Формы кредита. Формы и виды кредита

Основные формы кредита

Виды кредита

Понятие функции кредита. Общая характеристика функций кредита

Понятие роли кредита. Роль кредита как его назначение и результат воздействия на процесс общественного воспроизводства

1. Основные формы кредита

Кредитные отношения проявляются в конкретной действительности посредством форм кредита. Форма кредита выступает как отражение свойств и структуры кредита и определяется, исходя из комплекса классификационных признаков, прежде всего, специфики объектов и субъектов кредита.

В зависимости от характера ссуженной стоимости выделяют: товарную, денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кредита.

Товарная форма кредита исторически предшествует его денежной форме, она возникла в условиях простого товарообмена, когда кредиторами были субъекты, обладающие излишками отдельных товаров (меха, скот и пр.). В современных условиях товарная форма кредита не является доминирующей. Она используется при продаже товаров в рассрочку платежа, при аренде имущества (в том числе лизинге оборудования), прокате вещей. При этом предоставление и возвращение ссуженной стоимости происходят в форме товарных стоимостей.

Более распространенной формой, преобладающей в современном хозяйстве, является денежная , поскольку деньги выступают всеобщим эквивалентом при обмене товарных стоимостей, универсальным средством обращения и платежа. Денежная форма используется всеми хозяйствующими субъектами, как внутри страны, так и во внешнем экономическом обороте. При денежной форме кредит как предоставляется, так и возвращается деньгами.

Смешанная форма кредита возникает в тех случаях, когда кредит функционирует одновременно в товарной и денежной формах: если кредит был предоставлен в форме товара, а возвращен деньгами, или наоборот (предоставлен деньгами, а возвращен в виде товара).

В зависимости от специфики кредитора и заемщика различают
банковский, коммерческий (хозяйственный), государственный, личный, международный кредит.

Банковский кредит – это совокупность кредитных отношений, одним из субъектов которых является банк. Банковская форма кредита — наиболее распространенная форма в современной практике, банк выступает особым субъектом, одной из основных форм деятельности которого является кредитование.

Особенности банковской формы кредита состоят в следующем:

банк оперирует не столько своим капиталом, сколько привлеченными ресурсами. Заняв деньги у одних субъектов, он перераспределяет их, предоставляя ссуду во временное пользование другим юридическим и физическим лицам;

банк ссужает временно свободные денежные средства, помещенные в банк хозяйствующими субъектами на счета или во вклады;

банк ссужает не просто денежные средства, а деньги как капитал. Заемщик должен так использовать полученные в банке средства, чтобы не только возвратить их кредитору, но и получить прибыль, достаточную для того уплаты ссудного процента.

Основу банковского кредита всегда составляет денежная ссуда, предоставляемая заёмщику на определенный срок, на условиях возврата и уплаты процентов.

Система банковского кредитования представляет собой комплекс взаимосвязанных элементов, включающий: принципы кредитования, формы и виды кредитования, методы кредитования (порядок предоставления, использования и погашения ссуд), организацию кредитных отношений, контроль в процессе кредитования.

Виды банковских ссуд чрезвычайно разнообразны. Их можно классифицировать по следующим критериям:

— тип заёмщика (ссуды юридическим лицам, ссуды физическим лицам);

— способ обеспечения (ссуды необеспеченные и обеспеченные);

— сроки кредитования (краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные);

— порядок выдачи средств (выдача разовой ссуды или многократная выдача сумм в пределах установленного лимита);

— способ погашения ссуды (погашаемые единовременно или ссуды с рассрочкой платежа);

— порядок начисления и погашения процентов (с удержанием процентов в момент предоставления ссуды, с уплатой в момент погашения, с уплатой процентов на протяжении всего срока кредитования) и т.д.

Порядок выдачи кредитных сумм в пределах установленного лимита требует дополнительного пояснения. Здесь могут использоваться такие варианты:

— овердрафт;

— контокоррент;

— кредитная линия.

Овердрафт — особая форма предоставления банком краткосрочного кредита своему клиенту, когда величина необходимого платежа превышает остаток средств на счёте клиента. В этом случае банк списывает со счета клиента всю сумму, тем самым автоматически кредитуя его в объёме, превышающем остаток средств. Разумеется, для применения такой схемы кредитования предварительно заключается специальный договор между банком и наиболее надёжным клиентом, в котором указывается предельная сумма овердрафта, порядок его погашения. На погашение задолженности по овердрафту обычно используются все суммы, поступающие на счет клиента-заёмщика.

Контокоррент — открытие для клиента банка единого счёта, представляющего сочетание текущего и ссудного счёта.

Кредитная линия — многократное предоставление заёмщику определенных кредитных сумм в течение некоторого времени (как правило, на протяжении года). Общая сумма кредита (лимит) определяется заранее.

Банковский кредит оформляется самостоятельным кредитным договором, обязательно в письменном виде.

Цели банковского кредита могут быть весьма разнообразными — пополнение оборотных средств, финансирование капитальных вложений, рефинансирование имеющихся долговых обязательств.

В процессе банковского кредитования банки создают дополнительные платежные средства. Поэтому общий объём банковского кредитования подлежит регулированию со стороны Центрального банка.

Коммерческий (хозяйственный) кредит – это совокупность кредитных отношений, возникающих между хозяйственными организациями (поставщиком и покупателем) при отгрузке товара и предоставлении договорной отсрочки платежа. Он способствует ускорению реализации продукции, увеличивает объёмы продаж. Термин «коммерческий» означает торговый, т. е. то, что образовалось на базе особых условий продажи товаров.

С развитием взаимоотношений между предприятиями возникают и иные формы кредита, возникающие не только на основе отсрочки платежа за товар. Предприятия предоставляют друг другу и денежный кредит. Классический коммерческий уступает хозяйственному кредиту, предоставляемому предприятиями-кредиторами в товарной и денежной форме.

Хозяйственная (коммерческая) форма кредита имеет следующие особенности:

его источником являются как временно свободные, так и незанятые средства. При товарной форме отсрочка оплаты служит продолжением процесса реализации продукции, ссужается не временно высвободившаяся стоимость, а обычный товар с отсрочкой платежа. При денежной форме источником выступают денежные средства, временно высвободившиеся из хозяйственного оборота;

при товарном хозяйственном кредите собственность на объект передачи переходит от продавца-кредитора к покупателю, при денежном хозяйственном кредите собственность на ссуженную стоимость не переходит от кредитора к заемщику, последний получает ее только во временное владение.

При товарном хозяйственном кредите плата за отсрочку платежа входит в стоимость товара, Условия кредитования не фиксируются в отдельном договоре, они оговариваются в основном договоре купли-продажи. При денежном хозяйственном кредите плата за пользование ссудой взимается в открытой форме — кроме размера кредита, возвращаемого кредитору, заемщик дополнительно уплачивает ссудный процент.

В роли кредитора может выступать и поставщик, и покупатель товара. Предприятие-поставщик становится кредитором, если он отпускает (ссужает) товар с отсрочкой платежа. Предприятие-покупатель становится кредитором, если он осуществляет предоплату или вносит аванс до получения товара (авансирует сделку).

Расчёты по коммерческому кредиту могут осуществляться по разным схемам:

— использование открытого счета. Открытый счет предоставляется под обеспечение поставляемых товаров. В этом случае продавец (поставщик) отгружает свой товар покупателю, при этом направляет в адрес его банка товарораспорядительные документы (накладную, в которой указывает вид товара, его объём, стоимость, условия оплаты). Сумма задолженности заносится в дебет счета, открытого этим банком для покупателя. Покупатель (должник), в установленный срок погашает свою задолженность по открытому счету. Оплата осуществляется либо за счет собственных средств, либо за счет ссуды, предоставляемой покупателю тем же банком. Данная схема кредитования удобна тем, что предприятие-покупатель может делать периодические закупки, не оформляя кредит в каждом отельном случае. Возникшая по открытому счёту кредиторская задолженность также может быть оформлена векселем;

— вексельное кредитование. В этом случае предоставления отсрочки платежа за поставляемый товар долговые обязательства покупателя оформляются векселем, который передается продавцу и может быть оплачен через коммерческий банк. При этом поставщик, имея на руках простой вексель, имеет возможность учесть его в банке ещё до наступления срока платежа по нему. Классической гарантированной формой кредитования является акцептный кредит. При этой схеме покупатель-должник (векселедатель) выдает переводной вексель. Банк этот вексель акцептует (дает согласие на его оплату). Покупатель рассчитывается акцептованным векселем с продавцом за поставленные товары, работы, услуги. Если банку предъявляют этот вексель, он оплачивает его из открытого для должника-клиента специального ссудного счета;

— консигнация. В этом случае розничный торговец получает товары на реализацию без обязательства их оплаты. Поставка оплачивается, если товары будут проданы. В иной ситуации торговая организация возвращает продукцию поставщику без выплаты неустойки. Консигнация обычно используется при реализации новых товаров, спрос на которые плохо изучен.

— коммерческий кредит является краткосрочным — отсрочка платежа предоставляется обычно от нескольких дней до двух месяцев;

— размеры коммерческих кредитов ограничены величиной резервов предпринимательских организаций.

Коммерческий кредит имеет ряд преимуществ (например, по сравнению с банковским кредитом):

— средняя стоимость коммерческого кредита всегда ниже средней ставки банковского процента на данный момент;

— коммерческий кредит не требует обеспечения;

— при оформлении коммерческого кредита не выдвигается требование его целевого использова6ния;

— при коммерческом кредитовании в роли кредитора могут выступать любые юридические лица, занимающиеся производством либо реализацией товаров или услуг.

Государственный (муниципальный) кредит – это совокупность кредитных отношений, при которых государство (местные органы власти) выступают в качестве одного из субъектов кредитной сделки (кредитора, заемщика, гаранта).

В первом случае государство (через банки и другие кредитно-финансовые институты) кредитует различные секторы экономики, отдельные крупные национальные проекты. Эта форма кредита по сравнению с другими формами имеет ограниченное применение в рыночной экономике.

Во втором случае государство заимствует денежные средства у банков, предприятий, населения. Государственный заем чаще всего размещается под определенные государственные программы (на цели восстановления народного хозяйства в послевоенный период, развития народного хозяйства, в том числе его отдельных отраслей и пр.). Займы размещаются, как правило, на длительные сроки (на пять, десять и даже двадцать лет). Иногда ссуды берутся у зарубежных кредиторов (иностранных правительств, ведущих мировых банкирских домов). В этом случае говорят о международном кредите.

В третьем случае государство выступает гарантом по обязательствам организаций. Эта форма используется с целью стимулирования привлечения средств в значимые инвестиционные проекты.

Международный кредит – это совокупность кредитных отношений, где один из субъектов принадлежит другой стране. В кредитные отношения вступают банки, предприятия, государство и население, в зависимости от участников международный кредит может быть государственным, банковским, коммерческим.

Личная форма кредита основана на участии в кредитной сделке частных лиц. Она может носить как денежный, так и товарный характер. Здесь повышенное значение приобретает элемент доверия. Величина ссудного процента и срок кредита устанавливаются на договорной основе, кредитный договор не заключается, чаще используется долговая расписка, однако и она зачастую не применяется.

В зависимости от целевых потребностей заемщика выделяют производительную и потребительскую формы кредита.

Производительная форма кредита предполагает использование ссуды на цели производства и обращения, на производительные цели, потребительская форма — на цели потребления, она не направлена на создание новой стоимости.

Современный кредит имеет преимущественно производительный характер, при этом деньги функционируют как капитал. Производительный характер означает такое размещение заемных средств, которое связано с их рациональным использованием, созданием новой стоимости, прибыли, частично уступаемой кредитору в виде платы за временное позаимствование средств.

Потребительский кредит в известном смысле стимулирует трудовую активность работников, так как он погашается за счёт будущих доходов заёмщика. Однако с увеличением масштабов потребительского кредитования обостряется проблема своевременного возврата долгов.

Используются и другие формы кредита:

Прямая и косвенная. В первом случае имеет место непосредственная выдача ссуды ее пользователю, без посредников; во втором — ссуда берется для кредитования других субъектов. Например, если торговая организация получает ссуду в банке не только для приобретения и продажи товаров, но и для кредитования граждан под товары с рассрочкой платежа. Косвенным потребителем банковского кредита являются граждане, оформившие ссуду от торговой организации на покупку товаров в кредит;

Явная и скрытая. Явная предполагает, что кредит берется под заранее оговоренные цели. Скрытая форма возникает, если ссуда использована на цели, не предусмотренные взаимными обязательствами сторон;

Традиционные и новые. Традиционные формы кредита представлены обычными формами кредита – банковский, коммерческий и пр. Новые формы возникли на базе модернизации традиционных. К ним относятся, например, лизинговый, факторинговый, ипотечный и др.

Факторинг — форма коммерческого кредитования, при котором происходит переуступка кредитному учреждению долговых требований, возникающих между контрагентами в процессе реализации товаров и услуг (переуступка дебиторской задолженности). В факторинговых операциях участвуют три стороны: 1) финансовый посредник — банк или факторинговая компания; 2) предприятие-поставщик; 3) предприятие-покупатель. Смысл факторингового обслуживания — инкассирование посредником дебиторских счетов своих клиентов и получение причитающихся в их пользу платежей. При одном варианте факторинговая компания покупает у предприятия-поставщика счета-фактуры на отгруженную продукцию и немедленно оплачивает 80-90% стоимости выполненной поставки. Тем самым авансируется оборотный капитал поставщика, ускоряется его товарооборот. Оставшуюся сумму поставщик получает от факторинговой компании после того, как с ней полностью рассчитается предприятие-покупатель (дебитор). За факторинговый кредит с клиента взимается определенный процент (обычно на 1-2 пункта выше учетной ставки). При другом варианте поставщик в качестве клиента факторинговой компании отгружает товар и передает ей счета, другие необходимые документы. Задача компании — получить в пользу клиента требуемую оплату.

Форфейтинг – форма коммерческого кредитования во внешнеторговых операциях для кредитования экспорта. Его суть заключается в том, что банк или финансовая компания (форфейтор) выкупает у экспортера (продавца) товаров денежные обязательства импортера (зарубежного покупателя). Это может быть вексель, акцептованный импортером-покупателем. Форфейтор сразу же производит полную или частичную оплату стоимости экспортной поставки на счёт продавца (по существу кредитует его). В дальнейшем покупатель товара оплачивает сделку форфейтору. В данной ситуации экспортер практически полностью освобождается от кредитных рисков, а также сокращает сроки получения средств от торгового партнера. За услуги по форфейтингу экспортер выплачивает определенные проценты.

Основная и дополнительная. Основная форма – это форма, которая используется преимущественно, а дополнительная – нет. Например денежный кредит относится к основным формам, а товарный — к дополнительным.

Развитая и неразвитая формы кредита характеризуют степень его развития. Например, банковский кредит по сравнению с ломбардным является более развитий формой.

На практике чистых форм кредита, изолированных друг от друга, как правило, не существует. Каждая из форм с учетом разнообразных критериев их классификации дополняет друг друга, образуя определенную систему, адекватную соответствующему уровню товарно-денежных отношений.

2. Виды кредита

Вид кредита представляет собой его более детальную характеристику по определенным признакам, используемых для их для классификации.

Виды кредита в зависимости от:

стадий воспроизводства , обслуживаемых кредитом. Выступая категорией обмена, кредит используется для удовлетворения потребностей производства, распределения и потребления валового продукта. Хозяйствующие субъекты используют кредит для приобретения средств производства, удовлетворения потребностей по расчетам по заработной плате с работниками, с бюджетными организациями, домашние хозяйства — для удовлетворения потребительских нужд;

отраслевой направленности или видам экономической деятельности (кредиты промышленности, торговле, сельскому хозяйству и т. д.);

Объектов кредитования. Объект выражает то, что противостоит кредиту – ТМЦ, производительные затраты, недостаток денежных средств, разрыв в платежном обороте. Объект кредитования может иметь материально-вещественную форму и не иметь ее. Если кредит используется для приобретения различных товаров (в промышленности — сырье, основные и вспомогательные материалы, топливо, тара и т. п., в торговле — товары разнообразного ассортимента, у населения — товары длительного пользования), ему противостоят различные товарно-материальные ценности. Кредит может выдаваться для осуществления различных производственных затрат (в промышленности — на сезонные затраты (ремонт, подготовку к новому сезону производства), в сельском хозяйстве — на затраты по растениеводству и животноводству). Кредит может покрывать недостаток денежных средств или разрыв в платежном обороте — на потребности, связанные с необходимостью платежей по выплате заработной платы персоналу предприятия, различных налогов в федеральный или местный бюджеты, по взносам по страхованию имущества и пр.;

обеспеченности . Обеспеченность различают по характеру, степени (полноте) и формам. По характеру обеспечения выделяют ссуды, имеющие прямое и косвенное обеспечение. Прямое обеспечение содержат, например, ссуды, выданные под конкретный материальный объект, косвенное — ссуды, выданные на покрытие разрыва в платежном обороте. По степени обеспеченности выделяют кредиты с полным (достаточным) обеспечением, если размер обеспечения равен или выше размера предоставляемого кредита; неполным (недостаточным) обеспечением, когда его стоимость меньше размера кредита и без обеспечения (бланковый кредит), предоставляемый при наличии достаточного доверия к заемщику, уверенности в возврате средств, предоставляемых заемщику во временное пользование. Обеспечение кредита можно рассматривать не только с позиции обычного залога товарно-материальных ценностей, имущества, принадлежащего заемщику, но и различного рода гарантий, поручительств третьих лиц, страхования и др.

срочности — краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные ссуды. Краткосрочными ссудами считаются такие ссуды, срок возврата которых не выходит за пределы одного года. Обычно они обслуживают текущие потребности заемщика, связанные с движением оборотного капитала. Однако на практике их срок может быть неодинаков, что определяется экономическими условиями, степенью инфляции. Среднесрочные и долгосрочные кредиты обслуживают долговременные потребности, обусловленные необходимостью модернизации производства, осуществления капитальных затрат по расширению производства. В России среднесрочными кредитами считаются кредиты от 1 до 3 лет, долгосрочными – свыше 3 лет. В США среднесрочными ссудами являются такие ссуды, срок погашения которых не выходит за пределы восьми лет, в Германии — до шести лет;

платности , т.е. в зависимости от размера процентной ставки, установленного за пользование ссудой, — платный и бесплатный (при кредитовании инсайдеров (сотрудников банка), при личных (дружеских) формах кредита), дорогой (со ставко, превышающей среднерыночный уровень – при высокой степени риска, высокой инфляции и др.) и дешевый кредиты.

В мировой банковской практике используются и другие критерии классификации кредитов. В частности, кредиты могут делиться на ссуды, выдаваемые в национальной и иностранной валюте, юридическим и физическим лицам и др.

3. Понятие функции кредита. Общая характеристика функций кредита

Под функцией экономической категории (от лат. functio — исполнение) понимают качественное проявление действия этой категории. Функции кредита раскрывают его сущность (или в иных источниках – содержание) в определенной системе отношений.

Методологическими принципами анализа функций кредита являются:

— функция (как и сущность) кредита носит объективный характер;

— в процессе своего движения сущность кредита проявляется в различных (тех или иных) функциях;

— функция изменяется вместе с сущностью кредита.

— функция выражает специфическое взаимодействие кредита как целостного процесса с внешней средой.

Отсюда функция рассматривается применительно к кредиту в целом, а не его отдельным элементам или формам.

Экономисты, которые трактуют функцию как проявление сущности кредита, выделяют, как правило, две основные функции: перераспределительную и замещение действительных денег кредитными операциями.

Перераспределительная функция. Кредитные сделки, заключаемые между кредитором и заемщиком, возникают на стадии перераспределения стоимости. В процессе обмена временно высвободившаяся стоимость передается заемщику, а затем возвращается к своему владельцу. Кредитор может в одном случае передать заемщику во временное пользование товарно-материальные ценности; в другом — денежные средства. Однако это различие касается формы данного объекта, а не его содержания: вне зависимости от формы перераспределяется стоимость. Суть перераспределительной функции кредита — распределение стоимости

Перераспределение может происходить по территориальному и отраслевому признакам.

Межтерриториальное перераспределение осуществляется, когда в кредитные отношения вступают различные субъекты независимо от их месторасположения.

Межотраслевое перераспределение при помощи кредита происходит, когда стоимость передается от кредитора, представляющего одну отрасль, к заемщику — предприятию другой отрасли. В современных условиях, где банки играют важную роль в денежном хозяйстве, межотраслевое перераспределение является преобладающим.

Внутриотраслевое перераспределение стоимости осуществляется при получении кредита предприятиями от отраслевых банков.

Независимо от того, имеет ли место межтерриториальное, межотраслевое или внутриотраслевое перераспределение, оно не сопровождается сменой собственника: собственность на передаваемую стоимость сохраняется у кредитора.

Перераспределение стоимости на кредитных началах исключает внутрихозяйственное перераспределение. Внутри одного и того же предприятия не могут возникать кредитные связи: предприятие не может кредитовать само себя — кредитные сделки заключаются только между парой субъектов, обладающих имуществом и юридическими правами.

Перераспределение ресурсов посредством кредита происходит на различных уровнях:

— на уровне предприятий, где в рамках индивидуального кругооборота и оборота стоимости перераспределяются товарно-материальные ценности и денежные средства;

— на народнохозяйственном уровне в рамках совокупного кругооборота стоимости, где ее движение воплощается в перераспределении посредством кредита валового продукта, национального дохода;

— на региональном и отраслевом уровнях.

Отличительные особенности перераспределения ресурсов при помощи кредита заключается в том, что

— оно может касаться не только тех благ, которые произведены обществом за год, т. е. ВВП, но и тех, которые были созданы в предшествующие периоды;

— могут перераспределяться не только валовой продукт и национальный доход, но и все национальное богатство общества;

— перераспределение охватывает не стоимость вообще, а временно высвободившуюся стоимость. Вместе с тем при коммерческой форме кредита перераспределение может также являться продолжением процесса реализации (обмена). В этом случае не наблюдается высвобождения ресурсов. Однако для того, чтобы дать такую отсрочку, предприятию-поставщику нужно либо самому располагать свободными ресурсами до момента оплаты его продукции, либо получить их во временное пользование от других субъектов воспроизводства (чаще всего от банка);

— передача временно высвободившейся стоимости осуществляется во временное пользование, предполагающее ее вовлечение в хозяйственный оборот;

— как правило, передача стоимости происходит без участия посредников. Исключением являются случаи, когда кредит может предоставляться лишь при наличии третьего субъекта — гаранта (юридического или физического лица).

Замещение действительных денег кредитными операциями. В современной экономике действительные (полноценные) деньги не обращаются: в обращении находятся денежные знаки, выпускаемые на основе кредита. Это дает возможность ряду авторов считать, что функция кредита как замещения действительных денег исчерпала себя и прекратила существование. Между тем можно говорить о модификации данной функции. Она заключается в том, что:

ссуженная стоимость, полученная заемщиком и вошедшая в хозяйственный оборот, временно замещает деньги, используясь для приобретения товарно-материальных ценностей, выплаты заработной платы и т. д.;

перечисление денег со счета на счет, зачет взаимной задолженности, перечисление только сальдо взаимных зачетов дают возможность сократить налично-денежные платежи, улучшить структуру денежного оборота, уменьшить издержки обращения.

Экономисты, которые трактуют функции кредита как проявление содержания кредита, считают, что функция отражает общее, а не специфическое взаимодействие с внешней средой. При этом кредит наделяется теми функциями, которые присущи и иным стоимостным категориям:

— процесс опосредствования кругооборота средств, что свойственно и деньгам и финансам;

— стимулирование экономии ресурсов (присуще также цене, финансам, прибыли и другим стоимостным категориям);

— воспроизводственная функция (обеспечение непрерывности воспроизводственного процесса);

— контроль за процессами производства и обращения и др.

4. Понятие роли кредита. Роль кредита как его назначение и результат воздействия на процесс общественного воспроизводства

Роль кредита в экономической литературе рассматривают как его назначение и результат функционирования, выражающийся в воздействии на процесс общественного воспроизводства.

Роль кредита имеет как количественное, так и качественное выражение.

Количественное выражение связано с абсолютными и относительными показателями применения кредита в экономике (удельный вес кредита как источника формирования основного и оборотного капитала, оборачиваемость ссуд, отношение кредита к ВВП и др.).

Качественное выражение заключается в анализе назначения кредита, особенностей воздействия кредита на экономику.

Назначение кредита состоит в увеличении масштабов функционирующего капитала, ускорении его движения и повышении эффективности. Это достигается за счет способности кредита влиять на процесс общественного воспроизводства и его составляющие: процессы производства, реализации и потребления продукции, кругооборот средств, сферу денежного оборота, капитал, доход, прибыль.

Он стимулирует экономические процессы и ускоряет воспроизводственный процесс, являясь:

— силой, обеспечивающей непрерывность кругооборота средств, переход стоимости из одной стадии в другую, бесперебойность общественного производства.

— производительной силой, ссуженная стоимость используется в производстве как капитал для создания новой стоимости, достаточной для возврата основной суммы долга и процентов,

— движущей силой, расширяющей пределы производства, способствующей модернизации, улучшению методов и технологий, рациональному использованию ресурсов;

— балансирующей силой, способной создавать равновесие между потребностью в ресурсах и их реальным наличием;

— покупательной силой. Ссуженная стоимость временно замещает деньги в обороте. Заемщики, использующие кредит, наращивают спрос, кредитор, благодаря кредиту, поддерживает бесперебойность процессов производства и обращения. Однако данная сила имеет позитивное значение при соблюдении объективных границ кредитования.

Кредит обеспечивает:

— рост оборотных средств хозяйствующих субъектов,

— переход основного капитала в оборотный (за счет кредита происходит превращение основного капитала, продолжающего функционировать в своей недвижимой форме, в денежную форму в качестве оборотного капитала),

— умножение дохода от капитала,

— увеличение массы обращающегося капитала,

— аккумуляцию и концентрацию капитала,

— увеличение и перераспределение прибыли,

— пространственный и временной переход товаров. Пространственное перемещение связано с межтерриториальным и межотраслевым перераспределением стоимости. Временное – с тем, что ценности, накопленные в прошлом, используются в современном производстве – кредит приближает получение результата, для достижения которого не надо ждать накопления собственных источников, будущих доходов. Свойство кредита, благодаря которому можно использовать приобретенную ценность уже сегодня, не дожидаясь будущих доходов, получаемых за счет собственного накопления, называется антиципацией дохода. Антиципационные свойства кредита могут расширять возможности производства, а могут и привести к негативным результатам, если рост денежной массы в результате кредитования превысит ее товарное обеспечение.

Значительна роль кредита в сфере денежного оборота — наличного и безналичного. Различные виды денежных средств, привлекаемых банком в качестве ресурсов, имеют кредитное происхождение, они представляют собой неиспользованные денежные резервы хозяйствующих субъектов. Поступление наличных денег в обращение и изъятие их из обращения происходят на кредитной основе, через банки. Первичное образование средств на счетах клиентов происходит в результате предоставления ссуд. Впоследствии эти средства могут быть использованы для перечисления другим предприятиям и организациям, бюджету, а также для выдачи наличных денег. Важное значение имеет увязка размера кредитования с реальными процессами производства и реализации товаров, что обусловлено общим требованием достижения соответствия денежной массы в обороте потребности в денежных средствах для устойчивости денежного обращения и бесперебойного осуществления общественного воспроизводства. Так, при массе денежных средств в обороте, меньшей, чем потребность оборота в них, могут возникнуть трудности в реализации продукции со всеми вытекающими из этого отрицательными последствиями. Напротив, предоставление обороту с помощью кредита избыточной (по сравнению с потребностью) массы денежных средств может способствовать снижению покупательной способности денежной единицы.

Таким образом, кредит является мощной силой, способствующей социально-экономическому развитию, экономическим регулятором общественного воспроизводства. Вместе с тем кредитная экспансия может привести и к кризису экономики, если созданные им дополнительные средства не обеспечены реальными накоплениями.

Выполнение кредитом своей роли модифицируется применительно к различным этапам экономического развития.

Формы кредита тесно связаны с его структурой и сущностью. Формы кредита в зависимости от его стоимости таковы:

- товарная форма - кредитование осуществляется товарами; продажа товаров в рассрочку, прокат вещей, лизинг оборудования часто сопровождаются денежной формой кредита;

- денежная форма -- появилась с возникновением денежной формы стоимости, наиболее распространена;

- смешанная форма (товарно-денежная) - кредит предоставляется в форме товара, а возвращается в денежной форме или наоборот; используется в экономике развивающихся стран.

В зависимости от субъектов кредитования различают следующие формы кредита.

1. Банковский кредит - форма кредитных отношений в экономике, когда одним из субъектов кредитной сделки выступает специализированное финансово-кредитное учреждение, имеющее лицензию от Центрального банка. Его инструментом является кредитный договор пли кредитное соглашение. При этом денежные средства, предоставляемые в кредит, являются для банка капиталом, приносящим прибыль.

2. Межбанковский кредит - кредитором и заемщиком являются кредитные учреждения.

3. Гражданский кредит (личный) - в кредитной сделке в качестве субъектов участвуют отдельные граждане, кредитный договор в этом случае обычно не заключается, а чаще используется долговая расписка.

4. Коммерческий кредит (хозяйственный) - кредит, предоставляемый предприятиями и другими хозяйствующими субъектами друг другу для цели ускорения реализации товаров. Эти отношения проявляются между юридическими лицами в форме реализации продукции, работ, услуг с отсрочкой платежа, т.е. в основе лежит отсрочка предприятия-продавца оплаты товара и предоставление предприятием-покупателем векселя как долгового обязательства оплатить стоимость покупки по истечении определенного срока. Ограничение применения коммерческого кредита: во-первых, размер коммерческого кредита ограничен величиной резервного фонда предприятия-кредитора; во-вторых, не может использоваться для выдачи заработной платы, так как предоставляется чаще в товарной форме.

5. Государственный кредит - эта форма кредита объединяет два понятия:

Государство-кредитор, т.е. государство осуществляет функции кредитора. Оно через Центральный банк проводит кредитование отдельных регионов, конкретных отраслей, испытывающих повышенную потребность в финансовых ресурсах, а также коммерческих банков в процессе продажи кредитных ресурсов на рынке межбанковских кредитов;

Государство-заемщик, т.е. в процессе размещения государственных займов при осуществлении операций на рынке государственных краткосрочных ценных бумаг. Основным источником государственного кредита служат облигации государственных займов, которые могут выпускаться центральными и местными органами власти. Государство использует данную форму для покрытия дефицита государственного бюджета.

6. Международный кредит - совокупность кредитных отношений, действующих на международном уровне, с дополнительной правовой и экономической защитой.

Здесь в кредитные отношения вступают те же субъекты; банки, предприятия, государство, население, однако обязательна принадлежность одного из участников кредитной сделки к другой стране. Кроме того, участниками международного кредита могут быть межнациональные кредитно-финансовые институты (МВФ, МБРР и т.д.).

7. Ростовщический кредит - происходит путем выдачи кредитов физическими лицами или хозяйствующими субъектами, которые не имеют лицензии Центрального банка. Характеризуется сверхвысокими процентами (от 100 до 200 %) даже в валютных сделках. Ростовщический кредит возник из-за недостаточно развитой инфраструктуры национальной кредитной системы, из-за недоступности средств для отдельных категорий заемщиков.

Экономисты выделяют другие формы кредита, среди них:

- прямая форма - выдача кредита заемщику без промежуточных звеньев;

- косвенная форма - кредит берется для кредитования другого экономического субъекта;

- явная форма - кредит предоставляется на заранее оговоренные цели;

- скрытая форма - кредит используется на непредусмотренные цели (например, на осуществление валютного арбитража);

- старая форма , которая появилась в начале развития кредитных отношений (например, ростовщический кредит);

- новая форма , к которой следует отнести лизинговый кредит, кредит с использование пластиковых карт;

- развитая форма кредита , к которой можно отнести банковский кредит;

- неразвитая форма отражает недостаточную степень развития кредитных отношений (ломбардный кредит).

На сегодняшний день жизнь в рассрочку и ведение бизнеса в долг стали довольно актуальным и очень популярным явлением. Банки ведут жесткую непримиримую борьбу за каждого клиента, и с каждым днем кредитование становится все более доступным. При этом возникают разнообразные формы и виды кредита, а условия его получения все более упрощаются.

Насколько это необходимо?

Как известно, рыночная экономика не может обойтись без кредитов. С одной стороны, у некоторых участников товарно-денежных отношений возникает необходимость в дополнительных средствах, кроме тех, что имеются в настоящий момент. А с другой стороны, у отдельных физических лиц, предприятий или организаций возникает излишек денежной массы, например, в связи с несовпадением сроков производства и реализации определенного товара, накопленные сбережения или незапланированные доходы.

Возникает некое противоречие, которое вполне успешно решается при помощи кредитного рынка (рынка ссудного капитала). Собственно само понятие «кредит» означает перемещение ссудного капитала при обязательном условии его платности и возвратности. Любая кредитная система характеризует движение денежной массы, т. е. накопленные денежные средства, капиталы и доходы различных слоев населения предоставляются в ссуду частным лицам, различным предприятиям или самому государству. Именно различные варианты взаимодействия участников кредитного рынка порождают разнообразные формы кредита.

Функции кредитов

Взаимоотношения заемщика и кредитора предполагают принятие ряда обязательств, которые прописываются в договоре. В кредитном договоре определяются обязанности банка или иного лица, предоставляющего заем, сроки, сумма и условия возврата. Исходя из чего можно определить три основные функции кредита:

Распределительная — выявляется при сосредоточении средств и их последующем распределении на возвратной основе. Такая функция в полной мере прослеживается при выделении денежных средств организациям для удовлетворения насущных надобностей и расширения производства.
Эмиссионная — проявляется, когда в ход идут безналичные формы расчетов. То есть происходит замена наличных средств товарными формами.
Контролирующая — позволяет осуществлять мониторинг экономической деятельности субъектов. В связи с этим заемщикам и кредитующим структурам предлагается использовать различные формы и виды кредита, что позволит наиболее полноценно использовать заемные средства для развития и повышения доходности.

Кредит в зависимости от структуры

Состав любого займа довольно прост и включает в себя заемщика, кредитора и ссуженую стоимость. Именно в зависимости от вида последней различают такие формы кредита:

денежную;
товарную;
товарно-денежную;

Еще несколько сотен лет назад товарная форма кредитования являлась на Руси наиболее распространенной и выражалась, например, в ссужении крестьянам зерна для посева или иных сельскохозяйственных продуктов. В современном мире товарная форма кредита уже не является основной и выражается разве что в реализации товаров в рассрочку или, например, лизинге.

В нынешних реалиях наиболее применимы денежная и смешанная формы кредита. В первом случае деньги являются универсальным инструментом оплаты, смешанная же форма применяется тогда, когда поставка товаров в рассроченную оплату сопровождается постепенным возвратом их стоимости в денежном эквиваленте.

Виды кредитования

Более детально изучая понятие «кредит», можно выделить несколько организационно-экономических признаков, используемых для его классификации.

В зависимости от экономической направленности можно выделить несколько основных видов кредитования:

промышленное;
торговое;
сельскохозяйственное.

Также можно разделить кредиты на прямые и косвенные в зависимости от объектов кредитования, т. е. того, на что именно берется кредит. Безусловно, чаще всего кредитные средства используются для приобретения товаров, но иногда бывает так, что средства нужны для удовлетворения невещественных надобностей, например, выдачи заработной платы персоналу, уплаты необходимых налогов и сборов и т. д. В этом случае кредит не имеет вещественно-материальной формы, а прикрывает брешь в платежном обороте.

В зависимости от степени обеспеченности кредиты могут быть:

с полным обеспечением — стоимость залога полностью покрывает стоимость самого кредита и практически до нуля снижает финансовые риски кредитора;
неполным обеспечением — залоговая стоимость обеспечения не до конца покрывает размер кредита;
без обеспечения (бланковые) — залоговая стоимость полностью отсутствует, риски кредитора максимальны.

Для классификации кредита по видам можно применить и платность его использования. Здесь можно выделить беспроцентный и процентный кредит (бесплатный и платный), дешевый и дорогой, что полностью зависит от размера процентной ставки.

Еще одним пунктом, по которому разделяются кредиты, может стать срок кредитования. Ссуда, обслуживающая текущие нужды заемщика и взятая на срок не более шести месяцев, считается краткосрочной, до одного года и более — среднесрочной и долгосрочной соответственно. Стоит отметить, что такое распределение характерно, например, для России, в других странах распределение в зависимости от сроков кредитования может быть иным.

А кредиторы кто?

Кроме перечисленных выше, в зависимости от других показателей можно выделить множество иных видов кредитов. Например, можно поделить их в зависимости от участников сделки, источника возврата кредитных средств и т. д.

Например, основные формы кредита можно выделить в зависимости от участников кредитных взаимоотношений. И поэтому далее давайте рассмотрим кредиты именно в этом ракурсе:

банковские;
коммерческие;
государственные;
международные;
потребительские;
ростовщические;
ипотечные и т. д.

Банковское кредитование

Наиболее распространенным, конечно же, является банковское кредитование. При такой форме владельцы свободных денежных средств предоставляют их заемщикам, используя посредничество банков.

В зависимости от субъекта кредитования различают такие формы банковского кредита:

кредитование юридических лиц — в том случае, когда средства расходуются на погашения различных задолженностей и совершения различных платежей — это ссуда денег, а если они используются для расширения производственных мощностей, а также для пополнения основного и оборотного фонда предприятия — ссуда капитала;
кредитование физических лиц — средства предоставляются на целевое использование физ. лицами — лечение, обучение, ремонт, строительство, отдых, протезирование и т. д.;
межбанковские кредиты — для закрепления корреспондентских отношений между банками, а также для поддержания на должном уровне доходности банковских структур.

Коммерческое кредитование

Рассматривая иные формы кредитования, можно выделить не менее выгодный кредит — хозяйственный или коммерческий. При этой форме предприятия предоставляют заемные средства (или товары) друг другу, без участия банков. Коммерческий кредит является первоосновой товарно-денежных отношений, так как позволяет нивелировать противоречие, когда одни предприятия уже произвели товар и готовы его продать, а другие еще не реализовали свой и потому не имеют средств для покупки. Хозяйственный кредит способствует реализации товаров и прибыли, в них заложенной. Именно потому ставки по кредитам коммерческого вида гораздо ниже, чем у банковских.

Долговым обязательством по хозяйственному кредиту является вексель, который может быть простым или «на предъявителя» — что предусматривает письменный наказ кредитора выплатить оговоренную сумму третьему лицу. Такая особенность векселей дает возможность его передачи, при этом на нем ставится индоссамент — особая передаточная надпись. Чем индоссаментов больше, тем полнее вероятность его погашения.

Государственное кредитование

Рассматривая основные формы кредита, нельзя не остановиться на кредите государственном. Это такая форма кредитования, в которой одним из субъектов отношений (заемщиком или кредитором) является государство. Такой кредит в корне отличается от иных видов. При предоставлении, например, банковского кредита обеспечением выступают некие материальные ценности, принадлежащие заемщику, а в случае с кредитом государственным — обеспечением являются полностью все имущество, территориальной единице принадлежащее, либо весь ее доход за определенный период. Основной целью такой формы кредита является решение всевозможных проблем государственного масштаба — покрытие дефицита госбюджета, финансирование различных программ.

В тех случаях когда само государство является кредитором, через казначейство или Центробанк происходит кредитование определенной отрасли промышленности либо коммерческих банков и небанковских организаций в результате аукционной торговли кредитными ресурсами на рынке межбанковских займов.

Международное кредитование

Одной из наиболее поздних форм является международное кредитование, возникшее тогда, когда экономические отношения вышли за государственные рамки.

Формы международного кредита практически ничем не отличаются от кредита внутреннего. Субъекты международного кредитования практически идентичны внутриэкономическому: население, предприятия, банки, государство. Разница заключается лишь в том, что заемщик и кредитор являются гражданами разных стран. Таким образом, можно определить международное кредитование как перетекание ссудного капитала между странами. Традиционно различают такие формы международного кредита:

фирменный (предпринимательский) заем;
банковский заем;
правительственный кредит.

Потребительский

Формой займа, при которой кредитные средства не используются для производства новой стоимости, а направлены на удовлетворение неких нужд, является потребительский кредит. Кредиторами в этом случае могут выступать коммерческие организации, предлагающие к розничной продаже — чаще всего в рассрочку — товары длительного использования, медицинские услуги, прямое денежное кредитование по целевому назначению. Особенностью такого вида кредитования является то, что заемщиками выступают физические лица, взявшие деньги для удовлетворения сугубо личных потребностей.

Потребительский кредит очень плотно соприкасается с банковским, так как финансовые компании применяют долговые обязательства своих клиентов для получения денежных ссуд в банковских структурах. Именно поэтому понятие потребительского кредитования можно трактовать гораздо шире - как совокупность денежных и товарных ссуд, предоставляемых населению банками, финансовыми организациями и непосредственно государством. Такой кредит может быть использован не только на текущие надобности, но и в инвестиционных целях. Однако в этом случае от заемщика потребуется отчет и документальное подтверждение использования кредита.

Ростовщический

Наиболее древним и примитивным видом кредитования является ростовщический кредит. Его отличительной чертой являются завышенные ставки по кредитам и не вполне легальные методы взыскания сумм с несознательного плательщика. Чаще всего такие услуги оказывают организации, не имеющие официальной лицензии на ведение коммерческой деятельности. Если оставить в стороне рынок «черного кредитования», то наиболее ярким представителем легального ростовщического кредитования в наше время являются ломбарды. Именно там предоставляются кредиты на короткий срок, под крайне завышенные проценты, и требуется предоставление высоколиквидного залога, который передается на хранение кредитору.

Ипотечный

Один из наиболее распространенных займов в России — ипотечный кредит. Он предоставляется для покупки недвижимости, а также для строительства и капитального ремонта жилых и производственных помещений. Обеспечением займа выступает либо сам предмет ипотеки, либо иное равноценное имущество, принадлежащее заемщику на момент заключения договора. Ипотечный кредит носит исключительно целевой и долговременный характер.

Развитие рынка ипотеки предполагает наличие некой системы, участниками которой являются непосредственно заемщик, кредитор, инвестор и разнообразные посредники — страховщики, оценщики, регистраторы, регуляторы и т. д. Инвесторами в этом случае могут выступать субъекты финансового рынка, приобретающие ценные бумаги, обеспеченные ипотечными кредитами — финансовые и кредитные организации, фонды, в том числе и пенсионные, просто население.

Заключение

По каким бы признакам ни классифицировали кредит экономисты, применив здравый смысл, его можно разделить на две самых важных категории: выгодный кредит и тот, с которым связываться не стоит. Так как любой кредит предполагает что берете вы чужие деньги и на время, а отдавать приходится свои и навсегда, то это, пожалуй, самая важная классификация, с которой стоит познакомиться.

Кредит - термин, образованный от латинских credium (заем) и credere (доверять). Это определенная сумма денег (или товаров), которая ссужается под определенный процент одним лицом другому. Лицо, получающее кредит, называется заемщик, лицо, дающее его - кредитор. Кредит становится необходимым и возможным, если происходит совпадение интересов кредитора и заемщика. Он выдается на оговоренный в договоре срок, по истечении которого заемщик обязан вернуть полную сумму кредита с начисленными процентами.

Кредит - это система экономических отношений в связи с передачей от одного собственника другому во временное пользование ценностей в любой форме (товарной, денежной, нематериальной) на условиях возвратности, срочности и платности.

Кредиты известны давно. Они напрямую связаны с развитием товарно-денежных отношений, происходящим на рынке, на котором имеется своеобразный обмен между сторонами, то есть продавцом и покупателем. Кредит представляет собой форму движения ссудного капитала, то есть денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Он обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. При его помощи свободные денежные капиталы и доходы предприятий, личного сектора и государства аккумулируются, превращаясь в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование.

Кредит выступает неотъемлемым элементом современной экономики и опорой экономического развития. Им пользуются как крупные, так и малые торговые, сельскохозяйственные и производственные структуры, а также государства и отдельные граждане.

ИСТОЧНИКИ КРЕДИТА

Важнейшими источниками кредита являются:
1. Средства бюджетной системы, различных целевых фондов и резервов.
2. Доходы и накопления населения.
3. Средства, предназначенные для восстановления основного капитала и накапливаемые по мере перенесения его стоимости в форме амортизации.
4. Предназначенная для капитализации часть прибавочной стоимости, накапливаемая при расширенном воспроизводстве до определенной величины, зависящей от масштабов предприятий и их технического уровня.
5. Часть оборотного капитала, высвобождаемая в денежной форме в связи с несовпадением времени продажи товаров и покупки сырья, топлива, выплаты заработной платы и т.п.

ФОРМЫ КРЕДИТА

В зависимости от вещественной формы ссуженной стоимости выделяют товарную, денежную и смешанную формы кредита.

Товарная форма кредита предполагает передачу во временное пользование отдельные товары (меха, скот, зерно и пр.). Возвращать надлежит аналогичное имущество с оговоренным или естественным (для скота, зерна, птицы) приращением. В современных условиях товарной формой кредита является поставка товаров с отсрочкой оплаты, продажа в рассрочку, аренда (прокат) имущества, лизинг оборудования.

Денежная форма кредита преобладает в современном хозяйстве. Она предполагает передачу во временное пользование оговоренного количества денег. В ней нет эквивалентного товарно-денежного обмена, а есть передача стоимости во временное пользование с условием возврата через определённое время и, как правило, с уплатой процентов за пользование ей. Данная форма кредита активно используется всеми субъектами экономических отношений как внутри страны, так и во внешнем экономическом обороте.

Смешанная форма кредита возникает в том случае, когда кредит был предоставлен в форме товара, а возвращён деньгами или наоборот - предоставлен деньгами, а возвращён в виде товара. Например, когда за полученные денежные ссуды расчёт производится поставками товаров.

ВИДЫ КРЕДИТОВ

Современная кредитная система - это совокупность различных кредитно-финансовых институтов, действующих на кредитном рынке и осуществляющих аккумуляцию и мобилизацию денежного капитала. Классификацию кредита традиционно принято осуществлять по нескольким базовым признакам. К важнейшим из них относятся категория кредитора и заемщика, а так же форма, в которой предоставляется конкретная ссуда. Исходя из этого, выделяют несколько достаточно самостоятельных видов кредита: банковский, ипотечный, потребительский, автокредит, кредитная карта, сельскохозяйственный, коммерческий, государственный, международный, ломбардный, ростовщический.

Банковский кредит - это предоставление ссуды кредитным учреждением кредитополучателю на условиях возврата, платы, на срок и на строго оговоренные цели, а также чаще всего под гарантии или под залог. Получателями этого вида кредита могут быть и физические, и юридические лица. Банковский кредит предоставляется исключительно кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от Центрального Банка. Это одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике.

Ипотечный кредит предоставляется для приобретения недвижимости, которая или сама и служит гарантом заема, или кредит выдается под залог другого имущества. Данный вид кредита обычно бывает долгосрочным и выдается на срок от десяти до тридцати лет.

Потребительский кредит, как правило, выдается для приобретения каких-либо товаров общего потребления (мебель, техника и т.п.). В денежной форме предоставляется как банковская ссуда физическому лицу, в товарной, при розничной продаже, как отсрочка платежа. Этот вид кредита обычно имеет фиксированную процентную ставку, которая не может быть изменена ни одной из сторон. В роли кредитора могут выступать банки , специализированные кредитные организации, а также любые юридические лица, осуществляющие реализацию товаров или услуг. Потребительский кредит регулируется со стороны государства более тщательно, чем другие его виды, так как он связан с потребностями населения, регулированием его уровня жизни.

Автокредит выдается банком для покупки автомобиля. Не имеет значения, какой именно автомобиль собрался приобрести заемщик: новый или старый. Этот вид кредита подразумевает большие сроки, чем потребительский, получаемая сумма также может быть намного больше, а процентная ставка зависит от стоимости авто. Минусы состоят в том, что если владелец автомобиля захочет его продать, он будет обязан ставить в известность банк. Процедура оформления купли-продажи будет гораздо сложнее.

Кредитная карта – сравнительно новый банковский продукт. Это именной документ, владелец которого может совершать покупки, используя деньги , выданные банком. При этом в случае возврата потраченной суммы до обозначенного периода проценты не взимаются. Но если дата внесения платежа просрочена, то начисляются штраф и проценты, которые существенно выше, чем по традиционным видам кредита. На данную карточку не нужно перечислять денежные средства, они автоматически пополняются банком до определенного лимита.

Сельскохозяйственный кредит предоставляется банками на длительный срок для покрытия крупных капиталовложений в сельскохозяйственное производство, как правило, под обеспечение недвижимостью.

Коммерческий кредит предоставляется юридическими лицами, связанными либо с производством товаров, либо с их реализацией, друг другу при продаже товаров в виде отсрочки уплаты денег за проданные товары. Орудием этого вида кредита служат коммерческие векселя. При юридическом оформлении сделки между кредитором и заемщиком плата за этот кредит включается в цену товара. Средняя стоимость коммерческого кредита всегда ниже средней ставки банковского процента на данный период.

В современных условиях на практике применяются в основном три разновидности коммерческого кредита:
1. Кредит с фиксированным сроком погашения.
2. Кредит с возвратом лишь после фактической реализации заемщиком поставленных в рассрочку товаров.
3. Кредитование по открытому счету, когда поставка следующей партии товаров на условиях коммерческого кредита осуществляется до момента погашения задолженности по предыдущей поставке.

Достоинствами коммерческого кредита являются также оперативность в предоставлении средств в товарной форме, техническая простота оформления: расширяется возможность маневрирования предприятием оборотными средствами; содействует развитию кредитного рынка. Вексельное обращение уменьшает количество необходимых для оборота денежных средств, потребность в прямых банковских кредитах.

Государственный кредит – участие в кредитных отношениях государства в лице его органов власти различных уровней в качестве кредитора или заемщика. Будучи кредитором, государство через центральный банк или казначейскую систему осуществляет кредитование:
1. Конкретных отраслей промышленности или регионов, если есть особая потребность и возможности бюджетного финансирования уже исчерпаны, а ссуды коммерческих банков не могут быть привлечены в связи с рядом конъюнктурных факторов.
2. Коммерческих банков в процессе аукционной или прямой продажи кредитных займов или при осуществлении операций на рынке государственных краткосрочных ценных бумаг.

Однако основной формой кредитных отношений при этом виде кредите являются такие отношения, при которых государство выступает заемщиком. В роли заемщика государство выступает в процессе размещения государственных займов или при осуществлении операций на рынке государственных краткосрочных ценных бумаг.

Государственный кредит подразделяется на долгосрочный и краткосрочный. Первый выражается в выпуске государственных займов, подлежащих погашению по истечении многих лет, второй - в выпуске казначейских векселей, подлежащих погашению через один или несколько месяцев.

Международный кредит предоставляется государством (его банками, фирмами и др. юридическими и физическими лицами) одной страны правительствам, банкам, фирмам других стран. Он представляет собой движение ссудного капитала в среде международных экономических отношений, связанное с предоставлением валютных и товарных ресурсов во временное пользование на условиях их платности, срочности, гарантии погашения, целенаправленности. Размер этого вида кредита и условия его представления фиксируются в кредитном соглашении (договоре) между кредитором и заемщиком.

Ломбардный кредит - краткосрочный финансовый кредит под залог легкореализуемого движимого имущества.

Ростовщический кредит сохраняется в ряде развивающихся стран, где слабо развита кредитная система. Обычно такой кредит выдают индивидуальные лица, меняльные конторы и некоторые банки. Процент по этому виду кредита обычно превышает 100% и часто достигает 300 - 500% годовых. В развитых странах он запрещен законом и функционирует нелегально в скрытом виде.

ФУНКЦИИ КРЕДИТА

Функции кредита, как и любой экономической категории, выражают его сущность. Они имеют объективный характер и показывают взаимодействие с внешней сферой. Функции кредита относятся к кредитным отношениям в целом, а не к отдельным взаимоотношениям заемщика и кредитора. Кредит выполняет множество функций, но наиболее важными из них являются:
1. Перераспределительная функция. В условиях рыночной экономики кредит перемещает денежный капитал (разные товарно-материальные ценности) из одних сфер хозяйственной деятельности в другие, обеспечивая последним более высокую прибыль. Кредит, таким образом, выступает в роли стихийного регулятора экономики. Также эта функция затрагивает стоимость валового продукта и национального дохода, и может значительно повлиять на структуру рынка, вызывая смещение капитала из сферы производства в сферу обращения. Задача государства – не допустить диспропорциональность структуры рынка, сосредотачивая кредитные ресурсы в производственной сфере.
2. Функция экономии издержек обращения. Мобилизуя временно высвобождающиеся средства в процессе кругооборота промышленного и торгового капитала, кредит дает возможность восполнить недостаток собственных финансовых ресурсов отдельных предприятий. Предприятия часто обращаются к кредиту, чтобы обеспечить себя нужным количеством оборотных средств. В результате у них ускоряется оборачиваемость капитала и, как следствие, обеспечивается экономия общих издержек обращения.
3. Функция замещения наличных денег кредитными. Кредит ускоряет не только товарное, но и денежное обращение, вытесняя из него наличные деньги. Наличные деньги вытесняются векселями, чеками, кредитными картами, упрощая экономические отношения между хозяйствующими субъектами на рынке. Ускоряется товарный и денежный оборот. Кредитные средства в обращении создаются не отдельным банком, а финансовой системой в целом. Этот эффект известен также под названием «банковский мультипликатор».
4. Функция ускорения концентрации капитала. С развитием производства происходит концентрация капитала, что дает возможность расширить бизнес и получить дополнительную прибыль. Сосредоточение капитала, несмотря на необходимость выплаты процентов, дает предприятию существенные преимущества.
5. Функция обеспечения непрерывности кругооборота средств. Средства предприятий могут «застревать» на одной из стадий производства и обращения. Кредит, поставляя заемщику дополнительные ресурсы, позволяет преодолевать эти затруднения. Приобретение за его счет недостающих производственных компонентов устраняет узкие места, дает возможность товаропроизводителям продолжить производственный процесс.
6. Стимулирующая функция. Кредитные отношения, предполагающие возврат временно позаимствованной стоимости приращением в виде процента, побуждают заемщика к более рациональному использованию ссуды, к более рациональному ведению хозяйства при получении ссуды.
7. Контрольная функция заключается в том, что в процессе кредитования осуществляется взаимный контроль (как кредитора, так и заемщика) за использованием и возвратом займа.

Принципы кредитования

Безусловными принципами банковского кредитования являются:
1. Принцип взаимовыгодности кредитной сделки означает, что условия сделки должны адекватно учитывать коммерческие интересы и возможности обеих сторон.
2. Принцип платности подразумевает, что за право пользования кредитом заёмщик должен заплатить оговоренную сумму процентов.
3. Принцип срочности означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго оговоренный в кредитном соглашении срок. Для этого в нем подробно разрабатывается график погашения кредита и уплаты процентов.
4. Принцип возвратности предполагает, что в определённый договором срок вся сумма кредита должна быть возвращена полностью путем перечисления соответствующих денежных средств на счет кредитора.
5. Принцип неизменности условий кредитования. То есть изменение условий кредитного договора (соглашения) должно производиться в соответствии с правилами, сформулированными в самом кредитном договоре, либо в специальном приложении к нему.
6. Принцип подчинения кредитной сделки нормам законодательства и банковским правилам (в частности, обязательно составление кредитного договора или соглашения в письменной форме, не противоречащего закону и нормативным актам ЦБ РФ).

В дополнительную группу принципов следует выделить распространённые правила кредитования, которые используются, если такова воля сторон, выраженная в кредитном договоре, и не должны применяться, если не включены в такой договор (не безусловные принципы):
1. Принцип целевого использования кредита. Этот принцип предполагает выдачу ссуды под четкую цель ее использования (оговаривается в кредитном соглашении). Целевая направленность ссуды позволяет кредитору четко представлять возможности заемщика по возврату ссуды в срок с процентами.
2. Принцип обеспеченного кредитования (кредит может быть обеспечен полностью, частично или не обеспечен вовсе).

Кредитное соглашение – это договор кредитора и заемщика при предоставлении-получении кредита, подробно оговаривающий условия возвратности, срочности и платности. Он должен быть заключен в письменной форме. Несоблюдение письменной формы влечет недействительность кредитного договора.