Банки относятся к коммерческим предприятиям, но с высоким уровнем государственного контроля. Кредиты - их основная банковская доходная операция. Однако кредитный процесс осуществляется не сам по себе, а в рамках кредитной политики банка. Если политика определяется как набор приемов и методов для достижения цели . Кредитная политика определяет задачи и приоритеты кредитной деятельности банка, средства и методы их реализации, а также принципы и порядок организации кредитного процесса. Она создает основу организации кредитной работы банка в соответствии с общей стратегией его деятельности, являясь необходимым условием разработки системы документов, регламентирующих процесс кредитования. Кредитная политика коммерческого банка должна четко определять цели кредитования, содержать правила реализации конкретных целей, в том числе содержать стандарты и инструкции, представляющие собой методическое обеспечение ее реализации. Можно сказать, что кредитная политика коммерческого банка -- это совокупность его кредитной стратегии и кредитной тактики. При этом стратегия определяет основные принципы, приоритеты и цели конкретного банка на кредитном рынке, в то время как тактика - конкретные финансовые инструменты, используемые банком для реализации его целей при осуществлении кредитных сделок, правила их совершения, порядок организации кредитного процесса.

Кредитная политика коммерческого банка обычно разрабатывается и совершенствуется высшим руководством банка (чаще всего это президент банка, вице-президенты, кредитный комитет) и формирует основные направления кредитной деятельности: объективные стандарты и критерии, которыми должны руководствоваться банковские работники; основные действия лиц, принимающих стратегические решения в области кредитования; принципы контроля за качеством управления кредитной деятельностью в банке и работой служб внутреннего и внешнего аудита.

Несколько иначе определяет кредитную политику О. Лаврушин -- это определение приоритетов на кредитном рынке и целей кредитования . Авторы учебника считают, что специалист, разрабатывающий кредитную политику, должен видеть различие между политикой и процедурами. Политика устанавливает философские основы кредитной политики, а процедуры отвечают на вопрос «Как?». Когда менеджмент банка формулирует основы кредитной политики, он прописывает в документе, «каким сферам экономики будет уделяться особое внимание, тип идеального клиента--заемщика, характер взаимоотношений с ним, способы обеспечения ссуд и т.д.». Этот термин подразумевает, что руководитель должен понимать и знать процесс управления, состоящий из планирования, организации, направления деятельности и контроля. Кредитное администрирование включает все четыре аспекта управленческого процесса и следует логическому ходу процедуры удовлетворения кредитной заявки. Ещё до того как речь пойдет о конкретном кредите, кредитные работники, менеджеры и совет директоров банка должны выработать философию, охватывающую все фазы кредитной деятельности. Таким образом, по мнению О. Лаврушина кредитная политика -- это только приоритеты, а не конкретные кредитные процедуры.

Близко к этому мнению и мнение о кредитной политики Ф. Филина -- «философия, воплощенная в кредитной политике, является первым элементом кредитного администрирования» . Однако далее он указывает, что «кредитная политика банка определяет стандарты, параметры и процедуры, которыми руководствуются банковские работники в своей деятельности по предоставлению, оформлению кредитов и управлению ими. Она обычно оформляется документально и включает в себя положения, регламентирующие предварительную работу по выдаче кредита, а также процесс кредитования» . Таким образом, автор совместил в кредитной политике и философию, и конкретные процедуры.

У П. Горбача кредитная политика банка определяет стандарты, параметры и процедуры, которыми руководствуются банковские работники в своей деятельности по предоставлению, оформлению кредитов и управлению ими. Кредитная политика обычно оформляется документально и включает в себя положения, регламентирующие предварительную работу по выдаче кредита, а также процесс кредитования . Автор, таким образом, солидаризируется с подходом к кредитной политике Г. Кравцовой.

С. Пупликов дал определение кредитной политики как внутреннего документа кредитного учреждения, который определяет основные положения кредитования и требования, предъявляемые к заемщикам с учетом сложившейся конъюнктуры на рынке. Кредитная политика отражает философию деятельности банка в области кредитования, устанавливает стратегические основы этой деятельности. Политика является руководством к работе кредитного отдела банка и не отвечает на вопрос «как?». Решение этого вопроса оговорено инструкцией и регламентом по кредитованию .

В белорусском законодательстве термин «кредитная политика» не распространен.

Таким образом, можно подытожить полемику о сущности кредитной политики ее определением как документа, конкретизирующего положения стратегии в области кредитования, являющегося философией банка в кредитовании. Однако как в российской, так и в белорусской практике кредитная политика мало определяет конкретные процедуры. Внутренние инструкции по кредитованию меняются нечасто, а документ о кредитной политике обычно издается ежегодно.

Проявление сущности кредитной политики коммерческого банка заключается в ее функциях. Условно их, по мнению Г. Кравцовой, можно разделить на две группы: общие, присущие различным элементам банковской политики, и специфические, отличающие кредитную политику от других элементов банковской политики .

К общим функциям относятся:

Коммерческая функция заключается в получении банком прибыли от проведения различных операций, в частности, кредитных;

Стимулирующая функция заключается в стимулировании аккумуляции временно свободных денежных средств в банки и их рациональное использование. Стимулом для клиента банка воздержаться на определенный срок от текущего потребления является возможность получить дополнительный доход на средства, помещенные в банк на депозит, а возможность получить в банке ссуду имеет важное значение для покрытия временной потребности в дополнительных средствах, при этом стимулом для погашения задолженности в максимально короткие сроки является необходимость уплаты процентов банку за пользование ссудой. Для банка стимулирующая функция кредитной политики проявляется в том, что банки стремятся привлечь наиболее дешевые ресурсы на рынке на относительно длительный срок и разместить их с максимальной выгодой;

Контрольная функция проявляется в том, что кредитная политика позволяет контролировать процесс привлечения и использования кредитных ресурсов банками и их клиентами с учетом приоритетов, определенных в кредитной политике конкретного банка.

Специфическая функция кредитной политики всего одна, но очень важная. Это функция оптимизации кредитного процесса. Действие данной функции направлено на достижение цели банковской политики.

Г. Кравцова указывает и элементы кредитной политики (таблица 1.1).

Таблица 1.1 - Элементы кредитной политики

Этапы кредитования	Регламентируемые параметры и процедуры
1. Предварительная работа по предоставлению кредитов	* состав будущих заемщиков;* виды кредитов;* количественные пределы кредитования;* стандарты оценки кредитоспособности заемщиков;* стандарты оценки ссуд;* процентные ставки;* методы обеспечения возвратности кредита;* контроль за соблюдением процедуры подготовки выдачи кредита.
II. Оформление кредита	* формы документов;* технологическая процедура выдачи кредита;* контроль за правильностью оформления кредита.
III. Управление кредитом	* порядок управления кредитным портфелем;* контроль за исполнением кредитных договоров;* условия продления или возобновления просроченных кредитов;* порядок покрытия убытков;* контроль за управлением кредитом

О. Купчинова выделяет такие элементы кредитной политики банка, как:

Разработка ряда внутрибанковских нормативных документов по кредитованию;

Управление кредитным риском;

Управление кредитным портфелем .

Р. Томкович не дает определение кредитной политики, но указывает, что разработка кредитной политики любого банка зависит от целого ряда факторов, в числе которых можно выделить макрофакторы и микрофакторы .

Макрофакторы представляют собой факторы, влияющие на формирование и успешное развитие кредитной политики банка, на которые он сам непосредственного влияния оказывать не может. К таким факторам относят следующие:

Макроэкономическая ситуация в стране в целом и тенденции ее развития;

Потенциал и экономические особенности региона, в котором работает банк;

Состояние и уровень развития денежного рынка страны;

Кредитная политика конкурентов -- других коммерческих банков;

Ограничения на объем кредитных операций, устанавливаемые законодательно.

В отличие от макрофакторов, коммерческий банк может прямо влиять на микрофакторы, воздействующие на кредитную политику банка, и посредством их регулирования самостоятельно формировать и совершенствовать свою кредитную политику по мере надобности.

К микрофакторам относятся прежде всего такие факторы, как:

Квалифицированность банковского персонала;

Обеспечение банковского персонала необходимыми информационными и рабочими материалами;

Готовность персонала банка к работе с различными категориями заемщиков;

Процентная политика банка в области выдаваемых кредитов;

Потенциальные и уже существующие заемщики банка .

Выделяют общие и специфические принципы кредитной политики.

Под общими принципами кредитной политики понимаются принципы единые для государственной кредитной политики центрального банка, проводимой на макроэкономическом уровне, и для кредитной политики каждого конкретного коммерческого банка. Принципы кредитной политики банка стимулируют экономическую заинтересованность субъектов кредитных отношений в наилучших результатах своей деятельности, с одной стороны, и имеют важное значение при осуществлении кредитной политики в масштабах всего народного хозяйства. Важнейшими общими принципами кредитной политики банка можно считать научную обоснованность, оптимальность, эффективность, а также единство, неразрывную связь элементов кредитной политики. Поскольку только научно-обоснованная кредитная политика, сформированная с учетом объективных реалий жизни и субъективных факторов, ее определяющих, позволяет наиболее полно выразить интересы банка, его персонала и клиентов.

Специфическими принципами кредитной политики коммерческого банка являются: доходность, прибыльность, безопасность, надежность. Соблюдение вышеназванных принципов является важным условием повышения эффективности кредитной политики банка.

Кредитная политика имеет ряд элементов, что позволяет говорить о видах кредитной политики. В основу классификации видов кредитной политики положены различные критерии (таблица 1.2). При этом важно подчеркнуть, что представленная классификация не является исчерпывающей. Возможно конструировать и другие виды кредитной политики в зависимости от иных критериев.

Независимо от вида кредитная политика банка имеет внутреннюю структуру. Основными элементами кредитной политики коммерческого банка являются: 1) стратегия банка по разработке основных направлений кредитного процесса; 2) тактика банка по организации кредитования; 3)контроль за реализацией кредитной политики

В зарубежной экономической литературе нередко предлагается разрабатывать документ (меморандум) по кредитной политике (см. приложение А), который позволил бы определить стратегию и тактику банка в части организации кредитного процесса. Исходя из отечественного и мирового опыта, требований оптимизации кредитной политики в методологическом плане, можно было бы рекомендовать следующую схему формирования кредитной политики коммерческого банка:

Общие положения и цели кредитной политики;

Аппарат управления кредитными операциями и полномочия сотрудников банка;

Организация кредитного процесса на различных этапах реализации кредитного договора;

Банковский контроль и управление кредитным процессом

Таблица 1.2 - Виды кредитной политики

Критерии кредитной политики	Классификация
по субъектам кредитных отношений	политика по отношению к юридическим лицам кредитная политика во взаимоотношениях с населением
по формам кредита	по предоставлению потребительского кредита по государственному кредиту по ипотечному кредиту по банковскому кредиту по международному кредиту
по срокам	в области краткосрочного кредитования в области долгосрочного кредитования
по степени рискованности	агрессивная кредитная политика традиционная, классическая
	по предоставлению целевых ссуд по предоставлению нецелевых ссуд
по типу рынка	на денежном рынке на финансовом рынке на рынке капиталов
по географии	кредитная политика, проводимая банком: На местном, региональном уровне Национальном уровне Международном уровне
по отраслевой направленности	кредитная политика по кредитованию: Промышленных предприятий (тяжелой, легкой, пищевой промышленности) Торговых организаций Строительных организаций Транспортных предприятий Сельскохозяйственных организаций Сбытоснабженческих организаций; Предприятий связи и др.
по обеспеченности	по предоставлению обеспеченных ссуд по предоставлению необеспеченных ссуд
по цене кредита	кредитная политика по предоставлению: Стандартных ссуд Льготных ссуд Проблемных ссуд (под повышенные проценты)
по методам кредитования	при кредитовании по остатку при кредитовании по обороту

Данная теоретическая модель, обусловленная методологически обязательными требованиями в процессе формирования кредитной политики и организации кредитного процесса. Каждое направление теоретической модели формирования кредитной политики тесно связано с остальными и является обязательным для формирования кредитной политики и организации кредитного процесса, необходимо для раскрытия сути оптимальной кредитной политики. Для разработки оптимальной кредитной политики коммерческого банка необходимо создание документа «Руководство по кредитной политике», который включает три основных документа: «Кредитная политика», «Нормы кредитования» и «Инструкция по кредитованию». В этих документах находит отражение стратегия и тактика банка в части кредитного процесса в банке.

Исходя из отечественного и мирового опыта требований оптимизации кредитной политики рекомендуется следующая схема формирования кредитной политики коммерческого банка:

Определение общих положений и целей кредитной политики.

Создание аппарата управления кредитными операциями и наделение полномочиями сотрудников банка.

Организация кредитного процесса на различных этапах реализации кредитного договора.

Осуществление банковского контроля и управление кредитным процессом.

Рассмотрим данные разделы более подробно.

Вопрос о необходимости разработки кредитной политики до настоящего времени остается острым и на него до сих пор нет однозначного ответа. Г. Кравцова указывает, что «большинство российских банков нередко подходит формально к выработке собственной стратегии развития, определяет в основном текущие цели в области кредитования, не формулируя стратегических задач банка и не проводя соответствующих исследований рынка» . Однако банк, не задумывающийся о перспективах развития, который ориентируется лишь на текущие тенденции, не может развиваться адекватно меняющейся экономической ситуации. Аналогичная ситуация и в белорусских банках.

Р. Томкович считает, что разработка и проведение банком кредитной политики должны быть направлены на достижение следующих целей:

Допускать только такой характер риска, который позволяет создавать активы высокого качества и обеспечивать постоянный целевой уровень доходности;

Создать высокопрофессиональный коллектив кредитных работников, обеспечивающих высокое качество кредитного портфеля банка;

Предоставлять ссуды на финансирование экономически перспективных, рентабельных проектов, соответствующих стратегическим целям банка;

Способствовать развитию долгосрочных отношений с клиентами, приносящими доход:

Избегать использования высококонкурентных, но неоправданных методов кредитования .

Основой кредитной политики должны стать два главных принципа: надежность и доходность размещения средств. Проводимая банком консервативная кредитная политика и опыт работы на рынке кредитных услуг позволят банку совместить увеличение кредитного портфеля с высоким уровнем его надежности. С учетом этого основными направлениями кредитования банка, по мнению С. Овсейко, должны стать:

Предоставление кредитов в оборотные средства крупных промышленных предприятий;

Кредитование предприятий и организаций для реализации конкретных коммерческих проектов;

Кредитование организаций-нерезидентов в валюте;

Кредитование населения;

Кредитование банков .

Наряду с разработкой основных направлений кредитного процесса важным элементом кредитной политики является организация кредитного процесса. Реализация кредитной политики происходит на основе разрабатываемой банком системы предоставления полномочий на выдачу кредитов.

Система утверждения кредита обычно многоступенчата. Уровень, на котором каждая услуга по кредиту утверждается, зависит от кредитоспособности клиента и степени кредитного риска. Из российской банковской практики схемы рассмотрения и утверждения выдачи кредита юридическим лицам:

Решением председателя правления банка на сумму договора до 100 тысяч рублей;

Решением кредитного комитета банка на сумму кредитного договора от 100 тысяч рублей до 1 миллиона рублей;

Решением правления банка на сумму договора свыше 1 миллиона долларов.

Для физических лиц утверждение выдачи кредита осуществляется:

Решением председателя правления банка на сумму кредитного договора до 5 тыс. рублей;

Решением кредитного комитета банка на сумму кредитного договора от 5 миллионов рублей;

Решением правления банка на сумму договора свыше 100 миллионов рублей .

Следует отметить, что использование системы кредитных полномочий позволяет повысить эффективность работы кредитных подразделений банков, определить уровень компетенции работников, предоставив им определенные права и контролируя ответственность каждого работника.

Основная работа по организации кредитного процесса в банке может быть представлена в виде следующих этапов:

Формирование портфеля кредитных заявок;

Проведение переговоров с потенциальным клиентом;

Принятие решения о целесообразности выдачи кредита и форме его предоставления;

Оформление кредитного дела;

Работа с клиентом после получения им ссуды;

Возврат кредита с процентами и закрытие кредитного дела.

Первый этап включает в себя сбор информации о спросе на кредит, ее анализ и предварительный отбор заявок. На данном этапе перед кредитным работником стоит задача подготовиться к проведению переговоров и получить наиболее полную информацию о потенциальном заемщике. Перед проведением переговоров кредитный работник заранее знакомится с предоставленными ему финансовыми и справочными документами клиента. Эти документы предоставляются в соответствии с перечнем, разработанным и утвержденным положением о кредитовании. При этом для различных групп клиентов могут разрабатываться различные перечни необходимых документов.

На втором этапе основная цель банка -- окончательное определение кредитоспособности и финансового положения клиента с целью заключения кредитного договора на более выгодных для банка условиях. Во время переговоров с заемщиком кредитный работник должен получить как можно более четкое и ясное представление о степени обдуманности решения о займе, проанализировать, насколько обоснована сумма ссуды, выяснить возможные неблагоприятные внешние факторы с тем, чтобы обеспечить безусловный возврат ссуды.

С целью снижения риска невозврата кредита рекомендуется после получения заявления на выдачу ссуды с резолюцией руководства банка ответственному исполнителю кредитного отдела банка проводить с потенциальным заемщиком переговоры с целью уяснения его финансового положения и платежеспособности, а также для выработки конкретных условий кредитного договора.

На третьем этапе банком принимается решение о возможности и форме предоставления ссуды. Процесс принятия решения о возможности и целесообразности выдачи кредита должен включать следующие основные моменты:

Оценку заявки клиента, что включает сбор информации о заемщике, анализ цели получения средств и соответствие ее заявке, а также определение структуры ссуды;

Анализ источников погашения кредита;

Оценку рисков, которые могут затруднить погашение кредита .

На этом же этапе ответственный исполнитель кредитного отдела банка должен осуществлять комплексный анализ предоставленных документов, определить обеспечение, и в случае необходимости, предоставленные банком кредиты должны обеспечиваться либо залогом (в том числе залогом ценных бумаг), либо поручительствами, либо гарантиями, либо страховыми свидетельствами.

На четвертом этапе в случае положительного решения вопроса о целесообразности предоставления кредита ответственный исполнитель подготавливает проект кредитного договора в соответствии с условиями, согласованными с заемщиком. Кредитный договор является документом, на основе которого производится кредитование клиента. В нем определяются основные условия выдачи ссуды: цель, сроки, размер и цена кредита; режим использования ссудного счета, порядок погашения суммы основного долга и процентов по нему; виды и формы проверки обеспечения; объем информации, предоставляемой заемщиком; обязанности и ответственность сторон, а также прочие условия.

На пятом этапе банк проводит работу с клиентом уже после получения им ссуды. Эта работа предполагает проведение контроля за исполнением кредитного договора и поиск новых форм сотрудничества с клиентом. В процессе контроля сотрудники кредитного отдела используют различные источники информации: информацию самого банка, других финансовых институтов заемщика. Банк принимает меры по реализации возвратности ссуды, контролирует регулярное поступление процентов за пользование ею, проводит плановые и внеплановые проверки на местах. В ходе этих проверок контролируется соответствие фактического расходования ссуды ее целевому назначению, предусмотренному в кредитном договоре, проверяются накладные, договоры на куплю-продажу товарно-материальных ценностей и т. д.

Для контроля за использованием кредита, а также за финансовым положением заемщика банк должен использовать права, оговоренные в кредитном договоре. При нарушении заемщиком условий договора или при возникновении обстоятельств, повышающих уровень риска, банк имеет право потребовать изменения условий кредитного договора. Он может ограничить или полностью прекратить предоставление кредита заемщику. При необходимости досрочного взыскания суммы кредита из-за несоблюдения заемщиком условий кредитного договора устанавливается конкретный срок погашения задолженности по кредиту. Известить об этом заемщика необходимо не позднее чем за10 дней.

На шестом этапе осуществляется возврат кредита с процентами и закрытие кредитного дела. Погашение задолженности осуществляется в соответствии с условиями кредитного договора и по согласованию сторон. Датой погашения кредита считается дата зачисления средств в погашение задолженности по кредиту на соответствующий счет банка или в кассу. Это завершающий этап кредитных взаимоотношений банка с заемщиком.

Однако конечная цель кредитной политики любого банка-- формирование оптимального кредитного портфеля.

Среди факторов, определяющих развитие кредитных операций в банке, различают внутренние и внешние. К внутренним относятся:

Имеющиеся у банка кредитные ресурсы с учетом их срочности и объема;

Наличие собственного капитала в достаточных размерах (так как, с одной стороны, собственный капитал может выступать в качестве дополнительного источника для осуществления кредитных операций банка, а с другой -- собственный капитал в определенной степени может компенсировать риски по кредитным операциям);

Стоимость кредитного потенциала банка, которая берется в качестве базы для формирования процентной ставки по кредитам, предлагаемым клиентам;

Наличие квалифицированного банковского персонала для осуществления тех или иных видов кредитования;

Степень защиты кредитных операций через формирование резервов на возможные потери по ссудам;

Специфика банка и круг клиентов, с которыми он работает.

Среди внешних факторов можно отметить следующие:

Состояние экономики страны;

Носители спроса и предложения кредита;

Объемы спроса и предложения кредита в зависимости от его срочности;

Воздействие денежно-кредитной и финансовой политики государства на процесс кредитования;

Основные тенденции развития кредитного рынка, в том числе по объемам кредитов, ставкам Национального банка и его политике по ограничению кредитного риска;

Региональные особенности кредитного рынка;

Система страхования риска по кредитным операциям .

Анализ факторов (как внутренних, так и внешних), воздействующих на кредитные операции банка, позволяет сформировать более совершенный кредитный портфель, выявить наиболее рисковые на данный момент кредитные операции и разработать мероприятия, позволяющие снизить уровень риска.

Неграмотная политика большинства банков при осуществлении процесса кредитования, принятие на себя чересчур больших и неоправданных кредитных рисков, злоупотребления при кредитовании инсайдеров, в особенности в части предоставления ничем не гарантированных кредитов, привели к тому, что Национальный банк в целях защиты интересов вкладчиков значительно ужесточил требования, предъявляемые к банкам.

Таким образом, кредитная политика отражает стратегию и тактику банка в области кредитования. Она определяет порядок работы на всех стадиях кредитного процесса: от приема заявки на выдачу ссуды до погашения кредита и закрытия кредитного дела. В основе ее разработки должна лежать теоретически обоснованная структура оптимальной кредитной политики. Важно также подчеркнуть, что кредитная политика является основой управления рисками в деятельности банка, поэтому необходимо уделять особое внимание отслеживанию рисков на этапе контроля за кредитом.

К целям кредитной политики коммерческого банка можно отнести, во-первых, определение видов кредита, которые банк будет предоставлять определенным заемщикам на определенных условиях, и, во-вторых, поддержание оптимального соотношения между кредитами, депозитами и другими обязательствами и собственным капиталом банка. Однако конечная цель кредитной политики любого банка -- формирование оптимального кредитного портфеля.

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ТЮМЕНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ МЕЖДУНАРОДНЫЙ ИНСТИТУТ ФИНАНСОВ, УПРАВЛЕНИЯ И БИЗНЕСА

ГОРБУНОВА ЕКАТЕРИНА ВИКТОРОВНА

КРЕДИТНАЯ ПОЛИТИКА КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА: ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ

(курсовая работа)

Научный руководитель: к.э.н., _______________

М.В. Мазаева

Е.В. Горбунова

Тюмень-2010

Работа выполнена на кафедре банковского и страхового дела

по специальности – Финансы и кредит

специализации – Банковское дело

ВВЕДЕНИЕ

ГЛАВА I ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ФОРМИРОВАНИЯ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

Сущность кредитной политики коммерческого банка.

Факторы, формирующие кредитную политику.

Модель формирования кредитной политики

ГЛАВА II АНАЛИЗ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ НА ПРИМЕРЕ АЛЬФА-БАНКА

2.1 Характеристика кредитной деятельности

2.2 Анализ кредитного портфеля

Заключение

Список использованной литературы

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы исследования. Банковская система является важнейшим элементом системы национальной экономики. Существует тесная взаимосвязь между развитием экономики и ее банковского сектора. Банки как кредитные посредники выполняют специфические функции, заключающиеся в способности аккумулировать потоки денежных средств и осуществлять их перераспределение между секторами экономики в территориальном и отраслевом аспектах. Реализуя данные функции, банки призваны способствовать устойчивому экономическому росту.

Современный этап развития банковской системы характеризуется трансформацией условий функционирования коммерческих банков, вызванной структурными изменениями экономики России, ее интеграцией в мировое сообщество. В своей кредитной деятельности коммерческие банки активнее взаимодействуют со средой непосредственного окружения - расширяющимся и качественно изменяющимся кругом клиентов и партнеров. По мере стабилизации экономической ситуации, снижения доходности спекулятивных финансовых инструментов, роста кредитоспособности российских компаний и населения, наблюдается расширение банковского кредитования, внедрение новых видов кредитных продуктов, форм и методов кредитования. В связи с возрастающей ролью регионов в экономике страны обостряется конкуренция на региональных рынках кредитных продуктов и услуг. Вследствие действия указанных факторов у банков возникает необходимость качественного совершенствования кредитной политики, выработки политики, адекватной меняющимся условиям.

Важность исследования основ формирования кредитной политики коммерческого банка связана с серьезным ее влиянием на устойчивость функционирования и результаты деятельности банка. Несовершенная кредитная политика или ее отсутствие ведут кредитную организацию к серьезным финансовым потерям и банкротству. Наоборот, эффективная кредитная политика способствует повышению качества активов, их доходности и обеспечению в итоге положительного финансового результата.

Несмотря на значимость кредитной политики, которая признается как регулирующими банковскими органами, практическими банковскими работниками, так и ведущими учеными страны, исследующими проблемы кредитования, стройная и ясная концепция формирования кредитной политики, а также эффективные методические подходы к ее разработке пока отсутствуют. В целом имеют место разрозненные схемы, относящиеся больше к административно-организационной части проблемы. Указанные обстоятельства требуют углубления теоретических исследований, посвященных кредитной политике коммерческих банков, обоснования системного подхода к ее формированию.

Цель и задачи исследования. Целью курсовой работы является изучение основ формирования кредитной политики коммерческого банка на примере Альфа-Банка.

Реализация данной цели обусловила решение следующих задач:

определение сущности, принципов, функций роли кредитной политики;

определение модели формирования кредитной политики;

разработка концепции формирования кредитной политики и обоснование ее структуры;

анализ кредитного портфеля «Альфа-Банк»;

разработка мероприятий по улучшению кредитной политики коммерческих банков России.

Объектом исследования является коммерческий банк « Альфа-Банк»

Предметом исследования является процессы формирования кредитной политики.

Теоретическую часть курсовой работы составили фундаментальные научные концепции российских и зарубежных ученых в области кредита и банковской деятельности, формирования эффективной кредитной политики коммерческих банков (теории кредита, банковского менеджмента, организации банковского дела).

Информационная база исследования представлена содержанием законодательных и нормативных документов государственных органов и Центрального банка Российской Федерации, научных статей, тезисов докладов и других форм публикаций российских и зарубежных специалистов по проблемам развития банковской системы, банковской деятельности и банковского менеджмента, теории финансового посредничества, теории государственного регулирования, первичная документация коммерческих банков, ресурсы Интернет.

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ФОРМИРОВАНИЯ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

1.1. Сущность кредитной политики коммерческого банка

Кредитная политика – это определение направлений деятельности банка в области кредитно-инвестиционных операций и разработка процедур кредитования, обеспечивающих снижение рисков.

Выработка грамотной кредитной политики – важнейший элемент банковского менеджмента.

Сущность кредитной политики банка состоит в обеспечении безопасности, надежности и прибыльности кредитных операций, то есть в умении свести к минимуму кредитный риск. Таким образом, кредитная политика – это определение того уровня риска, который может взять на себя банк.

Каждый банк должен четко формулировать политику предоставления ссуд, которая позволяла бы определять направления использования средств акционеров и вкладчиков, регулировать состав и объем кредитного портфеля, а также выявлять обстоятельства, при которых целесообразно предоставлять кредит. Ответственность за осуществление кредитной политики лежит на Совете директоров банка, который делегирует функции по практическому предоставлению кредитов на более низкие уровни и формулирует общие принципы и ограничения кредитной политики.

В последнее время все больше крупных банков письменно фиксирует эти принципы, составляя Меморандум о кредитной политике, структура которого различна для разных банков, но основные моменты содержат следующую информацию:

Формулируется общая цель политики, определяются предельные суммы кредитов, выдачу которых администрация банка считает желательной, а также кредиты, от которых рекоменду ется воздержаться;

Определяются географические районы, где желательна кредитная экспансия банка;

Понятие «кредитная политика» в настоящее время уже является достаточно известным в российской экономической теории и практике. Сегодня оно присутствует в специальной экономической литературе, используется на различных уровнях управления национальной экономикой и в практике кредитных организаций.

Кредитная политика направлена на достижение целей субъекта этой политики. С учетом общепринятого положения, согласно которому кредит как экономическая категория представляет собой совокупность экономических отношений по поводу движения ссуженной стоимости, кредитную политику можно определить как искусство управления отношениями по поводу движения ссуженной стоимости или искусство управления кредитными отношениями.

Кредитные отношения являются неотъемлемой составной частью экономических отношений, поэтому кредитную политику, и это не вызывает сомнений, следует рассматривать как часть экономической политики, проводимой в интересах субъекта управления.

По степени охвата кредитных отношений следует различать понятие кредитной политики в широком категориальном смысле и в узком прикладном смысле слова. Кредитная политика в широком категориальном смысле охватывает управление кредитными отношениями во всех их формах и разновидностях. Кредитная политика в узком смысле сводится к стратегии и тактике в области кредитования.

Анализ публикаций показывает, что кредитная политика как научная категория, как правило, исследуется отечественными и зарубежными авторами на двух уровнях: макро- и микроэкономическом.

Российская Федерация - крупное федеративное государство, которое характеризуется большой территориальной протяженностью, объективным наличием границ региональных и территориальных комплексов, представляющих собой мезоэкономическое пространство (от греч. mesos - средний промежуточный). При этом экономическое развитие России сегодня характеризуется двумя диалектически связанными и в тоже время разнонаправленными тенденциями: с одной стороны, это - укрепление единого экономического пространства, но, с другой стороны, это - формирование и развитие региональных экономик. Это обусловливает необходимость учета в экономической политике на макро- и микроуровнях интересов экономического и социального развития регионов. Данные процессы в полной мере затрагивают и банковскую систему. Рациональная банковская политика сегодня не может игнорировать не только тенденции в развитии экономики страны в целом, но и ее взаимозависимость с развитием региональных экономик. Решение вопроса об эффективном взаимодействии макро- и микроуровней банковской системы объективно требует выделения опосредующего уровня - мезоуровня банковской, в том числе и кредитной политики. Причем для российской банковской системы разработка кредитной политики на мезоуровне приобретает особую актуальность.

1.2 Факторы, формирующие кредитную политику.

В качестве факторов, способствующих созданию надежной кредитной политики, могут рассматриваться:

– лимит на общую сумму выданных кредитов, определяемый как отношение суммы кредитного портфеля к сумме депозитов, капитала или общей сумме активов. При этом рассматриваются спрос на кредиты, колебания депозитов и кредитные риски;

– концентрация кредитов. Кредитная политика должна стимулировать диверсификацию кредитного портфеля и способствовать нахождению баланса между максимальным доходом и минимальным риском. Ограничение по концентрации обычно относится к максимальному размеру кредитов, выдаваемых одному клиенту, связанной группе, отрасли экономической деятельности, виду залога. Данный вид лимитов особенно важен для небольших региональных банков;

– виды кредитов. Все кредитные инструменты, с которыми работает банк, должны быть описаны в кредитной политике. Выбор видов кредитных инструментов должен основываться на опыте служащих кредитного отдела, структуре депозитов банка и ожидаемом кредитном спросе. Кредиты тех видов, использование которых ранее привело к непредвиденным убыткам, должны контролироваться или не продаваться вообще;

– поддержание структуры кредитного портфеля банка. Ограничения по процентному соотношению кредитов, выдаваемых коммерческому сектору, сектору недвижимости, физическим лицам или другим кредитным категориям, являются общепринятой практикой. При этом политика в отношении данных ограничений должна разрешать некоторые отклонения от установленных нормативов;

Понятие кредитной политики банка включает в себя ряд факторов, действий и документов, которые определяют дальнейший путь развития учреждения в направлении предоставления привлеченным клиентам.

С помощью кредитной политики удается четче организовать процесс выдачи займов, определить его основные принципы, взять на вооружение максимально эффективные методы и средства реализации, обозначить ключевые приоритеты и стратегические задачи.

Кредитная политика регламентирует функционирование системы выдачи займов, помогает быстрее и профессиональнее справится с вопросами оформления и движения документов, способствует соотношению кредитной деятельности учреждения с общей стратегией профессиональной деятельности.

Инструменты кредитной политики банка

В распоряжении коммерческих банков находится достаточно большое количество инструментов, специфика функционирования которых определяются разными факторам. По срокам воздействия инструменты подразделяются на долгосрочные и краткосрочные, по принципу регулирования качественные и количественные, по форме косвенные и прямые, по объектам воздействия - спрос и предложение на финансовые ресурсы.

Все перечисленные выше методы активно взаимодействуют друг с другом в рамках использования в единой системе. В странах, где экономика находится на высоком уровне развития, центральные банки работают как полностью независимые структуры. Выражается эта независимость в возможности самостоятельно выбирать виды и способы применения инструментов, которые помогают реализовывать денежно-кредитную политику.

Кредитная политика коммерческого банка

Кредитная политика коммерческих банков понятие более прозаичное. Здесь речь идет о разработке специализированных программ, направленных на кредитование физических и юридических лиц. Основу кредитной политики коммерческих организаций, как правило, составляет оптимальное соотношение уровня доходности и потенциально возможных рисков, которые обнаруживаются в процессе проведения тех или иных операций. Политика в сегменте кредитования у крупных и опытных коммерческих банков существенно отличается от их видения ситуации у более молодых конкурентов. По этой причине на рынке есть финансовые учреждения, которые предъявляют повышенные требования к заемщикам и наоборот, те, которые выдают в буквальном смысле «налево и направо».

Факторы, влияющие на кредитную политику

На кредитную политику финансовых учреждений практически в одинаковой степени влияет ряд микроэкономических и макроэкономических факторов.

В первую группу попадают такие показатели как ликвидность активов в разрезе конкретного предприятия, специализация отдельного банковского учреждения, особенности клиентской базы, привлечение дополнительного финансирования и особенности ресурсной базы. Уровень квалификации персонала в ряде случаев играет решающую роль, поскольку далеко не все специалисты, к примеру, способны работать с неблагонадежными заемщиками.

Среди макроэкономических составляющих в первую очередь хочется отметить уровень конкуренции в банковском секторе, состояние котировок национальной валюты, размеры процентных ставок, инфляция, а также стадия экономического цикла, на прохождении которой находится государство в данный момент.

Не следует сбрасывать со счетов и юридические вопросы, поскольку они способны оказывать влияние на размер банковских резервов, изменение или не изменение процентных ставок, а также других параметров работы посредством направления администрации коммерческих банков соответствующих директив.

Направления кредитной политики банка

Среди основных направлений кредитной политики коммерческих банков хочется выделить такой термин как выработанная политика. Процесс ее реализации заключается в разработке документов и инструкций, с помощью которых определяются этапы взаимодействия с клиентами и критерии их оценки, особенности регламентирования основных операций, а также другие, не менее важные моменты. Главной особенностью кредитной политики любого банка справедливо считается ее непостоянный характер. Принятые положения подлежат регулярному пересмотру и доработке в зависимости от изменения экономической ситуации в государстве.

Риск кредитной политики банка

Среди основных рисков кредитной политики банков выделяются ошибки в процессе реализации принятых положений:

1. Неопытное управление может допустить создание активов низкого качества, что лишит учреждение возможности получения стабильного источника дохода.
2. Низкое качество работы с персоналом приводит к формированию непрофессионального коллектива, работа которого не лучшим образом сказывается на характеристиках кредитного портфеля финансовой организации.
3. При отсутствии должного внимания стратегическим задачам и целям управляющие рискуют упустить возможность финансирования рентабельных и экономически перспективных проектов, в результате чего учреждение лишится ряда потенциальных ключевых клиентов.
4. Среди рисков кредитной политики также значится отсутствие способности завязывать долгосрочные отношения с клиентами, которые способны приносить высокий доход.
5. Распыляться на высоко конкурентные методы, которые не оправданы в ряде случаев, также не рекомендуется.

Требования кредитной политики банка

Основное требование кредитной политики любого коммерческого банка - необходимость усиленной работы над долгосрочными отношениями с юридическими лицами выступающими в роли заемщиков. В основу такой работы ложатся предварительно утвержденные критерии отбора клиентов. Как правило, имеется в виду возможность обеспечения полученного займа, наличие собственного капитала адекватного размера, успешный финансово-экономический опыт работы в сегменте на протяжении длительного периода, уровень доходности и устойчивости бизнеса, прозрачность схем, на основании которых формируются доходы и прибыль компании.

В рамках взаимодействия с представителями малого бизнеса определяющее значение играет кредитная история, репутация и личность руководителя.

Цели кредитной политики банка

Главной целью кредитной политики любого банковского учреждения справедливо считается максимизация прибыли на фоне минимизации потенциальных рисков. Опираясь на возможные варианты соотношения названных составляющих и ресурсов, которые есть в наличии в данный момент, определяются текущие задачи кредитной организации, среди которых контроль над процессом кредитования, технологические особенности проведения операций, а также выбор одного или нескольких направлений кредитования.

Аппарат управления кредитными операциями и полномочия сотрудников банка

Делегированные банку полномочия на осуществление кредитования строго дифференцировано в рублях и долларовом эквиваленте. Организацией функционирования кредитного процесса занимается аппарат управления кредитными операциями. И полномочия сотрудников банка зависят напрямую от опыта и квалификации персонала. Банк принимает максимальный риск на заемщика в установленной сумме, которая может находиться в пределах 100 тыс. дол. и более. Сумма кредитования зависит от ряда факторов, включая ранее просроченные ссуды, структуры кредитного портфеля.

На практике сотрудники банка используют ряд приемов, способствующих организации кредитного управления. Влияют факторы: кредитоспособность лица и степень принятых рисков. Служащий банка рассматривает тип кредитования, сумму и время погашения ранее принятых кредитных обязательств, на основании изученных данных предлагая индивидуальные или комплексные кредитные услуги. Ответственность за выданные средства чаще всего возлагается на управляющего отделением.

Организация кредитного процесса на различных этапах реализации кредитного договора

Организация кредитного процесса на различных этапах реализации кредитного договора зависит от выполняемой банковскими служащими кредитной политики организации: требования, анализ, методы кредитования. Представлена этапами формирования перечня заявок, проведения переговоров с потенциальными заемщиками, выставления оценки о целесообразности и степени риска с связи с положительным решением о выдаче денежных средств, процесса оформления ссуды, контроля за исполнением договора и целевым использованием полученных средств, закрытия договора по возврату полной суммы и причитающихся за использование кредита процентов.

Гарантом успешного функционирования кредитной сферы каждого филиала является ответственность сотрудников банка за полное изучение показателей финансовой устойчивости клиента. Таким образом, успешная кредитная политика банка заключается в использовании максимально возможных кредитных средств привлеченными клиентами с минимальными рисками.

Банковский контроль и управление кредитным процессом

Отрасль кредитования приносит максимум прибыли финансово-кредитным организациям при условии, что банк ведет политику постоянного контроля каждого этапа операции. Предварительный контроль кредитной сделки позволяет из поданных заявлений выбрать лиц, наиболее кредитоспособных. Текущий контроль выполняют для проверки кредитной истории, предоставленных заемщиком сведений и документов, анализа рисков.

Последующий банковский контроль и управление кредитным процессом выполняется уже после получения клиентом средств и выполняется до окончания действия договора. Включает этапы по контролю за движением кредитных средств и неизменном финансовом благополучии клиента, по опеке о залоговом имуществе и своевременности проведения платежей. Эффективное управление кредитным процессом заключается в охране кредитного портфеля.

Кредитная политика в работе с юридическими лицами

Банковская кредитная политика в работе с юридическими лицами подразумевает плодотворное долгосрочное сотрудничество в связи с формированием хорошего кредитного портфеля с минимальными рисками. Отобранным по ряду критериев юридическим лицам будут предложены интересные с точки зрения минимизации затрат условия сотрудничества.

Оценке стабильности юридического лица подлежат факторы чистоты ведения бухгалтерии, доходности бизнеса и его стратегической устойчивости в сложные кризисные времена, наличие собственного капитала и имущества, которое может быть предложено в качестве обеспечения кредитных обязательств.

Кредитная политика в отношении физических лиц

Кредитованием физических лиц занимаются все финансовые учреждения, получившие разрешение на выполнение кредитных операций. Учитывая кредитную политику конкретного банка, финансовые аналитики рассчитывают доходные программы, предлагаемые клиентам в качестве кредитных продуктов. Кредитная политика в отношении физических лиц включает специализированные долгосрочные предложения ( , ), индивидуальные кредиты (целевые, льготные), открытие краткосрочных кредитных линий в рамках финансовых возможностей клиентов ().

Кредитной политикой вводят ограничения для заемщиков по возрасту, наличию постоянного дохода и стажа работы, прочим критериям. При оценке фактора платежеспособности проводят анализ кредитной истории, также учитывают наличие денежных остатков на счетах клиентов на конец месяца.

Сущность кредитной политики банка

Сущность кредитной политики банка заключается в совокупности мероприятий, нацеленных на создание таких кредитно-инвестиционных предложений и продуктов, которые позволят минимизировать рискованность операций и получить высокую долю доходности. Практически полную безрисковость дают обеспеченные залогом кредиты, выданные в национальной валюте в условиях экономической стабильности страны.

Однако всегда важно еще и анализировать внешнеэкономические факторы влияния, как нестабильность валют, кризисные факторы, ведущие к неустойчивости. Тогда целесообразно вводить политику ограничения кредитования. Цель кредитной политики заключается в просчете желательной и эффективной для кредитования суммы средств и трат, которыми следует пренебречь.

Содержание кредитной политики банка - индивидуальный вопрос, связанный напрямую с поставленными целями и выбранной кредитной политикой. Стратегия и тактика банковских решений в области кредитования определяет суть политики конкретного учреждения. Первоочередную стратегическую роль здесь играет приоритетное направление развития. Ряд финансовых учреждений предпочитают развиваться в одном направлении, как автокредитование или кредитование сельскохозяйственного сектора, к примеру, другие ставят целью обеспечение услугами всей кредитной отрасли.

Тактика включает весь инструментарий и методы выполнения поставленных целей, учитывая формирование правил, ставок, условий. Немаловажные факторы: квалификация и усердие персонала во избежание ошибок и принятия нерациональных решений.

Совет от Сравни.ру: Кредитная политика банка - это универсальный инструмент, от правильности использования которого зависит общий финансовый результат работы конкретного учреждения. Если в одном из банков вам оформили займ, несмотря на испорченную кредитную историю, значит, политика учреждения предусматривает возможность пойти на такой риск. Если отдельный банк занимается исключительно долгосрочным ипотечным кредитованием, значит, такие положения сформулированы в документе о его кредитной политике. К сожалению, основные принципы работы тех или иных банков скрыты от физических и юридических лиц семью печатями. Поэтому потенциальным заемщикам часто приходится самостоятельно определять, на что действительно способна та или иная кредитная организация.

Бороухин Д. С., Царева С. В., Гапоненкова Н. Б., Мотина Т. Н., Бреславец И. Н., Беспалова С. В., Дрождинина А. И., Скотаренко О. В., Смирнов А. В., Рапницкая Н. М., Кибиткин А. И.,

4.1. Кредитная политика коммерческого банка и порядок предоставления кредита

Кредитная политика коммерческого банка

Кредитная политика коммерческого банка определяет стандарты, параметры и процедуры, которыми руководствуются его персонал в своей деятельности по оформлению, предоставлению и управлению кредитами.

Кредитная политика является важнейшим аспектом функционирования банка, определяющим его развитие и будущее финансовое состояние. Формирование оптимальной кредитной политики представляет собой сложную многоплановую задачу, решение которой лежит в плоскости использования современных концепций анализа банковской деятельности и применения эффективного инструментария.

Кредитная политика разрабатывается коммерческими банками в целях совершенствования практики кредитования, обеспечения возвратности банковских ссуд и устранения риска потерь банками.

Разрабатывая кредитную политику коммерческие банки должны учитывать макроэкономические, региональные и внутрибанковские факторы (табл. 4.1).

Таблица 4.1

Факторы, определяющие кредитную политику коммерческого банка

Для этого используются различные финансовые показатели:

Абсолютные (размер выданных банком кредитов в целом и их определенного вида, величина просроченных и списанных кредитов);

Относительные (доля кредитов определенного качества, доходность кредитов, коэффициенты ликвидности и т.д.).

Индикатором активности банка в реальном секторе экономики может служить также показатель соотношения активов, вложенных в нефинансовый сектор экономики, к общему объему банковских активов.

Кредитная политика коммерческого банка определяет стандарты, параметры и процедуры, которыми руководствуются его персонал в своей деятельности по оформлению, предоставлению и управлению.

Коммерческие банки разрабатывают общие принципы кредитной политики, (меморандум), формируют ее главную цель и основные направления кредитования. Банки заинтересованы в недопущении риска, адекватной оценке кредитоспособности заемщика, получении оптимальной прибыли, формировании качественного кредитного портфеля.

Кредитная политика связана с управлением кредитами, от момента принятия решения по выдаче кредита до полного возврата ссуды в банк. Кредитная политика определяет стандарты и параметры, которыми руководствуются банковские работники, отвечающие за представление и оформление кредитов и управления ими. Разумная кредитная политика подчеркивает правильные действия совета директоров и кредитного персонала в разработке кредитной стратегии и тактики и развитии кредитных отношений. Четкая кредитная политика банка является основой управления кредитным риском.

Обеспечение эффективного функционирования коммерческих банков в современных условиях требует взвешенного подхода к выработке и реализации принимаемых управленческих решений в сфере кредитной политики, экономически грамотного управления ею. В связи с этим одним из важнейших условий успешного управления кредитным портфелем коммерческого банка в большинстве развитых стран Запада считается умение проводить эффективно и регулярно процедуры планирования кредитной деятельности с учетом всей системы управления: планирования, организации, анализа, контроля и регулирования.

Кредитная политика обычно оформляется документально и включает в себя положения, регламентирующие предварительную работу по выдаче кредита, а также процесс кредитования.

Кредитная политика должна создавать необходимые предпосылки эффективной работы персонала кредитного подразделения банка, объединять и организовывать его усилия для достижения установленных целей, уменьшать вероятность ошибок в принятии решений.

В кредитной политике должны быть регламентированы основные направления работы банка и методически изложены следующие разделы:

Структура кредитного портфеля и его диверсификация;

Процедуры выдачи и погашения кредита;

Анализ кредитоспособности заемщика (в том числе залоговой политики банка);

Указания по устранению (минимизации) кредитных рисков;

Указания по мониторингу проблемных кредитов;

Положение, в котором регламентированы полномочия, ответственность работников банка в области кредитования.

Таблица 4.2

Элементы кредитной политики

Этапы кредитования	Регламентируемые параметры и процедуры
1. Предварительная работа по предоставлению кредитов	Состав будущих заемщиков; Виды кредитов; Количественные пределы кредитования; Стандарты оценки кредитоспособности заемщиков; Стандарты оценки ссуд; Процентные ставки; Методы обеспечения возвратности кредита; Контроль за соблюдением процедуры подготовки выдачи кредита.
2. Оформление кредита	Формы документов; Технологическая процедура выдачи кредита; Контроль за правильностью оформления кредита.
3. Управление кредитом	Порядок управления кредитным портфелем; Контроль за исполнением кредитных договоров; Условия продления или возобновления просроченных кредитов; Порядок покрытия убытков; Контроль за управлением кредитом

В пределах нормативных ограничений, установленных Банком России, коммерческий банк самостоятельно определяет круг будущих заемщиков, виды кредитов, формирует ссудный портфель и устанавливает процентные ставки, исходя из соображений выгодности.

Повышение доходности кредитных операций и снижение риска по ним это две противоположные цели. Как и во всех сферах финансовой деятельности, где наибольшие доходы инвесторам приносят операции с повышенным риском, повышенный процент за кредит является «платой за риск» в банковском деле. При формировании ссудного портфеля банк должен придерживаться общих для всех инвесторов принципов - сочетать высокодоходные и достаточно рискованные вложения с менее доходными, но менее и рискованными направлениями кредитования.

Диверсификация ссудного портфеля означает распределение, рассеивание кредитного риска по нескольким направлениям. Банки должны ограничивать кредитование одного или нескольких крупных заемщиков либо предоставление крупного кредита группе взаимосвязанных заемщиков. Соблюдение нормативов кредитных рисков, содержащихся в Инструкции «Об обязательных нормативах банков» от 16.01.2004 г. № 110-И очень важно для снижения кредитного риска. Согласно этой инструкции, крупным считается кредит, превышающий 5 % размера капитала банка. Максимальный размер кредита (включая учетно-вексельный), предоставленного одному заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков определен нормативом Н6 (не более 25 % размера капитала банка), общая величина крупных кредитов не должна превышать капитал банка более чем в 10 раз (согласно нормативу Н7). Нормативы Н9и Н10 определяют соответственно максимальный размер кредита банка своему акционеру (пайщику) и своим инсайдерам.

Правило диверсификации ссудного портфеля:выдавать ссуды различным предприятиям из различных отраслей экономики меньшими суммами на более короткий срок и большему числу заемщиков. Как дополнительное условие снижения риска должна применяться диверсификация обеспечения возврата кредитов на основе сочетания различных способов обеспечения возврата ссуд - залога, гарантий, поручительств, страхования.

Соблюдение этих правил позволяет компенсировать возможные потери по одним кредитным сделкам выгодами от других.

Процентная политикаявляется важной частью учетно-ссудной политики в целом. Проценты, полученные от предоставления кредитов, составляют важнейшую часть доходов банка. Уровень процентных ставок по кредитам зависит от ряда факторов, общих и частных:

Уровень инфляции в стране (для рублевых кредитов);

Ставка рефинансирования ЦБ РФ, играющая роль официальной «цены денег» на кредитном рынке;

Средняя процентная ставка по межбанковскому кредиту;

Средняя процентная ставка банка по депозитам;

Структура кредитных ресурсов банка: чем выше доля «дорогих» ресурсов в пассивах банка, тем дороже выдаваемый кредит;

Спрос на кредит, который связан с настроениями инвесторов осуществлять вложения в реальный сектор экономики, с уровнем доходности других способов инвестиций (например, вложений в валюту, ценные бумаги);

Назначение и условия ссуды, степень риска.

Таким образом, назначая плату за кредит, банк учитывает ситуацию на рынке кредитных ресурсов и индивидуальные обстоятельства кредитной сделки, риск, срок кредитования, способ предоставления ссуды, обеспеченность возврата. Например, старым клиентам с хорошей кредитной историей банк может предоставлять льготные ссуды по ставке ниже ставки рефинансирования или ниже средневзвешенной ставки по кредитам в данном банке.

Выбор методов оценки кредито- и платежеспособности потенциальных заемщиков также определяется самим банком. При кредитовании банки осуществляют дифференцированный подход к заемщикам, учитывая их кредитоспособность - способность вовремя расплатиться по ссудным обязательствам перед банком. Кредитоспособность заемщика анализируется банком для решения вопроса об условиях кредитования. Анализ проводится на основе данных кредитной истории заемщика, которые банк может получить из межбанковской информационной системы или использовать свои собственные наблюдения, если заемщик уже пользовался кредитами данного банка. В любом случае банк проверяет кредитоспособность фирмы или банка-заемщика по данным их бухгалтерской отчетности на несколько отчетных дат, существуют также методы определения кредитоспособности граждан на основе сведений об их доходах.

При выдаче учетно-вексельных кредитов банк проверяет качество векселя, его соответствие требованиям Положения о переводном и простом векселе, наличие всех обязательных реквизитов, непрерывность цепочки индоссаментов и т.п. Проверяется также финансовое положение (платежеспособность) предъявителя векселя и должника по нему (в зависимости от формы учетного кредита). При векселедательском кредите особое внимание должно уделяться векселедателю, при предъявительском - предъявителю. Для этого анализируются данные балансов по методике, принятой в банке для оценки кредитного риска. Банк устанавливает предельную сумму учтенных векселей для каждого заемщика (лимит учетного кредита).

Выбор форм обеспечения возвратности кредита - дело самого банка. Надежные клиенты, имеющие продолжительные отношения с банком, могут получить бланковый кредит - кредит без обеспечения, единственной гарантией возврата которого является кредитный договор и честные намерения заемщика.

Банк разрабатывает и утверждает соответствующие внутренние документы, определяющие:

Его политику по размещению (предоставлению) средств, а также учетную политику и подходы к ее реализации;

Процедуры принятия решений по размещению банком денежных средств;

Распределение функций и полномочий между внутренними подразделениями и должностными лицами банка, включая внутренние правила размещения средств, в том числе правила кредитования клиентов банка.

Основными элементами кредитной политики коммерческого банка являются: район деятельности (географическая направленность), виды кредита и выбор отрасли (клиентуры), приемлемое обеспечение и кредитоспособность, сроки погашения ссуды и взаимосвязь их с риском и ликвидностью банка, превышение максимального предела кредитования, компенсационный остаток на счете, обязательство банка в предоставлении ссуды заемщикам, величина кредитного портфеля.

1. Кредитная политика коммерческих банков складывается из следующих составных элементов, которые раскрывают содержание банковского менеджмента.

2. Цель банка по формированию кредитного портфеля (виды кредитов, сроки погашения, объем кредита, качество кредитов).

3. Полномочия кредитного комитета (работников) на предмет определения максимальной суммы и видов кредита.

4. Обязанности сотрудников и их право по предоставлению информации, проверке, оценке и по принятию решений по кредитным заявкам клиентов.

5. Набор необходимой документации для кредитного процесса (финансовая отчетность, договоры, гарантии, залог, обязательство и т.д.).

6. Правила приема, оценки и реализации кредитного обеспечения. Описание политики процентных ставок, установление ставки и комиссии, условий погашения кредитов;

7. Описание стандартов качества кредитов, максимального размера кредитных вложений, выявление и анализ проблемных кредитов.

Кредитная политика банка определяется такими факторами как, наличие собственного капитала, качество активов, уровень доходности банка, общее состояние экономики, спрос и предложение кредитных ресурсов.

Методология формирования кредитной политики банка предполагает формулирование основных принципов, используемых для решения рассматриваемой проблемы. Первый из них определяется необходимостью учета многовекового опыта западной банковской системы. Здесь речь идет в первую очередь об использовании эффективных механизмов управления банковской деятельностью в условиях кризиса, высоких финансовых рисков и неопределенности. Второй заключается в необходимости адаптации этих механизмов к российской экономике переходного периода, специфика которого заключается в «хроническом» кризисе финансовой системы страны, в становлении банковского сектора в условиях длительного неустойчивого состояния народного хозяйства и падения производства.

Указанные принципы должны применяться сбалансировано, т.е. при разработке кредитной политики необходимо достигнуть рационального сочетания преемственности имеющегося опыта и элементов новаторства, отражающего реалии российской экономики.

Рассмотрим некоторые определения, необходимые для анализа кредитной политики. Прежде чем определить понятие «кредитная политика», необходимо уточнить такие термины, как «кредит», «политика», «кредитные операции».

Кредит или ссудный капитал - это совокупность денежных средств, передаваемых на возвратной основе юридическому или физическому лицу во временное пользование за плату в виде процента. Основными принципами кредита являются: возвратность, срочность, платность, обеспеченность и целевой характер.

Политика (от греч. politike - искусство управления государством) - образ действий какого-либо субъекта (в нашем случае это коммерческий банк), направленных на достижение определенных целей. Такими целями в данном случае могут являться: создание условий для эффективного размещения привлеченных средств, обеспечение стабильного роста прибыли, увеличение собственного капитала банка и т.д.

Употребляя термин «кредитные операции», следует, прежде всего, различать кредитные операции в широком и узком смысле этого понятия.

В широком смысле кредитные операции- это деятельность, в результате которой формируются взаимоотношения кредитора и заемщика по предоставлению финансовых средств. При этом неважно, кто из партнеров (банк или клиент) оказывается в роли кредитора. Банковские кредитные операции подразделяются на две большие группы: активные(банк является кредитором) и пассивные(банк является заемщиком).

Кредитные операции в узком смысле- это активные банковские операции их называют также «кредитно-инвестиционные операции». Различие в употреблении этих терминов обычно выявляется по контексту. Однако в ряде случаев (например, для сберегательных банков) кредитно-инвестиционную деятельность невозможно отделить от общей кредитной политики (т.е. ее необходимо рассматривать с учетом пассивных операций).

Существуют понятия «кредитный потенциал» и «кредитный ресурс».

Кредитный потенциал банка оценивается, с одной стороны, совокупностью денежных средств, которыми располагает кредитное учреждение, с другой - теми нематериальными активами, которыми оно владеет. Это может быть: квалифицированный персонал кредитных подразделений; оптимальные, для данных экономических условий, формы и методы кредитной работы; опыт кредитования и инвестирования; информационные и другие банковские технологии в области кредитования и т.п.

Кредитный ресурс банка составляет собственно объем денежных средств, который банк направил или планирует направить в операции кредитования.

Кредитная политика - это совокупность активных и пассивных банковских операций, рассматриваемых на определенную перспективу, обеспечивающих банку достижение намеченных целей и позволяющих решить задачу оптимального распределения кредитного ресурса в условиях реально имеющихся ограничений (обязательные нормативы Банка России и фактический объем средств к размещению).

Классик теории управления банковскими финансами Джозеф Ф. Синки мл.: дает следующее определение: «Кредитная политика (Loanpolicy) - документально оформленная схема организации и контроля кредитной деятельности банка». Обычно этот документ освещает следующие компоненты кредитной политики:

Общие правила предоставления кредитов;

Классификация кредитов;

Конкретные направления кредитной политики;

Контроль качества;

Кредитные комитеты.

Для банков первоочередным моментом при разработке кредитной политики является ясное понимание глобальных тенденций общественного развития и своей роли (миссии) в этом развитии. Миссия - это то, к чему данный банк призван и может совершить за все время своего существования на выбранном поприще финансовой деятельности. Это то, что, в конечном счете, определяет лицо банка и отличает его от других финансово-кредитных институтов. На основе сформулированной миссии разрабатываются концепции его развития (на более короткий интервал времени), в рамках действующей концепции - цели и задачиразвития. Затем осуществляется выбор стратегий банковского функционирования как способов реализации этих целей и задач. При этом под банковской стратегиейпонимается набор возможных вариантов кредитных операций, а множество стратегий, ориентированных на решение конкретных целей и задач образует кредитную политикубанка.

В процессе разработки концепции развития банка (обычно на 3-5 лет) принимают во внимание:

Исторический опыт банка, который с учетом особенностей текущего момента позволяет находить «новые решения, как хорошо забытые старые»;

Государственная политика, которая может оказывать существенную поддержку банку, как материальную (например, путем участия государства в уставном капитале или предоставления льготных кредитов), так и нематериальную (так называемыйgoodwill). В результате повышается надежность банка, так как государство выступает гарантом возврата вложений населения;

Экономическое состояние народного хозяйства страны, которое может быть благоприятным или неблагоприятным для банковской системы;

Маркетинг банковских услуг, который позволяет сконцентрировать усилия на наиболее перспективных направлениях развития банка.

Три последних фактора являются взаимосвязанными и формируют внешнюю экономическую среду функционирования банка.

Кредитная политика банка является частью его общей стратегии развития. Основным стержнем банковской стратегии является прогнозирование разумных альтернатив его развития. При этом следует исходить из того, что, во-первых, банк - это фирма, деятельность которой связана с повышенными рисками, ибо она функционирует в условиях неопределенности. Во-вторых, банк - это фирма, стремящаяся к повышению своей доходности. Из этого вытекает, что двумя основными факторами, оказывающими влияние на стратегию развития банка и его кредитную политику, являются неопределенность и доходность.

В сфере кредитной политики банки сталкиваются с тремя основными видами рисков:

Кредитным риском;

Риском ликвидности;

Процентным риском.

Процентный риск наиболее высок в периоды с неустойчивой процентной ставкой, когда он становится повседневным банковским риском. В условиях относительно стабильной экономики наиболее опасным является кредитный риск - именно он является главным виновником краха кредитных учреждений в странах с развитым рынком.

Исследование причин банковских банкротств, проведенное в США, содержит вывод, что низкое качество активов, отсутствие своевременного выявления проблемных кредитов стали главными причинами большинства банкротств.

Различные виды риска являются взаимосвязанными: высокий процентный риск (неожиданное изменение ставок) и обусловленная им финансовая нестабильность хозяйственных агентов может по цепочке спровоцировать высокий кредитный риск (большую вероятность невозврата кредитов) и риск ликвидности (отсутствие у банка необходимых средств для выполнения обязательств).

Рассмотрим наиболее значимые механизмы управления активами и пассивами банка - собственно инструментарий формирования кредитной политики.

Одним из важнейших механизмов является управление гэпом. Он основывается на понятии спрэд (англ. spread- размах, разрыв). Спрэд - это разность между кредитной и депозитной ставками, количеством ссужаемых и привлеченных средств, величина которого определяет доход банка. Гэп - более узкое понятие, принятое в банковской практике и относящееся лишь к определенному виду активов и пассивов. Согласно определению, гэп (англ. gap - разрыв, разница, пролом, промежуток) - это разность между величиной активов и пассивов, чувствительных к изменению ставки процента и предназначенных переоценке или погашению к рассматриваемому фиксированному сроку.

Деление на чувствительные к изменению ставки процента активы и пассивы достаточно условно. Обычно к чувствительным активамотносятся: выданные кредиты (в рублях и инвалюте), государственные ценные бумаги различных видов, доходы будущих периодов и т.д. К нечувствительным активам - средства, находящиеся в расчетах, здания, сооружения, хозяйственный инвентарь и т.д. Чувствительные пассивы представляют, собой средства, полученные в результате расчетов с другими банками (привлечение кредита в инвалюте и рублях); вклады и остатки на счетах физических и юридических лиц. Нечувствительные пассивы - это главным образом различные фонды (уставный, резервный, развития и т.п.).

Соотношение этих видов активов и пассивов играет существенную роль в формировании банковского дохода при изменении ставки процента.

В теории банковского дела формулируется основной принцип управления гэпом: изменение процентного дохода, получаемого при заданном сочетании активов и пассивов в результате изменения ставки процента, является разностной величиной и зависит от величины гэпа, который, также является разностной переменной.

При нулевомгэпе изменение ставки процента не влияет на получаемый доход (в этом случае он определяется запланированным спрэдом и величиной пассивов и активов). Таким образом, осуществляется микрохеджированиеот процентного риска (в отличие от макрохеджирования, которое включает в себя не отдельные виды активов и пассивов, а весь портфель).

В случае ненулевого гэпа банком осуществляется игра либо на понижение ставки (позиция «медведя» при негативном гэпе), либо на ее повышение (позиция «быка» при позитивном гэпе). Если изменение ставки процента оказалось противоположным ожидаемому, то при ненулевом гэпе возникают потери (альтернативные убытки), которые уменьшают собственный капитал банка.

Если в период инфляции и роста процентной ставки целесообразна структура пассивов и активов, которая дает позитивный гэп, то в условиях снижения темпов инфляции и уменьшения процентной ставки необходим негативный гэп.

При использовании в банковской практике данного финансового инструмента важно установление не только негативной или позитивной позиции гэпа, но и его абсолютной величины. Ввиду того что необходимым является поддержание сложного равновесия между абсолютными величинами доходов и приростной составляющей, обусловленной гэпом и изменением ставки процента, этот механизм называется в работах Дж.Ф. Синки мл. «гэпнастикой».

Другим механизмом кредитной политики является механизм управления ставкой процента.

Важную роль при установлении уровня ставки процента играет учет в ней различных рисков (невозврата кредита, процентного и т.д.). В условиях нестабильной экономики и инфляции важнейшим риском является инфляционный, который подразделяется на риск ожидаемой инфляции и риск неожиданной инфляции (собственно процентный риск).

Зависимость между номинальной рыночной ставкой процента k , темпом инфляции х и реальной ставкой процента r выражается следующим произведением:

(l + k) = (l + r).(l + x). (4.1)

Если величины r и х невелики, можно пользоваться приближенной формулой:

к = r + x. (4.2)

При практических расчетах обычно используется формула (4.2), поэтому для описания структуры ставки процента используют аддитивную (линейную) модель, учитывающую различные риски путем сложения соответствующих переменных (индексов).

Кредитный портфель один из основных элементов кредитной политики. Он оказывает важнейшее влияние, как на экономику региона, так и на деятельность самих банков. В частности, определяет возможность коммерческих банков увеличивать массу денег в обращении, как на уровне государства, так и в регионе путем предоставления кредитов предприятиям и населению и по цепочке технологических связей воздействует на рост производства.

Прежде всего, кредитный портфель определяет количественные границы кредитной политики банка (лимиты, контрольные цифры кредитования), и, таким образом, ограничивает возможности банка проводить кредитные операции.

В условиях распределительной системы хозяйствования термин «кредитный портфель» практически не использовался, применялось лишь понятие «кредитные вложения». Для целей исследования сущности кредитного портфеля необходимо, прежде всего, обратиться к исходному понятию.

«Портфель - это совокупность, набор, запас определенных материальных, финансовых, идейных или других параметров, дающих возможность или представление о характере, направлении, объеме деятельности, перспективах, рыночной нише компании, банка, организации» . Особенностью понятия «портфель» является его совокупный, объединяющий характер. Портфель - совокупность чего-либо, широкое понятие, применяющееся во всех сферах экономики, которое позволяет судить об объеме деятельности, экономических перспективах, месте на рынке и т.д.

Дальнейшее исследование предполагает выявление специфики банковского кредитного портфеля. Специфика банковского кредитного портфеля определяется, с одной стороны, сущностью кредитных операций, а с другой стороны, целью банковской деятельности. Рассмотрим с этих позиций трактовки кредитного портфеля, содержащиеся в трудах российских, а также западных экономистов.

Таблица 4.3

Трактовка сущности кредитного портфеля

	Источник	Определение	Особенности
Первая группа определений
	Долан Э.Дж., Кэмпбелл К.Д., Кэмпбелл Р. Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика / Э.Дж. Долан, К.Д. Кэмпбелл, Р.Дж. Кэмпбелл. - СПб., 2000. - С.88	Портфель - совокупность банковских активов и пассивов	Подчеркнуто понятие портфеля как широкой совокупности, включающей в себя весь актив и пассив баланса банка
	Цисарь, И.Ф., Чистов, В.Л., Лукъянов, А.И. Оптимизация финансовых портфелей банков, страховых компаний, пенсионных фондов. - М.: Дело. 2001. - С.16.	Портфели - это списки заключенных, действующих контрактов по привлечению и размещению ресурсов	Подчеркнуто понятие портфеля как широкой совокупности, базирующейся на операциях по привлечению и размещению средств банка
	Синки, Дж.Ф. Управление финансами в коммерческих банках. Пер. с англ. / Под ред. Р.Я. Левиты. - М.: Gatalaxy, 2000. - С.10.	Портфель - совокупность финансовых активов. Коммерческий банк может быть представлен как портфель доходных активов, преимущественно кредитов	Подчеркнуто понятие портфеля как совокупности финансовых активов, в том числе кредитов
Вторая группа определений
	Управление деятельностью коммерческого банка / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Юристъ, 2005. - С. 447.	Кредитный портфель - некое собрание кредитов того или иного банка	Понятие рассматривается как совокупность, включающая в себя ссудные операции. При этом не подчеркивается классифицированный характер совокупности
	Управление банковским кредитным риском / С.Н. Кабушкин. - М.: Новое знание, 2005. - С. 184	Кредитный портфель коммерческого банка - совокупность требований банка по представленным кредитам
	Банковское дело. / Под ред. Г.Г. Коробо- вой. - М.: Экономист, 2005. - С. 696.	Кредитный портфель - это результат деятельности банка по предоставлению кредитов, который включает в себя совокупность всех выданных банком кредитов за определенный период времени
Третья группа определений
	Панова, Г.С. Кредитная политика коммерческого банка / Г.С. Панова. - М.: ИКЦ «ДИС», 2001. - С. 169.	Кредитный портфель - совокупный объем кредитных вложений банка, то есть характеристика структуры и качества выданных ссуд, классифицированных по важнейшим критериям	Портфель трактуется как классифицированная совокупность ссуд. Обозначаются критерии классификации понятия, а также методы классификации составляющих кредитного портфеля по группам риска
	Ермаков, С.Л. Работа коммерческого банка по кредитованию заемщиков / С.Л. Ермаков. - М.: Алес, 2000. - С. 76	Совокупность требований банка по кредитам, которые классифицированы на основе критериев, связанных с различными факторами кредитного риска

Общим для представленных определений является трактовка понятия как некой совокупности. Различия заключаются в количестве и природе элементов совокупности. Необходимо отметить, что определения понятия «управление кредитным портфелем» в научной литературе отсутствует. Обычно раскрываются только этапы управления.

При этом под управлением в монографиях по менеджменту дается следующее определения: управление - это процесс планирования, организации, мотивации, контроля, необходимый для того, чтобы сформулировать и достичь целей организации.

Управление кредитным портфелем имеет несколько этапов:

Выбор критериев оценки качества отдельно взятой ссуды;

Определение основных групп ссуд с указанием связанных с ними процентов риска;

Оценка каждой выданной банком ссуды, исходя из избранных критериев, то есть отнесение её к соответствующей группе;

Определение структуры кредитного портфеля в разрезе классифицированных ссуд;

Оценка качества кредитного портфеля в целом; анализ факторов, оказывающих влияние на изменение структуры кредитного портфеля в динамике;

Определение суммы резервного фонда, адекватного совокупному риску кредитного портфеля банка; разработка мер по улучшению качества кредитного портфеля.

Управление кредитным портфелем включает такие элементы, как:

Стандарты формирования кредитным портфелем (правила принятия рисков, лимиты кредитования, приоритеты для формирования кредитного портфеля);

Кредитный мониторинг и контроль качества кредитного портфеля.

Анализ отечественной и зарубежной литературы показывает, что большинство специалистов и исследователей сводят управление кредитным портфелем к контролю и регулированию качества уже выданных (исполненных кредитов). И в этом смысле, управление кредитным портфелем выступает как часть управления кредитным риском.

Такое понимание управления кредитным портфелем не отражает полностью сути понятия «управления», раскрытого в вышеприведенных определениях, не соответствует современному этапу развития кредитного дела, является чрезмерно суженным и упрощенным, требует своего расширения и углубления.

Во-первых, управлять - это значит активно воздействовать, что подразумевает необходимость реализации всех функций управленческой деятельности: анализа, планирования, организации, контроля и регулирования.

Во-вторых, понятие «управление кредитным портфелем» подразумевает наличие определенных целей кредитного портфеля и направлено на обеспечение эффективного их достижения. Естественно при этом необходимо полагать, что целью управления кредитным портфелем является достижение некого оптимального состояния (оптимальный кредитный портфель).

В-третьих, кредитный портфель является «вершиной» кредитной деятельности, и кредитный портфель нельзя сводить к простой совокупности кредитов, так как кредиты могут взаимодействовать, вследствие чего кредитный портфель характеризуется не только совокупным риском, но и чисто портфельным риском.

В-четвертых, для достижения оптимального кредитного портфеля требуется выделить объект (объем, структура, качество) и соответствующий ему метод управления.

В-пятых, необходимо раскрыть все элементы системы управления: планирование, организация, анализ, контроль, регулирование, создание резервов на возможные потери по ссудам.

Таким образом, управление кредитным портфелем можно определить как целенаправленные действия соответствующих подразделений банка по анализу, планированию, организации, контролю и регулированию, направленные на обеспечение оптимального кредитного портфеля с позиции риска, доходности и ликвидности, и формирование резервов, достаточных для устойчивого функционирования коммерческого банка.

Рассмотрим более подробно содержание основных элементов системы управления кредитным портфелем.

Планирование. Процесс планирования включает в себя:

Определение долгосрочных и краткосрочных целей формирования и поддержания оптимального кредитного портфеля;

Определение приоритетов формирования кредитного портфеля;

Выбор показателей, характеризующих оптимальный кредитный портфель;

Правила принятия рисков;

Определение лимитов и контрольных показателей;

мвыбор кредитных инструментов;

Определение информационной базы для оценки кредитоспособности заемщиков, качества кредитного портфеля и т.д.;

Определение правил и способов оценки качества кредитного портфеля;

Определение необходимых резервов;

Определение, разработка и выбор методов (конкретных инструментов) управления качеством портфеля.

Как уже отмечалось, глобальной целью является формирование оптимального кредитного портфеля и удержание его в оптимальном состоянии. К целям можно отнести и значения основных показателей, характеризующих конкретную «конструкцию» оптимального кредитного портфеля, которых надо достичь или удержать в рамках определенных границ. Естественно, в качестве целей необходимо выбирать, например, следующие показатели:

Объем кредитов;

Структура портфеля по риску, доходности, ликвидности;

Структура портфеля по кредитным инструментам, срокам и отраслям;

Значения коэффициентов, характеризующих качество портфеля и т.д.

Естественно также, что эти цели возможно достичь только через достижение целей отдельных кредитов, к которым можно отнести, например:

Величину рисков отдельных кредитов;

Доходность отдельных кредитов;

мструктуру отдельных кредитов и т.д.

Также несомненно, что достижение целей отдельных кредитов возможно только тогда, когда достигаются цели отдельных этапов кредитования, к которым можно отнести, к примеру:

Неукоснительное выполнение всех правил и процедур при оценке кредитоспособности заемщика;

Соблюдение всех правил оформления кредитных договоров;

Проведение своевременного контроля за уплатой процентов и погашения основного долга заемщика и т.д. по всем этапам кредитного процесса.

Определение приоритетов формирования портфеля, в основном, заключается в выявлении тех отраслей, которые имеют более низкий профиль риска по сравнению со средним, а также отраслей, в которых банк может получить более высокую доходность по кредитованию и специализированному финансированию. Одновременно, как правило, определяются и отрасли с недопустимо высоким уровнем риска, в которых банку следует ограничить объемы кредитования.

Правила принятия рисков определяют правила, позволяющие минимизировать риск, и в рамках этого ограничения, насколько возможно, максимизировать доходность.

Установление лимитов кредитования представляет собой один из способов диверсификации портфеля и позволяет избежать потерь от необдуманной концентрации любого вида риска и тем самым обеспечить стабильную прибыль. Обычно выделяют: отраслевые лимиты, лимиты по странам, лимиты по заемщикам, лимиты по видам валюты, срокам погашения и типу обеспечения. Лимиты могут устанавливаться в виде нормативов или абсолютных предельных величин. В качестве базы при расчете норматива может использоваться объем собственного капитала банка или размер кредитного портфеля и некоторые другие показатели. Обычно стадии определения лимитов и выставления приоритетов формирования портфеля предшествует стадия анализа рисков и возможностей во внешней среде и внутренней среде.

Разработка (определение) способа оценки качества кредитного портфеля обычно включает решение следующих вопросов:

Выбор критериев для оценки качества ссуд, составляющих кредитный портфель;

Разработка определенного метода оценки качества ссуд (процедура кредитного анализа) на основе выбранных критериев;

Разработку методов накопления статистической информации по банку для определения процента риска для каждой группы классифицированных ссуд: доли просроченной задолженности и процентов списания ее за счет резерва банка в разрезе отдельных групп ссуд;

Разработку методов определения абсолютной величины кредитного риска в разрезе групп ссуд кредитного портфеля и совокупного риска по банку;

Определение методов расчета величины создаваемого резерва для покрытия возможных потерь по ссудам, источников отчисления в этот резерв;

Разработка способов и процедур оценки качества кредитного портфеля на основе финансовых коэффициентов и сегментации кредитного портфеля и т.д.

Следует отметить, что система управления любым объектом требует наличия инструментов управления, отражающих специфику объекта и предмета управления. Исходя из определенных целей и принципов формирования кредитного портфеля, особо важное место занимает в процессе планирования определение, разработка и выбор конкретных методик управления качеством кредитного портфеля.

Таким образом, после этапа планирования выстраивается иерархическая структура целей, которых надо эффективно достигать, соблюдая выработанные стандарты и применяя соответствующие выбранные инструменты и методы. Далее необходимо организовать деятельность по достижению целей кредитного портфеля.

Организация. Выполнение этой функции подразумевает определение организационных структур и персоналий, отвечающих за управление кредитным портфелем, их обязанности, полномочия, ответственность, должностные инструкции. Как правило, организационный этап затрагивает и организацию работ по отдельному кредиту и по кредитному портфелю в целом и включает следующее:

Распределение обязанностей и полномочий между соответствующими подразделениями банка, участвующими в той или иной мере в кредитном процессе;

мобеспечение определенных требований к составлению необходимых отчетных материалов и оформлению документации;

Порядок документооборота пи осуществлении кредитного процесса;

Информационное обеспечение;

Техническое обеспечение кредитного процесса.

Структурная организация кредитного процесса обычно включает в себя следующие отделы и подразделения банка: управление активно-пассивных операций, кредитный департамент, кредитные отделы, экономический отдел. Кроме того, в кредитном процессе активное участие принимают юридический, информационный отделы, отдел бюджетирования, отдел контроля ликвидности, служба безопасности банка. Руководители или ведущие специалисты указанных отделов и подразделений входят в состав Кредитного комитета банка, решающего и определяющего наряду с Правлением основные текущие задачи кредитного процесса.

Особое значение на данном этапе управления кредитным портфелем следует придавать организации документооборота в процессе кредитования, поскольку от хорошо отработанной и четко работающей схемы оформления, доставки и хранения соответствующей документации и информации во многом зависит успешность всех остальных этапов управления кредитным портфелем банка.

Документально оформляются Положения о соответствующих структурных подразделениях, реализующие те или иные функции в рамках кредитной деятельности. В них закрепляются стандарты и инструкции. Стандарты представляют собой документ, которым руководствуются все работники, осуществляющие данный вид деятельности в банке. В кредитных инструкциях схематично описывается последовательность взаимосвязанных шагов с указанием ответственных исполнителей и их полномочий.

Все основные Положения по организации кредитной работы непосредственно доносятся до конкретных исполнителей. Особое внимание должно уделяться организации работы по введению картотеки кредитной информации, которая является внутренней, хронологической и всеобъемлющей регистрацией взаимоотношений банка с клиентами.

Кредитный портфель оказывает влияние на процентную политику банка так, как его процентная ставка, - не только самим фактом платности его ресурсов, но и соотношением спроса и предложения на кредитные ресурсы. При устойчивом спросе на ссуды и относительно небольшой доле свободных ресурсов процентная ставка банка возрастает, в обратной ситуации она падает.

Одним из важных средств конкурентной борьбы является процентная политика банков на рынке привлечения и размещения ресурсов. Высокая доходность от вложенных и размещенных средств привлекает клиентов, а низкий уровень ставок по кредитам выступает основным стимулом к обращению клиентов в банк за денежными средствами. В связи с этим для оценки ценовой конкурентоспособности кредитных институтов, по отношению друг к другу возникает необходимость расчета паритета процентных ставок или коэффициента ценовой привлекательности банковской услуги.

В теории банковского дела кредитный портфель коммерческого банка определяется как разность между общей величиной мобилизованных в банке средств и резервом ликвидности. Резерв ликвидности банков подразделяется на первичный и вторичный. Первичный резерв ликвидности представляет собой главный источник ликвидности банка. Он состоит из абсолютно ликвидных активов, не приносящих дохода и имеющих нулевой или минимальный риск. Вторичный резерв ликвидности включает высоколиквидные активы с небольшим доходом, которые могут быть с минимальной задержкой по времени и незначительным риском потерь своей стоимости превращены в наличные деньги или средства платежа для погашения банком долговых обязательств.

Коммерческие банки стремятся создать минимальный резерв ликвидности и обеспечить максимальный кредитный портфель, исходя из своей надежности, ликвидности и прибыльности. В мировой практике оптимальным считается поддержание первичного резерва на уровне 5-10 %, вторичного резерва - 10-15 % от объема депозитов. Таким образом, общий резерв ликвидности составит 15-25 % от объема депозитов.

Основной задачей коммерческих банков является увеличение своего кредитного портфеля. На общий уровень кредитного портфеля банков оказывает влияние ряд как внешних, так и внутренних факторов.

К внешним факторам, определяющим кредитный портфель, относятся:

Норматив обязательных резервов в Банке России;

Режим пользования ими для поддержания текущей ликвидности.

К числу внутренних факторов, влияющих на кредитный портфель, относятся:

Размер собственного капитала банка;

Объем привлеченных средств;

Структура и стабильность депозитов.

Условия формирования кредитного портфеля коммерческих банков в целом являются сложными и противоречивыми. Состояние кредитного портфеля коммерческих банков определялось рядом факторов: глубоким кризисом нефинансового сектора экономики; жестким монетаристским курсом денежной политики, приведшей к чрезвычайно узкой денежной базе и - как следствие - к неплатежам, использованию денежных суррогатов; неэффективная структура сбережений населения, характеризующаяся большим объемом индивидуальных сбережений, сосредоточенным вне банковской системы.

Рассматривая структуру кредитного портфеля коммерческого банка, необходимо отметить, что все источники кредитного портфеля делятся на собственные и заемные. Исходя из принципа ликвидности, заемные средства коммерческого банка состоят из краткосрочных и долгосрочных.

Все средства кредитного портфеля делятся по степени их стабильности на:

Целиком стабильные средства: собственные средства; средства, депонированные на определенный срок; средства кредитов, полученных от других коммерческих банков;

Стабильные средства: все депонированные средства по предъявлении комитентов коммерческого банка;

Нестабильные средства: денежные средства, динамику которых трудно изучить.

Иногда коммерческие банки предоставляет определенную сумму кредита на более длительные сроки, чем срочность средств кредитного портфеля, так как депоненты используют их с различной динамикой. Этот процесс называют трансформацией кредитного портфеля. Она является одной из основных причин обострения проблемы ликвидности коммерческого банка.

Важнейшим показателем, определяющим кредитный портфель, является размер собственного капитала банка; к нему привязана основная масса обязательных экономических нормативов, содержащихся в инструкции от 16.01.2004 № 110-И «Об обязательных нормативах банков».

Непосредственное влияние на общий суммарный показатель выдачи ссуд оказывает норматив достаточности капитала (Н1). Ряд нормативов устанавливает ограничение на объем выданных кредитов в зависимости от величины собственного капитала банка.

В условиях становления банка назначение капитала состоит в создании материальной базы, необходимой кредитному учреждению для начала своей деятельности, а в условиях развития - ее расширении и модернизации, в дальнейшем эта функция капитала становится второстепенной, и на первый план выступают защитная (ограждение интересов вкладчиков, в случае ликвидации банка нейтрализация возможных потерь) и регулирующая (поддержание общего уровня банковской системы, необходимого дляее успешной деятельности) функции.

Основой кредитного портфеля банков являются привлеченные средства.

Одним из важнейших составляющих кредитного портфеля банков являются депозиты физических лиц. Значительному росту вкладов населения в банки должна способствовать система страхования вкладов. Однако, как показывает практика, в настоящее время необходимо увеличение суммы страхового покрытия.

Дальнейшее изменение внешних факторов (например, понижение норматива обязательных резервов) не приведет к повышению кредитного портфеля банков, так как для обязательных резервов используются «короткие» пассивы и применение данных средств в качестве кредитных ресурсов затруднено. Поэтому коммерческие банки должны воздействовать на внутренние факторы, определяющие кредитный портфель.

Следовательно, эффективность управления кредитным портфелем коммерческого банка достигается при соблюдении комплекса условий:

Обеспечивается необходимый минимум ликвидности;

Используется вся совокупность средств кредитного потенциала;

Достигается максимально высокая прибыль на кредитный потенциал.

Одним из важнейших результатов стратегического планирования и методики формирования кредитной политики является увеличение кредитного портфеля и повышение эффективности его использования. Банковский потенциал определяется, с одной стороны, совокупностью денежных средств, которыми располагает учреждение, а с другой - теми материальными и нематериальными активами, которыми оно владеет.

К нематериальным активам можно отнести:

Имя банка, его влияния и связи (goodwill) как на финансовых рынках, так и в регионе или в стране в целом;

Опыт работы с активами и пассивами;

Оптимальные формы и методы работы;

Передовые информационные и другие банковские технологии;

Объем знаний и навыков, соответствующий высокой квалификации руководителей, специалистов, работников и т.п.

Развитие кредитных операций коммерческих банков во многом определяется уровнем их кредитного портфеля, который имеет свойство проявлять асимметричную реакцию на положительные и отрицательные управленческие решения и воздействия внешней среды. Асимметричность проявляется в относительно высокой степени устойчивости к положительным, созидающим воздействиям, выражающейся в ослаблении реакции на них, в то время как негативные и разрушительные воздействия могут давать достаточно быстрый и ощутимый отрицательный эффект. Усилия, направленные на структурирование и поддержание эффективной деятельности банковской системы, всегда больше тех, которые вызывают ее разрушение, поэтому всегда легче нанести ущерб, чем добиться эквивалентного положительного эффекта.

Данное свойство кредитного портфеля является и функцией его абсолютной величины: большая величина обеспечивает повышенную устойчивость, однако требуются значительные усилия банка для каждой единицы ее прироста. Кредитный портфель меньшей величины позволяет обеспечить высокие темпы относительного прироста, но в максимальной степени подвержен влияниям негативных внешних и внутренних факторов.

Таким образом, кредитный портфель коммерческого банка является как доминирующим элементом кредитной политики коммерческого банка, так и основой методики ее формирования.

Порядок предоставления кредита

Стандартную технологическую процедуру выдачи кредита в банке можно представить следующим образом.

При положительном решении о предоставлении кредита составляется и подписывается кредитный договор, в котором отражаются условия предоставления и погашения кредита, сумма ссуды, порядок ее погашения, величина ссудного процента, сроки погашения кредита и выплаты процентов, права банка в области контроля выполнения кредитного договора. В качестве приложений к кредитному договору оформляются обязательства по залогу, гарантийные письма, поручительства, договоры страхования.

В ходе исполнения кредитного договора могут возникнуть непредвиденные проблемы, для решения которых необходимо изменить его условия. Изменения условий кредитования и переоформление ссуд может происходить как по инициативе заемщика, так и по инициативе банка. Под изменением условий договора по переоформленным ссудам понимается следующее:

Уменьшение в дополнительном соглашении процентной ставки, если первоначальным договором предусмотрена фиксированная ставка, либо изменение, не соответствующее условиям, содержащимся в первоначальном соглашении сторон, если первоначальным договором предусмотрена плавающая процентная ставка;

Продление в дополнительном соглашении срока предоставления кредита на период, больший по сравнению со сроком, указанным в первоначальном кредитном договоре;

Увеличение суммы предоставленного кредита относительно первоначальной;

Изменение, внесенное при переоформлении дополнительного соглашения, вследствие которого реально улучшается качество обеспечения ссудной задолженности по сравнению с первоначальными условиями.

Переоформление ссуды свидетельствует, прежде всего, о понижении ее качества и о повышении банковского риска.

Одно из условий, которое следует предусматривать при заключении кредитного договора, - это право банка расторгнуть кредитный договор досрочно в случае нарушения клиентом-заемщиком предусмотренных договором обязательств. Как правило, банк требует досрочного погашения ссуды или взыскивает ее в бесспорном порядке в случаях:

Несвоевременного представления в банк балансов и других форм отчетности или при полном отказе от их представления;

Выявления факта реализации заложенного имущества без согласия банка;

Выявления фактов, свидетельствующих о неудовлетворительном хранении заложенного имущества;

Несвоевременной уплате основного долга и процентов.

В то же время клиенту-заемщику может быть предоставлено договором право - в силу обоснованных причин - не использовать кредит (кредитную линию) полностью или частично. Что касается первоначально согласованной величины кредита (кредитной линии), в последующем она может быть также скорректирована сторонами. При досрочном погашении кредита или неполном его использовании заемщиком банк теряет часть своего процентного дохода.

Состояние кредитного портфеля должно находиться под постоянным контролем коммерческого банка. Центральный банк также контролирует его по данным ежемесячной и ежеквартальной отчетности, представляемой коммерческими банками в соответствии с Указанием Банка Россииот 12 ноября 2009 года № 2332-У «Оперечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации». Формы финансовой отчетности составлены в соответствии с требованиями Базельских принципов эффективного банковского надзора и содержат практически всю необходимую информацию для управления кредитным портфелем банка.

На основании форм отчетности, а также балансов и отчетов о прибылях и убытках можно анализировать структуру кредитного портфеля по категориям заемщиков, срокам погашения, контролировать эффективность учетно-ссудных операций банка.

В настоящее время выживают и развиваются только те банки, которые могут профессионально заниматься банковскими традиционными операциями. Основой профессионализма, прежде всего, является умение предвидеть и оценивать риски, а в кредитных операциях - это адекватная оценка кредитоспособности заемщика.

Помимо недостаточного профессионализма управляющих кредитным процессом, одной из причин, не позволяющих объективно оценивать кредитоспособность заемщика, является ограниченность информационной базы. Отсутствие кредитной истории у большинства заемщиков, осложняет работу по оценке их кредитоспособности. Другой причиной является то, что даже имеющаяся информация, вследствие использования многими организациями различных финансовых схем ухода из-под налогового «пресса», является искусственно искаженной и затрудняет правильную оценку кредитоспособности заемщиков.

Следует также добавить, что применяемые в настоящий момент и рекомендуемые способы оценки кредитоспособности опираются главным образом на анализ данных о заемщике в предшествующем периоде. В связи с этим, представляется целесообразным, использовать зарубежный опыт прогнозирования финансового состояния заемщика в предстоящем периоде с тем, чтобы принимать обоснованные решения о предоставлении ссуд.

Незнание отраслевой специфики и низкий уровень анализа кредитуемых отраслей, поверхностный финансовый анализ и неадекватная оценка кредитоспособности заемщиков, завышенная стоимость залога - эти недостатки выливаются в слабость кредитного портфеля, включая чрезмерную концентрацию кредитов, предоставляемых в одной отрасли или секторе хозяйства, большие портфели неработающих кредитов.

В условиях экономической нестабильности, обеспечение безопасности банковской деятельности становится одной из приоритетных задач, которую необходимо решать каждому банку. Практика свидетельствует, что неграмотно сформированная кредитная политика, неадекватная оценка кредитных рисков и кредитоспособности заемщиков приводят к серьезным проблемам вплоть до банкротства кредитных организаций.

Главный способ борьбы с невозвратами - правильно построенная процедура оценки финансового состояния заемщика. Наличие гибкой и надежной системы оценки кредитоспособности может стать универсальным инструментом отсеивания сомнительных заемщиков, снижения кредитных рисков и в то же время привлечь потенциальных заемщиков к использованию услуг банка.

Предлагаем вашему вниманию журналы, издающиеся в издательстве «Академия Естествознания»

Кредитная политика необходима банкам, прежде всего потому, что позволяет рационально организовать и регулировать взаимоотношения между банком и его клиентами по поводу предоставления денежных средств в ссуду с последующим возвратом как основного долга по ссуде, так и причитающихся процентов. Поэтомукредитную политику можно определить как стратегию и тактику банка в области кредитных операций. Важно также подчеркнуть, что кредитная политика является основой управления рисками в деятельности банка. Кредитная политика направлена на достижение цели роста активов и повышения их качества. При этом предпочтение отдается вопросам качества активов.

Кредитная политика может быть агрессивной и традиционной, классической. В основе выбора типа кредитной политики лежитстратегия банка, ориентированная на обеспечение его устойчивости, рост капитала, увеличение доходов или смешанная стратегия.

Кредитная стратегия заключается в проведении анализа по следующим основным направлениям:

отбор и подготовка персонала (корпоративная культура персонала в области проведения кредитной политики);

оценка и контроль за состоянием кредитного портфеля;

ценообразование с учетом степени риска;

диверсификация операций банка по секторам экономики, регионам, видам операций и услуг для снижения общего кредитного риска банка.

Чем более взвешенную политику диверсификации проводит банк, тем больше он снижает специфический (внутренний) банковский риск.

Стратегические направления деятельности банка предполагают выбор рынка, нормы риска, увеличение оборота банка, размера чистой (балансовой) прибыли.

Определение стратегических направлений деятельности банка позволяет сформулировать ближайшие (тактические) цели, задачи его развития.

Конкретные, частные цели развития банка - это расширение спектра услуг, предоставляемых клиентам, улучшение работы с состоятельными клиентами, «очистка» картотеки и т.д.

На микроуровне (на уровне конкретного коммерческого банка) кредитная политика представляет собой политику банка по реализации его кредитной функции. Поэтому кредитная политика в узком смысле - это система мер в области кредитования его клиентов, осуществляемых для реализации стратегии и тактики банка в данном регионе в определенный период времени.

Кредитная политика определяет:

объективные стандарты и параметры, которыми должны руководствоваться банковские работники, отвечающие за оформление займов и управление ими;

основу действий совета директоров, лиц, принимающих стратегические решения;

возможность оценки внешними и внутренними аудиторами степени и качества управления кредитами в банке.

Кредитная политика базируется на умении работников банка правильно и обоснованно выбрать: сектор экономики, на котором целесообразно проводить кредитные операции в данный момент времени; «своего клиента» исходя из его кредитоспособности и других факторов, имеющих первостепенное значение для банка при решении вопроса о возможности предоставления ссуды. Кредитная политика определяется также теми кредитными продуктами, которыми располагает банк сегодня и которые предполагает внедрить завтра. Например, применительно к индивидуальным заемщикам это могут быть потребительские долгосрочные (на приобретение дома, квартиры) и краткосрочные (на покупку автомобиля, мебели, ювелирных изделий, организацию отдыха и т.д.).

Важным элементом кредитной политики является и организация контроля в банке:

контроль за правильным применением критериев при решении вопроса о возможности кредитования потенциального заемщика;

контроль за соблюдени­ем полномочий отдельными кредитными работниками;

общий контроль за состоя­нием кредитного портфеля банка, в частности за проблемными ссудами.

Необходимо подчеркнуть, что не существует единой кредитной политики для всех банков. Каждый конкретный банк определяет свою кредитную политику, учитывая экономическую, политическую, социальную ситуацию в регионе его функционирования или, что более правильно, принимая во внимание всю совокуп­ность внешних и внутренних рисков, влияющих на работу данного банка.

При разработке кредитной политики банки анализируют множество факто­ров, непосредственно влияющих на их деятельность. Среди них можно выделить макроэкономические факторы, воздействующие на все банки, и микроэкономи­ческие факторы, влияющие на работу конкретного банка.

Факторы, определяющие кредитную политику банка:

Внешние факторы:

общее состояние экономики страны, инфляция, темпы роста ВВП, бюджетный дефицит и т.д.;

уровень независимости центрального банка, вовлеченность банков в политическую жизнь страны и пр.;

уровень доходов населения, способность потреблять банковские услуги, наличие социальных льгот и т.п.;

влияние денежно-кредитной политики центрального банка;

сфера деятельности, регион;

уровень конкуренции;

уровень цен на банковские продукты и услуги на рынке.

Внутренние факторы:

кредитный потенциал банка;

стабильность депозитов;

профессиональная подготовленность, уровень квалификации и опыт персонала;

спектр выполняемых операций и услуг;

обеспечение ссуд;

клиентура банка;

качество кредитного портфеля;

ценовая политика банка;

уровень риск-менеждмента.

Важными элементами банковской политики помимо депозитной, кредит­ной, процентной политики являются политика в области организации расчетно-кассового обслуживания клиентов, валютная политика, политика по проведению отдельных банковских операций и оказанию услуг (консалтинговых, трастовых, фондовых, электронных и пр.). Особое место в составе банковской политики занимает политика в области управления рисками, рентабельностью, персоналом банка, поскольку наряду со стратегической ориентацией банка, определяющей успех банковской деятельности, важно выделить качество и квалификацию менеджмента, его маркетинговую активность. Известно, что западные банки смогли сделать качественный скачок в развитии прежде всего благодаря прекрасно налаженному менеджменту и маркетингу. Акцент на современные методы управления, технологию, широкие связи с внешними структурами, бесспорно, может дать и банкам России мощный импульс к развитию. Недостатки культуры предпринимательства, подчас неэффективная система управления являются в настоящее время тормозом в банковском обслуживании россиян.

В целом банковская политика приобретает исключительную важность в условиях современного рынка, когда деятельность банка невозможна без научно обоснованного планирования и прогнозирования, управления, финансового анализа и инноваций.

Похожие статьи