В наши дни лизинг получает все большее распространение и становится востребованным на финансовом рынке, так как он может повышать эффективность экономической деятельности. Финансовая аренда как таковая зародилась на современном рынке относительно недавно, но она стремительно набирает обороты и большое количество предпринимателей принимают решение использовать ее для извлечения своей выгоды. Услуга лизинга становится популярной благодаря ее цели – осуществлении финансовой помощи разным организациям, предпринимателям и поддержки российского бизнеса.

Реализация финансовой аренды помогает развиваться техническому прогрессу за счет стимулирования покупательской способности организаций, которые нуждаются в улучшении производственной базы. Цель лизинга также состоит в том, что он способствует увеличению возможностей как материальных, так и технических для компаний, которые оказывают услуги и производят различную продукцию. При осуществлении данной сделки привлекаются дополнительные ресурсы, и данные компании могут обновить имеющиеся у них средства производства, расширить их базу или же заменить их на более качественные.

Компании, занимающиеся лизинговой деятельностью, могут предложить лизингополучателям программы разных типов в зависимости от цели оформления договора и платежеспособности клиента. Среди таких программ можно увидеть международную или внутреннюю финансовую аренду. Они отличаются тем, что в первом случае клиент желает приобрести имущество у российского продавца, а во втором – у продавца, находящегося за границей. Также договор финансовой аренды бывает оперативным или возвратным. Каждый тип договора предполагает наличие некоторых особенностей получения интересуемого клиента имущества. Имеются и другие типы схем лизинга, которые определяются различными потребностями лизингополучателя исходя из его коммерческих желаний.

Договор лизинга предусматривает различные сроки, которые варьируются в зависимости от его объекта, начальной цены и амортизации. Лизингополучатель за оказание услуги уплачивает определенную денежную сумму – лизинговые платежи. Он должен уплачивать их исходя из условий, определенных в договоре, каждый месяц, каждый квартал или же раз в год. Такое условие не является строго определённым и может быть установлено по волеизъявлению сторон. Именно этими денежными средствами и обеспечивается финансовая выгода в сделке кредитора – лизингодателя.

Следует упомянуть и о существовании такой ситуации, когда лизингополучатель больше не нуждается в приобретенном для него имуществе или же не желает пользоваться им. При таких обстоятельствах он может передать за плату это имущество другому человеку (организации). Именно это будет именоваться сублизингом.

Сублизинг предусмотрен законодательством, и для него существуют определенные правила. Лизингополучатель становится, как временный владелец вещи, по сублизингу субарендатором. Договор должен быть заключен также в письменном виде. Он передается на согласование первоначальному лизингодателю, который может разрешить или запретить совершение такой сделки.

Так, договор лизинга определен его экономически направленными целями, и он позволяет всем сторонам по договору приобрести свою выгоду. Продавцу товара – получить прибыль от продажи, лизингодателю – иметь постоянный доход от платежей, а лизингополучателю – владеть и пользоваться нужным имуществом.

Ни один из видов деятельности не найдет широкого применения, если он не будет приносить выгод всем участникам договорных отношений.

Преимущества лизинга для лизингополучателей:

• 1. Лизинг дает возможность предприятию - лизингополучателю расширить производство и наладить обслуживание оборудования без крупных единовременных затрат и необходимости привлечения заемных средств.
• 2. Лизинг обеспечивает финансирование лизингополучателя в точном соответствии с потребностями в финансируемых активах. Это особенно выгодно мелким заемщикам, для которых невозможно столь удобное и гибкое финансирование посредством ссуды или возобновляемого кредита, какое получают более солидные компании.
• 3. Многие лизингополучатели имеют долгосрочные финансовые планы, в течение реализации которых их финансовые возможности в значительной степени ограничены. Лизинг позволяет преодолеть такие ограничения и тем самым способствует большей мобильности при инвестиционном и финансовом планировании.
• 4. При лизинге вопросы приобретения и финансирования активов решаются одновременно.
• 5. Лизинг повышает гибкость лизингополучателя в принятии решений. В то время, как при покупке существует только альтернатива «покупать - не покупать», при лизинге лизингополучатель имеет более широкий выбор. Из лизинговых контрактов с различными условиями можно выбрать наиболее точно отвечающий потребностям и возможностям лизингополучателя.
• 6. Поскольку лизинговые платежи осуществляются по фиксированному графику, лизингополучатель имеет больше возможностей координировать затраты на финансирование капитальных вложений и поступления от реализации продукции, обеспечивая тем самым большую стабильность финансовых планов, чем это имеет место при покупке оборудования.
• 7. Частью обеспечения возвратности инвестированных средств считается предмет лизинга, являющийся собственностью лизингодателя, поэтому проще получить контракт по лизингу, чем ссуду на приобретение активов.
• 8. При использовании лизинга лизингополучатель может задействовать больше производственных мощностей, чем при покупке того же актива. Временно высвобожденные финансовые ресурсы лизингополучатель может направить на другие цели.
• 9. В случае низкой доходности или нехватки оборотных активов лизингополучатель может воспользоваться возвратным финансовым лизингом для увеличения своих оборотных активов, также дающим возможность получения льготного налогообложения прибыли.
• 10. Возможность получения высокой ликвидационной стоимости предмета лизинга.
• 11. Все лизинговые платежи у лизингополучателя относятся на себестоимость, тем самым уменьшая налогооблагаемую базу по налогу на прибыль.
• 12. Как правило, в Российской практике, находясь на балансе лизингодателя, объект лизинга не увеличивает размер налога на имущество лизингополучателя. Тем самым лизингополучатель, возмещая лизингодателю расходы по уплате налога на имущество, у себя также относит их на себестоимость.
• 13. Предмет лизинга числится у лизингополучателя на забалансовых счетах. Как в случае, если бы это имущество приобреталось на ссудные средства, в его бухгалтерском балансе не происходит увеличения кредиторской задолженности. Данное обстоятельство позволяет лизингополучателю увеличить свой кредитный рейтинг в финансовых структурах.

Преимущества лизинга для лизинговых компаний:

• 1. Право собственности на передаваемое в лизинг имущество дает существенные налоговые льготы. Компании с высоким уровнем налогооблагаемой прибыли не забирают часть налоговых льгот у лизингополучателей с льготным режимом налогообложения прибыли через более низкую ставку арендной платы, чем проценты по кредиту на приобретение того же актива.
• 2. Высокая ликвидационная стоимость после ускоренной амортизации предмета лизинга. Возврат ее части после реализации предмета лизинга может принести достаточно большую прибыль.
• 3. Помощь в продаже продавцу предмета лизинга со стороны лизингодателя. В соответствии с такими соглашениями продавец от лица лизингодателя предлагает клиентам финансирование поставок своей продукции с помощью лизинга.
• 4. Инвестиции в форме имущества, в отличие от денежного кредита, снижают риск невозврата средств, так как лизингодатель сохраняет право собственности на переданное в лизинг имущество.
• 5. Основная роль при подготовке и проведении лизинговой операции остается за лизингодателем. Стоимость этих услуг занимает немалую долю комиссионного вознаграждения лизингодателя.
• 6. Лизингодатель имеет возможность изыскивать дополнительные финансовые ресурсы для продолжения и расширения своей деятельности, закладывая сданное в лизинг имущество или уступая право требования лизинговых платежей.
• 7. Лизинг направляет финансовые ресурсы непосредственно на приобретение материальных активов, тем самым снимая проблему нецелевого использования кредитных средств (т.е. обеспечивает прозрачность сделки).
• 8. Инвестиции в производственное оборудование посредством лизинга гарантируют генерирование дохода, покрывающего обязательства по лизингу.

Для поставщиков оборудования партнерство с лизинговыми компаниями дает следующие преимущества:

• 1. Лизинг - финансовый инструмент, с помощью которого поставщик оборудования может значительно увеличить объемы своих продаж, так как потенциальный покупатель оборудования, имея лишь 25-30% от его стоимости, с помощью лизинговой компании и ее средств может приобрести оборудование за его полную стоимость.
• 2. Лизинг влечет за собой интенсивное расширение клиентской базы - клиенты, которые не могли или не хотели отвлекать оборотные средства на покупку оборудования, теперь могут стать также клиентами поставщика. У поставщика, сотрудничающего с лизинговой компанией, появляется лизинговый механизм финансирования для своих клиентов. При этом поставщик осуществляет поставку без каких-либо рассрочек платежей за оборудование.
• 3. Формирование у поставщика сильного конкурентного преимущества. Лишь немногие поставщики оборудования на российском рынке предлагают лизинг для своих клиентов. Обращение к рынку с заявлением о наличии подобной услуги (продажи оборудования в лизинг) - это мощный рывок вперед, позволяющий привлечь клиентуру конкурентов.
• 4. Лизинг создает возможность получения дополнительных доходов на сервисе оборудования, переданного в лизинг, а также при повторной продаже изъятого лизингодателем у лизингополучателей - неплательщиков и возвращенного поставщику оборудования. Необходимым условием совместной работы является обязательство обратного выкупа оборудования поставщиком по заранее согласованной дисконтированной стоимости в случае дефолта со стороны клиента после изъятия его лизингодателем.
• 5. Одним из преимуществ сотрудничества с лизинговыми компаниями является то, что они могут посоветовать своим клиентам не только самое лучшее оборудование, но и предложить реальный способ финансирования этой покупки.
• 6. Сделка для продавца выглядит менее рискованной, так как лизингодатель берет на себя риск возврата стоимости имущества через лизинговые платежи.

Для банков, участвующих в лизинговых операциях, возможны следующие преимущества:

• 1. Существенные налоговые льготы, которые позволяют значительно снизить стоимость сделки. Именно этот фактор способствовал развитию лизинга в западных странах. Более низкая стоимость сделки дает возможность повысить вероятность осуществления проектов и снижает бремя долгов для заемщиков, повышая качество предоставляемых займов.
• 2. Второе преимущество, действующие на территории России в настоящее время, заключается в том, что законодательные акты еще недостаточно проработаны для того, чтобы принятая процедура по обращению взыскания на обеспечение не превращалась в затруднительный процесс, занимающий подчас долгое время и в итоге не приносящий ощущения полной уверенности в положительном результате. Лизинг, отчасти, может устранить указанную проблему, поскольку кредитор сохраняет за собой право собственности на обеспечение лизингового имущества. Возможность усиления прав банка по обращению взыскания на обеспечение должна привести к качественному улучшению кредита и сделать жизнеспособными большее число инвестиционных проектов.
• 3. Передача в лизинг оборудования, произведенного за рубежом, позволит привлечь более дешевые денежные средства от иностранных финансовых учреждений или денежные фонды государств, заинтересованных в экспорте продукции своей промышленности в Россию.
• 4. Лизинг - относительно новый вид финансирования для нашей страны, способствующий организациям (клиентам банка) осуществлять реорганизацию производства, не отвлекая при этом больших денежных ресурсов из оборотных средств.
• 5. Возможность банка достичь более высокой степени ликвидности кредитного портфеля.

Вместе с вышеперечисленными преимуществами, лизинг имеет и недостатки , проявляющиеся прежде всего в финансово - кредитной сфере и нерешенных бухгалтерских проблемах:

• 1. От долгосрочного кредита лизинг отличается повышенной сложностью организации, которая заключается в большем количестве участников.
• 2. Для лизингополучателя лизинг может нести в себе ряд недостатков, таких как:
  • * при финансовом лизинге арендные платежи не прекращаются до конца контракта, даже если научно-технический прогресс делает лизинговое имущество устаревшим;
  • * лизингополучатель не выигрывает на повышении остаточной стоимости оборудования;
  • * возвратный международный лизинг, построенный на налоговой основе, периодически оборачивается убытками для страны лизингодателя;
  • * при международных мультивалютных лизинговых сделках отсутствуют полные гарантии от валютных рисков, т.е. проблемы переносятся с одного участника на другого.

Однако положительных моментов, присущих лизингу, намного больше, чем отрицательных, а исторический опыт развития лизинга во многих странах подтверждает его важную роль в обновлении производства, расширении сбыта продукции и активизации инвестиционной деятельности. Особенно привлекательным лизинг становился с введением налоговых и амортизационных льгот.

Лизинг представляет собой вид финансовой деятельности. У него есть свои сильные и слабые стороны. С точки зрения экономики, он сочетает элементы кредита, аренды, инвестиций и строится на разграничении прав собственности и владения (использования) объекта. В чем преимущество лизинга? Чтобы это понять, следует изучить его достоинства и недостатки. Некоторые плюсы этого вида деятельности очевидны, а другие моменты довольно спорны. Например, для одного из участников (лизингодателя) он может быть более выгодным, чем для второго субъекта (лизингополучателя).

Чем хорош лизинг?

Посмотрим на основные плюсы:

• Он позволяет расширить свой бизнес.
• Дает возможность получить без отвлечения имеющихся оборотных средств.
• Полезен для развивающихся предприятий.

Можно сказать, основное преимущество лизинга - экономия сумм по сравнению с кредитом и покупкой на собственные средства.

Возможности, которые открывает данный инвестиционный инструмент:

Вывод

Следует отметить, что система кредитования - хороший инструмент по привлечению необходимых финансовых средств. Но вот для поддержки небольшого бизнеса лизинг - оптимальный вариант. Кто-то, может, с этим и не согласится. Впрочем многие видят такие преимущества лизинга перед кредитом с точки зрения оформления:

Мы рассмотрели далеко не все преимущества финансового лизинга, а только основные из них. Каждый случай следует рассматривать индивидуально. Помните: умелое использование подобных инструментов помогает многим предприятиям развиваться и увеличивать свою прибыль.

Последние несколько лет лизинг получил существенное народное признание. В аренду сдается едва ли не все, что можно пожелать. Лизинг, как вид услуги банка, сделал возможным улучшать свою жизнь того, чтобы занимать деньги на это у других. Вместо этого любой имеет право использовать банковские услуги и арендовать заинтересовавшую вещь.

Лизинг (форма аренды) является видом инвестиционной активности, связанной с покупкой лизинговой собственности и потенциальной передачей ее во временное использование физическому или юридическому лицу. Следует отметить, что причина сдачи имущества в аренду в получении дивидендов от амортизационных расходов на данную вещь.

Однозначного ответа на то, что лучше – лизинг или кредитование – нет. По статистике, кредит предпочитают большее количество предприятий, но, вероятно, это связано с тем, что такое понятие, как лизинг относительно молодое. Но, специалисты организаций ищут новые методы решения финансовых головоломок, как же сохранить денежные средства, отсюда и нарастающая популярность лизинга.

Итак, рассмотреть оба этих финансовых инструмента можно на примере приобретения транспорта предприятием.

Экономический аспект

Чаще всего, чтобы выбрать оптимальный инструмент финансовых вопросов, фирмы обращают внимание на его экономическую сторону. Так, процент по кредиту (в иностранной валюте) на собственный автомобиль равен от 11 до 14. Объект лизинговых манипуляций находится в диапазоне 1-14 %. Что в данном случае важно помнить – банк выдает единоразовый финансовый займ, который сразу же реализуются в автосалоне, а далее никаких обязательств не несет. Приведем немного аналитики, согласно которой, кроме самой покупки, следующие расходы являются неизбежными:

• Госпошлина на оформление залога, услуги нотариуса;
• Страхование транспортного средства;
• Расчетно-кассовые услуги.
• Денежный взнос в пенсионный фонд и регистрация в ГАИ.

Лизинг же, в свою очередь, продукт комплексный, многие из этих трат можно будет избежать. Но, иногда, лизинг может превысить кредит по своей сумме. Это обуславливается тем, что туда входят все вышеперечисленные расходы и денежная компенсация «лизинг-компании» за услуги. Обратите внимание, что федеральное законодательство предусматривает возможность передачи объекта лизинга в собственность предприятия. Тогда в документах также указывается стоимость предмета или вещи.

Однако, в случае как с кредитом, так и с лизингом, следует заострить свое внимание на некоторых финансовых уловках, которые направлены на понижение номинальной ставки. При оформлении кредита оказывается, что реальная ставка не изменилась, так как банку необходимо компенсировать свои потери через получение финансовых вливаний от иных услуг.

Лизингополучатель же должен детально изучить сопроводительные документы сделки и выяснить всю информацию, связанную с комиссионными, которая или непонятна или отсутствует в документах.

Сроки оформления

В обязанности «лизинг – компании» входят такие вопросы, как: подбор и бронирование конкретного автомобиля, его документальное сопровождение, связанное с подготовкой и согласованием всех пунктов договора, необходим для совершения сделки. Это существенно снижает количество бумаг до 1 (само соглашение), проходящих через получателя, и существенно отличает лизинг от кредита в лучшую сторону.

Далее, все амортизационные издержки, платежи, бухгалтерские отчеты по этому поводу осуществляются «лизинг-компанией». Тогда как кредитополучатель должен пройти все сопутствующие кредиту процедуры самостоятельно.

Где больше выгода?

Итак, мы уже знаем,что покупка транспорта лил любого другого объекта, приобретаемого в кредит, лежит на плечах заемщика. Более того, прежде чем кредит выдать, финансовая организация непременно рассмотрит кредитную историю, оборотные средства на счете, оценит собственность предприятия, чтобы ее было достаточно для залога. Чаще всего, залог больше кредита в полтора-два раза.

Имущество лизинговое сдается в аренду, и требования для такого рода сделок значительно ниже. При оплате тридцати % от полной цены собственности, вещь может быть передана организации-лизингополучателю.

Обращайте внимание на так называемый «черный» список предметов, с которыми не работают «лизинг-компании», например редкости или уникальные вещи, оборудование для узкой направленности. Иногда в данном перечне можно увидеть технику, которая быстро устаревает, или которая быстро изнашивается. В такой ситуации, возможно лишь кредитование.

Очевидные преимущества лизинга

• Процент получения лизингового имущества в аренду гораздо более высок, нежели в случае одобрения кредита. Для некоторых компаний, в основном небольших, лизинг – единственный выход.
• Отсутствие залоговых обязательств перед кредитодателем, в этом качестве выступает сам лизинговый объект.
• Сроки оформления. Обычно на оформление лизингового договора нужно около недели.
• Договор при лизинге — вещь обсуждаемая, всегда можно договориться и подобрать наиболее выгодные условия для всех участников сделки.

Недостатки лизинга

• Если предмет пришел в негодность или устарел, лизинговые выплаты должны осуществляться в срок, либо увеличивается амортизационный фонд, следовательно, растет и общая сумма, которую лизингополучатель должен внести.
• В лизинг нельзя оформить землю и жилые помещения.

Видео — Преимущества лизинга перед кредитом

После длительных поисков Вы ищете . На веб сайтах бланков можно скачать очень много примеров. Как отыскать соответствующий и такой который сгодится к конкретной ситуации. Существуют правила. Выясните автора примера. Доверие журналиста, который опубликовал образец раскроет полезность образца. Важным есть информация в какое время он был написан. Устаревшие бланки мало принесут пользы. Важным должен быть вопрос в любой ли стране можно было использовать. Не все, что расположено в справочниках подходит везде. Для подстраховки сравните еще парочку таких же.

Рассмотрим наиболее значимые преимущества и недостатки договора лизинга в сравнении с кредитным договором. Компания – лизингополучатель может иметь экономию на налогах. Из-за этого отечественные предприятия имеют легальную возможность, используя лизинг, вкладывать свои средства в расширение производства и использование передовых технологий вместо уплаты налога. У компании – лизингодателя также имеется возможность экономии на налогах.

Процентные ставки по лизингу составляют от 8 до 16% в валюте и от16 до 21% в рублях. Чаще всего, это на 2 – 4% выше, чем ставки по кредиту. Это происходит потому, что лизингодатель чаще всего сам кредитуется в банке, и поэтому он закладывает некоторую маржу. И все же лизинговые операции выгоднее кредита на 10 – 30% за счет суммарной экономии на налогах, технических возможностей лизингодателя и пр.

С помощью лизинга компания без серьезных вложений имеет возможность обновить технологическое оборудование, и, следовательно, восстановить и увеличить свой потенциал.

Лизингополучатель несет ограниченную ответственность, поэтому риски его минимальны. Одновременно в сравнении с кредитом риск снижается и у компании-лизингодателя, поскольку у нее остается неоспоримое право на имущество. То есть, в случае, например, банкротства лизингополучателя лизингодатель имеет первоочередное право возмещения.

Поскольку риски минимальны, заключить договор лизинга чаще всего гораздо проще, чем получить долгосрочный кредит. Это наиболее актуально для малого и среднего бизнеса, ссуды которому банки предоставляют с осторожностью, а также когда создаются готовые ООО с расчетным счетом.

К тому же это могут быть и готовые фирмы с историей, которые предлагаются компанией ABF Group.

Договор лизинга более гибкий по сравнению с соглашением о предоставлении кредита, поскольку ссуда – это всегда ограничение сроков и размеров погашения. В случае лизинга у лизингополучателя имеется возможность выработки совместно с лизингодателем удобной и гибкой схемы.

Преимущества и недостатки лизинга

В этой статье мы подробно рассмотрим основные преимущества и недостатки лизинга. а также дадим их подробное описание.

Лизинговая форма финансирования покупки основных средств является наиболее популярной и широко востребованной не только в зарубежной практике, но и на отечественном рынке. Безусловно, это связано с рядом неоспоримых преимуществ, которые получает покупатель оборудования при приобретении его таким способом. Наиболее часто специалистами выделяются такие основные преимущества лизинга:

Преимущества по налогообложению. В первую очередь считается, что использование лизинговой схемы способствует оптимизации налогообложения предприятия. Во-первых, лизинговый платеж включается в величину совокупных расходов предприятия, которые уменьшают его налогооблагаемую базу и способствуют снижению налога на прибыль.

Помимо этого, приобретение оборудования по лизингу позволяет включить величину уплаченного НДС в сумму уменьшения обязательств предприятия по этому виду налога.

В-третьих, лизинг позволяет оперативно манипулировать с величиной налога на имущество: либо временно не платить его (когда имущество остается на балансе у лизингодателя) либо существенно уменьшать его величину за счет ускоренной амортизации.

Расширение производственных мощностей в условиях ограниченности финансовых ресурсов. Лизинг является отличным инструментом для того, чтобы существенно увеличить производственные мощности предприятия, в несколько раз превосходящие их нынешнюю величину. Это объясняется тем, что финансирование предприятия осуществляется под конкретный проект (оборудование), а не под имеющуюся величину активов или собственных средств. Кроме того, лизинг в отличие от кредита не снижает маневренность предприятия в привлечении средств со стороны (например, получения краткосрочных кредитов), так как он не меняет структуру активов и капитала и не влияет на финансовое состояние

Ускорение процессов обновления производственной базы и повышение эффективности предприятий. Особенностью лизинга является применение ускоренной амортизации, в результате чего предприятие намного быстрее обеспечивает окупаемость технологий и уже примерно через половину срока службы оборудования получает его в свою собственность. Далее оно может распорядиться им по своему усмотрению – либо использовать дальше, либо продать и приобрести по лизингу более современные и конкурентоспособные технологии.

Впрочем, обладая неоспоримыми преимуществами, лизинг не лишен и некоторых недостатков. Основные недостатки лизинга сводятся к следующему:

Зачастую обязательным условием лизинга является необходимость оплатить авансовый взнос лизингодателю, который может составлять до 30% от стоимости оборудования. В этом случае долгосрочный кредит более привлекательный, так как при достаточно надежном финансовом положении заемщика возможно 100% кредитование всей стоимости оборудования.

Кроме того, процедура лизинга считается более сложной в организационном плане (так как больше участников сделки), а значит более длительной и срок приобретения крайне необходимого оборудования может растянуться на месяцы.

Преимущества и недостатки лизинга

Как и любая форма заимствования денежных средств,лизинг имеет свои преимущества и недостатки. В чем они заключаются? Ниже рассмотрим информацию, которую следует учитывать перед приобретением имущества по договору лизинга.

Преимущества лизинга.

1. Лизинг позволяет приобрести дорогостоящее имущество — транспорт, оборудование, недвижимость, имея на руках денежную сумму, необходимую только для первого

2. При получении имущества в лизинг не потребуется ни поручитель, ни имущество в залог – интересы лизинговой компании уже обеспечены тем, что приобретаемое в лизинг имущество является собственностью лизингодателя. Это облегчает возможность получения финансовых средств и делает оптимальным использование именно лизинговой конструкции.

3. Экономия в налоговых платежах – в соответствии с положениями главы 25 Налогового кодекса России платежи по договору лизинга уменьшают налогооблагаемую базу по налогу на прибыль. Однако, касается это только тех организаций, которые выбрали для себя и применяют общую систему налогообложения. Кроме того, ускоренная амортизация снижает налог на имущество, что в конечном итоге также снижает стоимость предмета лизинга. Суммарная стоимость экономии оказывается выше, чем стоимость кредита. Даже с учетом того факта, что лизинговые процентные ставки могут оказаться выше, чем кредитные ставки банка. По мнению разных экспертов, разница в ставках может быть от 2% до 4%.

4. Использование лизинга в предпринимательской деятельность дает огромное преимущество – получение лизинга не влияет на заемную способность получателя. Кредитная задолженность не увеличивается и не влияет на принятие банком решения о выдаче кредита, если впоследствии возникает необходимость в привлечении кредитных средств.

5. Срок лизинга может быть выше, чем срок договора кредитования.

Недостатки лизинга

1. Заключая договор лизинга, следует иметь в виду, что собственником имущества до полной оплаты по договору является лизингодатель. Это значит, что в случае просрочки по оплате лизинговых платежей и нарушения условий по договору имущество может быть изъято из пользования. И если при нарушении условий договора кредитования у владельца имущества есть некоторые гарантии – наличие права собственности, пусть даже обремененного залогом, то в случае лизинга таких гарантий нет и вопрос изъятия имущества становится фактически делом техники.

2. Размер лизинговых платежей, как правило, выше кредитных платежей. Это является своеобразной платой за отсутствие поручителей и залогов и в тоже время компенсируется экономией налогового бремени. Поэтому, принимая решение в пользу кредита или лизинга, просчитайте все платежи.

3. Ответственность за состояние имущества несет лизингополучатель, тогда как собственником до полной оплаты по договору остается лизингодатель.

4. Заключая договор лизинга, следует внимательно проанализировать и оценить предмет лизинга – со временем любое имущество устаревает, а для некоторых объектов значение морального износа весьма велико – к моменту окончания срока действия договора лизинга, предмет лизинг может устареть настолько, что уже утратит финансовую привлекательность, а обязательства по оплате лизинговых платежей останутся.

5. Договорлизинга может быть заключентолько слицом,имеющшим положительнуюфинансовую историю. Для вновьсозданныхорганизация такая форма получения финансовых средств недоступна — лизинговая компания, предоставляя имущество,должнабыть уверена в платежеспособности.

Подводя итоги, можно резюмировать, что у лизинга есть как преимущества, так и недостатки. Достаточная простота оформления и реальная возможность получения имущества в лизинг повышает размер ставки по платежам, что, однако, по мнению специалистов, компенсируется уменьшением налоговых платежей.

Активное использование лизинговой схемы, несомненно, свидетельствует о том, что получение имущества в лизинг-эффективный финансовый инструмент развития бизнеса, который часто является наиболее оптимальным решением при выборе способа привлечения финансовых средств.

Но платить Вам, а потому лучший совет: зная нюансы, семь раз отмерь и один раз отрежь.

Общую информацию о лизинге Вы можете получить здесь:

Преимущества и недостатки лизинга

Преимущества лизинга

Рассмотрим преимущества и недостатки лизинга. С одной стороны лизинг сочетает в себе элементы аренды, кредита или инвестиций, а с другой – эта деятельность построена на разделении прав собственности на автомобиль, и прав использования автомобиля.

Преимущества лизинга:

Многие эксперты считают, что можно выделить определенные преимущества лизинга. Некоторые преимущества лизинга очевидны и не вызывают никаких вопросов, но некоторые можно смело переименовывать в недостатки лизинга, или, что будет более точно в подводные камни лизинга. Ведь то, что является плюсом лизинга для одной стороны сделки (лизингодателя) может смело иметь название недостатки лизинга для второй стороны – лизингополучателя.

Специалисты выделяют следующие моменты, благодаря которым можно сказать, чем выгоден лизинг. Это:

Лизинг предполагает 100%-ное финансирование, кроме того, не требуется быстрый возврат всей суммы долга;

Лизинговая сделка одновременно решает вопросы приобретения и финансирования активов;

Лизинг выгоден мелким заемщикам, так как аренда обеспечивает их финансирование в точном соответствии с потребностями в финансируемых активах.

Также это выгодно для всех людей, не имеющих возможности осуществить финансирование посредством ссуды или возобновляемого кредита, как это принято у крупных компаний.

Лизинговый договор составляют с учетом требований и специфических особенностей арендаторов;

Лизинг способствует большей свободе арендатора в принятии решений. Например, плюсы лизинга состоят в том, при покупке объекта у человека есть 2 варианта - либо покупать, либо не покупать, -при аренде - либо арендовать, либо нет, а при лизинге арендатор сам определяет наиболее приемлемые для себя условия. Хотя тут сложно сказать хорошо ли это, ведь такой показатель смело можно трактовать как преимущества и недостатки лизинга

Большинство арендаторов разрабатывают свои планы в долгосрочной перспективе. Все это время их финансовые возможности в значительной степени ограничены. Посредством лизинга можно преодолеть такие ограничения, что открывает перед арендатором большие возможности в инвестиционном и финансовом планировании;

Согласно договору лизинговые платежи должны вноситься по заранее составленному графику. Именно благодаря такому графику арендатор может координировать свои затраты на финансирование вложений и прибыль от реализации продукции;

Государственная политика сегодня направлена на поощрение и расширение лизинговых операций. Ведь как лизинг, как ничто другое способствует реализации продукции производства, что выгодно для государства;

Даже если у арендатора не имеет значительных финансовых ресурсов, лизинг позволит ему реализовать довольно крупный проект;

Лизинговая сделка оформляется гораздо проще, чем альтернативная ей ссуда в банке;

Если проект арендатора отличается низкой доходностью, он может воспользоваться возвратным лизингом и обеспечить себе льготное налогообложение прибыли;

По истечении срока действия лизингового договора предмет лизинга все еще обладает высокой ликвидационной стоимостью, хотя лизингополучатель получает право выкупить его по «остаточной» низкой стоимости, что часто является решающим фактором для принятия решения о сделке;

При использовании лизинга в активе арендатора находится больше свободных средств, чем при покупке того же объекта;

Средства на уплату лизинговых платежей поступают до образования облагаемой налогом прибыли. Другими словами арендатор не выплачивает с них налоги.

Лизингополучатель может получить дополнительные займы, так как лизинг не затрагивает соотношения собственных и заемных средств и др.

Несмотря на свой относительно небольшой возраст, на преимущества и недостатки лизинга, на то, что необходимо выплачивать транспортный налог лизинг, и на все остальные подводные камни лизинга, такие финансовые операции набирают обороты в России. Причем специалисты говорят, и признают, что некоторые преимущества для лизингодателей являются тем, что можно смело заносить в графу минусы лизинга или недостатки лизинга для лизингополучателя.

Давайте рассмотрим, какие преимущества в лизинге для лизингодателя:

Арендатору не принадлежит право собственности на передаваемое в лизинг имущество (это тот вариант, который одновременно может быть отнесен в обе графы – в плюсы и минусы лизинга), таким образом, лизингодатель может использовать это в собственных целях (например, в качестве дополнительной гарантии возврата кредитных средств);

Право собственности на лизинговый объект может обеспечить существенные налоговые льготы;

После ускоренной амортизации предмет лизинга обладает высокой ликвидационной стоимостью, благодаря чему ее возврат после окончания срока договора может принести достаточно большую прибыль лизингодателю. Однако лизингополучатель хочет выкупить свой автомобиль по максимально низкой стоимости;

Лизингодатель оказывает продавцу помощь при продаже предмета лизинга, продавец, в свою очередь, предлагает клиентам финансирование поставок автомобиля с помощью лизинга;

Лизингодатель играет основную роль при подготовке и проведении лизинговой сделки. Он оказывает лизингополучателю определенные услуги, за которые последний обязан заплатить;

Так как инвестиции выступают в форме имущества - автомобиля (а не денежной суммы), это в значительной мере снижает риск невозврата средств;

Задача лизинга - направить финансовые ресурсы непосредственно на приобретение материальных активов, этим лизингодатель устраняет проблему нецелевого применения кредитных средств;

Лизингодатель имеет возможность привлечения дополнительных материальных ресурсов для расширения своей деятельности посредством передаваемого в лизинг имущества и др.

И естественно, лизинг, как и все финансовые операции имеет и свои минусы. Недостатки лизинга:

Лизингодатель обязан регулярно выплачивать лизинговые платежи;

Лизингополучатель несет полную ответственность за состояние лизингового объекта, то есть существует риск старения или повреждения имущества;

Лизингополучатель не является собственником автомобиля, он не может использовать его в качестве залога при получении займа;

Перед совершением лизинговой сделки предстоит предварительная работа по ее экспертизе, оплачивать которую будет лизингополучатель;

У лизингополучателя существует возможность досрочного выкупа имущества по договору лизинга. В лизинговом договоре должен быть указан расчет выкупной цены по состоянию на каждый месяц, закрепляя тем самым за лизингополучателем право на досрочный выкуп и др.

Похожие статьи