Доходы домашних хозяйств - общая сумма денежных и натуральных доходов по всем источникам их поступления с учетом стоимости бесплатных или льготных услуг за счет социальных фондов.

Доходы служат основным источником удовлетворения потребностей домашних хозяйств в потребительских товарах и услугах, накопления, сбережения и обязательных платежей, т.е. осуществления расходов (см п. 14.3). Неразрывная связь доходов и расходов домашних хозяйств проявляется прежде всего в зависимости структуры и объема расходов от структуры и объема доходов. Так, при снижении общего уровня доходов все меньшую их долю можно потратить на накопления и сбережения, поскольку существует определенный физиологический и социальный минимум потребительских товаров и услуг, который любое домашнее хозяйство должно обеспечить.

Доходы домашних хозяйств можно разделять по разным критериям. Прежде всего можно выделить доходы в денежной и натуральной формах. К последним относят потребляемые в домашнем хозяйстве продукты, полученные в личном подсобном хозяйстве, садоводствах, огородничествах, а также натуроплату от сельскохозяйственных предприятий. Если домашнее хозяйство часть продуктов производит в целях реализации на рынке, то доходами следует считать денежные средства, вырученные от продажи.

В любой стране с развитыми рыночными отношениями подавляющая часть населения занята в государственном или частнопредпринимательском , поэтому денежные доходы, безусловно, доминируют над натуральными. К сожалению, статистические исследования позволяют определить общий уровень только денежных доходов домашних хозяйств. В отношении натуральных доходов проводятся выборочные исследования по отдельным продуктам и их группам. В России традиционно роль натуральных доходов по некоторым видам продуктов, например, по картофелю, овощам, фруктам и ягодам была и остается высокой. Низкий уровень денежных доходов в частном и государственном секторах экономики подчеркивается тем, что значительная часть занятых в них одновременно содержит небольшие подсобные хозяйства, в которых производятся продукты питания. Однако трудозатраты в таких хозяйствах несоразмерно высоки из-за крайне низкой механизации производственных процессов, что в конечном счете отражает нерациональный общественный характер личного подсобного хозяйства. В меньшей степени это относится к личным подсобным хозяйствам сельского населения, для которого ведение производства на земле — основная сфера приложения труда. Вместе с тем и здесь общественно целесообразен перс- ход к фермерскому ведению хозяйства, т.е. главным образом товарному производству.

Денежные доходы подразделяют чаше всего по источникам поступлений (табл. 14.1).

Таблица 14.1. Структура денежных доходов населения (%)*

В структуре денежных доходов принято выделять следующие основные источники:

• заработная плата вместе с различными начислениями и доплатами;
• пенсии, пособия, стипендии и другие страховые и социальные выплаты;
• доходы от предпринимательской деятельности;
• доходы от операций с личным имуществом и денежные накопления в финансово-кредитной сфере.

Необходимо принимать во внимание то, что различаются понятия заработанных доходов , т.е. полученных в результате трудовой деятельности работника, и полученных доходов. С одной стороны, не все заработанные доходы поступают в домашние хозяйства. Это относится, например, к взносам на социальное страхование, налоги на прибыль организаций. С другой стороны, часть доходов, поступающих в домохозяйства, не являются результатом труда. Прежде всего это трансфертные платежи, которые включают в себя выплаты по социальному обеспечению и при наступлении несчастных случаев, пособия по безработице и нетрудоспособности и некоторые другие виды социальной помощи государства.

В приведенной ранее классификации не учтены случайные доходы граждан, например, выигрыши в лотерею, доходы от непредусмотренных дарений, а также доходы, полученные с нарушением закона. Последние в современной России очень распространены. К ним можно отнести суммы, полученные в результате ухода от налогов, доходы от незаконных валютных и других финансовых операций, например, от предоставления валютных займов другим гражданам, как правило, под ростовщические проценты, от операций по «строительству финансовых пирамид», продажи запрещенных товаров (наркотиков, оружия и т.п.). Учет случайных и особенно незаконных доходов является чрезвычайно затруднительным.

Для измерения доходов домашних хозяйств используют понятия совокупных, располагаемых, номинальных и реальных доходов.

Под совокупными доходами следует понимать общую сумму денежных и натуральных доходов по всем источникам их поступления с учетом стоимости бесплатных или льготных услуг за счет социальных фондов. Натуральные доходы можно оценить по средним ценам реализации соответствующих товаров на рынке.

Для населения, однако, более существен показатель располагаемых доходов, или доходов, остающихся в распоряжении домашних хозяйств. Они образуются из совокупных доходов путем вычета налогов и обязательных платежей. В общей сумме располагаемые доходы населения образуют часть ВВП, которая расходуется на потребление и накопление.

Располагаемый доход домашнего хозяйства — часть совокупного дохода, которая осталась в распоряжении домашнего хозяйства после выплаты налогов и других обязательных платежей.

Номинальные доходы - доходы домашнего хозяйства за определенный период в денежной форме. При этом можно выделить начисленные и фактически полученные номинальные доходы. Первые отличаются от фактических на величину начисленных в данном периоде, но не выплаченных доходов, а также доходов, полученных в результате погашения задолженности государства и организаций за прошлые периоды. Различие между фактическими и начисленными доходами может быть весьма существенным, как это произошло в России в 90-х гг. XX в. в период массовой задержки выплаты заработной платы. Для работников, естественно, большее значение имеют фактические доходы.

Реальные доходы домашних хозяйств определяются двумя факторами — располагаемыми доходами и ценами на товары и услуги. Они могут быть адекватно выражены количеством потребительских товаров и услуг, которые можно приобрести на фактически полученные номинальные доходы. Реальные доходы зависят от соотношения темпов роста располагаемых доходов и индекса потребительских цен за определенный период. Для домашних хозяйств реальные доходы наряду с размерами имущества и ранее накопленных сбережений входят в число наиболее важных показателей, определяющих уровень их благосостояния.

Реальные доходы — определяются количеством потребительских товаров и услуг, которые можно приобрести на фактически полученные номинальные доходы.

В России реальные доходы населения в первые годы экономических преобразований сокращались. Так, по официальным данным, они составляли в 1995 г. 50% уровня доходов 1991 г. Однако в последние годы в целом наблюдается рост реальных доходов населения, что свидетельствует о более высоких темпах роста номинальных доходов в сравнении с ростом потребительских цен, и реальные доходы выросли по сравнению с 1991 г. на 23,5%.

Для оценки субъектов РФ, разработки и реализации региональных социальных программ, планирования темпов роста заработной платы, пенсий, социальных пособий, а также составления бюджетов используют понятия минимального потребительского бюджета (МП Б) и бюджета прожиточного минимума (БПМ). Уровень МПБ характеризует минимально допустимые границы потребления важнейших материальных благ и услуг (продуктов питания, предметов санитарии и гигиены, лекарств, жилищно-коммунальных услуг) и рассчитывается в соответствии с прожиточным (физиологическим) минимумом дифференцированно по основным социальным группам. С 1997 г. используется понятие прожиточного минимума как стоимостной оценки потребительской корзины, а также обязательных платежей и сборов, и в 2008 г. величина прожиточного минимума составила 4646 руб. Таким образом, в БПМ учтена также необходимость выплаты домашними хозяйствами обязательных платежей. В свою очередь, под потребительской корзиной подразумевается минимальный набор продуктов питания, непродовольственных товаров и услуг, необходимых для сохранения здоровья человека и обеспечения его жизнедеятельности.

Основное значение для работников государственной сферы и лиц наемного труда в частном секторе экономики играет оплата труда в разных формах. При номинальном росте дохода в виде оплаты труда в общем объеме денежных доходов его доля за 10 лет снизилась на 5% и в 2008 г. составила 68,6% (см. табл. 14.1). В соответствии с системой национальных счетов к оплате труда относят:

• начисленную заработную плату по сдельным расценкам, тарифным ставкам и должностным окладам;
• выплаты за работу в особых условиях;
• доплаты за сверхурочную работу и работу в ночное время, выходные и праздничные дни;
• премии и единовременные поощрительные выплаты;
• плату за выслугу лет;
• оплату ежегодных и дополнительных отпусков;
• доходы от участия в прибылях (например, дивиденды на акции);
• командировочные расходы и подъемные;
• стоимость выданной спецодежды, спецобуви и спецпитания и др.

Часть полученных в форме оплаты труда доходов работника необходима ему непосредственно для выполнения служебных обязанностей; другая, основная, идет на содержание домашнего хозяйства, включая содержание членов семьи.

Социальные и страховые выплаты домашним хозяйствам

Пенсии, пособия и другие социальные и страховые поступления объединены в одну большую группу, поскольку основную их часть выплачивает государство. В связи с этим их начисление и выплата в существенной степени зависят от законодательных норм. В период экономических реформ в нормативные акты законодателями внесено большое количество изменений и поправок. Этот процесс будет продолжаться, видимо, достаточно длительное время, в связи с чем нельзя механически воспринимать конкретные нормы страховых выплат, определения их бенефициаров (получателей), приведенные в данном разделе. Вместе с тем доля социальных выплат в обшей сумме доходов населения с 2000 по 2008 г. несколько уменьшилась (см. табл. 14.1). Отметим, что страховые и социальные поступления неоднородны. Можно выделить тс из них, которые зависят напрямую или косвенно от трудового вклада работников. В первую очередь это относится к большей части пенсионных выплат, которую можно рассматривать как трудовые пенсии. Однако основная часть доходов, рассматриваемых в данном разделе, имеет чисто «социальный» характер, поскольку они выплачиваются государством как средство поддержания минимального уровня жизни населения. Существуют «промежуточные» выплаты между чисто безвозмездными и теми, которые связаны с трудовым вкладом их получателей. Речь идет о социальных выплатах, предоставляемых гражданам при условии, что они приобретут навыки, необходимые для последующей работы. Так, большая часть пособий по безработице выплачивается ограниченное время и по понижающимся ставкам в целях стимулирования безработного к обучению какой-либо специальности.

Отметим также, что развиваются и негосударственные формы социальной помощи населению. Примером являются негосударственные пенсионные фонды (НПФ). С одной стороны, они расширяют возможности населения получать более высокие доходы в старости по сравнению с минимумом, гарантированным государством. С другой стороны, НПФ выступают в роли специфических институтов финансового посредничества, аккумулирующих сбережения населения для осуществления долгосрочных инвестиций.

Наибольшее значение среди страховых и социальных выплат имеют пенсии. По действующему пенсионному законодательству существуют четыре вида трудовых пенсий: по старости, инвалидности, по случаю потери кормильца, за выслугу лет. Если гражданин имеет право на разные пенсии, то назначается одна из них по выбору (за исключением граждан, ставших инвалидами вследствие военной травмы, имеющих право на пенсию по старости либо за выслугу лет и, кроме того, на пенсию по инвалидности).

Существуют и социальные пенсии для граждан, которые не имеют по каким-либо причинам права на получение пенсии в связи с трудовой и иной общественно полезной деятельностью.

Распространены различные виды детских пособий, которые подразделяются следующим образом:

• пособие но беременности и родам;
• единовременное пособие женщинам, вставшим на учет в медицинских учреждениях в ранние сроки беременности;
• единовременное пособие при рождении ребенка;
• ежемесячное пособие на период отпуска по уходу за ребенком до достижения им возраста полугора лет;
• ежемесячное пособие на ребенка.

Пособие по беременности и родом выплачивается в зависимости от места работы, службы или учебы женщины, а также для безработных и уволенных женщин соответственно в размере среднего заработка (дохода) по месту работы, денежного довольствия, стипендии и минимального размера оплаты труда.

Единовременное пособие женщинам, вставшим на учет в медицинских учреждениях в ранние сроки беременности (до 12 недель), выплачивается в размере МРОТ, установленного федеральным законом надень предоставления отпуска по беременности и родам.

Единовременное пособие при рождении (усыновлении) ребенка выплачивается в размере 15-кратного МРОТ, установленного федеральным законом надень рождения ребенка.

Ежемесячное пособие на период отпуска по уходу за ребенком до достижения им возраста полутора лет выплачивается в размере 2 МРОТ, установленного федеральным законом, независимо от числа детей, за которыми осуществляется уход. Это пособие выплачивается лицу, находящемуся в отпуске по уходу за ребенком, до достижения им возраста полутора лет.

Ежемесячное пособие на ребенка выплачивается органами социальной защиты населения по месту жительства семей с детьми в размере 70% МРОТ, установленного федеральным законом. Право на ежемесячное пособие на ребенка имеет один из родителей (усыновителей, опекунов, попечителей) на каждого рожденного, усыновленного, принятого под опеку (попечительство) совместно проживающего с ним ребенка до достижения им возраста 16 лет (на учащегося общеобразовательного учреждения — до окончания им обучения, но не более чем до достижения им возраста 18 лет) в семьях со среднедушевым доходом, размер которого не превышает 200% величины прожиточного минимума в субъекте РФ, установленной в соответствии с Федеральным законом от 24 октября 1997 г. № 134-Ф3 «О прожиточном минимуме в Российской Федерации». Устанавливаются законодательно также размеры увеличения рассматриваемого пособия для одиноких матерей и детей, родители которых уклоняются от уплаты алиментов.

Важное место в системе социальной зашиты населения занимают пособия, предоставляемые из бюджета. Государство гарантирует:

• выплату пособия по безработице, в том числе в период временной нетрудоспособности безработного;
• выплату стипендии в период профессиональной подготовки, повышения квалификации, переподготовки по направлению органов службы занятости, в том числе в период временной нетрудоспособности;
• возможность участия в оплачиваемых общественных работах;
• возмещение затрат в связи с добровольным переездом в другую местность для трудоустройства по предложению органов службы занятости.

Еще одну подгруппу доходов домашних хозяйств составляют страховые возмещения, или страховые суммы, выплачиваемые при наступлении страховых случаев, как правило, по непредвиденным причинам (стихийные бедствия, аварии, несчастные случаи, болезни, смерть и т.п.). Различают имущественное, личное, медицинское страхование, а также страхование ответственности. Общим для всех случаев страхования является внесение гражданами страховых сумм, которые различаются в зависимости от вида страхования, срока договора, страховых событий и других факторов. Таким образом, получению доходов в данном случае предшествует понесение расходов домашними хозяйствами. Более того, страховые случаи — нежелательные события для домашних хозяйств, так как получаемые доходы лишь частично компенсируют последствия этих событий. Ввиду специфического характера страховых возмещений здесь они не рассматриваются.

К доходам от предпринимательской деятельности домашних хозяйств относятся любые формы доходов, которые возникают как результат ведения частного бизнеса. К ним можно также отнести: доходы от продажи имущества, принадлежащего гражданам на праве собственности; доходы от реализации товаров, продукции (работ, услуг), другого имущества, произведенных лицами, зарегистрированными в качестве предпринимателей; доходы от реализации продукции, товаров, приобретенных на стороне; другие доходы. Эти формы возможны в рамках как организованного (зарегистрированные предприятия, в частности индивидуальные частные предприятия, малые предприятия), так и неорганизованного ведения бизнеса. Среди форм неорганизованного бизнеса как основные можно выделить частную неорганизованную торговлю, надомное и кустарное производство, оказание частных услуг. Доходы от реализации части продукции, полученной в личных подсобных хозяйствах граждан, также могут при определенных условиях рассматриваться в качестве доходов от предпринимательской деятельности. Такими условиями выступают регулярный характер производства этой продукции и ориентация части или всего производства на рыночную реализацию. Эпизодические, случайные продажи и оказание услуг вряд ли правомерно считать формой предпринимательской деятельности, поскольку они, как правило, бывают вынужденной мерой для домашних хозяйств и не предполагают организацию соответствующего вида бизнеса.

В России при низком уровне оплаты труда предпринимательская неорганизованная деятельность домашних хозяйств- хорошее подспорье для поддержания прожиточного минимума. Вместе с тем именно в этой сфере чаше всего наблюдаются негативные явления: сокрытие доходов, нелегальный бизнес, продажа низкокачественной, а иногда и опасной для жизни и здоровья людей продукции и др. В частной практике наибольшее распространение получили наиболее доходные услуги, которые пользуются повышенным спросом, например ремонт квартир, автомобилей и бытовой техники, репетиторство и обучение, медицинские услуги, частный извоз.

Доходы от операций с имуществом и денежными средствами возникают в результате вложения денежных средств домашних хозяйств в личное недвижимое и движимое имущество, банки, ценные бумаги и на покупку иностранной валюты. Это вполне правомерно, поскольку доходы рассматриваемой группы появляются у домашних хозяйств как следствие первичных инвестиционных расходов. Кратко охарактеризуем другие формы инвестиций домашних хозяйств.

Операции с имуществом — это, в первую очередь, продажа и сдача в аренду жилых помещений, принадлежащих домашним хозяйствам, а также продажа земельных участков. Как уже отмечалось, продажа представляет собой менее выгодную форму получе- ния дохода, поскольку она разовая и приводит к уменьшению стоимости располагаемого домашними хозяйствами имущества. Кроме того, арендная плата позволяет частично защитить доходы домашнего хозяйства от инфляции путем постепенного ее повышения. Домашние хозяйства торгуют также и другими видами домашнего имущества, например, подержанными легковыми автомобилями, компьютерами, электро- и радиотоварами, одеждой, меховыми и ювелирными изделиями. Однако с насыщением рынка высококачественными товарами такие виды частных продаж постепенно вытесняются.

В экономической науке существуют разные подходы к классификации расходов домашних хозяйств. Так, с точки зрения периодичности (частоты) осуществления выделяют три агрегированные группы расходов домашних хозяйств:

• краткосрочные расходы;
• среднесрочные расходы;
• долгосрочные расходы.

К первой группе можно отнести расходы на насущные блага (продукты, некоторые непродовольственные товары, большая часть услуг), вторая группа включает в себя расходы на периодически (сезонно) приобретаемые товары (одежда, обувь и др.), третья группа состоит из расходов, которые осуществляются раз в несколько лет.

Автор данной классификации исходит из реальных доходов домашнего хозяйства, поэтому в ней не учтены обязательные платежи домашних хозяйств. Если классифицировать расходы населения исходя из совокупных доходов, то к первой агрегированной группе следует добавить обязательные выплаты домашних хозяйств — коммунальные и другие ежемесячные платежи населения, ежемесячно выплачиваемые налоги и сборы, а во вторую группу включить налоги, которые физические лица выплачивают не регулярно, а только при совершении отдельных правовых действий (наследовании имущества, приобретении недвижимости и т.д.).

Классификация расходов домашних хозяйств

Расходы домашних хозяйств - расходы на покупку товаров и услуг, обязательные платежи и взносы, приобретение недвижимости, прирост финансовых активов.

В зависимости от функционального назначения расходов, осуществляемых домашними хозяйствами , некоторые экономисты делят их на следующие основные группы:

• а) личные потребительские расходы (покупка товаров и оплата услуг);
• б) налоги и другие обязательные платежи;
• в) денежные накопления и сбережения.

Для дальнейшей характеристики расходов домашнего хозяйства целесообразно использовать классификацию, которая позволяет объединить два рассмотренных ранее критерия.

Современная статистика выделяет в расходах домашних хозяйств четыре основных раздела:

• покупка товаров и услуг;
• обязательные платежи и взносы;
• приобретение недвижимости;
• прирост финансовых активов (денежные сбережения).

Структура денежных расходов населения показана в табл. 14.2.

Таблица 14.2. Структура денежных расходов населения*(%)

Показатель
Денежные расходы и сбережения — всего
В том числе:
Покупка товаров и оплата услуг
Обязательные платежи и разнообразные взносы

Приобретение недвижимости
Прирост финансовых активов
Из него прирост, уменьшение (-) денег на руках у населения

* Россия в цифрах — 2009 г. Федеральная служба государственной статистики.

Доходы домашнего хозяйства - часть национального дохода, создаваемая в процессе производства и предназначенная для удовлетворения материальных и духовных потребностей членов хозяйства.

Валовой доход домохозяйств - это денежные доходы, стоимость натуральных поступлений продуктов питания и предоставленных государством и предприятиями в натуральном выражении льгот, дотаций, подарков.

В валовых доходах преобладают денежные доходы, которые формируются за счет следующих источников :

1) оплата труда членов домохозяйств, полученная при выполнении трудовых соглашений при найме, а также премии, постоянные надбавки к зарплате, выплаты работодателями на социально-культурные цели: пособия, оплата транспортных услуг, путевок и т.п.;

2) доходы от предпринимательской деятельности в форме прибыли, дивидендов , процентов по ценным бумагам и вкладам, арендная плата и др.;

3) государственные социальные выплаты (трансферты) пенсии, пособия и другие платежи из бюджета и внебюджетных социальных фондов.

Сегодня оплата труда остается главным доходом .

Кроме того, денежные доходы домохозяйств пополняются за счет натуральных поступлений (например, производимых в подсобных хозяйствах продуктов или выполнения для собственного потребления услуг, а также полученных в порядке поощрения товарно-материальных ценностей от работодателей или государства).

Для измерения доходов домашних хозяйств используют понятия совокупных, располагаемых, номинальных и реальных доходов населения.

Под совокупными доходами понимают общую сумму денежных и натуральных доходов по всем источникам их поступления с учетом стоимости бесплатных или льготных услуг за счет социальных фондов.

Для населения, однако, более существенное значение имеет показатель располагаемых доходов , или доходов, остающихся в распоряжении домашних хозяйств. Они образуются из совокупных доходов путем вычета налогов и обязательных платежей.
Номинальные доходы — доходы домашнего хозяйства за определенный период в денежной форме. При этом можно выделить начисленные номинальные доходы и фактически полученные. Первые отличаются от фактических на величину начисленных в данном периоде, но не выплаченных доходов, а также доходов, полученных в результате погашения задолженности государства и организаций за прошлые периоды.

Реальные доходы домашних хозяйств определяются двумя факторами — располагаемыми доходами и ценами на товары и услуги. Они могут быть адекватно выражены количеством потребительских товаров и услуг, которые можно приобрести на фактически полученные номинальные доходы. Реальные доходы зависят от соотношения темпов роста располагаемых доходов и индекса потребительских цен за определенный период. Для домашних хозяйств реальные доходы, наряду с размерами имущества и ранее накопленных сбережений, входят в число наиболее важных показателей, определяющих уровень их благосостояния.

В условиях рынка роль государства в регулировании оплаты труда ограничена.

В настоящее время воздействие на оплату труда осуществляется с помощью законодательных актов или косвенным путем через налоговый механизм.

В целях недопущения низкого уровня оплаты труда и социальной защиты населения принят Закон «О минимальном размере оплаты труда» (МРОТ). Согласно Закону предприятия и организации, осуществляющие наем рабочей силы, не имеют право платить работникам меньше установленного минимума.

Реальное значение МРОТ из-за инфляции постоянно падает. Правительство РФ осуществляет ее индексацию.

Бюджетные организации в зависимости от выделенных бюджетных ассигнований самостоятельно определяют виды доплат, исходя из квалификации работника и сложности выполняемых трудовых обязанностей с учетом разряда и коэффициентов ЕТС. В целом оплата в бюджетной сфере в 1,5-2 раза меньше, чем в промышленности, уже не говоря о финансово-кредитных учреждениях.

В частном секторе конкретные размеры ставок оплаты по профессиям на крупных предприятиях определяются условиями коллективных трудовых договоров, а у индивидуальных предпринимателей, где работают несколько человек, — договором с отдельным работником.

Для оценки уровня жизни населения субъектов РФ, разработки и реализации региональных социальных программ, планирования темпов роста заработной платы, пенсий, социальных пособий, а также составления бюджетов используют понятия минимального потребительского бюджета (МПБ) и бюджета прожиточного минимума (БПМ). Уровень МПБ характеризует минимально допустимые границы потребления важнейших материальных благ и услуг (продукты питания, предметы санитарии и гигиены, лекарства, жилищно-коммунальные услуги) и рассчитывается исходя из прожиточного (физиологического) минимума дифференцированно по основным социальным группам. В свою очередь, под потребительской корзиной понимается минимальный набор продуктов питания, непродовольственных товаров и услуг, необходимых для сохранения здоровья человека и обеспечения его жизнедеятельности.

Денежные расходы домохозяйства - фактические затраты на приобретение материальных и духовных ценностей, необходимые для продолжения жизни человека, которые включают потребительские расходы и расходы, не связанные непосредственно с потреблением.

Расходы бюджета домохозяйства играют существенную роль и экономике страны. Используя свои доходы, семья обеспечивает формирование и развитие рынка товаров и услуг. Реализуя свои накопления и сбережения, она увеличивает спрос на ценные бумаги, расширяя тем самым фондовый рынок.

Члены домохозяйств, расходуя свои средства, удовлетворяют разнообразные потребности.

Это возможно двумя путями:

1) использованием денежных доходов на приобретение товаров и услуг;

2) натуральным самообеспечением, происходящим за счет собственной трудовой деятельности отдельных членов хозяйства.

Денежные расходы домашнего хозяйства можно классифицировать по разным признакам :

1) по степени регулярности :

Постоянные расходы (на питание, коммунальные услуга и др.);

Регулярные расходы (на одежду, транспорт и др.);

Разовые расходы (на лечение, товары длительного пользования).

2) по целям использования :

Потребительские расходы (на покупку товаров и оплату услуг);

Оплата обязательных платежей и различных обязательных плюсов;

Накопления и сбережения во вкладах и ценных бумагах;

Покупка иностранной валюты;

Прирост денег на руках населения.

Покупка товаров и оплата услуг - потребительские расходы, являющиеся главными, составляют три четверти всех денежных затрат. Расходы на продукты питания занимают преобладающую долю. Причем в городе эта доля выше. В сельской местности домохозяйства почти на треть обеспечивают себя за счет натурального хозяйства. Непромышленные товары (одежда, обувь, мебель, бытовая техника) составляют в городе почти 1/3, а на селе — лишь пятую часть.

Доля расходов на услуги постоянно возрастает. Особенно увеличились затраты семей в городе на жилье, коммунальные услуги, лекарства, а также на проезд в общественном транспорте. Отдельные виды услуг настолько подорожали, что просто выпали из бюджета рядового гражданина (например, чистка одежды, общественная стирка и др.). Однако появились новые виды платных услуг (здравоохранение, образование), которые стали занимать все большую долю расходов семьи.

Вторая группа денежных расходов домохозяйств - обязательные и добровольные платежи. К обязательным платежам относятся налоги, сборы, пошлины, отчисления, которые взимаются органами исполнительной власти в бюджеты разного уровня и во внебюджетные фонды.

Третья группа расходов - сбережения и накопления домохозяйств. Распределение накоплений и сбережений в России крайне неравномерно между домохозяйствами. Домохозяйства, доходы которых ниже прожиточного минимума, вообще не имеют накопления, перед ними стоит главная задача - выжить.

Денежные накопления и сбережения, аккумулированные в банках, служат источником расширения кредитных отношений. Потребительский кредит пополняет денежные доходы членов домохозяйств и способствует увеличению платежеспособного спроса на товары и услуги. Особенно важен потребительский кредит для России, где уровень жизни относительно низок, а кредитные возможности банковской системы нуждаются в дополнительных капиталах.

На рисунке представлена структура доходов домашних хозяйств

На следующем рисунке представлена структура расходов домашних хозяйств .

В экономической науке существуют различные подходы к классификации расходов домашних хозяйств. Так, с точки зрения периодичности (частоты) осуществления, выделяют три агрегированные группы расходов домашних хозяйств:

• 1) краткосрочные расходы;
• 2) среднесрочные расходы;
• 3) долгосрочные расходы.

В зависимости от функционального назначения расходов, осуществляемых домашними хозяйствами, их подразделяют на следующие основные группы:

• а) личные потребительские расходы;
• б) налоги и другие обязательные платежи;
• в) денежные накопления и сбережения.

Для дальнейшей характеристики расходов домашнего хозяйства можно использовать иной вариант их классификации, который в определенной степени позволяет объединить два указанных выше критерия. Этот вариант предполагает разделение расходной части бюджета домашних хозяйств на три основных раздела: обязательные платежи, расходы на потребление, денежные накопления.

Обязательные платежи домашнего хозяйства сокращают его реальные доходы. Чем больший объем денежных средств расходуется домашним хозяйством по этой статье, тем меньше денежных средств оно может направить на текущее потребление и накопление. Величина этой статьи в бюджетах отдельных домашних хозяйств значительно изменяется как в абсолютном выражении, так и относительно других расходных статей.

Если в качестве критерия классификации взять функциональную направленность обязательных выплат, то их можно разделить на две основные группы. К первой следует отнести налоги и сборы с физических лиц, ко второй - коммунальные и другие платежи населения. Кроме того, к обязательным платежам домашнего хозяйства следует отнести возврат основной суммы полученного в банках кредита и выплату процентов по нему в том случае, если домашнее хозяйство использовало такой способ финансирования своего существования в дополнение к традиционным способам, а также страховые взносы в том случае, если участники домашнего хозяйства пользуются услугами личного или имущественного страхования, являясь при этом страхователями. Применяя налоги и сборы с физических лиц в качестве одного из инструментов экономической политики, государство, во-первых, обеспечивает необходимые поступления в бюджеты различных уровней, во-вторых, оказывает влияние на структуру бюджетов домашних хозяйств путем стимулирования рационального для общества использования получаемых доходов, и, в-третьих, перераспределяет часть доходов в пользу наименее социально защищенных слоев населения.

Центральное место в системе налогообложения домашних хозяйств занимает подоходный налог (его точное название в соответствии с НК РФ - налог на доходы физических лиц).

Вторым по значимости после НФДЛ для домашнего хозяйства является налог на имущество физических лиц. Это местный налог, но его введение обязательно для всей территории РФ. Налогом облагается находящееся в собственности физических лиц недвижимое имущество - жилые дома, квартиры, дачи, гаражи, другие строения и сооружения, а также часть движимого имущества - лодки, катера, самолеты и др.

Домашние хозяйства обязаны также выплачивать налог с имущества, переходящего им в порядке наследования или дарения. Сумма налога зависит от стоимости переходящего имущества и степени родства нового владельца имущества.

В некоторых случаях в расходную часть бюджета домашнего хозяйства приходится включать государственную пошлину - обязательный платеж, взимаемый с исковых и иных заявлений и жалоб, подаваемых в суды различных инстанций, за государственную регистрацию актов гражданского состояния, за выдачу документов уполномоченными на это органами или должностными лицами.

Кроме прямых налогов домашние хозяйства выплачивают и косвенные налоги. К ним относятся НДС, акцизы. Уровень товарных цен увеличивают не только косвенные, но и прямые налоги - налог на прибыль организаций, налог на имущество организаций, таможенные пошлины и ряд других федеральных, региональных и местных налогов, которые в общей сложности увеличивают цену товара (работ, услуг) примерно в полтора-два раза.

Следующая статья обязательных расходов домашнего хозяйства - коммунальные и другие ежемесячные платежи населения. Размер этой статьи зависит от места нахождения домашнего хозяйства.

Наряду с коммунальными платежами домашние хозяйства должны ежемесячно оплачивать потребленное ими электричество, услуги городской и междугородной телефонной связи.

Оставшаяся после выплаты налогов, сборов, коммунальных и других ежемесячных платежей часть совокупных доходов домашнего хозяйства поступает в его полное распоряжение (располагаемые доходы) и расходуется с целью удовлетворения совместных и индивидуальных потребностей его участников.

Потребительские расходы на покупку товаров и оплату услуг связаны с удовлетворением личных и семейных потребностей и составляют более двух третей доходов.

Величина расходов семьи на покупку товаров и оплату услуг зависит от уровня розничных цен, потребностей семьи в конкретных благах, объема ее денежных доходов и от суммы налогов и других обязательных платежей, уплачиваемых семьей.

В соответствии с определенным ранее критерием расходы домашнего хозяйства на потребление целесообразно подразделить на две статьи: текущие расходы и капитальные расходы.

К текущим расходам домашнего хозяйства следует отнести расходы на приобретение продовольственных товаров, непродовольственных товаров, используемых в течение относительно непродолжительного периода времени (обувь, одежда и т.п.), а также оплату периодически потребляемых населением в течение всей жизни услуг (например, услуги парикмахерской, прачечной, стоматолога).

Капитальные расходы включают в себя затраты на приобретение непродовольственных товаров, используемых в течение достаточно длительных промежутков времени (расходы на мебель, приобретение жилья, транспортных средств и т.д.). К этой же статье следует отнести затраты на услуги, которые участники домашнего хозяйства потребляют достаточно редко, а результат этих услуг, напротив, оказывает на них существенное влияние и определяет их жизнь в течение достаточно длительных промежутков времени (расходы на образование, на медицинскую операцию, на туристическую путевку и т.д.).

Расходы бюджета домашних хозяйств выполняют очень важную роль по воспроизводству самой семьи как первичной ячейки общества и воспроизводству рабочей силы. Снижение реальных располагаемых денежных доходов россиян, наряду с другими факторами, повлияли на сокращение уровня рождаемости, продолжительности жизни, ухудшение уровня здоровья населения.

Часть денежных доходов, оставшаяся после потребительских расходов и уплаты налогов и других обязательных взносов, является источником денежных накоплений . Для отдельных домохозяйств эти накопления откладываются на "черный день" или на покупку дорогостоящего товара. Для других домохозяйств высокий уровень доходов позволяет направить часть средств на накопления для извлечения дополнительного дохода и защиты от инфляции, т.е. капитализировать путем вложений в ценные бумаги, банковские депозиты и др.

Наиболее популярным способом размещения денежных накоплений населения является покупка иностранной валюты. Второй по значению способ размещения денежных накоплений - банковские депозиты. Расходы на приобретение ценных бумаг в настоящее время крайне малы.

Для удовлетворения конкретной потребности в том или ином товаре (услуге), расходы по которому не покрываются имеющимися сбережениями, домохозяйства обращаются в коммерческий банк для получения недостающих средств - денежной ссуды, либо на предприятия розничной торговли для оформления покупки в рассрочку. Кредитные отношения между коммерческим банком, розничным предприятием, с одной стороны, и гражданами - с другой, имеют форму потребительского кредита.

Кредиты на потребительские цели, пополняя денежные доходы семей, способствуют увеличению платежеспособного спроса на товары и услуги. Потребительский кредит позволяет семье ссудозаемщика удовлетворить потребности до того, как будут накоплены денежные сбережения в необходимых суммах.

Важным вопросом, заслуживающим детального обсуждения, является вопрос о субъекте финансового поведения . Дело в том, что, как правило, им является не отдельный индивид, а семья или домохозяйство, - даже в том случае, если формально действия (например, операции с банковским счетом) могут быть приписаны одному человеку. Сколько-нибудь значимые финансовые решения принимаются людьми совместно. Это не означает, что они непременно сбрасывают все свои денежные ресурсы в "общий котел", или всегда принимают решения по финансовым вопросам совместно (хотя часто так и происходит). Однако в любом случае, финансовые действия совершаются с учетом вероятных реакций других людей, или оказываются следствием соответствующего распределения домашних прав и обязанностей, а также являются результатом множества повседневных обсуждений этих вопросов.

3. Основные источники денежных доходов и направления денежных расходов домохозяйств

Основными источниками денежных доходов домохозяйств являются:

Доходы от трудовой и предпринимательской деятельности

1. Оплата труда работников по найму

   Доходы от самостоятельной занятости

   Доходы от продажи продукции подсобного хозяйства

   Доходы от предпринимательской деятельности

Доходы от собственности

1. Проценты по вкладам и ценным бумагам

   Дивиденды на акции

   Доходы от сдачи в аренду (жилья, земли и пр.)

Социальные трансферты

3. Стипендии

Частные трансферты

1. Безвозмездная денежная помощь от друзей и родственников

   Алименты

Прочие поступления

1. Наследство (в денежной форме или от продажи наследства в натуральной форме)

   Выигрыши

   Поступления по страховкам

   Другие доходы

Основные направления денежных расходов домохозяйств:

Выплата обязательных платежей

1. Подоходный налог

   Пенсионные взносы и взносы на социальное страхование

   Алименты

   Другие обязательные платежи

Потребительские расходы

1. Покупка товаров длительного пользования и недвижимости

   Оплата услуг

   Покупка товаров кратковременного пользования

Сбережения

1. Прирост наличных денег

   Покупка иностранной валюты

   Прирост остатков вкладов

   Покупка акций и ценных бумаг

   Инвестиции в домашнее производство

Частные трансферты (материальная помощь в пользу лиц, не являющихся членами домохозяйства) и пожертвования

Потери и убытки

Другие расходы.

4. Сбережения

Определение 1. Сбережениями называют остаток личного дохода (домохозяйства), который не был использован на выплату налогов и покупку товаров и услуг. Доля личных сбережений в текущем доходе домохозяйства определяется как норма сбережений.

Минимальная граница сбережений. Еще один нелегкий вопрос касается минимальной границы сбережений. В самом деле, всякую ли сумму можно считать сбережениями? Если я отложил один рубль, это еще не сбережения? А если отложены сто рублей? Или тысяча? Например, по данным нашего опроса занятых в трех российских городах в 1996 г., только четверть респондентов, считали сбережениями любую отложенную сумму. Многие называли конкретные числа, которые в несколько раз превосходили размер их месячного дохода.

Оценки, получаемые на основе данные опросов населения, со своей стороны обычно бывают занижены, поскольку люди склонны занижать как свои доходы, так и свои сбережения. Занижение может быть связано с двумя причинами: во-первых, люди не всегда считают сбережениями то, что к ним относится статистикой. Например, деньги, отданные в долг, редко рассматриваются как сбережения, нет четкого представления о том, какую часть наличных рублей считать сбережениями, а какую – оборотной кассой, и по привычке к сбережениям относят только банковские вклады. Во-вторых, занижение может быть сознательным: не сообщают о доходах, с которых не были заплачены налоги, и, следовательно, занижают их расходование, как на потребление, так и сбережения. Кроме того, считают небезопасным говорить интервьюерам о своих накоплениях, хранящихся дома в наличной форме, из-за боязни того, что сведения могут быть использованы в неблаговидных целях. В итоге принято считать, что данные макро статистики переоценивают реальные сбережения, а микро данных их недооценивают, и реальная оценка находится где-то между ними.

Классификация форм сбережений. Наша классификация основных форм сбережений представлена в таблице 1.

В домашнем хозяйстве могут осуществляться любые виды деятельности, в результате которых создаются и используются финансовые ресурсы.

Финансы домашнего хозяйства - это совокупность экономических денежных отношений, связанных с формированием и использованием денежных средств, создаваемых в результате индивидуальной трудовой деятельности.

Домашнее хозяйство наиболее тесно связано с региональной экономикой. Финансовые ресурсы, создаваемые в этой сфере деятельности, почти полностью используются в регионе. Поэтому финансы домашнего хозяйства в наибольшей степени могут быть отнесены к территориальным финансам.

Функции финансов домашних хозяйств:

1. функцию обеспечения людей материальными и социально-культурными благами и услугами. В условиях развития рыночных отношений в стране и сокращения общественных фондов потребления роль этой функции значительно возросла;

2. распределительную функцию, в рамках которой распределяется стоимость ВВП и созданного национального дохода между людьми и государством, людьми и предприятиями, между индивидуумами внутри семьи.

Все большее количество людей стали заниматься индивидуальной трудовой деятельностью. В настоящее время в стране действуют примерно 50 млн. домашних хозяйств. Особенно велика роль домашних хозяйств в сельской местности. Значительна роль домашних хозяйств и в других отраслях экономики страны. Постоянно растет объем перевозок грузов, производимых физическими лицами, имеющими лицензии на осуществление коммерческих перевозок автомобильным транспортом.

Финансовые ресурсы домашнего хозяйства – это совокупный фонд денежных средств, находящийся в распоряжении конкретного домохозяйства. Созданный в результате производственной деятельности членов домашнего хозяйства, он выступает частью национального дохода всего общества. Объем денежного фонда домашнего хозяйства зависит от усилий каждого в хозяйстве.

Финансовые ресурсы домохозяйства выступают в виде обособленных денежных фондов, имеющих, как правило, целевое назначение:

— фонд потребления, предназначенный для удовлетворения личных потребностей данного коллектива семьи (приобретение продуктов питания, товаров промышленного производства, оплата различных услуг и др.);

— фонд сбережений (отложенных потребностей), который будет использован в будущем для приобретения дорогостоящих товаров (бытовая техника, недвижимость и пр.) либо как капитал для получения прибыли.

Состав финансовых ресурсов домохозяйств включает:

1) собственные средства, то есть заработанные каждым членом домашнего хозяйства: заработная плата, полученный доход от подсобного хозяйства, прибыль от коммерческой деятельности;

3) средства, поступившие в порядке перераспределения: пенсии, пособия, ссуды из бюджетов и внебюджетных социальных фондов.

Доходы домашнего хозяйства (валовой доход) – это часть национального дохода, создаваемая в процессе производства и предназначенная для удовлетворения материальных и духовных потребностей членов домохозяйства. Эти доходы должны возместить трудовые затраты, т.е. все физические и умственные способности людей, израсходованные в процессе производства.

Доходы домашних хозяйств включают в себя натуральные (продукты, полученные в личном подсобном хозяйстве или в порядке натуроплаты от сельскохозяйственных предприятий) и денежные доходы (объем денежных средств, которыми располагает домохозяйство для обеспечения своих расходов, они являются преобладающей частью дохода домохозяйства).

Денежные доходы домашних хозяйств состоят из:

1. оплата труда членов домохозяйств (семьи), полученная при выполнении трудовых соглашений при найме, а также премии, доплаты, постоянные надбавки к заработной плате, выплаты работодателями на социально-культурные цели: пособия, оплата транспортных услуг, путевок и т.п.;

2. доходы от предпринимательской деятельности в форме прибыли, дивидендов, процентов по ценным бумагам и вкладам, арендная плата и др.;

3. государственные социальные выплаты (трансферты): пенсии, пособия и другие платежи из бюджета и внебюджетных социальных фондов.

На сегодняшний день основным источником доходов домашних хозяйств является оплата труда членов семьи. По мере развития рыночных отношений роль второго источники пополнения бюджета домохозяйства (семьи) стала возрастать. Но существуют семьи, в которых основным источником доходов выступают государственные выплаты (например, супруги-пенсионеры, воспитывающие малолетних внучат).

В зависимости от размеров денежные доходы классифицируются на номинальные и реальные.

Номинальные доходы – доходы за определенный период времени в денежных единицах по нарицательной стоимости. В России различают начисленные номинальные доходы, т.е. указанные в платежной ведомости на выдачу оплаты труда, и фактически полученные доходы, которые в связи с задержкой заработной платы, особенно в бюджетной сфере, ниже номинальных.

Реальные доходы – денежные доходы текущего периода, скорректированные на индекс потребительских цен. Они выражают количество товаров и услуг, которые можно фактически приобрести на номинальные доходы. Для домашнего хозяйства реальные доходы отражают действительный уровень жизни и благосостояния семьи, они призваны обеспечить удовлетворения материальных и духовных потребностей человека.

Факторы динамики доходов тесно взаимосвязаны с факторами динамики уровня жизни, формированием бюджета семьи. На реальное наполнение номинальных доходов влияют также факторы, связан­ные с изменением цен и налогообложения.

Номинальные доходы обусловлены источниками формирования, зависят от размера, структуры, динамики, от социальных, политичес­ких, экономических и других факторов. Остановимся на краткой ха­рактеристике их.

Размеры доходов и их различия обусловлены воздействием следу­ющих факторов:

1. Социально-политических . Переход к рыночной экономике предполагает социальную переориентацию общества, что вле­чет за собой большие изменения в трудовой, финансово-кредитной, правовой, инвестиционной, технической, социально-бытовой облас­тях жизнедеятельности общества и индивидов. На смену некогда единому, официально провозглашенному, принципу распределения по труду приходит и объективно реализуется распределение по труду, его результатам, паевому взносу, капиталу (соб­ственности), стоимости рабочей силы. В рыночной экономике важную роль играет конкуренция на рын­ке товаров (услуг), которая влияет на формирование доходов предприятий, а значит, и отдельных работников.

2. Социально-демографических (пол, возраст, выносливость, наличие таланта и способностей и т. д.) Формирование до­ходов у отдельных групп населения в силу различий возраста, пола су­щественно отличается, так как здесь действуют разные источники фор­мирования доходов и неодинаковые возможности участия в общест­венно полезной деятельности. Кроме того, высокая физическая выносливость позволяет человеку, наделенному таким качеством, получить больший доход в силу более высокой выработки. Наличие таланта, больших спо­собностей способствует интеллектуальному росту в более короткие сро­ки, выработке новых идей, изобретений и открытий, на базе которых осуществляется развитие НТП, духовное развитие нации и т.п.;

3. Социально-профессиональных (профессия, специальность, образование, квалификация, опыт и т. п.) Каждая профессия (специальность) требует определенного уровня образования, опыта, профессионализма (чаще всего требуется стаж работы);

4. Социально-статусных (занятый или незанятый общественно полезной деятельностью; ребенок, учащийся, наемный работник, владе­лец собственности, предприниматель, фермер, свободный художник, пенсионер, инвалид и т. д.) Соци­альный статус каждого человека характеризуется его местом в общест­ве на различных стадиях жизнедеятельности и возможностями получе­ния доходов из различных источников. Владелец собственности (ка­питала) не позволит, например, наемному работнику получать доход больше, чем имеет он сам. От социально-экономического статуса, уровня образования зависит также социальное и экономическое поведение людей;

5. Социально-экономических (род занятий или деятельности, вид производства, условия труда и т.д.) Здесь, прежде всего, значима зависи­мость от рода и вида деятельности (наемный труд, предприниматель­ская и индивидуально-трудовая деятельность, «челночный» бизнес, работа в личном подсобном и домашнем хозяйствах, «свободный ху­дожник», посредничество и консультирование и др.), вариантов заня­тости (сочетание различных видов, форм, времени и характера заня­тости), вида производства (отрасли экономики и т. п.), форм собствен­ности, условий труда и др.;

6. Социально-географических (природно-климатические особен­ности места жительства, плотность и характер расселения, националь­ные особенности) определяются территориальным пространством, природно-климатическими условиями, ха­рактером расселения.

Следует учитывать, что доходы формируются под влиянием факторов трех уровней:

· первый уровень — это факторы, зависящие от самого работника, лич­ности (жизненная позиция, социальный потенциал — образование, квалификация, опыт, интенсивность труда, совмещение профес­сий (функций) и видов занятости и т.п.);

· второй уровень (микроуровень) — это факторы, связанные с предприятием (фирмой), где занят работник (отрасль, форма собствен­ности, тип предприятия, положение на рынке товаров и труда, тех­ническая оснащенность, месторасположение, развитость коллективно-договорных отношений и т. д.);

· третий уровень (макроуровень) - это факторы, связанные с эконо­микой в целом (или регионов) - экономический потенциал, состояние научно-технического прогресса, социально-бытовой сферы, социального партнер­ства и т. п.

ТЕМА 10. Финансы домашних хозяйств

План лекции:

10.1 Понятие финансов домашних хозяйств

10.2 Функции финансов домохозяйств

10.3 Финансовые ресурсы домохозяйства

10.4 Бюджет домашних хозяйств

10.5 Доходы домашних хозяйств.

10.6. Денежные расходы домашних хозяйств и их состав

Понятие финансов домашних хозяйств

В экономической теории под домашним хозяйством понима­ется хозяйство, которое ведется одним или несколькими лицами, проживающими совместно и имеющими общий бюджет. До­мохозяйство объединяет всех наемных работников, владельцев крупных и мелких капиталов, земли, ценных бумаг, которые за­няты и не заняты в общественном производстве.

Ведение домашнего хозяйства представляет собой форму про­изводственной деятельности семьи. В домашнем хозяйстве про­изводятся услуги и продукция, предназначенные для удовлетворения потребностей данной семьи. Систематическое производство продукции в домашнем хозяйстве для продажи или реализации услуг на рынке характеризуют семью, занимающуюся индивиду­альной трудовой деятельностью, а производство сельскохозяй­ственной продукции — личное подсобное хозяйство с товарной направленностью.

Финансы домашнего хозяйства (домохозяйства), как и фи­нансы общества в целом, представляют собой экономические денежные отношения по формированию и использованию фон­дов денежных средств, в целях обеспечения материальных и со­циальных условий жизни членов хозяйства и их воспроизводства. Являясь звеном в финансовой системе на уровне отдельной семьи, они выступают первичным элементом социально-экономической структуры общества.

Доходы, расходы и потребление домашних хозяйств

В отличие от финансов коммерческих пред­приятий и организаций, имеющих решающие значение в созда­нии, первичном распределении и использовании стоимости ва­лового внутреннего продукта и национального дохода, финансы домохозяйства не стали приоритетным звеном финансовой систе­мы и играют подчиненную, хотя и важную роль в общей совокуп­ности финансовых отношений.

Функции финансов домохозяйств

Сущность финансов домохозяйств находит свое проявление в функциях. По мнению Г. Б. Поляка они выполняют две базовые функции:

1) обеспечения потребностей семьи денежными средствами;

2) распределительная.

Первая функция создает реальные условия существования чле­нов данной семьи. Развитие рыночных отношений существенно повлияло на форму проявления этой функции.

В результате товарно-денежных отношений, появления, а за тем и увеличения рынка произошло:

1) расширение материальных, социальных, культурных и иных потребностей семьи;

2) создание и рост денежных средств домашнего хозяйства;

3) возникновение денежного фонда — семейного бюджета, предназначенного для обеспечения материальными благами.

Распределительная функция финансов домохозяйств охваты­вает первичное распределение национального дохода и форми­рование первичных доходов семьи. Финансовые отношения до­машнего хозяйства включают две группы:

1) отношения между данной хозяйственной единицей и други­ми звеньями финансовой системы (государственными финансами — бюджетами и внебюджетными фондами, и финансами коммер­ческих организаций и предприятий), создавая первичные доходы в виде заработной платы, пенсий, пособий и т.п.;

2) отношения между членами домохозяйства, когда средства распределяются и обособляются, образуя обособленные денеж­ные фонды. Обособление средств внутри домохозяйства не ме­няет собственника, исключая всякую эквивалентность.

Эта функция включает три последовательные ступени: фор­мирование, распределение и использование денежных фон­дов.

Обе функции финансов домохозяйства взаимосвязаны и дей­ствуют одновременно, дополняя друг друга.

Финансовые ресурсы домохозяйства — это совокупный фонд денежных средств, находящийся в распоряжении семьи. Соз­данный в результате производственной деятельности членов до­мохозяйства, он выступает частью национального дохода обще­ства. Объем денежного фонда домохозяйства зависит от усилий каждого в хозяйстве.

Финансовые ресурсы домохозяйства выступают в виде обо­собленных денежных фондов, имеющих, как правило, целевое назначение. Создаются два основных фонда:

— фонд потребления, предназначенный для удовлетворения личных потребностей данного коллектива — семьи (приобретение продуктов питания, товаров промышленного производства, оплата различных платных услуг и др.);

— фонд сбережений (отложенных потребностей), предназначен­ный для использования в будущем для приобретения дорогостоя­щих товаров либо как капитал для получения прибыли.

Состав финансовых ресурсов домохозяйств включает:

1) собственные средства, т.е. заработанные каждым членом се­мьи — зарплата, доход от подсобного хозяйства, прибыль от ком­мерческой деятельности;

2) средства, мобилизованные на рынке, в форме полученного кредита у кредитных организаций, дивиденды, проценты;

3) средства, поступившие в порядке перераспределения, — пен­сии, пособия, ссуды из бюджетов и внебюджетных социальных фондов.

Бюджет домашних хозяйств

Финансовые ресурсы формируют бюджет домашнего хозяй­ства. По своему материальному содержанию бюджет домохозяй­ства — это форма образования и использования фонда денежных средств домохозяйства. Он объединяет совокупные доходы чле­нов домохозяйства и расходы, обеспечивающие их личные по­требности.

— накопления и обеспечения (резервный фонд), используемый для будущих капитальных расходов (покупки дома, квартиры, участка земли, средств транспорта, а также формирования пер­воначального капитала для коммерческой деятельности).

Государство оказывает существенное воздействие на объем бюджета домашнего хозяйства, так как в рыночной экономке оно полностью интегрировано в общий кругооборот материальных и денежных средств. Это воздействие осуществляется:

Доходы домашних хозяйств

Доходы домашних хозяйств — часть национального дохода, создаваемая в процессе производства и предназначенная для удо­влетворения материальных и духовных потребностей членов хо­зяйства. Эти доходы должны возместить трудовые затраты, т.е. все физические и умственные усилия людей, совершенные и процессе производства.

Валовой доход домохозяйств

Валовой доход домохозяйств — это денежные доходы, стои­мость натуральных поступлений продуктов питания и предостав­ленных государством и предприятиями в натуральном выражении льгот, дотаций, подарков (без учета накопленных сбережений).

В валовых доходах преобладают денежные доходы, представ­ляющие собой объем денежных средств, которыми располагает домохозяйство для обеспечения своих расходов.

Денежные до­ходы формируются за счет следующих источников:

1) оплата труда членов домохозяйств, полученная при вы­полнении трудовых соглашений при найме, а также премии, по­стоянные надбавки к зарплате, выплаты работодателями на со­циально-культурные цели: пособия, оплата транспортных услуг, путевок и т.п.;

2) доходы от предпринимательской деятельности в форме прибыли, дивидендов, процентов по ценным бумагам и вкладам, арендная плата и др.;

3) государственные социальные выплаты (трансферты) пен­сии, пособия и другие платежи из бюджета и внебюджетных со­циальных фондов.

4) прочих поступлений (страховых возмещений, доходов от реализации имущества и др.

Денежные доходы

Денежные доходы домашних хозяйств представляют со­бой сумму денежных средств, полученных членами домашних хозяйств в виде заработной платы, дохода от индивидуальной трудовой и предпринимательской деятельности, пенсий, сти­пендий, пособий, компенсационных и других выплат (включая благотворительную помощь), процентов, дивидендов, ренты и других доходов от собственности, средств от продажи продук­ции личного подсобного хозяйства и прочих денежных посту­плений.

Доходы населения — доходы от наемной и самостоятельной за­нятости, собственности, продаж, социальные трансферты и про­чие, в натуральной и денежной форме.

Доход от наемной занятости — заработная плата; все виды поощрительной оплаты, надбавки к заработной плате; гонорары; премии; выплаты: от прибыли, по больничным листам, выходных пособий; компенсация за медицинские расходы, получаемые от работодателя, в денежной и натуральной форме.

Доход от самостоятельной занятости — доходы от предпри­нимательской деятельности в денежной и натуральной форме.

Социальные трансферты — пенсии, стипендии, пособия, ком­пенсационные выплаты, дополнительные льготы, благотвори­тельная помощь.

Доход от собственности — дивиденды и выигрыши по акциям и другим ценным бумагам; проценты по вкладам, за пользование суммами, предоставленными в виде долга; выигрыши по вкла­дам; доходы от сдачи в аренду жилья, транспортных средств, тех­ники, земельных участков.

Доход от продажи — доход от продажи недвижимости, раз­личных изделий и товаров; продуктов питания, полученных из личного подворья (подсобного хозяйства); оказанных на сторону различных услуг.

Прочие источники дохода — алименты, поступления от род­ственников и знакомых.

Располагаемые денежные доходы — денежные доходы за вы­четом обязательных платежей и взносов.

Реальные денежные доходы — денежные доходы с учетом из­менения потребительских цен.

Реальные располагаемые денежные доходы — денежные дохо­ды за вычетом обязательных платежей и взносов с учетом изме­нения потребительских цен.

Денежные доходы могут быть номинальными (до уплаты на­логов и обязательных платежей) и располагаемыми (после осу­ществления указанных выплат). Реальные денежные доходы — денежные доходы с исключением изменения потребительских цен. Исчисляются путем деления денежных доходов на индекс потребительских цен. Реальные располагаемые денежные до­ходы — денежные доходы за вычетом обязательных платежей и взносов с исключением изменения потребительских цен.

В основу классификации доходов положены разные призна­ки.

1. В зависимости от источника дохода они подразделяются на:

— заработную плату и дополнительную оплату трудовой дея­тельности;

— доходы от предпринимательской деятельности; доходы от ценных бумаг;

— арендную плату за переданное во временное пользование имущество;

— страховое возмещение;

— доходы от реализации имущества;

— выплаты из государственных денежных фондов (бюджетов, внебюджетных фондов);

— прочие.

2. В зависимости от равномерности поступления различают доходы:

— регулярные (оплата труда, арендная плата и др.);

— случайные или разовые (подарки, доходы от реализации иму­щества).

3. В зависимости от надежности поступления различают до­ходы:

— гарантированные (государственные пенсии, доходы по госу­дарственным займам);

— условно-гарантированные (оплата труда);

— негарантированные (гонорары, комиссионное вознагражде­ние).

Предыдущая12345678910111213141516Следующая

1031 Источники и структура доходов домохозяйств

В рыночной экономике каждое домохозяйство владеет определенными экономическими ресурсами и использует их эффективно с целью получения дохода как средства своего существования

Под доходами домохозяйств имеют в виду результаты их экономической деятельности. Они могут иметь денежную и натуральную формы. Источником формирования их могут быть: заработная плата, доходы от предпринима цькои деятельности и самозанятости, продажи сельскохозяйственной продукции, производимых товаров и услуг, доходы от собственности, социальные выплаты из государственного бюджета и др.. Главным источником доходов домохозяйств являются доходы от ресурсов, которые они поставляют национальному производству, или доходы от факторов производства, прежде услуг фактора»трудt;праця».

Различают номинальные и реальные доходы домохозяйств. Номинальные доходы — это сумма денежных доходов, которые получают домохозяйства. Реальные доходы — это количество различных потребительских благ (товаров и пос услуг), которые могут купить домохозяйства за свои денежные доходы их уровень зависит от: номинальных доходов, уровня цен на потребительские блага, величины налогов и других обязательных платежей. Итак, реальных и доходы домохозяйств зависят прямо пропорционально от величины денежного (номинального) дохода и обратно пропорционально уровня эти цін.

Структуру формирования денежных доходов домохозяйств в Украине иллюстрирует таблица 101 (в среднем за месяц в расчете на одно домохозяйство)

Из таблицы видно, что совокупный денежный доход домохозяйства в среднем за месяц в 2003 году составил 574,9 грн. В том числе оплата труда составляла 318,5 грн, или 55,4 процента

Совокупные денежные доходы домохозяйств в городах значительно превосходят доходы домохозяйств в сельской местности, которые обеспечиваются на 22,7 процентов за счет поступлений от продажи с сельскохозяйственной продукции.

2.2.5. Доходы и расходы домашнего хозяйства и их состав

В 2003 году денежные доходы от продажи сельскохозяйственной продукции домохозяйств в сельской местности более аналогичного показателя городских домохозяйств в 28 раз. Заметим, что низкий удельный вес доли доходов домохозяйств, особенно в сельской местности (34,3% в 2003 p), свидетельствует о том, что заработная плата теряет свое значение как основной источник ф ормування доходов домохозяйств. Это является следствием, в частности, того, что при известных объективных и субъективных причин на большей части предприятий Украины сейчас запущено нормирования и организации труда, с нижено уровень экономической работы по организации заработной платлати.

Одновременно, в структуре денежных доходов домохозяйств растет удельный вес доли доходов от предпринимательской деятельности и самозай-нятости. Так, этот показатель вырос с 3,5 процентов в 2000 г до 4,3 проц сотки в 2003 p, т.е. он увеличился на 22,8 процентов. Это свидетельствует о том, что предпринимательская деятельность становится важным источником денежных доходов домохозяйств в условиях рыночной экономикміки.

Следовательно, совокупный доход домохозяйства — это сумма доходов, которые оно получает из разных источников в денежной или натуральной форме. Он не должен быть ниже прожиточного минимума, то есть ниже, чем стоимость набора необходимых потребительских благ (товаров и услуг), рассчитанная по нормам и нормативам потребления и обеспечения населения первоочередными жизненными средствами. Прожиточный минимум используется д ля установления минимального уровня доходов семей, а также минимальных размеров заработной платы, пенсий, стипендий и других социальных выплат и земелььг.

Для оценки уровня семейных доходов, кроме прожиточного минимума должен учитываться и оптимальный потребительский бюджет — стоимость набора жизненных средств, рассчитанная по нормам и нормативам потребления, удовлетворяют разумные рациональные потребности людей. Этот бюджет используется для оценки достигнутого уровня жизни населения страны и выбора наиболее оптимальных, эффективных путей его повышенияя.

Доходы домохозяйств неразрывно связаны с доходами государства. В периоды экономической активности растет объем производства потребительских благ (товаров и услуг), увеличивается валовой внутренний продукт, с растет заработная плата работников, доходы предпринимательских структур, государство имеет экономическую возможность повышать благосостояние семей увеличением как трудовых доходов, так и социальных выплат из бюджета. Вот же, в периоды благоприятной экономической конъюнктуры домохозяйства могут больше тратить денежных средств на текущие потребности, приобретение предметов длительного пользования, средств труда и делать определенные сбережения. Спад экономической конъюнктуры в стране непременно негативно сказывается на доходах домохозяйств. Он приводит к сокращению доходов домохозяйств, что сразу негативно влияет на потребление вчий спрос. Сокращение спроса приводит к уменьшению объемов производства, к росту армии безработных, что вызывает новое уменьшение доходов домохозяйств. Напротив, рост доходов домохозяйств способствовать росту потребительского спроса, оживлению экономической конъюнктуры, поступательном развитии национального производства. Поэтому экономическая политика государства должна быть направлена??на решение основ них задач отечественной экономики, выбор приоритетных направлений развития, которые имеют качественно изменить ее, направить на удовлетворение современных потребностей домохозяйств, общества в цилом цілому.

В условиях рыночной экономики особое значение приобретает объективная оценка экономического положения домохозяйств, характеризуется наличием и использованием совокупных ресурсов, прежде денежных д доходе.

Экономической-финансовое состояние домохозяйств зависит от результатов хозяйствования, тщательного анализа его бюджета, учета доходов и расходов, движения денежных средств. В период, когда доходы домохозяйств в сокращаются, следует пересмотреть некоторые расходы в сторону уменьшения, искать возможности пополнения своих доходев.

Но независимо от экономического положения домохозяйства очень экономно тратить заработанные денежные средства, вести постоянный и тщательный учет своего имущества, а также доходов и расходов бюджета

Социально-экономические индикаторы являются неотъемлемыми компонентами социальных программ и используются в качестве инструмента измерения результатов влияния экономических реформ на уровень жизни населения.

Социально-экономические индикаторы уровня жизни населения формируются на основе cтатистических данных, характеризующих объем, состав, основные направления использования и распределения между отдельными группами денежных доходов населения, а также, с привлечением других данных, отражающих конечный результат экономической и социальной политики в областях, затрагивающих различные аспекты благосостояния населения.

Социально-экономические индикаторы выражаются через средние и медианные величины, темпы изменения, коэффициенты частоты, концентрации, дифференциации и покупательной способности. Расчет социально-экономических индикаторов производится в соответствии с общими требованиями по формированию макроэкономических показателей и с учетом специфики системы статистических социальных показателей.

Ниже приводятся основные определения исходных показателей, используемых в расчетах социально-экономических индикаторов.

РАСПОЛАГАЕМЫЙ ДОХОД ДОМАШНИХ ХОЗЯЙСТВ 1)

определяется как доход, полученный домашними хозяйствами от производственной деятельности, от собственности, а также в результате перераспределительных операций: добавлением полученных субсидий на производство и импорт и текущих трансфертов2) (кроме социальных трансфертов в натуре3)), и вычитанием выплаченных налогов на производство и импорт и текущих трансфертов (включая текущие налоги на доходы и богатство). Располагаемый доход является источником для конечного потребления товаров и услуг и сбережения. включает расход на покупку потребительских товаров и услуг и стоимость индивидуальных товаров и услуг, полученных домашними хозяйствами от органов государственного управления и от некоммерческих организаций бесплатно в виде социальных трансфертов в натуре.

РАСХОДЫ НА КОНЕЧНОЕ ПОТРЕБЛЕНИЕ ДОМАШНИХ

включают расходы на приобретение потребительских товаров и услуг, а также потребление товаров и услуг в натуральной форме: произведенных для себя (сельскохозяйственная продукция личных подсобных хозяйств, условно исчисленные услуги по проживанию в собственном жилище) и полученных в качестве оплаты труда и различных видов вспомоществования.

ДЕНЕЖНЫЕ ДОХОДЫ НАСЕЛЕНИЯ

исчисляются делением общей суммы денежного дохода за отчетный период на численность наличного населения.

РЕАЛЬНЫЕ РАСПОЛАГАЕМЫЕ ДЕНЕЖНЫЕ ДОХОДЫ

определяются исходя из денежных доходов текущего периода за минусом обязательных платежей и взносов, скорректированных на индекс потребительских цен.

СРЕДНЕМЕСЯЧНАЯ НАЧИСЛЕННАЯ ЗАРАБОТНАЯ ПЛАТА

работающих в отраслях экономики определяется делением начисленного месячного фонда заработной платы на среднесписочную численность работающих. Социальные пособия, получаемые работающими из государственных и негосударственных внебюджетных фондов не включаются в фонд заработной платы и среднюю заработную плату.

СРЕДНИЙ РАЗМЕР НАЗНАЧЕННОЙ МЕСЯЧНОЙ ПЕНСИИ

пенсионера, установленный в соответствии с Законом РСФСР «О государственных пенсиях в РСФСР», определяется делением общей суммы назначенных месячных пенсий на соответствующую численность пенсионеров.

ПОКУПАТЕЛЬНАЯ СПОСОБНОСТЬ ДЕНЕЖНЫХ ДОХОДОВ

отражает потенциальные возможности населения по приобретению товаров и услуг и выражается через товарный эквивалент среднедушевых денежных доходов населения и соотношение денежных доходов населения с величиной прожиточного минимума.

РАСПРЕДЕЛЕНИЕ НАСЕЛЕНИЯ ПО УРОВНЮ СРЕДНЕДУШЕВЫХ

характеризует дифференциацию населения по уровню материального достатка и представляет собой показатели численности (или долей) населения, сгруппированного в заданных интервалах по уровню среднедушевых денежных доходов.

РАСПРЕДЕЛЕНИЕ ОБЩЕГО ОБЪЕМА ДЕНЕЖНЫХ ДОХОДОВ ПО

выражается через проценты общего объема денежных доходов, которым обладает каждая из 20-ти (10-ти) процентных групп населения.

КОЭФФИЦИЕНТЫ ДИФФЕРЕНЦИАЦИИ ДОХОДОВ НАСЕЛЕНИЯ

: устанавливают размер превышения денежных доходов высокодоходных групп по сравнению с низкодоходными группами населения. Различаются: коэффициент фондов (соотношение между средними значениями доходов внутри сравниваемых групп населения или их долями в общем объеме доходов) и децильный коэффициент дифференциации (отношение уровней доходов, ниже и выше которых находятся десятые доли совокупности в разных концах ряда распределения населения по уровню среднедушевых денежных доходов)

КОЭФФИЦИЕНТ КОНЦЕНТРАЦИИ ДОХОДОВ (ИНДЕКС

: устанавливает степень отклонения фактического объема распределения доходов населения от линии их равномерного распределения.

Доходы домашних хозяйств.

ВЕЛИЧИНА ПРОЖИТОЧНОГО МИНИМУМА

представляет собой стоимостную оценку прожиточного минимума: натурального набора продуктов питания, учитывающего диетологические ограничения и обеспечивающего минимально необходимое количество калорий, а также расходов на непродовольственные товары и услуги, налоги и обязательные платежи, исходя из доли затрат на эти цели в бюджетах низкодоходных домашних хозяйств.

ЧИСЛЕННОСТЬ НАСЕЛЕНИЯ С ДЕНЕЖНЫМИ ДОХОДАМИ НИЖЕ

определяется на основе рядов распределения населения по уровню среднедушевых денежных доходов и является результатом суммирования числа лиц, чьи денежные доходы ниже величины прожиточного минимума.

ДЕФИЦИТ ДОХОДА

определяется на основе данных о численности и размере доходов населения с доходами ниже прожиточного минимума и исчисляется как суммарное значение дохода, необходимое для его повышения до величины прожиточного минимума.

Б. Метод исчисления показателей в реальном выражении
(с корректировкой на индекс потребительских цен)

С целью устранения фактора изменений цен номинальные денежные доходы и расходы населения рассчитываются в реальном выражении с корректировкой на индекс-дефлятор, отражающий изменение цен на различные компоненты денежных расходов населения.

Результатом пересчета являются показатели, идентифицируемые в определениях как реальные (реальные денежные доходы, реальная заработная плата, реальный размер назначенной месячной пенсии, реальные расходы на конечное потребление домашних хозяйств и т.д.).

Пересчет в сопоставимые цены проводится с использованием:

индексов потребительских цен: сводных или субиндексов на отдельные товарные группы;

индексов потребительских цен, дифференцированных по группам населения с различным уровнем доходов.

Расчет показателей в реальном выражении осуществляется методом приведения показателей текущего периода в сопоставимые цены базисного периода по формуле:

_________________

Методологические положения по статистике (выпуск 1,2,3,4,5)
Copyright © Федеральная служба государственной статистики

2. Бюджет домашних хозяйств. Доходы домашних хозяйств и их классификация

Финансовые ресурсы формируют бюджет домашнего хозяй­ства. По своему материальному содержанию бюджет домохозяй­ства — это форма образования и использования фонда денежныхсредств домохозяйства. Он объединяет совокупные доходы чле­нов домохозяйства и расходы, обеспечивающие их личные по­требности. Средств семейного бюджета постоянно не хватает в связи с расширением потребностей. Недостаток средств бюдже­та, особенно в нашей стране, вынуждает участников домохозяй­ства помимо продажи рабочей силы на основном месте работы и получения оплаты труда по трудовым договорам вести личное подсобное хозяйство, осуществлять индивидуально-трудовую и предпринимательскую деятельность, сдавать излишки своей не­движимости и предметы длительного пользования в аренду, при­обретать и реализовывать ценные бумаги и т.п.

В рамках бюджета формируются обособленные денежные фонды:

— индивидуальные, предназначенные для отдельных членов семьи и используемые на приобретение различных товаров, раз­влечения, учебу, медицинское обслуживание и т.п.;

— совместный, для покупки товаров общего пользования (телевизора, холодильника и т.д.);

— накопления и обеспечения (резервный фонд), используемый для будущих капитальных расходов (покупки дома, квартиры, участка земли, средств транспорта, а также формирования первоначального капитала для коммерческой деятельности).

Потребность в создании фонда накопления возникает не только для приобретения товаров длительного пользования, тре­бующих больших средств, для отдыха и дорогостоящего медицинского обслуживания, но также для обеспечения достойной жизни в старости.

Различают постоянный и временный доход домохозяйства.

Глава 2. Доходы и расходы домашних хозяйств в Российской

Постоянный — это доход, который, согласно ожиданиям человека, сохранится в будущем. В стабильном экономическом обществе к этому виду относят, как правило, оплату трудовой деятельности. Временным считается доход, который в будущем может исчез­нуть, например, доход от ценных бумаг в связи с прекращением акционерного общества.

В Казахстане, когда общее экономическое положение страны неустойчиво, весь доход домохозяйства становится временным, трудно прогнозируемым.

Доход семейного бюджета определяет объем потребления домохозяйств. Постоянный доход, размер которого повторяется из года в год, не вызовет серьезных колебаний в их потребительскихрасходах. В то же время временный доход может оказать серьез­ное влияние на общий платежеспособный спрос страны. Его рост в отдельный период времени, создав дополнительные требовании товаров и услуг, осложнит ситуацию на рынке.

Государство оказывает существенное воздействие на объем бюджета домашнего хозяйства, так как в рыночной экономке оно полностью интегрировано в общий кругооборот материальных иденежных средств. Это воздействие осуществляется:

1) через налоговую систему — домохозяйства оплачивают нало­ги, сборы, пошлины и делают другие обязательные отчисления;

2) через оплату труда работников в государственном секторе;

3) через предоставляемые различные общественные блага и услуги;

4) через государственное ценообразование.

Похожие статьи