В 2016 году будет изменен принцип расчета налога на землю. Итоговая сумма будет зависеть от кадастровой стоимости участка, которая формально считается приближенной к рыночной.

Однако данные Росреестра для подобных участков могут существенно отличаться. В результате некоторым гражданам придется отстаивать снижение стоимости в судебном порядке.

Ощутимые перемены

Будущий налог на землю станет ощутимым изменением для кошельков россиян. Ранее сумма налога рассчитывалась на основе инвентаризационной стоимости, которая в разы отличалась от рыночной оценки. Однако в новых условиях собственникам участков придется увеличить свои затраты на налог до 10 раз.

Пересмотр принципов расчета налога на землю связан с необходимостью искать новые источники для наполнения бюджета. Данные платежи будут направлены в местные бюджеты. С их помощью будет усовершенствоваться инфраструктура, ремонтироваться дороги и многое другое. Также в следующем году по кадастровой стоимости будет рассчитываться налог на недвижимость. Именно сумма оценки стала наиболее спорным вопросом данных нововведений.

Актуальную оценку, по которой будет определяться сумма налога, находится на Публичной кадастровой карте, размещенной на сайте Росреестра. Для поиска стоимости потребуется ввести кадастровой номер участка. Кроме того, участок можно найти исходя из его размещения.

Оценку земельных участков проводили независимые эксперты, однако в некоторых случаях их результаты могут значительно отличаться от реальной стоимости. В результате сумма налога окажется завышенной. Действующее законодательство предусматривает механизм урегулирования данного вопроса.

Спорная оценка

Эксперты отмечают несовершенный механизм, по которому определялась кадастровая стоимость Росреестра. Для этого использовалась информация из открытых источников о продаже участков в данном регионе. Исходя из объявлений, определялась средняя стоимость квадратного метра, которая в дальнейшем использовалась для расчета общей стоимости участка. При этом учитывалось целевое назначение земельных наделов.

Данная информация может значительно отличаться от итоговой суммы сделки. Кроме того, не берутся в учет другие важные факторы – удаленность от крупных населенных пунктов, транспортная развязка, инфраструктура и т.д. Ранее на различие оценок подобных участков обращали внимание представители Счетной палаты, которые проводили проверки рассчитанной кадастровой стоимости для Московской и Рязанской областей. В некоторых случаях были определены расхождения в десятки раз от реальной стоимости.

Если кадастровая стоимость участка окажется завышенной, на первом этапе потребуется обращение в комиссию, которая рассматривает данные споры. В ситуациях, когда стоимость реально завышена, собственники земли имеют хорошие шансы на успех – около 70% споров решаются на данном этапе. Инстанция может отказать в снижении стоимости, тогда собственник сможет урегулировать вопрос в судебном порядке. Для этого потребуется оплатить еще одну оценку участка, что приведет к дополнительным расходам.

Еще одним способом снижения суммы налога является пересмотр ставки. Местные власти устанавливают ставку налога в определенном диапазоне, который имеет верхнюю границу. Для садоводческих участков она не превышает 0,3% стоимости. Объединившись, местные жители могут добиться снижения ставок в муниципалитетах.

В 2016 году собственников земельных участков ждут изменения в расчете налога на землю. Переход на кадастровую стоимость увеличит сумму налога до 10 раз. При этом граждане имеют право добиваться снижения стоимости участков. Для этого функционируют специальные комиссии при каждом управлении Росреестра. В крайнем случае, спор решается в судебном порядке.

Ежегодно налоговое законодательство претерпевает изменения. И налогоплательщики, в чьем владении имеются участки земли, должны знать, осуществлялись ли очередные нововведения в отношении налога на землю. В 2016 году изменения по этому налогу не принимались. Но изменения, которые вступили в силу ранее, до сих пор вызывают интерес и много вопросов.

Определение налоговой базы

Наибольшее количество вопросов связано с налоговой базой. Для налога на землю в качестве такой базы применяется кадастровая стоимость участка. Для её установления госорганами должна проводиться кадастровая оценка (п. 2 ст. 66 ЗК РФ). Оценка участка проводится по Правилам , разработанным Постановлением Правительства РФ от 8 апреля 2000 года N 316 (ред. от 30.06.2010).

Государственная кадастровая оценка проводится также учитывая данные, которые имеются в градостроительном, лесном, водном, земельном и других кадастрах. Итоги оценки участков вводятся в базу государственного земельного кадастра.

Кадастровая стоимость земли максимально соответствует его рыночной цене, и на её размер сильно влияют местоположение участка и рыночные цены в его районе. Поэтому два участка, расположенные рядом на одной и той же улице, не могут иметь большую разницу в цене. И наоборот, два похожих участка, расположенных в разных местностях, могут иметь в оценке существенную разницу.

Если владельцы земли не согласны с итогами государственной оценки, они могут обратиться в суд или комиссию по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости ().

База налога определяется по состоянию на первое число января года, являющегося налоговым периодом. Если участок образовался уже в течение налогового периода, то база определяется по кадастровой стоимости на момент постановки участка на государственный кадастровый учёт.

Если кадастровая стоимость участка изменилась по решению суда или комиссии, информация о новой цене учитывается с того налогового периода, в котором подано заявление о пересмотре кадастровой стоимости, но не раньше даты, когда в госкадастр была внесена стоимость, которая оспаривалась.

Чтоб узнать о стоимости своего участка и о том, каким будет новый налог на землю в 2016 году, можно обратиться к Справочной информации по объектам недвижимости. Эта программа размещена на официальном интернет-ресурсе Росреестра.

Для того, чтобы узнать данные по своему участку, нужно внести его кадастровый номер в строку поиска. Если кадастровый номер неизвестен, то получить информацию о стоимости можно и через публичную кадастровую карту, размещённую на сайте kadastrmap.ru. Здесь можно узнать стоимость участка, используя только географические ориентиры.

Повышения налога на землю в 2016 году можно ожидать тем, у кого изменилась кадастровая стоимость участка в сторону увеличения. Такое может случиться, если ранее была произведена ошибка или изменились другие факторы, влияющие на изменение стоимости участка.

Расчёт налога на землю

Как уже отмечалось выше, базой для расчёта налога является кадастровая стоимость участка. Это значение необходимо умножить на ставку налога.

Ставка налога на землю устанавливается муниципальными образованиями. Они самостоятельно определяют размер ставки и могут предусмотреть льготы для определённой категории граждан. Налоговым кодексом установлены лишь максимальные значения.

Увеличение земельного налога в 2016 году может быть связано с изменением применяемой ставки или дополнительным применением коэффициента. Случаи, когда при расчёте налога нужно применять коэффициент, указаны в статье 396 Налогового кодекса.

Налоговый калькулятор, размещённый на сайте ФНС, поможет рассчитать налог на землю в режиме онлайн.

Порядок уплаты налога

1 декабря - срок, до которого физическому лицу нужно уплатить налог за истекший налоговый период. О размере нового земельного налога налогоплательщик узнает после получения налогового уведомления, на основании которого и должна быть произведена уплата.

Налоговое требование может быть направлено не более чем за 3 налоговых периода, прошедших после того календарного года, в котором было направлено уведомление.

Изменения по земельному налогу коснулись индивидуальных предпринимателей. Начиная с 2015 года ИП должны производить уплату налога на основании уведомления. Ранее они должны были сами производить расчёты и платить налог на основании представленной декларации.

В 2016 году, ведь власти сделали шокирующее заявление, сказав о том, что его стоимость многократно возрастет. Такие новости просто не могли не заинтересовать владельцев больших частных домов и дачных участков, и теперь они стали задумываться о том, смогут ли они вообще платить по «новым счетам».

В 2015 году руководство страны приняло новый закон о налоговых выплатах на землю и ввело новое правило его расчета, поэтому теперь сумма налога будет рассчитываться на основании кадастровой цены (приближенной к рыночной) того или иного объекта. Раньше для расчетов данного показателя использовалась обычная балансовая стоимость, в которой учитывался так называемый «износ» объекта (со временем ведь все дешевеет), однако власти решили, что ее размер слишком маленький для сегодняшнего времени и решили исправить эту ситуацию.

Целью данного нововведения стало пополнению бюджета страны, который за время кризиса слишком сильно истощал, так что, в принципе, этой новости никто не удивился, однако сказать, что она всех радует нельзя, потому что изменения в налоге на землю в 2016 году будут слишком сильно ощутимые. Средства, которые попадут в бюджет с уплаты этих отчислений, безусловно, будут расходоваться на «благие» цели – улучшение работы финансово-экономической системы, развитие инфраструктуры городов, покрытие расходов на ремонт автомагистралей и так далее, однако обычным людям от этого лучше не становится. Порадоваться можно только новости о том, что размер налоговых выплат будет увеличиваться постепенно, и в полном объеме россияне начнут его выплачивать не раньше конца 20-го года, однако так как действовать он начинает уже сегодня, обсудить его лучше как можно раньше.

Кадастровая стоимость и ее особенность

Еще совсем недавно большая часть россиян даже не подозревала того, что существует кадастровая стоимость земельных объектов, но сегодня ее значение в жизни россиян интересует практически каждого. объекта соответствует его рыночной цене, на ее размер также сильно влияет местоположение объекта и уровень рыночных цен в его районе (не могут два участка земли, расположенные на одной и той же улице иметь существенную разницу в стоимости).

Чтоб узнать о том, сколько будет составлять налог на землю в 2016 году, нужно узнать стоимость этого объекта налогообложения, а сделать это сегодня, кстати говоря, довольно просто. Для этого нужно просто воспользоваться интерактивной кадастровой картой (последнее изобретение правительства РФ), которая размещена на официальном веб-ресурсе Роснедвижимости. Более того, узнать этот параметр можно в любом из отделений той же организации в реальном времени, хотя, веб-ресурсами, естественно, пользоваться удобнее. Результат оценки кадастровой стоимости выдается мгновенно, правда, для этого необходимо знать специальный номер своего участка, найти который можно на той же интерактивной карте Роснедвижимости.

Нужно еще сказать, что Роснедвижимость сделала свою «горячую линию», на которую имеет право обратиться каждый гражданин РФ и сообщить о правонарушении в плане оформления налогового взноса, тогда с этим вопросом будет разбираться определенная комиссия.

При первом рассмотрении кажется, что ничего сложного в расчете кадастровой стоимости нет, однако если при более детальном анализе можно понять, что раньше ее определяли практически «слепым методом», то есть независимые оценщики проводили анализ цен земельных участков в отдельных областях и выводили среднюю величину, которая бралась за основу расчетов. Средний показатель умножался на площадь оцениваемого объекта, а также учитывалось целевое предназначение участка. Рассматривая сегодня налог на землю в 2016 году и изменения для юридических лиц, можно заметить, что теперь ситуация немного изменилась. При расчете кадастровой стоимости объекта налогообложения сегодня учитывается уровень развития инфраструктуры в районе его расположения, отдаленность от города (это как пример), стоимость участка на момент покупки. Насколько качественно будет проводиться данная оценка, станет известно немного позже, потому что людей, которые специализируются на этом вопросе пока мало. Именно по этой причине в 2016 году квитанции на уплату нового земельного налога получит только часть россиян, только после этого можно будет делать выводы по этому поводу.

Как рассчитать стоимость налога?

Расчет налога на землю для физических лиц будет производиться органами местного самоуправления, потому что именно им отдано право на установление налоговой ставки. Правительство Российской Федерации определило только ее максимальный размер, и теперь согласно их постановлению за дачные участки придется ежегодно отдавать 0,3% от их рыночной стоимости, а за земли для коммерческого предназначения – 1,5%. Местные чиновники имеют право снизить процентную ставку до 0,1%, однако эксперты советую не слишком надеяться на такие жесты доброй воли. Безусловно, свои права нужно отстаивать, но делать это стоит грамотно (спонтанные решения редко помогают делу). Возможно, в преддверии власти проявят лояльность по отношению к населению, однако такой эффект, скорее всего, будет кратковременным.

Что касается изменений для пенсионеров в налоге на землю в 2016 году, то здесь никаких особый изменений не будет. Федеральный закон не содержит никаких данных о существовании льготных условий налогообложения пенсионеров на оплату земельного налога, но следует помнить о том, что законодательство страны предусматривает то, что местные власти могут назначать льготы социально незащищенным слоям населения на свое усмотрения. Скорее всего, в преддверии выборов депутаты поднимут этот вопрос на одном из своих заседаний (а может кто-то подтолкнет их к этому решению) и предоставят пенсионерам некоторые «налоговые скидки», но точно узнать все по этому вопросу можно будет уже в 2016 году.

Прямиком в суд

По причине недостаточного количества экспертов, которые будут оценивать кадастровую стоимость объектов, вероятность получения ошибочных расчетов очень высока. Однако власти настаивают на спокойствии своих граждан и говорят о том, что при несогласии с результатами расчета налогов или обнаружении какой-либо ошибки каждый граждан РФ сможет обратиться в суд, где его вопрос сразу же будет решен.

Власти обращают внимание россиян на то, что повышение налоговых выплат принесет выгоду не только государственному бюджету, а еще и самим россиянам, потому что практика показывает, что некоторые владельцы замеленных участков (особенно дачных) до сих пор производят налоговые отчисления не через официальные квитанции службы, а с помощью председателей разных земельных товариществ. И именно это является ошибкой, потому то обычно председатели завышают стоимость налога в свою пользу, следовательно, человек платит гораздо больше, чем должен. Изучив всю необходимую информацию на тему того, как рассчитать налог на землю для физических лиц учитывая все изменения, можно обезопасить себя от мошенничества как со стороны властей (иногда они непреднамеренно делают ошибки в расчетах кадастровой стоимости объекта, что значительно увеличивает размер финансовых отчислений), так и со стороны «добрых» соседей.

Является местным налогом, т.е. он платится в бюджет муниципального образования (или городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя), где он установлен и в котором находится земельный участок.

Кто платит земельный налог в 2019 году

Земельный налог должны платить лица, владеющие участками на праве собственности, постоянного (бессрочного) пользования или пожизненного наследуемого владения.

Если же земельные участки находятся у физических лиц на праве безвозмездного срочного пользования или были им переданы по договору аренды, земельный налог платить не нужно .

Расчёт земельного налога

Земельный налог рассчитывается по следующей формуле:

Земельный налог = Кст x Д x Cт x Кв ,

Д – размер доли в праве на земельный участок.

Ст – налоговая ставка (узнать налоговую ставку в вашем регионе можно на этой странице).

Кв – коэффициент владения земельным участком (применяется только в случае владения земельным участком в течение неполного года).

Льготы по земельному налогу

В каждом конкретном регионе РФ для некоторых категорий граждан предусмотрены льготы. Они позволяют не только уменьшить величину необходимого к уплате земельного налога, но и не платить его вовсе.

Для получения информации об установленных льготах по земельному налогу вы можете воспользоваться специальным сервисом на сайте налоговой службы.

Примеры расчёта

Пример 1. Расчёт земельного налога за полный календарный год

Объект налогообложения

Петров И.А. владеет земельным участком в Московской области.

Кадастровая стоимость участка составляет 2 400 385 рублей .

Расчёт налога

0,3%.

7 201 руб. (2 400 385 руб. x 0,3 / 100).

Пример 2. Расчёт земельного налога за неполный календарный год

Объект налогообложения

В октябре 2018 года Петров И.А. зарегистрировал права на земельный участок, расположенный в Московской области.

Его кадастровая стоимость составляет 2 400 385 рублей.

Расчёт налога

Налоговая ставка для данного земельного участка предусмотрена в размере 0,3% .

Земельный налог за три месяца 2018 года в этом случае будет равен: 1 801 руб. (2 400 385 руб. x 0,3 / 100 x 0,25),

где, 0,25 – коэффициент времени владения земельным участком (3 мес. / 12 мес.).

Пример 3. Расчёт земельного налога за долю земельного участка

Объект налогообложения

Петрову И.А. принадлежит ¾ земельного участка, расположенного в Московской области.

Его кадастровая стоимость в 2018 году составляет 2 400 385 рублей .

Расчёт налога

Налоговая ставка для данного земельного участка предусмотрена в размере 0,3% .

Земельный налог в этом случае будет равен: 5 401 руб. (2 400 385 руб. x ¾ x 0,3 / 100).

Пример 4. Расчёт земельного налога с учётом льготы

Объект налогообложения

Ветеран боевых действий Петров И.А. владеет земельным участком в Московской области.

Кадастровая стоимость участка в 2018 году равна 2 400 385 рублей .

Расчёт налога

Налоговая ставка для данного земельного участка предусмотрена в размере 0,3% .

Земельный налог в этом случае будет равен: 7 172 руб. ((2 400 385 руб. – 10 000 руб.) x 0,3 / 100),

где, 10 000 руб. – льгота, которая предоставляется Петрову И.А. в связи с тем, что он является ветераном боевых действий.

Налоговое уведомление

Физическим лицам земельный налог рассчитывает налоговая служба, после чего направляет по их адресу места жительства уведомление, в котором содержится информация о размере налога, сроке его оплаты и т.д.

Налоговые уведомления в 2019 году за 2018 год будут направлены жителям России в период с апреля по сентябрь .

В случае обнаружения ошибочных данных в уведомлении, необходимо написать в налоговую службу заявление (бланк заявления направляется вместе с уведомлением). После подтверждения этих данных будет сделан перерасчет суммы налога и в адрес налогоплательщика направлено новое уведомление.

Налоговое уведомление не пришло

Многие владельцы земельных участков ошибочно полагают, что если им не пришло уведомление из налоговой службы, тогда земельный налог платить не нужно. Это не так .

C 1 января 2015 года вступил в силу закон , согласно которому налогоплательщики в случае неполучения налоговых уведомлений обязаны самостоятельно сообщать в налоговый орган о наличии у них объектов недвижимого имущества, а также транспортных средств.

Вышеуказанное сообщение, с приложением копий правоустанавливающих документов, необходимо предоставить в ИФНС в отношении каждого объекта налогообложения однократно в срок до 31 декабря года следующего года. Например, если земля была куплена в 2018 году, а уведомлений по ней не приходило, то в ИФНС предоставить информацию необходимо в срок до 31 декабря 2019 года.

Поэтому, в случае неполучения уведомления, ФНС рекомендует проявлять инициативу и обращаться в инспекцию лично (для онлайн записи на приём можно воспользоваться этим сервисом).

В случае, если гражданин самостоятельно сообщит о наличии у него транспортного средства, по которому не был начислен налог, расчет платежа будет произведен за тот год, в котором было подано указанное сообщение. Однако, данное условие действует только, если в налоговой отсутствовали сведения о сообщенном объекте. Если уведомление на уплату не было направлено по иным причинам (например, неверно указан адрес налогоплательщика, или оно было утеряно на почте), то расчет будет произведен за все три года.

За непредставление такого сообщения в установленный срок, гражданин будет привлечен к ответственности по п.3 ст. 129.1 и оштрафован в размере 20% от неуплаченной суммы налога, по тому объекту, по которому он не представил сообщение.

Срок уплаты земельного налога

В 2019 году для всех регионов России установлен единый срок уплаты имущественных налогов – не позднее 1 декабря 2019 года .

Обратите внимание , что в случае нарушения сроков оплаты земельного налога, на сумму недоимки будет начислена пеня за каждый календарный день просрочки в размере одной трехсотой от действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ . Кроме этого налоговый орган может направить работодателю должника уведомление о взыскании задолженности за счет заработной платы, а также наложить ограничение на выезд из РФ. Штраф с физических лиц за неуплату налогов не взыскивается.

Заплатить земельный налог можно при помощи специального сервиса на официальном сайте налоговой службы.

Для этого необходимо:

Как узнать задолженность по налогам

Узнать о наличии задолженности по имеющимся у вас налогам вы можете несколькими способами:

1. Лично обратившись в территориальный налоговый орган ФНС по месту жительства.
2. Через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС.
3. При помощи специального сервиса на Едином портале государственных услуг.
4. Через банк данных на официальном сайте судебных приставов (только для должников, дела которых находятся в исполнительном производстве).

В этом году налог на землю для физических в среднем 0,3%. Размер рассчитывается на основе кадастровой стоимости. Для юридических лиц ставка в 5 раз выше. Для пенсионеров могут быть предоставлены некоторые льготы, также местные власти могут снижать налог на землю и предоставлять дополнительные льготы.

Налог на землю в 2016 году – размер, ставка

Для физических лиц госпошлина составляет 0,3% в год оценочной стоимости. Гражданин должен узнавать стоимость за период (срок 1 год) на сайте Росреестра. Владелец может это сделать, введя кадастровый номер, который имеет каждый земельный участок, и свои данные. Оценочная стоимость должна быть максимально приближена к рыночной.

Для физических лиц налог на землю

Рассматривая налог на землю для физических лиц в 2016 году за сотку, можно выделить главное: платят граждане следующий взнос независимо от размера участка. То есть сколько бы соток не был участок – процентная ставка от этого не меняется. Ставка 0,3% от оценочной стоимости. Чаще всего, думая как узнать эту сумму, человек обращается на сайт Росреестра. Там указана сумма, которая будет являться оценочной для всего участка.

Если необходимо узнать процент за сотку, то нужно ввести в калькулятор расчета оценочную стоимость (изменения ее могут происходить часто, поэтому лучше перепроверить), ставку, а затем после расчета разделить сумму на количество соток. Изменения налоговой ставки происходят раз в год (уведомление об этом чаще всего приходит владельцам).

Для юридических лиц какие изменения в 2016 году по налогу на землю?

Налог на землю для юридических лиц составляет 1,5%. Изменения могут вноситься относительно каких-либо предприятий, но только в меньшую сторону. Нужно помнить, что организация, имеющая дополнительный объект (недвижимость) должна брать в расчет взнос и на него, а не только на территорию. Как узнать размер и порядок начисления? Юридический представитель имеет право обратиться в ФНС и узнать как именно происходит уплата и сколько именно сумма на имущество в РФ.

Для пенсионеров налог на землю, есть ли льготы?

Налоговые льготы для пенсионеров по налогу на землю 2016 определяются муниципалитетом. Для пенсионеров сумма может быть снижена, если собственность принадлежит им на постоянной основе. Размер льготы для пенсионеров может быть по средствам снижения оценочной стоимости объекта на 10 тыс. руб, предусмотренные местными властями в индивидуальном порядке. Льготы могут быть предусмотрены не только для пенсионеров, но и других физических лиц. Изменения суммы дли боже освобождение от уплаты могут получать:

• инвалиды;
• лица, имеющие государственные награды;
• малочисленные народности (в основном проживающие на Дальнем Востоке).

Льготы для пенсионеров, а также для других физических лиц предусмотрены только в случае, когда сумма касается дачного участка. Если для других целей, то платят как обычно (ставка за сотку стандартная).

Налоговые льготы не распространяются на юридических лиц! Пример: взнос на землю уплачивает предприятие, руководитель которого инвалид или пенсионер, то все равно платят стандартный размер – сумма меняться не будет и льготы для пенсионеров здесь предоставлены не будут.

Реквизиты КБК на налог на землю

Когда платится данная госпошлина в платежном поручении необходимо указать код платежа. Новый перечень включает в себя 23 кода. Как его узнать? Первый символы — 182106060, а последние — 000110.. Между ними вписывается нужный код. К примеру, для физических лиц в Моске это – 11031. Существует единая база, куда затем и будет внесена информация о платеже. Если платят, к примеру, штрафы, то код будет 21033. Если в расчет берется уплата за сотку и пени, то необходимо платить в таком случае госпошлина на территорию двумя разными чеками.

Расчет налога на землю самостоятельно – калькулятор онлайн

Похожие статьи