Страховые взносы с зарплаты в году. Сколько налогов вычитают из зарплаты

Прошёл год, с тех пор как контроль за уплатой страховых взносов был снова передан Федеральной налоговой службе. По мнению чиновников, администирование взносов налоговыми инспекциями значительно лучше влияет их собираемость. За Фондом социального страхования оставили только сбор взносов на случай травматизма и профзаболеваний работников. Как рассчитывать и выплачивать страховые взносы в 2018 году - расскажем все изменения и свежие новости по этой теме.

Сколько должны платить ИП за себя

Сначала о размере взносов, которые каждый предприниматель должен вносить за себя в 2018 году, даже если он не ведёт реальную деятельность или не имеет доходов от бизнеса. Формула расчёта этих сумм по сравнению с прошлыми годами изменилась. Теперь взносы больше не привязаны к МРОТ, который показывает быстрый и значительный рост - с 7500 рублей на начало 2017 года до 9 485 рублей на начало 2018 года.

Ожидается, что МРОТ приравняют к минимальному прожиточному минимуму уже к . Если учесть, что эта сумма составляет 11 163 рубля, то прежняя привязка размера страховых взносов к минимальной зарплате вызвала бы резкий рост платежей ИП за себя. Чтобы этого не допустить, Правительство решило установить фиксированный размер страховых взносов на 2018 год.

Закон от 27.11.2017 № 335-ФЗ изменил нормы статьи 430 НК РФ, установив страховые взносы ИП на 2018 год в фиксированной сумме:

на обязательное пенсионное страхование - 26 545 рублей ;
на обязательное медицинское страхование - 5 840 рублей .

Таким образом, каждому предпринимателю надо будет заплатить за себя в 2018 году не менее 32 385 рублей , что, по сравнению с предыдущим годом, означает рост на 4395 рублей. Если предприниматель был зарегистрирован в этом качестве не весь год, то годовая сумма соответственно пересчитывается.

Не изменилось правило расчёта дополнительного взноса при доходах свыше 300 000 рублей за год: по-прежнему для пенсионного страхования взимается 1% от суммы сверх лимита. Также продолжает действовать ограничение размера взносов предпринимателя за своё пенсионное страхование. Максимальные взносы в ПФР в 2018 году ИП за себя составляют 212 360 рублей: из расчёта 8 * 26 545 * 12 месяцев * 26%. Взносы на своё социальное страхование ИП за себя выплачивают добровольно.

В таблице указаны обязательные платежи предпринимателя в 2018 году, рассчитанные по новому закону

Сроки уплаты платежей ИП частично изменились: фиксированная сумма в 32 385 рублей должна быть уплачена не позднее 31 декабря 2018, а дополнительный 1%-ный взнос теперь можно уплатить позже - до 1 июля 2019 года, а не до 1 апреля, как было раньше.

ИП Сергиенко А.М. получил в 2018 году доход в 1,3 млн рублей. Дополнительный взнос на пенсионное страхование составит ((1 300 000 - 300 000) * 1%) = 10 000 рублей. То есть, всего ИП Сергиенко А.М. должен заплатить за себя при таком доходе 42 385 рублей. При этом, фиксированная сумма в 32 385 рублей должна быть перечислена не позже 31.12.18, а 10 000 рублей могут быть уплачены как в 2018 году, так и до 01.07.19 года.

Для удобства оплаты налогов и страховых взносов советуем открыть расчётный счёт. Тем более сейчас многие банки предлагают выгодные условия по открытию и ведению расчётного счёта.

Сколько должны перечислять плательщики взносов за работников

Согласно новой главе 34 НК РФ плательщиками страховых взносов (кроме ИП без работников, нотариусов, адвокатов, занимающихся частной практикой) являются также лица, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам. К этой категории относятся:

работодатели по трудовым договорам;
заказчики по гражданско-правовым договорам;
обычные физические лица, не зарегистрированные в качестве ИП.

Взносы плательщики выплачивают за свой счёт, а не удерживают их из выплат физическому лицу. Тарифы страховых взносов в 2018 году за сохранились на прежнем уровне и составляют в общем случае 30% от выплат работникам. Кроме того, есть некоторые категории плательщиков, для которых ставка страховых взносов в 2018 году существенно снижена. Чтобы иметь возможность производить отчисления по этим пониженным тарифам, плательщик должен соблюдать обязательные условия статьи 427 НК РФ.

Постановлением Правительства РФ от 15.11.2017 № 1378 установлена предельная база для начисления страховых взносов в 2018 году:

на пенсионное страхование - 1 021 000 рублей;
на обязательное социальное страхование - 815 000 рублей.

По достижению этих выплат (отдельно по каждому работнику) плательщик выплачивает взносы . Если же плательщик входит в льготную категорию, то после достижения предельной базы взносы за пенсионное и социальное страхование работника не выплачиваются. Что касается выплат на медицинское страхование, то их тариф по достижению предельной базы не меняется.

Страховые взносы в 2018 году ставки, установленные Налоговым Кодексом Российской Федерации (таблица общих и пониженных тарифов)

	Пенсионное страхование	Социальное страхование	Медицинское страхование
Страхователи, не имеющие права на льготы до достижения предельной базы для начисления взносов		2,9%	5,1%
Страхователи, не имеющие права на льготы, после достижения предельной базы для начисления взносов			5,1%
1.Организации и ИП на УСН, по некоторым видам деятельности (ст. 427 НК РФ) 2. Аптеки, работающие на ЕНВД 3.ИП на ПСН, кроме занятых торговлей, общепитом, арендой 4. Некоммерческие и благотворительные организации на УСН
1.Хозяйственные общества и партнёрства на УСН, внедряющие изобретения, патенты, образцы, права на которые принадлежат государству 2.Ор-га-ни-за-ции и ИП, заключившие соглашения с особыми экономическими зонами на тех-ни-ко-внед-рен-че-скую и ту-рист-ско-ре-кре-а-ци-он-ную де-я-тель-но-сть	13%	2,9%	5,1%
Аккредитованные IT-организации	8%	2%	4%
Страхователи в отношении членов экипажей судов, зарегистрированных в Российском международном реестре судов
Участ-ни-ки про-ек-та «Скол-ко-во» в России
1.Участники свободной экономической зоны на территории Республики Крым и Севастополя 2. Резиденты территории опережающего социально-экономического развития 3. Резиденты свободного порта «Владивосток»		1,5%	0,1%

Дополнительно в ФСС уплачивается взнос на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний (от 0,2% до 8,5%). Сроки перечисления взносов за работников не изменились: не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным (п.3 ст. 431 НК РФ).

Новая отчётность по взносам

Хотя с 2017 года все функции по контролю за уплатой взносов (кроме взносов за травматизм) переходят к ФНС, осталась отчётность, которую надо сдавать в фонды.

В Пенсионный фонд :

ежемесячная - не позднее 15 числа месяца, следующего за отчётным (ранее было до 10 числа);
раз в год сведения персонифицированного учета (СЗВ-Стаж) - не позднее 1 марта 2019 года за 2018.

В Фонд социального страхования :

обновлённая форма , сроки сдачи те же - не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчётным кварталом (на бумажном носителе) и не позднее 25-го числа для электронной отчётности (при количестве работников более 25 человек).

В налоговую инспекцию сдаётся , который объединил в себе в себе сведения, ранее входившие в формы РСВ и 4-ФСС. Сдавать единый расчёт по взносам надо не позднее 30-го числа следующего за отчётным периодом (п. 7 ст. 431 НК РФ).

Первый день каждого следующего года - то время, когда многие изменения, долго обсуждаемые в думе, начинают работать. Не обошли стороной обсуждения в правительстве такую тему как налоги с зарплаты в 2017 году.

Тема действительно важная, она касается буквально всех лиц, зарбатывающих в России. Оплата налогов по зарплате в 2017 году происходит за счет удержаний организаций из доходов сотрудников. Здесь все привычно и традиционно.

Независимо от вопроса, какая зарплата с 01.01 2017 начисления налогов будут продолжатся по стандартным ставкам для ркзидентов и всех остальных граждан.

Резидентами по налоговому законодательству принято считать лиц, постоянно живущих или находящихся в стране больше половины дней в году. Исчисление идет с первого января текущего года и на протяжении следующих 12 месяцев. Если за этот период человек был в России свыше 183 дней в сумме, то считается резидентом и должен платить налоги, если получает зарплату из местных источников.

Нерезидентами считаются все остальные граждане. Это люди, не живущие в стране шесть месяцев и более из двенадцати, начиная с 1 дня отчетного года. Однако, такие граждане все равно облагаются налогом НДФЛ , если получают деньги из российских источников. Налоговая нагрузка для таких граждан чуть более весомая.

Все резиденты вынуждены оплачивать 13 процентов от своего регулярного дохода, однако нерезидентам можно не задаваться вопросом, как уменьшить налоги на зарплату 2017 - таких вариантов для них просто нет в законодательстве.

Подоходный налог с зарплаты в 2017

Подоходный налог с зарплаты в 2017 году для всех - 13 процентов. Сборы по закону осуществляют налоговые агенты. Сроки уплаты налогов по зарплате в 2017 - до 1 июля года, идущего за отчетным. То есть, после сдачи отчета за год, организация располагает еще шестью месяцами для оплаты суммы долга.

Однако, в 2017 таковой возможностью обладает индивидуальный предприниматель. Организация должна оплатить налог уже на второй день после выплаты заработка своему работнику.

Налог с минимальной зарплаты 2017

Расчет налогов из зарплаты 2017 производится по общим ставкам, даже если этот доход минимален. Много говорилось про зарплату учителям в 2017 подоходный налог при этом для данной категории снижен не будет. Можно рассчитывать лишь на некоторые вычеты. Так, можно надеяться получить перерасчет за каждого несовершеннолетнего ребенка или при наличии инвалидности. Налоговая ставка по зарплатам не зависит от внешних факторов, она единая, она составляет 13 процентов.

Налоги на зарплату в 2017 году ставки

Расчет налогов на зарплату в 2017 году ведется так:
НДФЛ поставке 13 процентов = Налоговая база х 13 процентов - удержаный налог.
НДФЛ имеет несколько разных ставок:

9 процентов. В данном случае облагаются деньги, заработанные по сертификатам ипотечным.
13 процентов. Такая ставка применяется к зарплате резидентов РФ, имеющих доходы из местных источников. Такие люди обычно работают по найму или условиям гражданско-трудового договора. Также 13 процентов платят нерезиденты РФ, получающие зарплату в этой стране.
15 процентов. Ставка применяется для нерезидентов РФ, имеющих доходы с дивидентов организаций из России.
30 процентов. Ставка по всем иным доходам нерезидентов.
35 процентов. Применяется, например, при обложении выигрышей в лотереях.

Люди, облагаемые ставкой 13 процентов, обладают правом на вычитание из суммы регулярного платежа. Данный вычет - это есть сумма, уменьшающая облагаемый доход. Иногда вычет - это возврат ранее отданных государству сумм. Такой возврат возможен, если гражданин потратил деньги на учебу, лечение, квартиру и другое.

Всего существует несколько типов вычетов из налогов: имущественные, социальные, стандартные, профессиональные, для покрытия некоторых убытков.

Перечисление налогов по зарплате в 2017 году

Налоги и взносы с зарплаты в 2017 составляют 13 процентов и собираются налоговыми агентами. Таковыми признаются организации, где трудятся налогоплательщики. Фактически, эти организации можно считать и источниками доходов.

Агенты выполняют начисление налогов на зарплату в 2017 году с начала определенного периода по завершению месяца. Налоговые агенты обязуются удерживать налоговую сумму из дохода трудящегося. Соответственно, сумма удерживается агентом из тех денег, которые сама организация выплачивает налогоплательщику.

Возможно Вас заинтересуют.

Обязательные отчисления в фонды в 2017 году производятся по новому порядку в связи с отменой Закона № 212-ФЗ от 24.07.09 г. и введением в действие главы 34 НК. Какие изменения произошли в расчетах? Куда перечислять начисленные суммы взносов? И в каком порядке отчитываться, чтобы не перейти в категорию недобросовестных налогоплательщиков – все подробности и примеры ниже.

Дефицит бюджета РФ и снижение отчислений в резервный фонд вызвали необходимость проведения налоговой реформы социальных взносов. Законодательство, регулирующее правоотношения государства и налогоплательщиков в части обязательного пенсионного, медицинского и социального страхования, в этом году переработано кардинальным образом. Указ Президента под № 13 от 15.01.16 г. повлек за собой принятие 2 Законов: № 243-ФЗ и № 250-ФЗ. Согласно разработке этих нормативных документов передача администрирования страховых взносов в ФНС сегодня стала реальностью. Отныне налогоплательщики обязаны исполнить обязанности по начислению и уплате взносов (ЕССС далее) по новым требованиям.

Что же ждет страхователей по отчислениям на соц нужды? Сразу необходимо отметить, что основные положения 2016 года сохранены. Так, остались на прежнем уровне ставки налога, объекты налогообложения, расчет базы, категории налогоплательщиков, отчетные периоды, сроки уплаты, льготируемые тарифы. Не изменился порядок определения взносов на травматизм, включая представляемую отчетность и реквизиты для уплаты.

Соц отчисления – нормативные положения 2017:

Передача страховых взносов в ФНС – администрирование и контроль по уплате и отчетности ЕССС в части ОПС, ОМС и ФСС ВНиМ переданы в территориальные налоговые органы по месту учета/регистрации налогоплательщиков.
Отчисления на травматизм – производятся в прежнем порядке, основной контролирующий орган – ФСС.
Страхователи – категории перечислены в стат. 419 НК: работодатели, ИП, самозанятое население и пр.
Необлагаемые суммы – полный перечень содержит стат. 422 НК: различные государственные пособия; выходные пособия; годовая матпомощь до 50000 руб. при рождении детей, до 4000 руб. на сотрудника; возмещаемые ипотечные проценты; командировочные 700/2500 руб. для внутрироссийских/зарубежных поездок и пр.
Дополнительные и сниженные процентные ставки – в целом также сохранены на старом уровне, введены новые условия для начала и прекращения применения тарифов.
Предельная база для расчета ЕССС – отчисления в пенсионный фонд с зарплаты производятся по общему тарифу до достижения максимального лимита, утвержденные суммы приведены ниже. Это же правило действует в отношении отчислений в соц страх. Медицинские налоги рассчитываются по единому тарифу.
Натуральные доходы – размер определяется на уровне рыночных цен, а не договорных, как было ранее.
Отчетность – взносы в пенсионный фонд в 2017 году сдаются по новому порядку: за ПФР остается функция по приему форм СЗВ-СТАЖ и СЗВ-М, за ФСС – 4-фсс в части травматизма. Все остальные начисления отражаются в новом бланке единого расчета, который представляется вместо существовавшей ранее РСВ-1.
Оплата ЕССС – отчисления в пенсионный фонд в 2017 году не производятся. Уплату сумм следует выполнять по реквизитам налоговых органов с указанием новых КБК. Это правило распространяется на расчеты с 1.01.17 г., даже если погашаются взносы за 2016 г.
Проверки – камеральные и выездные мероприятия отчислений в соц фонды ВНиМ, отчислений в фонд обязательного медицинского страхования и проверку полноты уплаты страховых взносов в ПФР с 2017 г. будут проводить сотрудники ФНС.

Отчисления в фонды в 2017 году – таблица

Актуальные ставки собраны в таблице ниже. При этом тарифы указаны для общих категорий работодателей, включающих как предприятия, так и предпринимателей. Отдельно выделены ИП, работающие «на себя» наравне с самозанятыми физлицами. Также указаны пределы лимитов и основные компании, имеющие право на использование пониженных ставок.

Тарифы ЕССС, актуальные в 2017 г.:

Лимиты для работодателей в 2016-2017 гг.:

Отчисления в государственные внебюджетные фонды социального назначения по сниженным ставкам вправе производить следующие категории страхователей:

Предприятия на УСН, а также ИП, основным видом работы которых является льготируемая деятельность при соблюдении лимита.
Фармацевтические, аптечные компании, включая ИП.
Предприниматели на ПСН.
Упрощенцы-НКО, а также благотворительные фонды и компании, внедряющие объекты интеллектуальной деятельности.
IT-структуры.
Участники «Сколково».
Участники некоторых СЭЗ (особых экономических зон).
Резиденты особых территорий.

Полный список компаний, имеющих право рассчитывать отчисления в соц фонды по пониженным ставкам, содержится в стат. 427 НК. Кроме того, для предприятий, получивших класс по результатам СОТ (специальная оценка трудовых условий), законодательно установлены дополнительные тарифные ставки. Размер зависит от уровня опасности и варьируется в пределах от 0 % для оптимального класса, до 8 % для самого опасного.

Чтобы разобраться во всем законодательных изменениях, приведем подробный пример расчетов по отчислениям в соц фонды за 1 кв. 2017 г. Перед вычислением страхователю необходимо убедиться, к какой категории налогоплательщиков он относится и по каким ставкам рассчитывается ЕССС (общим, пониженным и дополнительным). При наличии исключаемых сумм требуется сделать корректировку налогооблагаемой базы, а все начисления по доходам суммировать и сравнить с предельной величиной. После этого начисляются взносы и делаются типовые проводки.

Пример расчета взносов за 1 кв. 2017 г.:

Предприятие ООО «Восход» начисляет 2 работникам зарплату в общем размере 70000 руб. в месяц, за 1 квартал сумма дохода составляет 210000 руб. Компания применяет общие тарифы, пониженные/дополнительные не используются. Исключаемых сумм в этом периоде нет. Отчисления в фонд социального страхования составляют:

В ОПС – 46200 руб. = 210000 х 22 %. Проводка – Д счетов затрат (20, 44, 25, 26, 23) К сч. 69, субсчет страхования 69.2.
В ФСС – 6090 руб. = 210000 х 2,9 %. Проводка – Д счетов затрат (20, 44, 25, 26, 23) К сч. 69, субсчет страхования 69.1.
В ОМС – 10710 руб. = 210000 х 5,1 %. Проводка – Д счетов затрат (20, 44, 25, 26, 23) К сч. 69, субсчет страхования 69.3.

Уплату начислений за март необходимо выполнить до 15.04 в адрес ФНС. Взносы по присвоенному профклассу на травматизм перечисляются в органы ФСС.

Страховые взносы в ПФР и ФСС – отчетность

В юрисдикции сотрудников ПФР остается контроль за персонифицированными данными, включая суммы доходов физлиц и страхового стажа. Цель отчетности – последующее назначение пенсионных выплат гражданам. В связи с этим налогоплательщики обязаны представить в фонды 2 отчета:

СЗВ-М – сдается в ПФР каждый месяц до 15-го числа.
СЗВ-СТАЖ – сдается в ПФР каждый год до 1 марта. Дополнительно действуют формы СЗВ-ИСХ и СЗВ-КОРР.
4-ФСС – сдается в ФСС каждый квартал до 20/25-го числа при представлении «на бумаге»/в электронном формате.

Обратите внимание! Перечисленная информация относится к периодам с 2017 года, более ранние временные промежутки попадают под действие старых форм отчетов.

Проверки по взносам ЕССС

Правильность исчисления и уплаты платежей по взносам с 2017 г. будет проверять ИФНС. При выявлении расхождений в пользу государства инспекторы могут сделать доначисления сумм. Выявления нестыковок будут производиться на основании данных о заработке, отображаемых налогоплательщиками в отчетности по НДФЛ.

При этом в проверке больничных пособий необходимо участие работников ФСС. Запрос в пенсионный фонд об отчислениях, образец здесь, могут сделать работодатели при расчете сумм пособий. Сведения необходимы в случаях, когда у сотрудника отсутствуют данные по его доходам. Также и физлица вправе подать заявление о начисленных пенсионных взносах путем личного посещения отделения ПФР или через портал государственных услуг.

Нередко у застрахованных лиц возникает вопрос: Проверяют ли банки отчисления в пенсионный фонд? Интерес может быть вызван при оформлении кредитов различного назначения, в том числе при указании в справке о зарплате неофициальных доходов. Волноваться не стоит, проверить отчисления в ПФР финансово-кредитное учреждение не может, поскольку законодательно такая процедура не предусмотрена.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter .

Разберемся, какие необходимо перечислить налоги с заработной платы в 2017 году. Обратите внимание на то, что таблица с подробными ставками поможет для вас быстро осознать, что и сколько платить. Также, какие тарифы страховых взносов используются в 2017 году, и по какой ставке также уплачивается НДФЛ с зарплаты.

Налоги на зарплату в 2017 году: ставки, как большинство из нас привыкло говорить, Заработная плата облагается НДФЛ, страховыми взносами во внебюджетные фонды (ПФР, ФФОМС и ФСС РФ) и страховыми взносами от несчастных случаев на производстве и проф болезней (дальше — взносы на травматизм). И даже не надо и говорить о том, что таковой же порядок налогообложения зарплаты сохранится и в 2017 году. Отметим, что из указанных налогов и взносов конкретно работодатель, в конце концов, уплачивает только страховые взносы во внебюджетные фонды, включая взносы на травматизм.

Что касается НДФЛ, то плательщиком этого налога является сам работник (п. 1 ст. 207 НК РФ). Несомненно, стоит упомянуть то, что работодатель только рассчитывает сумму НДФЛ, удерживает ее из зарплаты сотрудника и перечисляет в бюджет (п. 1, 4 и 6 ст. 226 НК РФ). Всем известно о том, что как заплатить налоги с зарплаты? Вы не ошибетесь в платежах, ежели воспользуетесь сервисами справочник платежек и справочником КБК. Как бы это было не странно, но полный доступ к сервисам есть у подписчиков журнальчика. Оформите подписку и получите в подарок сервис "Ежели нельзя, но чрезвычайно охото, то....можно!".

Какие платим налоги с зарплаты в 2017 году в процентах: таблица Чтоб наглядно показать, какие необходимо заплатить налоги с зарплаты в 2017 году в процентах, мы собрали все платежи в таблице. Налоги с заработной платы в 2017 году. Таблица. Налог/взнос Ставка НДФЛ 13% для резидентов, 30% для нерезидентов Страховые взносы: на ОПС 22% на ОСС 2,9% на ОМС 5,1% на травматизм 0,2 до 8,5% в зависимости от вида деятельности Тарифы страховых взносов в 2017 году Налоги с, как заведено, заработной платы в 2017 году содержат в себе страховые взносы.

И даже не надо и говорить о том, что большая часть работодателей уплачивают, как заведено выражаться, страховые взносы по последующим ставкам: в ПФР — по ставке 22% от начисленной зарплаты; в ФСС РФ — по ставке 2,9%; в ФФОМС — по ставке 5,1%. В отношении выплат в пользу физических лиц, занятых на подземных работах, в горячих цехах либо на работах с вредными, небезопасными либо томными критериями труда, предусмотрены доп тарифы страховых взносов. Тарифы страховых взносов на травматизм в 2017 году оставили на прежнем уровне. Все знают то, что они составят величину от 0,2 до 8,5 в зависимости от класса угрозы либо проф. риска.

Возможно и то, что напомним, что таковых классов на данный момент действуют 32, а расчет взноса делается в процентах к зарплате либо доходу по ГПХ договору (ст. Надо сказать то, что закона № 179-ФЗ). Размер страховых взносов на травматизм зависит от вида деятельности, которым занимается организация. При всем этом ставка составляет от 0,2% (для менее травмоопасных видов деятельности) до 8,5% (для более небезопасных видов деятельности). Необходимо отметить то, что с 2017 года как раз произойдут значимые конфигурации в работе бухгалтера: платить взносы нужно будет в ИНФС по новеньким КБК, станет больше отчетности, обменяются сроки ее сдачи и почти все другое. И даже не надо и говорить о том, что скачайте таблицу небезопасных конфигураций для бухгалтера на 2017 год и будьте размеренны.

С 2017 года налоговая система Рф может претерпеть кардинальных конфигураций. И даже не надо и говорить о том, что уже на данный момент президент Федерации поручил правительству создать проект законодательных инициатив, которые должны касаться конкретно налоговой системы страны.

Налоговые новшества Посреди профессионалов уже издавна развивается слух о том, что закон, вступающий в силу с 1 января 2017 года, вернет, отмененный ранее, единый соц налог. Возможно и то, что но его исчисление будет несколько изменено. Ежели ранее начисление налога происходило по регрессивному принципу, то Новейшего года ожидается прогрессивное исчисление. В чем все-таки разница? При регрессивном начислении отчисления этого налога в бюджет зависели от роста, как большая часть из нас постоянно говорит, заработной платы “вниз”. Это означает, чем выше оклад, указанный в декларации, тем меньше сумма отчислений.

Возможно и то, что такое решение как раз позволило почти всем компаниям выйти в “белую” зону, за счет того, что, мягко говоря, понижалась налоговая перегрузка благодаря демонстрации больших характеристик зарплаты. Из этого вытекало, что на малый оклад устанавливался процент в 26%, а на большой — 10%. Даже исходя из принципа справедливости, все было, довольно-таки, уравновешенно: налог платил работодатель, а не работник. Введение же, как мы с вами постоянно говорим, прогрессивной системы исчисления может повлечь за собой массовый уход заработных плат в “черную” либо “серую” зону. И даже не надо и говорить о том, что не считая этого, рынок труда и, как всем известно, трудовые дела по всей стране могут кардинально так сказать переформатироваться.

Не для кого не секрет то, что ставка налога (предполагаемо) станет равна 30%, а это, как большая часть из нас постоянно говорит, значимая сумма от зарплаты в 800 тыщ рублей. Отметим, что эта цифра является броским показателем того, каким будет курс рублю в будущих годах. Надо сказать то, что предсказуемая собираемость налогов Налоговая истина вырабатывалась веками и заключается она в том, что лучше брать маленькие суммы с каждого, чем обдирать 1-го, а обходить стороною другого. Как указывает практика, эту идею старались реализовывать различными способами. Необходимо подчеркнуть то, что к примеру, налог на дымы распространялся на отапливаемое помещение. Ежели в доме было две трубы, это означает “два дыма”, соответственно и плата взималась по двум ставкам.

Все давно знают то, что специалисты говорят, что собираемости доходов не надо вступать в противоборство с регуляторов доходности, когда чем больше ты зарабатываешь, тем больше приходится платить. И действительно, а любая прогрессивная шкала подразумевает выполнение данного принципа, тем внедряя дифференцирование при помощи коэффициентов. На нынешний день актуальна неувязка исполняемости, когда почти все компании разрабатывают разные инструменты, чтобы избежать уплаты установленных налогов. Очень хочется подчеркнуть то, что но, невзирая на все это, находятся органы, готовые не только лишь начислить и востребовать уплату, как заведено, требуемых сумм, да и способные создать действующие инструменты, как все говорят, настоящего взимания, в том числе и недоимок.

В нашей стране уже издавна сложился один феномен: пенсионный фонд способен провести минимальную проверку и при обнаружении ошибки, некординально оштрафовать виновного. Но, когда за дело принимаются налоговики, то здесь работодателю не удается увильнуть — они копают глубоко, находят огромные ошибки и принуждают платить суровые суммы. Потому, почти все спецы ждут, что контролировать процесс исполняемости станут как раз те, как заведено выражаться, самые работники налоговой службы с их отработанным исполнительным и контрольным аппаратом. Несомненно, стоит упомянуть то, что предполагается, что они так сказать будет наделены особенными возможностями и станут так сказать отвечать за сборы в Пенсионный фонд, в соц страхование, в ЕСН и другие виды налогов. У данной системы есть иная сторона медали. Специалисты говорят, что работодатели заместо, как мы привыкли говорить, того, чтоб уходить в тень, решат обойти все “налоговые преграды” законным методом, например, предложат работникам стать субъектами компаний, оказывающих сервисы. Как бы это было не странно, но это приведет к тому, что прослойка ИП на рынке труда возрастет.

Все давно знают то, что проще говоря, Наша родина, мягко говоря, рискует стать государством с огромным количеством представителей малого бизнеса, к, как многие выражаются, тому же в сфере услуг. Как бы это было не странно, но представления депутатов относительно новейшей налоговой системы Не все представители, как мы с вами постоянно говорим, Гос Думы в восторге от предполагаемых конфигураций, которые коснутся налоговой системы уже в 2017 году. Как заявил Андрей Макаров, работающий председатель Комитета Госдумы по бюджетам и налогам, схожая стратегия, мягко говоря, приведет к тому, что люд, стало быть, обнищает и произойдет соц бунт. И даже не надо и говорить о том, что возмутительным фактом, для работников Минфина был то, что дают облагать налогом даже суммы от реализации имущества. Несомненно, стоит упомянуть то, что но Антон Силуанов (министр денег) уверен, что схожее решение, вообщем то, дозволит заполнить бреши в бюджете страны и незначительно остепенит хозяев сходу пары видов принадлежности. И действительно, напомним, что в Рф налогом на доходы с физических лиц не облагается имущество, которое было в использовании наиболее 3 лет.

Количество объектов имущества принадлежности не, мягко говоря, влияет на данный закон. Силуанов заявил, что почти все граждане злоупотребляют схожими льготами, в итоге что, “теневой” бизнес разрастается. И действительно, конкретно потому Минфин настаивает на том, чтоб налог на доходы физических лиц от реализации имущества возвратился. Налог на мусор с 2017 года Кроме вышеупомянутых, как заведено, налоговых новшеств управление страны дает установить налог на мусор уже с 2017 года. Как бы это было не странно, но в квитанциях по коммунальным платежам покажется соответственная графа, и россияне будут обязаны отдавать государству определенные суммы за бытовые отходы. Все давно знают то, что размер новейшего налога для каждого региона будет устанавливаться в отдельном порядке. И даже не надо и говорить о том, что указывается, что на отсортированный мусор сумма налога будет меньше.

Несомненно, стоит упомянуть то, что все доходы от налога, хотят перечислять, как всем известно, региональному оператору по обращению с мусорными отходами. Отметим, что сумма налога будет зависеть не от площади жилища, а от основного тарифа на услугу по обращению с жесткими бытовыми отходами и количества мусора на 1-го человека. Но власти регионов могут сами регулировать суммы, как заведено, схожих отчислений, и, может быть, платить придется за фактическое количество и размер мусорных контейнеров. Не для кого не секрет то, что стоимость тарифа, предполагаемо, станет зависим от размера производства отходов, которые подлежат захоронению и сжиганию. Это означает, чем меньше будет их количество, тем меньше будет плата. Все давно знают то, что как утвердят единый тариф (это обязано произойти до 1 января 2017 года), определят, как всем известно, одного оператора, с которым организации должны будут заключить контракт. Как целесообразными окажутся такие нововведения, покажет время. Мало кто знает то, что нам остается надеяться, что власти сумеют привести обмысленные аргументы для собственных действий и улучшенная налоговая система не усугубит жизнь обычных людей.

Взносы на страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний

Взносы на страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний в 2017 г. останутся под контролем у ФСС.
Ставки сохраняются и изменениям не подверглись. Вообразите себе один факт о том, что срок уплаты, вообщем то, остается прежним, а конкретно не позже 15-го числа месяца, последующего за месяцем, за который наконец-то начислены взносы.

Уплата взносов

Срок перечисления, как мы выражаемся, страховых взносов не изменяется. Последней датой уплаты, стало быть, является 15-е число месяца, последующего за отчетным (п. 3 ст. 431 НК РФ). И даже не надо и говорить о том, что учет взносов ведется в рублях и копейках.

Какую отчетность сдавать в ИФНС

Начиная с 2017 года, вводится единый ежеквартальный расчет, который подменяет собой последующие формы: РСВ-1, РСВ-2, РВ-3 и 4-ФСС. Отчетными периодами признаются 1-ый квартал, полугодие, девять месяцев как бы календарного года. Необходимо отметить то, что плательщики, представляют расчет по, как все говорят, страховым взносам не позже 30-го числа месяца, последующего за расчетным (отчетным) периодом.
Компании и ИП со среднесписочной численностью наиболее 25 человек должны представлять, стало быть, расчет в электронной форме по как бы телекоммуникационным каналам связи. Все остальные плательщики взносов сумеют отчитаться на бумаге (п. 10 ст. 431 НК РФ).
Нужно обеспечить тождественность общей величины пенсионных взносов и суммой взносов по каждому застрахованному лицу. В случае наличия расхождений единый расчет быть может признан несданным.

Какую отчетность сдавать в фонды

Отчетность перед фондами сохраняется, кроме представления новейшей формы 4-ФСС последуют последующие конфигурации:

1 - поменяется срок сдачи каждомесячной формы СЗВ-М. Начиная с 2017 года представлять эту форму нужно не позже 15-го числа месяца, последующего за отчетным (новенькая редакция п. 2.2 ст. 11 Закона о персонифицированном учете).

2 - в дальнейшем году покажется новейший ежегодный отчет, в каком необходимо указывать сведения о стаже служащих (на текущий момент форма не, наконец, утверждена). Срок представления — не позже 1 марта года, последующего за отчетным (новенькая редакция п. 2 Закона о персонифицированном учете). Все давно знают то, что сведения на 25 человек и поболее представляются в Пенсионный фонд в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи. Конечно же, все мы очень хорошо знаем то, что сведения на наименьшее количество застрахованных лиц можно сдать на бумаге.

3 - Приказом от 26.09.2016 № 381 ФСС утверждена новенькая форма 4-ФСС и порядок наполнения расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное соц страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний.

Эта форма будет наконец-то применяться, начиная с отчетности за 1 квартал 2017 года. Конечно же, все мы очень хорошо знаем то, что сроки сдачи, в конце концов, будут таковыми же, как и для сегодняшней 4-ФСС: в случае электронной отчетности — не позже 25-го числа месяца, последующего за отчетным, а в случае «бумажной» отчетности — не позже 20-го числа месяца, последующего за отчетным.

Возмещение расходов на соц страхование

В 2017 году у работодателей остается право возместить суммы пособий (не считая первых 3-х дней по «недекретному» бюллетеню) из средств Фонда соцстрахования. Страхователь сумеет перечислять взносы за минусом пособий. Ежели же величина взносов окажется меньше, чем сумма пособий, то разницу разрешено зачесть в так сказать счет уплаты взносов в последующих периодах, или запросить у ФСС недостающие средства.
Проверка расходов будет, наконец, происходить последующим образом. Налоговики, получив от страхователя единый ежеквартальный расчет, передадут сведения территориальному органу ФСС. Было бы плохо, если бы мы не отметили то, что инспекторы из соцстраха проверят корректность заявленных расходов методом проведения камеральной либо выездной проверки. О результатах они сообщат налоговикам. Ежели итог окажется отрицательным, ИФНС направит страхователю требование о уплате недостающих взносов. Несомненно, стоит упомянуть то, что при положительном итоге проверки расходы будут приняты, и налоговая по мере необходимости зачтет или вернет разницу меж взносами и расходами.

Проверки по взносам

С января 2017 года проводить камеральные и выездные ревизии по взносам (не считая взносов «на травматизм») будут сотрудники налоговых инспекций. Необходимо отметить то, что при этом, инспектировать корректность начисления и уплаты взносов сотрудники ИФНС станут по этим же правилам, по которым они на данный момент инспектируют начисление и уплаты налогов. Мало кто знает то, что проверку расходов на обязательное соцстрахование, как и до этого, будет проводить ФСС.

Пенсионный фонд станет контролировать лишь персонифицированную отчетность, а конкретно — форму СЗВ-М и, как многие думают, новейшие ежегодные сведения о стаже. Правила переходного периода смотрятся последующим образом. Несомненно, стоит упомянуть то, что проверки по взносам (не считая взносов «на травматизм»), назначенные в 2017 году и дальше, но относящиеся к 2016 году и поболее ранешным периодам, проведут фонды. Обнаружив нарушения и недоимки, сотрудники фонда сообщат о их налоговикам, и те воспримут надлежащие меры.
Контроль взносов «на травматизм» за все без исключения периоды, наконец, остается за Фондом соцстрахования.

Штрафы

Начиная с 2017 года за нарушения, связанные со взносами (не считая взносов «на травматизм»), наказывать станут налоговики. Несомненно, стоит упомянуть то, что при всем этом все санкции, предусмотренные для налоговых нарушений, будут применяться и в отношении взносов. А именно, за непредставление расчета по взносам страхователя оштрафуют на основании статьи 119 НК РФ, за грубое нарушение правил учета базы по взносам — на основании статьи 120 НК РФ и т.д.

Нарушения, связанные со взносами «на травматизм», вменять по-прежнему будут сотрудники ФСС. Виды санкций перечислены в новейшей редакции Закона о неотклонимом соцстраховании от несчастных случаев на производстве. И даже не надо и говорить о том, что к примеру, за отказ предоставить документы для проверки страхователя оштрафуют на 200 руб. за каждый непредставленный документ (ст. 26.31 указанного Закона).
Пенсионный фонд сумеет применить санкции 2-ух видов: за непредставление, как многие выражаются, ежегодных сведений о стаже (500 руб. в отношении каждого застрахованного лица), и за нарушение порядка сдачи отчетности в форме электронных документов (1 000 руб.). Это прописано в новейшей редакции статьи 17 Закона о персонифицированном учете.

Возврат лишне уплаченных страховых взносов

В январе последующего года у страхователей сохранится право на возврат переплаты по взносам, но возвращать, в конце концов, станут не фонды, а налоговики. Процедура возврата будет таковой же, как и для налогов, но покажется новое условие. Все знают то, что ежели лишне уплаченные пенсионные взносы отражены в персонифицированной отчетности, и ПФР разнес их по лицевым счетам, налоговики переплату не вернут. Само-собой разумеется, такое правило закреплено во вновь сделанном пт 6.1 статьи 78 Налогового кодекса.
Лишне уплаченные взносы «на травматизм» будет возвращать ФСС. В новейшей редакции Закона о неотклонимом соцстраховании от несчастных случаев на производстве покажется статья 26.12, где приведен метод зачета и возврата переплаты. Данный метод аналогичен тому, что применяется в отношении остальных взносов.

Что поменяется для обособленных подразделений

Значительные новшества предусмотрены для организаций и ИП, открывших обособленные подразделения. Напомним, что на данный момент платить взносы и так сказать представлять отчетность по месту нахождения подразделения необходимо лишь в случае, ежели у него есть собственный расчетный счет и отдельный баланс.

Со 2017 года условие о наличии счета и баланса будет упразднено. Это означает, что, как мы привыкли говорить, обособленные подразделения, расположенные в Рф и начисляющие вознаграждение и другие выплаты в пользу физических лиц, станут перечислять взносы (не считая взносов «на травматизм») и сдавать расчеты по месту собственного учета. О этом говорится в пт 11 статьи 431 НК РФ.

Также с 2017 года у страхователей покажется новенькая обязанность — докладывать в ИФНС по местонахождению головной организации о том, что русское подразделение наделено возможностями по начислению выплат и вознаграждений физлицам. Конечно же, все мы очень хорошо знаем то, что сделать это нужно в течение, как заведено выражаться, 1-го месяца с момента наделения возможностями (вновь сделанный подп. 7 п. 3,4 ст. 23 НК РФ). Необходимо отметить то, что правда, новенькая обязанность распространяется лишь на подразделения, которые начали делать выплаты физлицам в 2017 году и позже. Ежели же вознаграждение начислялось и до этого, никаких сообщений делать не надо.
По взносам «на травматизм» конфигураций - нет.

Конфигурации для ИП

Личные предприниматели будут по-прежнему, в конце концов, платить, как все говорят, фиксированные платежи на мед страхование. Взносы по страхованию на вариант временной нетрудоспособности и в связи с материнством останутся для их добровольными. Взносы «на травматизм», они платить не, стало быть, будут. В отношении пенсионных взносов предвидено одно изменение.

Оно касается лишь тех бизнесменов, которые получили доходы выше 300 000 руб. Само-собой разумеется, как и на данный момент, к фиксированной величине взносов они будут добавлять 1 % от суммы доходов, превосходящих 300 000 руб.

По представлению отчетности конфигураций не достаточно. Предприниматели по-прежнему не, вообщем то, будут сдавать расчеты по фиксированным взносам. А вот для глав крестьянских (фермерских) хозяйств предусмотрены новейшие сроки. Сдавать расчеты они будут не позже 30 января года, последующего за расчетным периодом (на данный момент последний срок сдачи — это крайний день февраля).

Налоги на зарплату в 2018-2019 годах – таблица всех изменений ставок налогов и сборов, начисляемых на фонд оплаты труда, представлена в статье ниже. Мы расскажем вам, от чего зависит размер уплачиваемых с дохода работника платежей и каким категориям работодателей можно платить меньше налогов за сотрудников.

Сумма отчислений с зарплаты в 2019 году в бюджет зависит от нескольких факторов:

организационно-правовой формы работодателя — ИП, в отличие от организаций, платят налоги не только за своих работников, но и за самих себя;
статуса работника — налогообложение нерезидента страны отличается от налогообложения российского гражданина;

Чем отличаются нерезиденты РФ от резидентов, читайте в статье «Кто является плательщиками НДФЛ» .

вида деятельности компании — фирмам, работающим в наукоемких и обрабатывающих отраслях, коммерсантам на патенте, компаниям в Крыму, Севастополе и Владивостоке государство устанавливает льготные ставки налогов с доходов сотрудников.

К налогам с зарплаты относится:

Подоходный налог. Его взимает работодатель с зарплаты сотрудника и перечисляет в бюджет как налоговый агент. НДФЛ платится не самой фирмой или коммерсантом, в данном случае они выступают только посредником между работником и бюджетом.
Страховые взносы. Их уплачивают все работодатели, начисляя эти платежи на доходы, получаемые сотрудниками, а также самозанятые лица, обязанные делать платежи по взносам за себя независимо от того, есть у них наемные работники или нет.

Чтобы помочь вам разобраться, сколько нужно платить налогов с зарплаты в 2018-2019 годах, мы подготовили посвященную им таблицу. В данной таблице вы найдете ставки сборов в процентах.

В таблице мы перечислили самые распространенные категории трудящихся, по зарплатам которых налогообложение и начисление взносов отличается от общеустановленного.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Взносы с зарплаты иностранных сотрудников зависят от того, из какой страны приехал работник, и его статуса в РФ.

Подробнее о том, трудящимся гражданам из каких стран нужно считать налоги с зарплаты по другим правилам, читайте .

Платежи с зарплаты: таблицы изменений

Начиная с 2017 года страховые взносы на обязательное пенсионное, социальное (за исключением взносов на травматизм), медицинское страхование платятся в налоговый орган по месту нахождения страхователя и месту нахождения его обособленных подразделений, которые начисляют выплаты и иные вознаграждения в пользу физических лиц. Взносы на травматизм все так же перечисляются непосредственно в Фонд социального страхования.

По-прежнему ежегодно увеличивается предельная база по страховым взносам на пенсионное и социальное страхование. Ее величина составила:

И по-прежнему растет величина федерального МРОТ, от величины которого зависит размер некоторых платежей. В 2018-2019 годах его изменения таковы:

В части определения суммы взносов, уплачиваемых самозанятыми лицами за себя, с 2018 года произошли изменения. Если в 2017 году эти взносы зависели от размера МРОТ, действующего на начало года расчета, то с 2018 года они указываются в НК РФ (п. 1 ст. 430) в конкретной сумме, уплатить которую следует за полностью отработанный в статусе самозанятого лица год.

При этом для взносов, начисляемых в ПФР, сохранены правила:

о доплате к фиксированной сумме платежей 1% с дохода, превышающего его предельную величину;
ограничении максимально возможной суммы платежа 8-кратным размером фиксированного взноса.

Итоги

Доходы, получаемые как наемными сотрудниками, так и самозанятыми лицами, подлежат обложению НДФЛ и страховыми взносами. Для большинства работодателей действуют общеустановленные ставки, но ряд из них вправе воспользоваться их пониженными значениями при расчете страховых взносов. На величину платежей оказывает влияние ежегодное изменение величины МРОТ и размера доходов, по достижении которых прекращается начисление взносов (ФСС) либо меняется величина применяемой ставки (ПФР).