки, будут сохранены, в разделе «Подписать ключом усиленной неквалифицированной электронной подписи» наберите пароль, который вы вводили, когда формировали сертификат электронной подписи и нажмите кнопку «Подтвердить и отправит».

Если вы забыли пароль, то сертификат подписи можно сформировать вновь, отозвав действующий сертификат.

После отправки в инспекцию декларация не подлежит редактированию, но при необходимости можно
заполнить уточненную декларацию и направить ее в инспекцию.

8. Заполнение заявления на возврат налога

Если вы представляете декларацию с целью получения налогового вычета, необходимо направить в инспекцию и заявление на возврат налога.
Для этого в разделе «Итоги» ветки «Заполнение и представление в электронном виде налоговой декларации 3-НДФЛ» выберите вкладку «Возврат/уплата налогов» и нажмите кнопку «Заявление на возврат».

Заполните необходимые данные и нажмите кнопку «Сохранить и продолжить».
Для отправки заявления в инспекцию введите пароль, который вы вводили, когда формировали сертификат электронной подписи и нажмите кнопку «Отправить».
После отправки заявления в разделе «Результаты» будет сформировано сообщение «Документ был
получен и зарегистрирован в инспекции».
Кроме того, информацию о регистрации заявления можно увидеть в ветке «Документы налогоплательщика/ Электронный документооборот».

9. Отправка декларации, заполненной в программе «Декларация»

Если вы заполнили декларацию в программном продукте «Декларация» или ином программном обеспечении, формирующем xml-файл, то ее можно отправить в инспекцию из личного кабинета.

В этой же ветке «Заполнение и представление в электронном виде налоговой декларации 3-НДФЛ» вместо кнопки «ЗАПОЛНИТЬ НОВУЮ ДЕКЛАРАЦИЮ ОНЛАЙН» нажмите на кнопку «ОТПРАВИТЬ ДЕКЛАРАЦИЮ, ЗАПОЛНЕННУЮ В ПРОГРАММЕ».

Пример заполнения формы 3-НДФЛ в "Личном кабинете налогоплательщика"

Выберите год декларации и файл. Вложите подтверждающие документы, подпишите электронной подписью и направьте декларацию в инспекцию. В случае представления декларации с целью получения налогового вычета не забудьте направить заявление на возврат.

10. Получение налогового вычета у работодателя

Налоговый вычет можно получить и до окончания налогового периода при обращении к работодателю,
предварительно подтвердив это право в налоговом органе. Заявление о подтверждении права на получение
налогового вычета можно заполнить в личном кабинете и отправить в налоговую инспекцию, подписав электронной подписью.
Для заполнения заявления во вкладке «Жизненные ситуации» выберите раздел «Запросить справку и другие документы», затем выбрать необходимую справку.

В открывшемся окне заполните необходимые данные, приложите электронные копии документов, подпишите ключом электронной подписи, полученным в личном кабинете, и нажмите кнопку «Отправить».
По истечении 30 дней получите в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет и передайте его работодателю.

8,735

Любой гражданин РФ, получающий доход в крупных размерах, должен знать, как заполнить 3 НДФЛ. Потому что это касается всех, не только индивидуальных предпринимателей, но и граждан, продавших квартиру , машину , получивших доход иным образом. Пришло время посвятить статью данной теме.

Кто должен отчитываться по 3-НДФЛ

В законодательстве сказано: все налогоплательщики страны, признанные налоговыми резидентами. Отчет должен вестись не только о внутренних доходах, но и о средствах, поступивших в семейный бюджет за рубежом.

В число резидентов попадают не просто граждане РФ, но любые субъекты, пробывшие в стране более 183 дней в году. Отчет в виде формы 3-НДФЛ должны предоставить даже счастливцы, выигравшие в лотерею , получившие большое наследство или иной дар в размере, скажем, более 100 000 рублей. Получателям социального вычета по НДФЛ на лечение и обучение ребенка тоже нужно заполнить эту форму.

До какого числа подается декларация

В 2019 году гражданам отведены те же сроки, что и всегда. Подать декларацию за этот период можно вплоть до 3 мая 2019 года. При этом если заявляется право на вычет, заполнить и отправить бланк можно и в течение года.

Куда и как подают форму

После того, как заполнили 3-НДФЛ за 2019 год, вы выбираете подходящий способ подачи:

Личное присутствие – визит в территориальный отдел ФНС по месту вашей прописки, будь это временная или постоянная регистрация.
Почтовая отправка – налоговики требуют отправлять подобные вещи заказным письмом с описью документов. Ведь, помимо пяти листов декларации, вы прикладываете еще копию паспорта и другой подтверждающий доходную деятельность документ.
Электронное заполнение – по ссылке на сайте ФНС или портале Госуслуг.
Неважно, в каком виде вы решили заполнять формуляр – скачать формe 3 ндфл за 2017 год для подачи в 2018 в едином формате КНД 1151020 можно по ссылке ниже. Ошибиться при поиске формы и ее заполнении здесь очень сложно, но мы все равно приведем пример.

Рис. 1. Заглавная страница налоговой декларации о доходах физлиц — образец заполнения

Конкретные требования к заполнению формуляра КНД 1151020

Следует заполнять ячейки кириллицей, печатными буквами слева направо.
Используйте ручку с чернилами синего/черного оттенка.
Допускается заполнять формуляр печатным способом, подобрав печатный шрифт и шингл, попадающий в ячейки.
Если в поле писать нечего, нужно поставить один прочерк.
Суммы в декларации указываются в рублях и копейках. Исключение составляют суммы самого налога, который принято округлять до рубля.
Если вы получили доход за границей, следует пересчитать его в рубли по курсу ЦБ на день заполнения декларации.

Как заполнить 3-НДФЛ: подробно по листам

Образец заполнения титульного листа вы уже видели. Поскольку это самый главный лист, нелишним будет рассмотреть подробно заполнение всех его подразделов.

Подраздел	Что писать
Шапка	ИНН, №корректировки*, период (год), код ИФНС.
Код страны	Код страны (643 для РФ), 999 для тех, кто не имеет гражданства.
Код категории плательщика	Код для ИП 720, для нотариуса 730, для физлиц 760, для рантье и земледельцев 770
Сведения о налогоплательщике	ФИО, дата и место рождение, информация о паспорте, номер контактного телефона и статус налогоплательщика (резидент 1, нерезидент 2).
Перечень прилагаемых документов	В зависимости от вида доходов, справка 2-НДФЛ, расписка о получении денег при продаже автомобиля и т.д.
Число страниц	Указать число заполняемых страниц в этой декларации, вместе с приложениями**
Подпись	Вручную или при сдаче в электроном виде, с помощью цифровой электронной подписи.

* — при первой подаче декларации следует поставить № корректировки 000, впоследствии он будет присваиваться в возрастающем порядке (001, 002 и т.д.)
** — в данной декларации всего 19 листов, не все их нужно заполнять. Только те, где будет отражаться информация о полученных доходах, уплате налогов, вычетах.

Какие листы и когда заполнять

В налоговой декларации типа КНД 1151020 есть девятнадцать листов, и на сайте ФНС подробно даются инструкции по заполнению каждого. Мы приведем наиболее часто используемые налогоплательщиками ведомости:

Лист А – позволяет указать сведения о проданной квартире, машине.

Лист Е1 – для указания социального вычета по НДФЛ на лечение и обучение ребенка. Также здесь понадобятся сведения из листа А.
Лист Д1 – заполняется под имущественный вычет, если квартира продана, нужно заполнить также лист Д3 и два раздела №№ 1-2.

Раздел 1:

Раздел 2:

Лист Д2:

Как заполнить декларацию онлайн

Не всем удобно идти в налоговую по месту регистрации, просить бланк и вручную его заполнять. Больше свободного времени находишь, сидя за компьютером. И поэтому простейшим способом заполнения налоговой декларации КНД 1151020 будет регистрация на официальном сайте ФНС.

Пошагово процесс выглядит так:

Открыть официальный сайт Налоговой службы и нажать на кнопку вверху «Зарегистрироваться».
Предварительно оформить электронный сертификат, чтобы можно было подписывать декларацию цифровой подписью. Об этом, впрочем, знают все предприниматели.
Войти в кабинет, используя свой логин и пароль.
Выбрать раздел «Составление НД».
Указать, за какой отчетный период подается декларация.
Проверить автоматическое заполнение данных, при необходимости подкорректировать.
Проверить, сдана ли отчетность работодателем заполнить информацию из бланка 2-НДФЛ.
Указать, полагаются ли вам налоговые вычеты и какие.
Подвести итоги в соответствующем разделе. Проверить информацию и создать файл для отправки.
Закрепить файл электронной подписью и поставить на отправку.
Как только декларация будет принята, у вас появится опция прикрепить сканы сопутствующих документов.

Примеры заполнения 3-НДФЛ

Давайте возьмем один из ранее указанных листов и посмотрим, как в него вносились данные:

Пример. Гражданка Кирчанова А.С. продала квартиру в 2016 году, и в 2017 подала декларацию за прошедший период. Квартира была передана к ней по наследству в 2014 году, значит, во владении она пробыла меньше 3 отведенных по закону лет, и сделка облагается налогом на доход Кирчановой. К декларации она должна приложить договор купли-продажи, платежный документ, подтверждение срока владения жилплощадью и свидетельство вступления в права наследства. В листе декларации А гражданки Кирчановой будут указаны сведения о покупателе (Киселев А. В.), его ИНН (7705888888), сумма сделки (2 500 000 р), облагаемая налогом сумма без вычета (1 500 000р), точная сумма налога (195 000р).

Лист А, заполнение сведений о продаже квартиры:

Примерно так же заполняются другие листы и разделы документа. Если это раздел 2, в котором определяется облагаемая налогом годовая финансовая база, то в него нужно внести по строкам:

002 – информация о типе дохода, обычно ставится цифра 3, если речь не о доходах из-за рубежа или дивидендах (они не облагаются).
010 – общая сумма дохода.
040 – информация о налоговом вычете.
060 – подведение итога, указание общей суммы.
070 – сумма, умноженная на ставку 0,13 НДФЛ.
080 – если налог уже удерживался до заполнения декларации, это указывается здесь.
130 – разница между 070 и 080.

Раздел 2, общая сумма и налог:

Какая программа поможет заполнить декларацию

Существует множество вариантов, но официальный из них один. Называется «Декларация», скачать этот софт можно прямо на сайте ФНС. Скачивание абсолютно бесплатно, софт раздается в общем доступе всем зарегистрированным налогоплательщикам. Эта программа автоматически сохраняет данные о налогоплательщике, проставляет их при заполнении – вам нужно только указать доход и его тип. Далее, в зависимости от ставки, по которой вы платите (резидент или нерезидент), программа рассчитывает размер налога. Естественно, вычеты тоже принимаются к сведению.

В данной статье будет приведена пошаговая инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ в 2019 году. Налогоплательщики смогут узнать, из каких листов должна состоять поданная ими на проверку декларация, каким образом заполняется документ, а также некоторые немаловажные детали, которые необходимо учесть для возврата подоходного налога за квартиру.

на бланк 3-НДФЛ за 2017 год.
на заполненную налоговую декларацию.
на программу 2016 года для оформления 3-НДФЛ.

Физические лица, которые хотят сократить налогооблагаемую базу по причине траты денежных средств на приобретение квартиры, могут распечатать , внести в него требуемую информацию, отправить на проверку и вскоре получить вычет. Однако бланк документа при этом необходимо использовать строго определенной формы (введенной в действие 24 декабря 2014 года с помощью приказа номер ММВ-7-11/671).

Внимание! Перед тем как приступить к оформлению 3-НДФЛ на возмещение НДФЛ за квартиру, советуем ознакомиться со статьей номер 220 Налогового кодекса России, которая поможет налогоплательщику убедиться в том, что он действительно по закону может получить , либо наоборот понять, что данного права у него нет.

Какие листы оформлять

Физическому лицу потребуется указывать данные на титульной странице формы 3-НДФЛ, на листе, озаглавленном как сведения о суммах налога, подлежащие возврату из бюджета (это раздел под номером один), на странице, требующей внесения информации о размерах налогооблагаемой базы (это второй раздел), а также на листах А и Д1.

Лист А предназначен для того, чтобы физическое лицо могло письменно отчитаться перед налоговым органом о своих доходах, полученных от источников, находящихся на территории Российской Федерации. Поэтому если прибыль налогоплательщика поступает на его банковскую карту из других стран, то он должен оформлять лист Б.

Лист Д1 посвящен данным расчетного характера, касающимся имущественных вычетов, которые предоставляются в случае покупки недвижимости, в том числе квартиры. В противном случае, если налогоплательщик продал имущественный объект, он вместо листа Д1 обязан заполнить лист Д2.

Инструкция по заполнению листа Д1

При возврате налога на квартиру никак не обойтись без оформления листа Д1. Для того чтобы этот процесс прошел как можно быстрее и легче, рекомендуем воспользоваться нижеприведенной инструкцией:

Проставляем реквизиты. Претендент на имущественный вычет должен написать в верхней части страницы цифры своего идентификационного номера, затем пронумеровать сам лист (нумерация начинается с двух нулей, то есть если это пятая страница, то нужно писать “005”), а потом уже указать свою фамилию вместе с инициалами.
Вносим коды. В первую очередь, это код наименования объекта. В случае возмещения налога за квартиру нужно ставить цифру два. Также необходимо внести признак налогоплательщика (если претендент на налоговую скидку является собственником недвижимости, то ставится код “01”). И последний требуемый шифр – это код региона. Для каждого региона Российской Федерации установлены свои числовые шифры. Например, для Московской области предназначен код “50”, для Ростовской — “61”, а для Волгоградской — “34”.
Отмечаем вид собственности и пункт статьи 220. В подпункте 1.3 для налогоплательщика приведено четыре варианта форм собственности, из которых он должен выбрать один. Например, если физическое лицо, претендующее на вычет, оформило квартиру на сына, которому еще нет восемнадцати лет, то выбирается цифра четыре, а если имущество целиком принадлежит налогоплательщику – единица. Затем в подпункте 1.4 нужно указать, имеет отношение данная декларация к десятому пункту 220 статьи или нет.
Указываем адрес квартиры. В первую очередь, вносятся цифры, из которых состоит почтовый индекс. Затем пишутся названия города и улицы, где располагается квартира. Каждое из этих наименований должно быть прописано большими русскими буквами. И после этого налогоплательщику остается всего лишь проставить номера дома и квартиры.
Прописываем даты получения и подачи некоторых документов. Действующим законодательством принято правило, гласящее о том, что пока физическое лицо не завершит этап оформления права собственности на объект недвижимости, ему не начислят имущественную компенсацию. Поэтому в подпункте 1.7 требуется проставить дату регистрации данного права. А в подпункте 1.9 указать тот день, месяц и год, когда налогоплательщик подал заявление на начисление налоговой скидки за квартиру.
Отображаем сумму расходов. В подпункте 1.12 пишется сумма, которую физическое лицо израсходовало для того, чтобы приобрести квартиру. Однако указанная стоимость данного недвижимого объекта не должна превышать максимально возможную сумму, с которой может быть начислен вычет (это два миллиона рублей). То есть если квартира стоит девять миллионов, то писать в данном пункте нужно всего лишь два миллиона.
Рассчитываем налогооблагаемую базу. В пункте 2.7 физическое лицо должно указать ту цифру, которая у него получится при вычитании из общей суммы дохода, полученного им за налоговый период, предоставленной имущественной скидки. Потом в пункте 2.8 нужно отметить размер расходов, прописанный исходя из стоимости квартиры, зафиксированной в договоре о купле-продаже.
Пишем размер оставшегося вычета. Так как физическое лицо по закону не может забрать из государственного бюджета за год больше внесенного им за этот же период НДФЛ, то выдача имущественной компенсации растягивается на несколько лет. Таким образом, если в декларации заявлена предельная сумма налоговой скидки, а годовой размер вычета составляет 600 000 рублей, то остаток будет равен 1 400 000 рублей.

Необходимо отметить, что если бланк 3-НДФЛ на имущественную налоговую скидку составлен от имени жены/мужа собственника квартиры, то код признака налогоплательщика уже не “01”, а “02”. Если возместить налог хотят родители несовершеннолетнего собственника – “03”, если физическое лицо владеет имуществом на равных правах с ребенком – “13”, а если квартира принадлежит одновременно налогоплательщику, его ребенку и супругу/супруге – “23”.

Код 311 в декларации

Предлагаем остановиться на таком нюансе, как код 311 в налоговой декларации. Физические лица столкнутся с ним в том случае, если выберут способ при помощи программного обеспечения.

Как известно, к налоговой декларации прикладывается справка по форме 2-НДФЛ. Данная справка содержит всевозможную информацию о доходах физического лица, снятых с них налоговых сборах и код вычета, о котором как раз идет речь.

Налоговые вычеты имущественного типа кодируются только двумя числовыми комбинациями – это 311 и 312. Первый код указывается в бланке декларации, если физическое лицо израсходовало денежные средства либо на приобретение, либо на строительство объекта недвижимости. А код 312 используется в тех ситуациях, когда налогоплательщиком были потрачены деньги на погашение процентов, начисленных за кредит, взятый с целью покупки или строительства имущественного объекта.

Важно! Не забывайте внизу каждой страницы декларации ставить подпись, а справа от нее указывать дату, поскольку без этого документ не будет обладать юридической силой.

Иванов Иван Иванович в 2012 году купил квартиру за 2 200 000 руб.
В 2013 году он обратился за имущественным вычетом и вернул 91 000 руб подоходного налога за 2012 год, т.е. из максимально возможного вычета 2 000 000 руб. использовал 700 000 руб (Строка 140 + строка 240 листа И последней сданной 3-НДФЛ)
В 2014 году Иванов И.И. сдает декларацию 3-НДФЛ для получения остатка 1 300 000 руб. (Строка 260 листа И из 3-НДФЛ с последней сданной 3-НДФЛ).
Поможем Иванову И.И. заполнить декларацию.

Установка программного обеспечения

Заходите на официальный сайт ФНС http://www.nalog.ru
Выбираете раздел «Физические лица»
Находите раздел «Программное обеспечение», выбираете «Декларации»
Выбираете год за который подаете декларацию, далее выбираете «Программа установки. расширение EXE», загружаете программу и запускаете

Запустив программу - слева увидите список вкладок к заполнению, идем по порядку.

Тип декларации - 3-НДФЛ (если Вы постоянно работаете и проживаете в России)
Номер инспекции - выбираете налоговую к которой относитесь по месту жительства (месту постоянной прописки)
Номер корректировки - выбираете «0», если сдаете за 2013 год первую декларацию по имущественному вычету, если сдаете уточненную «1,2,3…» в зависимости какая по счету.
Признаки налогоплательщика - выбираете «иное физическое лицо»
Имеются доходы - выбираете «учитываемые “справками о доходах физического лица”…»
Достоверность подтверждается - «лично», если сдаете лично сами.

Шаг 2. Заполняем «Сведения о декларанте»

Обязательно в первую очередь выберете сверху «ящик с документами»

Ф.И.О - заполняете
ИНН - заполняете. Если не знаете ИНН пройдите на официальный сайт ФНС
Данные о гражданстве - выбираете «гражданин»
Сведения о документе, удостоверяющем личность - выбираете «паспорт — 21», далее заполняете паспортные данные.

Теперь выбираете сверху “домик”

Адрес в РФ — “жительства”, при подаче документов по месту постоянной регистрации; “пребывания”, в случае отнесения документов по временной регистрации.
Указываете индекс, адрес, если нет район, то оставляете пустые графы.
Номер телефона пишите с кодом города, без пробелов.
ОКТМО — ставите 8-мизначный код. Код найдете на официальном сайте ФНС http://www.nalog.ru/rn77/service/oktmo/
Адрес за пределами РФ — пусто

В первую очередь выбираете 13%.

Источник выплат - нажимаете на первый зеленый +. Заполняете в появившемся окне название организации, в которой работаете, ИНН, КПП, ОКТМО. Информацию для заполнения данного окна можете взять с раздела №1 справки 2-НДФЛ (справку берете в бухгалтерии по месту работы).
Теперь нажимаете на второй зеленый +, после чего открывается окно «сведения о доходе».
Выбираете «код дохода» — в нашем случае это заработная плата (2000), указываете месяц за который получили доход, нажимаете “Да”. Таким образом заполняете сведения о доходе за весь год. Информацию для заполнения данного окна можно взять с раздела №3 справки 2-НДФЛ.
Имейте в виду для некоторых доходов необходимо указать сумму и код вычета.

При заполнении декларации по имущественному вычет выбираете кнопку с домиком.

Ставите галочку напротив «предоставить имущественный налоговый вычет»
Способ приобретения - если квартира куплена по договору купли-продажи, отмечаем «договор купли-продажи», если квартира куплена в новостройке, т.е. в строящемся доме, то выбираем «инвестирование»
Наименование объекта - «квартира»
Вид собственности - выбираете из свидетельства о государственной регистрации
Признаки налогоплательщика — в зависимости кто сдает декларацию. В нашем случае «собственник объекта»
Адрес — вводите адрес приобретенного имущества. Не забывайте ввести код субъекта РФ.
Дата акта о передачи квартиры, комнаты или доли в них - если имущество приобретено в строящемся доме, ставите дату из акта
Дата регистрации права собственности на жилой дом, квартиру, комнату - если квартира куплена по договору купли-продажи, ставите дату из договора
Дата заявления о распределении имущественного вычета - если общая совместная собственность, то отражаете дату составления заявления о распределении долей
Год начала использования вычета - если получаете в первый раз, то ставите 2013, при обращении за остатком вычета ставите год возникновения права на имущественный вычет. В нашем случае 2012 год.

Далее нажмите «Перейти к вводу сумм»
Стоимость объекта (доли) - указываете сумму из договора
Вычет по предыдущим годам по декларации - отражаете сумму вычета полученного ранее. Только имейте в виду это не сумма, которую Вам вернули на расчетный счет. В нашем случае Иванов И.И воспользовался 700 000 руб. Значит эту сумму и указываем. (Строка 140 + строка 240 листа И последней сданной 3-НДФЛ (или листа Л, если это декларация за период до 2010 года))
Сумма перешедшая с предыдущего года - в нашем случае это 1 300 000 руб.(Строка 260 листа И из 3-НДФЛ с последней сданной 3-НДФЛ. Либо сумма из уведомления ИФНС на 2012 год)
Вычет по пред. годам у налогового агента и вычет у налогового агента в отчет. году - заполняете в случае получения вычета через работодателя. Указываете сумму не удержанного налога, эту информацию найдете в пункте 4.1 справки 2-НДФЛ (код вычета - 311).
Расходы по погашению кредитов - заполняете в случае пользования ипотекой.

Теперь Вы можете просмотреть заполненную декларацию 3-НДФЛ и распечатать.