Использование лексики экономической теории и практики требует осторожности и хотя бы элементарного понимания значения используемых понятий. Ведь нередко различные специализированные термины пытаются понять, отыскивая смысловые ассоциации в общеупотребимых словах и выражениях. Иногда это оправданно и срабатывает, иногда же, как в случае с активами и пассивами коммерческих банков, может ввести в заблуждение.

Активы - это, бесспорно, хорошо…

Обыденная логика подсказывает, что «активы», очень схожие с «активностью», это нечто позитивное, а вот «пассивы», сразу наводящие на мысль на «пассивность», непременно имеют негативный оттенок. Это не совсем так. Впрочем, активы коммерческих банков - это как раз хорошо, ведь под ними подразумевается любая собственность банка, находящаяся в его непосредственном и ничем не ограниченном распоряжении и при этом имеющая четкий денежный эквивалент. Проще говоря, активами банков обычно именуют все их имущество, которое может быть оценено с денежной точки зрения. Различают четыре основные вида активов коммерческих банков:

• кассовая наличность (все имеющиеся на счетах банковского учреждения денежные средства);
• банковские ссуды (обязательства, которые имеют перед банком те его клиенты, которым были выданы ссуды на тех или иных условиях - то есть потенциальные деньги, права на которые принадлежат банку, но в данный момент не имеют конкретного наличного выражения);
• инвестиции (чаще всего инвестиции осуществляются в ценные бумаги частных и государственных компаний, а также в государственные ценные бумаги);
• недвижимость.

Активы коммерческих банков принято разделять на основании нескольких критериев. Если рассматривать их с точки зрения ликвидности (то есть способности быстро найти покупателя и принести доход), то выяснится, что кассовая наличность обладает средней ликвидностью, недвижимость можно отнести к неликвидным активам, высокая же степень ликвидности присуща ссудам и инвестициям. В случае если активы оцениваются по степени надежности, обнаружится, что как раз ссуды и инвестиции обладают высоким риском (могут не принести дохода или привести к убыткам), тогда как недвижимость и кассовая наличность риска практически лишены. Наконец, активы коммерческих банков могут различаться как приносящие доход (инвестиционные операции, ссуды, операции с депозитами и тому подобное) и не приносящие дохода (кассовая наличность и недвижимость).

…Но и пассивы - это не так уж плохо

Итак, активы банков - это позитивное явление. Но и пассивы банков также заслуживают положительной оценки, ведь они играют не меньшую роль в осуществлении банковской деятельности. Дело в том, что под пассивами коммерческих банков подразумевают так называемые пассивные операции, то есть такие операции, которые направлены на формирование различными способами из различных источников банковских ресурсов. И справедливости ради стоит отметить, что вообще-то активы по отношению к пассивам в банковском деле имеют вторичный характер - первоначально для организации банковского учреждения необходимо осуществить операции по привлечению средств из внешних источников (то есть пассивы), чтобы на их базе уже создать собственный капитал, имеющий денежное выражение (то есть те самые активы). Пассивные операции банков образуют ресурсы банков и делятся на:

• образование собственного капитала банка путем первичной эмиссии (выпуска) ценных бумаг;
• прием депозитов (банковских вкладов) от физических и юридических лиц;
• отчисления от прибыли банка на увеличение собственного капитала и фондов;
• получение кредитов от других банковских учреждений и иных кредитных структур, в том числе и государственных.

Пассивные операции позволяют привлекать в банки находящиеся в обороте денежные средства и тем самым представляют собой их кредитный потенциал, образуемый собственными и привлеченными средствами. Собственные средства составляют акционерный капитал (уставной фонд, формируемый за счет выпуска и размещения ценных бумаг), резервный капитал (отчисления от прибыли на случай незапланированных убытков и неблагоприятного изменения конъюнктуры на фондовом рынке) и нераспределенную прибыль (оставшаяся после уплаты дивидендов и пополнения резервного капитала). Привлеченные из различных источников средства (депозиты, кредиты и так далее) ценны тем, что обеспечивают подавляющее большинство (до 90%) активных банковских операций - в частности, именно за их счет осуществляются почти все кредитные операции.

Александр Бабицкий

Банка. Увеличение активов банка происходит за счёт проведения активных операций: кредитование, инвестиционные операции, прочие операции банка по размещению собственных и привлечённых средств. Важным качеством активов банка является принесение прибыли.

В активы банка входят: кассовая наличность, ссуды , инвестиции , ценные бумаги , недвижимость и другие. Активы банка отражаются в активе бухгалтерского баланса банка.

Крупнейшие банки по активам

10 крупнейших банков по консолидированным активам

Позиция	Наименование банка	Консолидированные активы (млрд долл. США)
1	Royal Bank of Scotland	3 783
2	Deutsche Bank	2 954
3	BNP Paribas	2 477
4	Barclays	2 443
5	Credit Agricole	2 068
6	UBS	2 007
7	Societe Generale	1 567
8	ABN AMRO	1 499
9	UniCredit	1 493
10	ING Bank	1 453

Примечания

Wikimedia Foundation . 2010 .

• Активный ярко-красный 6С
• Актий

Смотреть что такое "Активы банка" в других словарях:

Активы банка - средства собственного капитала банка и средства вкладчиков, размещенные с целью получения прибыли. В активы банка входят: кассовая наличность, ссуды, инвестиции, ценные бумаги, недвижимость и другие объекты собственности, имеющие денежную оценку … Финансовый словарь

активы банка - Направления размещения собственного капитала банка и средств вкладчиков с целью получения прибыли. Отражаются в активе бухгалтерского баланса банка; включают кассовую наличность, ссуды, инвестиции, ценные бумаги, здания, оборудование и др.… … Справочник технического переводчика

Активы банка - (Assets of bank) собственность банка, имеющая денежное выражение (то есть известно и записано, сколько она стоит). Как у любого другого хозяйствующего объекта, у банка различаются реальные активы например, здания, сооружения, земля, сырье и… … Экономико-математический словарь

Активы банка - различные объекты, в которые тот размещает собственные и заемные ресурсы. Сюда могут входить денежные средства, драгоценные металлы и камни, счета в других кредитных организациях и Банке России, вложения в ценные бумаги, в уставные капиталы… … Банковская энциклопедия

Активы Банка - средства собственного капитала банка и средства вкладчиков, размещенные с целью получения прибыли. Отражаются в активе бухгалтерского баланса банка. В А.б. входят: кассовая наличность, ссуды, инвестиции, ценные бумаги, здания, оборудование и др.… … Словарь бизнес-терминов

Активы банка - ресурсы, которыми располагает банк при проведении учетно–ссудных операций и банковских инвестиций. По степени ликвидности активы делятся: 1) первоклассные ликвидные средства, находящиеся в немедленной готовности (касса, средства корреспондентских … Словарь по экономической теории

АКТИВЫ БАНКА - (англ. bank assets) – собственные и привлеченные средства, размещенные в ссудные и другие операции. Осн. категории А.б.: кассовая наличность и приравненные к ней средства, ссуды, инвестиции в ценные бумаги, здания и оборудование. Прибыльными А.б … Финансово-кредитный энциклопедический словарь

АКТИВЫ БАНКА - размещение собственного капитала банка и средств вкладчиков с целью получения прибыли. Отражаются в активе бухгалтерского баланса банка. В А.б. включают: кассовую наличность, ссуды, инвестиции в ценные бумаги, здания, оборудование и др … Энциклопедический словарь экономики и права

АКТИВЫ БАНКА - направления размещения собственного капитала банка и средств вкладчиков с целью получения прибыли. Отражаются в активе бухгалтерского баланса банка; включают кассовую наличность, ссуды, инвестиции, ценные бумаги, здания, оборудование и др … Большой бухгалтерский словарь

АКТИВЫ БАНКА - средства, классифицируемые по направлениям размещения собственного капитала банка и средств вкладчиков с целью получения прибыли. Отражаются в активе бухгалтерского баланса банка; включают кассовую наличность, ссуды, инвестиции, ценные бумаги,… … Большой экономический словарь

Книги

• Банковские операции. Гриф МО РФ Купить за 1457 руб
• Банковские операции: Учебное пособие для ссузов , Коробов Ю.И.. В пособии представлено последовательное, систематическое раскрытие содержания всех основных банковских операций - пассивные, активные и посреднические. Рассмотрены правовые основы…

Что такое активы? Активами в широком смысле называются экономические выгоды, получаемые в будущем от операций по приобретению имущества, совершенных в прошлом, а также в аренду третьим лицам. Иными словами активами является все, во что банк вкладывает свои средства.

На данный момент активно используется достаточно новое понятие портфель активов, что являет собой суммарные активы банка, сгруппированные по различным признакам однородности.

Экономические выгоды в будущем осуществляются благодаря способности активов приносить их владельцу от различных операций:

• Обмена;
• Использования в производстве;
• Погашения обязательств.

Поступление чистой наличности является формой выгоды от использования активов. Таким образом активом может быть любой ресурс, отличен от наличности, который отдельно или в соединении с другими ресурсами будет образовывать в будущем.

Активами банка являются экономические ресурсы, которые находятся в распоряжении банка и их использование, вероятно, в будущем принесет прибыль.

Основная часть доходов банка поступает от активных операций – т.е. размещения ресурсов коммерческого банка для получения дохода и поддержания его ликвидности.

В структуре активов банка денежные средства обычно имеют небольшой удельный вес. Тогда как всегда должен быть готов выплатить клиенту средства, находящиеся на счетах до востребования по первому его требованию. То есть банк должен иметь в наличии необходимую сумму денежных средств, для их немедленной выплаты. Целесообразным будет определить банку такую сумму средств, которая бы покрывала срочные выплаты, и проследить за тем, чтобы не создать лишнего резерва денежных средств в кассе, которые не будут приносить доход.

Под структурой активов понимают соотношения статей актива баланса к его валюте, различных по качеству.

Активы банка по своей структуре могут отличаться, причиной того является перечень факторов:

Ограничение или стимулирование определенной деятельности банков законодательной базой.

Тип коммерческого банка

Длительность деятельности банка

Финансовое положение банка и т.д.

Критерии классификации активов:

По ликвидности

По срокам размещения

По назначению

По степени риска

По влиянию на уровень доходности

По степени использования.

Активы банка, как и любые другие денежные вложения отличаются за уровнем ликвидности, то есть возможностью превращения в наличные и безналичные средства, нужные банку для выполнения обязательств перед вкладчиками и кредиторами, в зависимости от скорости операции.

Активность финансового и продовольственного рынка существенно влияет на состояние ликвидности активов. То есть будет повышаться в случае повышения спроса на объекты банковских вкладов. Также ликвидность напрямую зависит от цены, которую выставляет банк: если цена на будет высокой, то его будет труднее продать и срок его конвертации в денежные средства будет больше, а значит ликвидность такого актива будет низкой.

Все активы коммерческого банка по степени ликвидности можно разделить на четыре группы:

1. Активы с высокой ликвидностью – это в кассе банка, в Банке России, и других банках, то есть активы которые быстро конвертируются в безналичные и наличные средства. (Наличные средства и , средства до востребования в других банках и Банке России, срочные депозиты)
3. Ликвидные активы – находящиеся в распоряжении банка, и могут быть превращены в денежные средства. (Кредиты и платежи в пользу банка, со сроком выполнения до 30 дней и т.д.)
5. Активы с долгосрочной ликвидностью. (Размещенные депозиты, кредиты, выданные банком со сроками погашения больше года)
7. Низколиквидные активы. (Просроченная задолженность, ненадежные долги, долгосрочные инвестиции.) К примеру на оформление сделки по купле-продаже дома можно потратить пару недель, и в данном случае будет совсем неважен уровень спроса.

Для стабильного функционирования банка необходимо иметь от 12 до 15 % высоколиквидных активов в общей структуре активов.

Любой банк всегда стремится поддерживать высокий уровень ликвидности активов, так как ликвидность является одним из основных принципов формирования активов.

Несмотря на важность высоколиквидных активов, банк не упускает из виду и необходимость поддержания доли низколиквидных активов. Таким образом с помощью низколиквидных активов создаются резервы, используемые лишь в крайних критических случаях, это может быть золото, антиквариат, камни.

Классификация активов банка

За сроками размещения все активы можно поделить на:

1. Долгосрочные (срок использования которых от 3-х лет)
2. Среднесрочные (используются от 1 до 3 лет)
3. Краткосрочные (наличные деньги или активы которые могут быть переведены в деньги в короткий срок, или быть использованными в течении 1 года)

По предназначению существует 5 видов активов:

1. Кассовые активы, обеспечивающие ликвидность банку, необходимую для ежедневного выполнения банком своих обязательств и перечислении денежных средств на счета своих клиентов. Составляют 15-20% в общей структуре активов банка. К кассовым активам относятся – наличные деньги в обменных пунктах, кассах банка, банкоматах, на счету в центральном банку, в коммерческих банках, а также средства перечисленные в обязательных резервов в центральном банке.
3. Работающие активы – это активы, которые имеют небольшой срок оборота и приносят доход. Рабочие активы в балансе банка занимают 55-70%. Работающие активы в себя включают:

• депозиты в Банке России,
• кредиты и депозиты в коммерческих банках,
• векселя в портфеле банка.

1. Инвестиционными активами называются долгосрочные вложения банка, в виде прямых или портфельных инвестиций. Эти активы преследуют цель диверсификации рисков, расширение сферы влияния банка, а также обеспечение дохода в будущем. Доля таких активов составляет 3-10 %. К ним относятся:

– прямые инвестиции

– векселя со сроком погашения больше 1 года и т.д.

1. Вне оборотные активы. Предназначение данных активов состоит в обеспечении выполнения банком своих функций. Активы занимают 10-15 % в структуре общих активов банка. Они состоят из:

• основных средств
• Нематериальных активов
• Капитальных вложений
• Материалов и МШП

1. Другие активы. В их состав входят , транзитные счета, и т.д. Доля таких активов -0-10 %. Если удельный вес превышает указанные нормы, то деятельность банка имеет негативную тенденцию.

Степенью риска банковских активов называется вероятность происхождения события, которое в будущем приведет к потерям средств коммерческого банка. Обычно выражается в процентах.

Выделяют 4 группы активов:

1. Свободные от риска
2. Активы с минимальным риском
3. Активы с повышенным риском
4. Активы с максимальным риском

В практике наблюдают такую закономерность – чем выше доходность – тем выше риск имеет актив. То есть чем меньше риск – тем слабее способность актива к возврату.

Таким образом активы банка могут иметь разные степени риска. Банк должен сам определять вероятность потери средств от той или другой операции, в каждой отдельной ситуации.

Банки создают резервы на покрытие возможных потерь по всем группам активов. Создавая резервы, которые пропорциональны возможным потерям по займам дает возможность банку сохранить свою финансовую устойчивость, не выполняя обязательства заемщиков. Тогда при недостаточных резервах банк неправильно будет отражать свое положение, то есть завышая этим свой актив и , а при избыточных резервах занижая свой и активы.

По степени влияния активов на доходность банка существуют рабочие и нерабочие активы. Соответственно рабочие активы приносят доход банку, а нерабочие – нет.

Рабочие активы состоят из: кассовых активов, средства вложенные в имущество, в , в других банках, а также предоставленные кредиты и другие активы, которые приносят прибыль.

В свою очередь нерабочие активы это резервы, дебиторы, расходы и убытки, вложения в собственную материально-техническую базу и т.д. Банк не получает доход от данных видов

По степени использования активов их отражают как:

• , монеты и банковские металлы
• Средства на корсчетах в НБУ и других банках,
• Депозиты и кредиты в других банках
• Финансовый лизинг и т.д.

Параметры активов

Активы можно охарактеризовать по качеству различных параметров:

Ликвидность

Наличие риска

Получение дохода

Диверсифицированность (каким образом распределяются средства банка по направлениям его деятельности).

Уровень диверсифицированности определяется по таким показателям:

Составом банков

Структурой валют, с которыми работает банк

Структурой кредитного портфеля, портфеля ценных бумаг,

Размещение активов по основным течениям вложения средств.

Будьте в курсе всех важных событий United Traders - подписывайтесь на наш

Понятие активы банка включает в себя всё имущество организации, начиная аккумулированными финансами и заканчивая дебиторской задолженностью. Специфика работы коммерческих учреждений, которые работают на рынке финансовых услуг, считается большое количество дебиторской задолженности различных типов, которая выдаётся в виде , ссуд и других типов.

Активами банка являются

• объекты собственности, которые принадлежат коммерческой организации;
• средства вкладчиков, которые используются для получения прибыли;
• собственный капитал банка.

Активы банка растут благодаря проведению мероприятий, направленных на размещение привлеченных и собственных средств, а если говорить ещё конкретнее, за счёт инвестиционных операций и кредитования. Главный критерий качества банковского актива – прибыль, которую он приносит.

К банковским активам принято относить недвижимость, ценные бумаги, инвестиции, ссуды, а также все остальные объекты, которые могут оцениваться в денежном эквиваленте.

Активы банков России

Для активов отечественных банков сегодня настали не лучшие времена. В 2015 году снижение роста активов по банковской системе РФ в целом наблюдался несколько кварталов подряд. И хотя в последнее время этот процесс несколько замедлился, поводов для оптимизма ещё слишком мало.

С апреля по июнь темпы сокращения активов банков зафиксированы на уровне 1.3%, что несколько приятнее значения 4.1% за первый квартал. Вместе с этим прирост по второму кварталу за предыдущие четыре года составлял в среднем порядка 5%.

Анализ активов банка

Особый интерес представляет тот факт, что самую плохую динамику прироста активов демонстрируют крупнейшие банки России. За второй квартал 2015 года учреждения, входящие в ТОП-10 рейтинга продемонстрировали сокращение активов на 1.9%, в то время как остальные 760 банков потеряли всего 0.1% от своих активов. По состоянию на 1 июля 2015 года в распоряжении ключевых игроков банковского сектора находилось 65.3% активов всей банковской системы РФ, в то время как начало года это значение составляло 66.1%. Несмотря на негативную тенденцию в динамике за последние несколько лет крупнейшие банки страны демонстрируют стабильный прирост активов.

Продажа активов банков

Из-за кризисных явлений в экономике России некоторые зарубежные банки сворачивают деятельность на территории нашего государства. По заявлению агентства Bloomber именно так поступил Королевский банк Шотландии. Сделка на покупку реализуемых сегодня активов состоялась не так давно. В 2007 году активы в РФ были приобретены Королевским банком Шотландии через приобретение нидерландского банка AbnAmro в паре с банком Banco Santander и компанией Fortis. Стоимость активов на тот момент составляла 2.5 млрд $. Представители Королевского банка Шотландии официально подтвердили поступившую информацию. В планах финансового учреждения сегодня активизация деятельности на территории Западной Европы.

Финансовые активы банка

К финансовым активам банка не относится оборудование, здания, земля и другие физические, т.е. так называемые материальные активы. Категорию формируют права-требования, денежные средства, а также ценные бумаги в виде акций, облигаций, векселей и других документов, которые подтверждают владение финансовым или физическим активом юридического лица.

В группу прав и требований, которые понимаются под термином финансовые активы, входят долговые обязательства внешнего и внутреннего характера компаний, частных лиц и государства. В эту же категорию принято относить опционы, деривативы и акции финансовых учреждений.

Совет от Сравни.ру: Увеличение или уменьшение активов банковской системы государства – индикатор состояния экономики всей страны. Внимательное наблюдение за состоянием активов компаний финансового сектора помогает аналитикам и экономистам составлять более точные прогнозы, а трейдерам и брокерам принимать правильные решения в процессе работы на финансовых рынках.

Сведения об активах банка - важная информация для потенциальных вкладчиков или инвесторов. На их основании можно судить о надежности финансового учреждения, о динамике его развития и рисках, которым могут быть подвержены вложения или инвестиции. Такую информацию каждый гражданин может найти в открытом доступе.

Но эти данные, как и любые другие, должны анализироваться правильно. Следует твердо знать необходимые понятия и некоторые особенности. Если уделить должное внимание изучению банка на предмет надежности, можно свести риски к минимуму. Это крайне важно, особенно во времена нестабильности.

Основные определения

Знание активов банка позволяет наиболее грамотно оценивать их ликвидность и иные особенности, а также сравнивать различные варианты между собой, подбирая оптимальное сочетание доходности и надежности. Выбрать именно такой путь - значит, быть уверенным в сохранности своих сбережений и в том, что они не обесценятся в результате инфляции и иных негативных явлений.

Это касается и инвестиций. Не заметить негативных моментов в статистике банка - значит, подвергнуться риску не получить прибыль от инвестирования. В худшем случае - потерять значительную часть своих денежных средств. Поэтому сама статистика является доступной любому гражданину: ее начали публиковать в соответствующих печатных изданиях и на интернет-ресурсах.

Активы

Активы банка - это все, что находится в его собственности, имеет конкретную денежную оценку и может быть использовано для достижения определенных целей. Как правило, для получения прибыли, но возможны и другие варианты. В состав активов входят наличные средства, объекты недвижимости, деньги вкладчиков и инвесторов, а также заимствованные у других банков и организаций финансовые ресурсы. Ресурсы, реинвестированные банком для получения прибыли, также относятся к активам. В числе таковых - выданные кредиты, приобретенное имущество, ценные бумаги и так далее. Например, активы Банка России в немалом количестве представлены кредитами, выданными другим банкам. Такие займы могут выдавать и иные крупные финансовые учреждения.

Структура

Структура активов банка неоднородна ввиду различности ряда их свойств. Наиболее важными из них являются рискованность, ликвидность и доходность. Обычно они находятся в тесной взаимосвязи. Высоколиквидным активам свойственна низкая доходность и незначительность риска. По мере повышения доходности риск возрастает, а ликвидность снижается. Так происходит потому, что для получения прибыли финансовые ресурсы должны задействоваться в различных мероприятиях. Например, в кредитовании и других видах реинвестирования. Эти мероприятия приносят доход, но вкладываемые в них ресурсы на время оказываются вне распоряжения банка (снижается ликвидность). Кроме того, неуспешность такой деятельности способна привести к существенным финансовым потерям (риск).

Ликвидность

Одно из основных свойств, характеризующих активы банка, - ликвидность. Под таковой понимают скорость, с которой те или иные ресурсы могут быть обращены в деньги, в сочетании со степенью безубыточности подобного обращения. Наивысшей ликвидностью обладают сами денежные единицы. Кроме них данное свойство присуще ценным бумагам и драгоценным металлам.

Стоит отметить, что ликвидность денежных средств как активов банка может быть различной. Это зависит от того, в какой форме они доступны. Ресурсы, заимствованные у банка на достаточно длительный период, низколиквидны. Этим недостатком обладают также здания, оборудование, транспортные средства и иная собственность.

Доходность

Другим свойством, характеризующим активы банка, является их доходность. Она наглядно демонстрирует способность финансового учреждения к грамотному управлению активами, темпы его развития и его надежность. Чем выше демонстрируемая доходность, тем ниже риск, которому подвергаются финансовые ресурсы вкладчиков и инвесторов.

Для определения доходности необходима информация об активах. Данное значение следует разделить на прибыль банка. Полученный результат и есть требуемый показатель доходности. Зная его, можно сравнивать между собой подходящие для капиталовложения варианты, выбирая наилучший.

Где искать такую информацию?

Информацию о том, каков размер активов банков, может получить каждый гражданин. Она публикуется в соответствующем разделе официального сайта ЦБ. Каждый коммерческий банк периодически предоставляет эти сведения, поскольку к этому обязывает соответствующий федеральный закон.

Кроме того, всю необходимую информацию можно найти на сайтах самих банков: она представлена максимально подробно и в доступной форме. Существуют и специализированные интернет-ресурсы, предоставляющие такие данные. Однако сайт ЦБ считается более надежным источником, поскольку обоснованием сообщаемых им сведений являются соответствующие отчеты.

Похожие статьи