На сегодняшний день оплата картой через интернет, пожалуй, наиболее распространенный способ расчетов в сети как в России, так и за границей: от покупок товаров и услуг, до оплаты налогов, кредитов, и платежей за ЖКХ. А с учётом того, что количество держателей карт с каждым годом увеличивается (и уже редко где найдёшь организацию, выдающую зарплату наличными) – людям не помешает присмотреться к банковской карте не только как к куску пластика, с которого можно снимать деньги в банкомате после каждой получки, но и как к полноценному финансовому инструменту. Следовательно, навыки безналичных расчётов следует развивать уже сейчас. В данной статье мы расскажем, как расплатиться картой в интернете правильно, на что обращать внимание при оплате, и как не попасться в лапы мошенникам.

Какими картами и за что мы можем производить оплату через интернет?

Начнём с того, какими картами мы можем расплачиваться в сети. Вы можете использовать для этих целей практически любые карты (в том числе карточки национальной платёжной системы МИР), за исключением бюджетных: VISA Electron, Mastercard Maestro, MasterCard Electronic. Есть очень простой способ узнать, примут вашу карточку к оплате или нет – это наличие на её обратной стороне , или секретного кода (подробнее по ссылке и далее в статье). Но, например, бюджетные карты в Сбербанке подобный код «на своём борту» имеют.

А вот ещё совет: используйте для оплаты или, что ещё удобнее – . Завести их дело нескольких минут (особенно виртуалку) – тем самым вы защитите свою основную карту (дебетовую или кредитную) от компрометации. Этим термином обозначают факт «раскрытия» данных вашей карточки мошенниками (т.е. их воровство), что позволит им перевести деньги со счёта вашей скомпрометированной карты в неизвестном направлении. О безопасности расчетов в сети мы поговорим ниже, но в любом случае надо «начинать» с – эту базовую информацию вы должны знать и применять «на автомате», как мыть руки перед едой!

Ещё нюанс. Возможно, вы не в курсе, но все операции по картам в интернет-магазинах проходят без комиссии! А за переводы, оплату налогов и коммунальных услуг банк вполне может брать доп. комиссии. На самом деле комиссию за вас платит сам магазин, и деньги идут не напрямую на его счёт в банке, а более хитро – через платёжные системы (самые известные: Visa, MasterCard и набирающая популярность отечественная система Мир), благодаря которым у нас и появилась возможность расплачиваться картой ЛЮБОГО банка в ЛЮБОМ интернет-магазине мира. Но для нас – клиентов, это не так важно, а важно то, чтобы онлайн-оплата была безопасной. А такую возможность нам предоставляют не сами магазины, а специализированные онлайн-сервисы, сертифицированные в платёжных системах на соблюдение стандартов безопасности, через которые магазины принимают карты к оплате.

Так как практически любой коммерческий ресурс на сегодняшний день так или иначе взаимодействует с подобными сервисами (т.е. они подключены к платежным системам), то и у нас есть возможность оплатить такие услуги, как: доставка еды на дом; бронирование билетов и номеров в отелях, мест в кинотеатре; покупка любых товаров в интернет-магазинах (от шарика для пинг-понга до машины), заказ услуг любого характера. Перечислять можно бесконечно – с каждым днём услуг всё больше и больше, за которые можно рассчитаться онлайн.

Значительная часть нашего общества – это консерваторы, которые с большой опаской принимают любые новшества. А другая часть – те, кто слишком легко и беззаботно воспринимают современные технологические возможности. И где-то посередине – люди, которые серьезно подходят к вопросам безопасности онлайн-расчётов и интересуются этой темой, но, к сожалению, таких не так много.

Далеко не все знают, как оплатить картой через интернет товары и услуги даже в текущих реалиях. А многие также опасаются это делать, считая подобный способ очень ненадежным и уязвимым. Что же, сегодня мы попробуем разобраться, как именно можно произвести оплату банковской картой через интернет, а начнём с реквизитов карты – без чего ни одна покупка не совершится.

Реквизиты карты, необходимые для оплаты покупок в интернете

Это как раз те данные, которые нам нужно будет ввести на сайте для совершения транзакции (банковский термин денежного перевода). Они несколько различаются при работе с Российскими и зарубежными сайтами. Все реквизиты мы можем найти на лицевой и тыльной стороне нашей карты:

1. – это набор цифр, расположенный по центру лицевой стороны (не путать с номером карточного счёта!). Поскольку он состоит из 16-ти цифр, не найти его невозможно. В какой-то мере это наш основной идентификатор, и только он всегда 100%-но уникален. Другие реквизиты могут дублироваться у разных владельцев карт (однофамильцы, к примеру).
2. Срок действия карты мы сможем найти прямо под номером. Это месяц и год, когда ваша карта перестанет действовать. Четыре цифры разделенные знаком «слэш». К примеру, 05/18. Что читается как май 2018-ого года.
3. Имя держателя или владельца карты. Следует обратить пристальное внимание на тот факт, что имя владельца карты следует писать всегда в той форме, в которой оно занесено на карту. То есть на том же языке, располагать имя и фамилию лишь в том же порядке. Любая неточность заблокирует вашу идентификацию, и транзакция не состоится. Не пытайтесь написать свое имя по-русски, это самая частая оплошность.
4. Секретный код вашей пластиковой карты вы сможете найти уже на тыльной её стороне. Он состоит из трех цифр, которые находятся справа с самого края. Именуется он по-разному – CVV или CVC код. Или CVV2/CVC2. Смысл один и тот же, а различие в написании заключаются в различных платёжных системах карточки: Visa или MasterCard.

Для оплаты пластиковой картой в интернете на зарубежных ресурсах вам также может понадобиться:

• Страна;
• Город;
• Почтовый индекс;
• Тип карты.

Как правило, выдумывать тут ничего не надо – вам будет предложено выбрать нужное значение из выпадающего списка.

Более подробно о банковской карте и её «внешности» вы можете прочитать в .

Как расплатиться пластиковой картой в интернете? Инструкция по онлайн-расчёту

Здесь мы дадим небольшую инструкцию, как правильно расплатиться карточкой в интернете. Любой ресурс, реализующий товары и услуги в сети, обязательно укажет вам на возможность расплатиться картой. При заказе (или оформлении товара) вы ни за что не пропустите баннер «ОПЛАТИТЬ КАРТОЙ» или что-то в этом роде – такая возможность однозначно должна присутствовать в инернет-магазине, как основной вид расчета. При нажатии на него, вас перенаправит на страницу с формой оплаты, передача информации с которой будет происходить при помощи защищенного соединения. Именно на этой странице вам нужно будет заполнить все необходимые поля – все, что вам нужно, присутствует на банковской карточке, которые были перечислены выше.

Немного нюансов:

• Чтобы оплатить неименной картой (или виртуальной) просто введите в соответствующее поле формы оплаты ваше имя и фамилию на латинице.
• Если у вас карта Maestro, у которой номер состоит из 18-ти цифр (вместо стандартных 16-ти), то в большинстве случаев стандартная форма, рассчитанная на 16 цифр, не подойдёт – в этом случае попробуйте расплатиться другой карточкой или заведите виртуальную.
• Отказ в платеже может быть обусловлен не только недостаточной суммой на счету, но и слишком большой суммой платежа, которая выше суточного лимита, предусмотренного на карточке (лимиты можно узнать и скорректировать в филиале банка или в интернет-банке, при наличии такой возможности).
• Сумма на счете должна быть больше суммы покупки, иначе возможен уход в минус (несанкционированный или технический ). При оплате в валюте также имейте это в виду (будет дополнительная комиссия за конвертацию).
• В ряде случаев вас попросят указать ваши личные данные: ФИО, номер контактного телефона, адрес или электронную почту. После платежа вас уведомят доступным способом о его успешном завершении и пришлют его реквизиты (номер транзакции и другие малопонятные цифры).

Далее, вы жмёте кнопку «Оплатить» и переходите ко второму этапу оплаты, необходимому исключительно для усиления безопасности онлайн-платежа. Здесь вступает в действие так называемая услуга . Вам высылается на номер вашего сотового (к нему ) смс-сообщение с одноразовым кодом (паролем), который вам необходимо ввести в соответствующем окошке. Добавим, что эта услуга оказывается банком, который выпустил карточку и является дополнительным шагом аутентификации вашего пластика.

Окончательным этапом будет отправка вам из банка смс-сообщения о списании определённой суммы (если подключено ).

Внимание, отдавайте предпочтение тем банкам, которые поддерживают 3-D Secure, это, как правило, все крупные кредитные учреждения.

Техника безопасности

Как вы уже могли заметить, все нужные реквизиты находятся прямо на карте. Поэтому первое правило – никому не показывайте карту. Если кто-то спишет с нее всю внешнюю информацию, то сможет расплачиваться ей за вас. В случае подозрительных операций нужно немедленно её заблокировать. Это ещё один повод открыть дополнительную или виртуальную карточку.

Не доверяйте ресурсам с незащищенным каналом передачи данных. То есть, адрес которых начинается с HTTP. Защищенный канал в браузерной строке выделяется зеленым цветом, с изображением замочка и имеет формат – HTTPS. Производите оплату, только если видите в адресной строке именно это.

Так же, помните, что для оплаты картой в сети пин-код НЕ НУЖЕН! Никогда и ни при каких обстоятельствах. Попросили ввести – сразу закрывайте эту страницу, т.к. вы попались на мошенников.

Важно знать, что ваша карта работает лишь с одним типом валюты. И если она у вас рублевая, то при желании купить что-то за доллары, к примеру, произойдет автоматическая конвертация. Казалось бы, удобно, но, увы, курс не всегда выгоден. Поэтому если вы решили приобретать что-то в иностранной валюте, заранее заведите карту именно в этой валюте. Конечно, если вы заказываете доставку пиццы за 300 рублей – это не так страшно. А если покупку электронной аппаратуры за несколько десятков тысяч рублей, то уже весьма и весьма ощутимо.

Далеко не все ресурсы, на которых мы расположена подобная форма оплаты, вызывают доверие. Рассчитывайтесь только на известных ресурсах (ищите информацию в отзывах!) и при малейших подозрениях (странный адрес и т.д.) прекращайте операции – таким образом, у вас могут выманивать карточные реквизиты.

А если вы параноик, то запретите возможность оплаты карты в сети. Это можно сделать в банке, по горячей линии или в интернет-банке. Возможно, так вам будет спокойнее!

Использование пластиковой карты в повседневной жизни давно перестало быть чем-то новым и опасным для участников сделки купли-продажи. И пользователи карт, и предприниматели ощутили удобство от их введения в товарно-денежные отношения. Но есть другая сторона : когда осуществляется оплата картой без терминала. Что это за услуга, в каком случае доступна для предпринимателей и клиентов – подробности в статье.

Способы оплаты картой

15 лет назад, когда интернет не имел такой высокой скорости и массовой доступности, оплата пластиковыми картами была относительно редким явлением. Но сначала появились банкоматы, через которые можно было обналичить средства с карты, чтобы совершить покупку. Затем в перечень услуг массово стал входить торговый эквайринг, а собственники бизнеса начали устанавливать специальное оборудование, которое для этого необходимо. Называется оно .

Предпринимательская деятельность перешла в виртуальный режим продажи товаров и оказания услуг. Появились интернет-магазины, которые предусматривают два вида оплат:

• Через платежные системы в режиме онлайн, заполнив специальную форму для оплаты на сайте.
• Наличными или картой во время доставки товара курьером на месте. Для этого используется небольшой переносной терминал или современный способ через смартфон.

Рассмотрим способы оплаты картой без терминала подробнее.

Платим и принимаем платежи без терминала

Интернет-магазины пользуются спросом у людей, которым не хочется тратить время на походы по торговым точкам в поисках одежды, мебели, косметики, инструментов, техники, книг, цветов и прочих товаров. Многие категории товаров и услуг стали доступны онлайн. Для оплаты подойдет пластиковая карта любого типа.

Исходя из того, что большое количество потенциальных клиентов делают покупки, не выходя из дома или офиса, предприниматели стали рассматривать вариант создания онлайн-магазина с подключением . Здесь пользователи в любое время суток могут сделать оплату картой без терминала.

Процедура сделки между продавцом и покупателем через систему онлайн отличается от обычного эквайринга:

1. Отсутствие необходимости покупать или брать в аренду специальное оборудование, потому что сервис виртуальный и в терминале нет необходимости.
2. Не нужно нанимать кассира, который осуществляет работу с клиентами по приему оплаты с карты через терминал. Покупатель совершает все операции загрузки банковских реквизитов самостоятельно.
3. Увеличивается региональное присутствие конкретного магазина, независимо от места нахождения предпринимателя. Например, магазин находится в Москве, организуя поставки товаров во все регионы благодаря широкому кругу пользователей интернета.

Поэтому эквайринг без терминала подходит любому предпринимателю, который осуществляет деятельность через виртуальную торговую точку. Если создать свой сайт без подключения услуги эквайринга, у покупателей не будет возможности купить товар безналичным способом.

Некоторые веб-сайты предлагают альтернативный способ оплаты – при доставке курьером или наложенным платежом. Но это не всегда выгодно для продавца. Денежные средства будут получены позже, чем оформлен заказ. Есть вероятность отказа клиента от покупки, если есть время для раздумий или изменятся обстоятельства.

Подключить услугу онлайн-платежа пластиковой картой несложно, если знать этапы и нюансы.

Выбор поставщика интернет-эквайринга

Эквайринг без покупки терминала можно подключить несколькими способами, обратившись к разным поставщикам опции. Существует три поставщика услуг:

• Банк. Заключается прямой между клиентом и финансовым учреждением. Предоставляется специальное программное обеспечение, которое позволяет проводить операции через сервис банка. Комиссия минимальная, техническая поддержка и степень защиты от мошенников на высоком уровне. У многих банков есть собственный процессинговый центр. Для заключения договора на услугу интернет-эквайринг без терминала придется собрать полный пакет документов.
• Провайдеры. Это одно из звеньев любого способа оплаты банковской картой. Является независимым процессинговым центром, регулирует процессы платежей между продавцом и покупателем. В отличие от банка взимает плату за подключение к сервису.
• Агрегаторы. Это специальные виртуальные сервисы (интернет-банк, онлайн-банк), позволяющие оплачивать услуги и товары любым безналичным способом: картой, электронными деньгами с онлайн-кошелька или со счета сотового оператора. Пакет документов и сроки подключения минимальны, но комиссия за предоставление возможности эквайринга высокая.

Выбор поставщика опции виртуального эквайринга без терминала зависит от личных предпочтений предпринимателя, но должен быть тщательно продуман, чтобы обезопасить своих клиентов от мошенников.

Подключение опции для интернет-магазина

После изучения информации обо всех поставщиках услуги приема платежей пластиковой картой без терминала необходимо подать заявку и заключить договор на оказание услуги.

1. Выбирая банк, можно обратиться напрямую в любой филиал и получить подробную инструкцию о сборе документов и заключении договора.
2. В случае с выбором провайдера или агрегатора заявка подается в онлайн-форме на сайте поставщика услуги.
3. Рассмотрение заявки занимает определенное время, потому что происходит проверка данных, указанных заказчиком.
4. Составляется договор, где указываются реквизиты сторон и условия сотрудничества.
5. Заказчик самостоятельно или с помощью представителей поставщика эквайринга устанавливает программное обеспечение, которое содержит специальную форму для внесения реквизитов карты или другого источника для оплаты. В случае с банком установка и тестирование сервиса занимают несколько дней, недель. Другие поставщики предоставляют услугу быстрее. Но иногда спешка бывает неуместна, ведь речь идет о безопасности совершаемых операций онлайн.
6. Первая оплата тестовая, проводится собственником магазина. После удачной оплаты и зачисления средств можно запускать опцию для посетителей.

Дело остается за качественным оказанием услуг, чтобы клиентская база расширялась и доход только увеличивался. Современные покупатели ценят свое время и с большим удовольствием пользуются опцией оплаты картой без терминала.

Альтернативные опции оплаты по безналичному расчету

Существуют другие сервисы оплаты услуг или товаров для удобства клиентов, которые менее популярны, чем онлайн-платежи. У них есть все шансы на успех, и предпринимателю следует знать об этом. Технический персонал банков, виртуальных сервисов стремится улучшить способы оплаты безналичным методом, чтобы времени на операцию уходило меньше и клиенту не приходилось выполнять много действий.

Бесконтактная оплата

Появилась опция бесконтактных платежей считыванием информации с карты на определенном расстоянии без контакта с терминалом. Опция доступна в некоторых кафе, ресторанах или крупных торговых точках.

Услуга бесконтактного эквайринга требует установки специального оборудования. Это более современные терминалы, которые собственник бизнеса покупает или берет в аренду. Система платежей легкая и удобная, но у многих покупателей вызывает сомнения в безопасности от .

Оплата с помощью смартфона

Подобный безналичный расчет не требует предоставления пластиковой карты, потому что информация о счете находится в программном обеспечении, загруженном на мобильное устройство. Но и в этом случае на торговой точке требуется установка специального считывающего устройства, к которому клиент подносит свой смартфон для оплаты.

Подведем итоги

Быстрый темп развития технологий диктует собственникам бизнеса условия построения своей деятельности, чтобы оставаться в числе успешных предпринимателей. Покупатели ценят, когда для них созданы комфортные условия для совершения покупок. Поэтому услуга эквайринга актуальна для всех участников торговых отношений. Если вы хотите идти в ногу со временем, создайте виртуальный вариант своего магазина и подключите на сайте опцию оплаты картой без терминала. Это прибыльное вложение, не требующее особых затрат.

Здравствуйте! Сегодня поговорим про эквайринг! На пути начинающего предпринимателя зачастую встает немало вопросов. И, пожалуй, самым важным из них является вопрос денежный. Что такое эквайринг? Как организовать в своем магазине или на интернет-сайте оплату банковскими картами? Об этом и многом другом расскажет данная статья.

Что такое эквайринг простыми словами и как он работает

В предыдущем XX столетии произошел гигантский скачок в развитии науки, техники и технологий. Параллельно с этими отраслями бурно развивались торговля и экономика. В результате этого развития была изобретена банковская карта — очень удобный инструмент для хранения и обналичивания денег.

Через некоторое время функции карты были значительно расширены, и вот уже у покупателя появилась возможность расплачиваться в магазине с ее помощью. Но и на этом прогресс не стал останавливаться: на сегодняшний день мы можем оплачивать товары и услуги с помощью банковской карты где угодно — от магазина до интернет-сайта — любыми способами.
Теперь давайте попробуем подробно разобраться шаг за шагом во всех тонкостях эквайринга. Начнем с определения:

Эквайринг — это банковская опция, предоставляющая клиентам возможность оплачивать свои покупки при помощи банковской карты, при этом обналичивание денежных средств через банкомат не требуется.

В переводе с английского «эквайринг» обозначает «приобретение», а в банковской сфере этот термин определяет систему приема денежных карт для оплаты товаров и услуг.

Такие платежи делают покупки в супермаркете и интернете более простыми и доступными, а также экономят время при посещении ближайшего магазина.

Как показывают исследования, среднестатистический покупатель с картой более склонен к спонтанным покупкам и готов потратить на 20% больше, поэтому при помощи эквайринга можно существенно увеличить итоговую прибыть бизнеса.

Миллионы предприятий, организаций, магазинов используют в своей работе эквайринг по ряду причин:

• Это очень удобно;
• Организация исключает для себя риск приема фальшивой купюры;
• Появляется возможность экономии на инкассации наличности.

В свою очередь, клиенты тоже полюбили такую систему оплаты, потому что нет нужды носить с собой наличные средства и можно не опасаться, что кассир неправильно сдаст вам сдачу.

В действительности рассказать простыми словами о том, что такое эквайринг довольно нелегко. Поскольку это полноценная комплексная банковская услуга, подразумевающая ряд операций, таких как технологическое, расчетное и информационное обслуживание фирмы по платежным операциям при помощи банковской карточки. При этом используется оборудование, которое предоставляет банк.

Как в магазине установить оплату картами? Чтобы полноценно использовать все опции, предоставляемые эквайрингом, нужно оформить договор эквайринга с банком, предоставляющим подобную услугу. Этот банк установит в вашем магазине, кафе, ресторане, клубе и любом другом месте платежное оборудование (специальный терминал, так называемый «пин-пад»), обеспечивающее прием банковских карт совместно с торговыми кассами.

Какие виды эквайринга бывают

Торговля не стоит на месте, и, если каких-то 30-40 лет назад мы имели возможность приобретать товары на рынках и в магазинах, то теперь мы с легкостью можем совершать покупки через интернет, не выходя из дома, или же расплачиваться в супермаркетах кусочком пластика. Такая свобода действия для покупателя обусловлена стремлением предпринимателя привлечь в как можно большее количество клиентов.

Банки не отстают в этом стремлении от производителей, стараясь изобретать все новые формы безналичных расчетов. Поскольку просторы для торговли широки и многообразны, то и эквайринг бывает нескольких типов. Какой эквайринг самый выгодный — сказать затруднительно. Зависит от ситуации.

Что такое торговый эквайринг

Широко распространен в торговых точках, кафе и ресторанах, клубах и т.д. Операции проводятся посредством специальных pos-терминалов. При этом с получателя денежных средств удерживается комиссия в размере, установленном финансовой организацией.

Что такое интернет-эквайринг

Система говорит сама за себя: этот вид работает на просторах всемирной паутины. Для совершения операции не требуется специальных приложений или оборудования. Вы спросите «Как принимать оплату картами на сайте?». Чтобы принимать оплату на сайте по банковской карте вам понадобится лишь доступ в Интернет.

Что такое мобильный эквайринг

В проведение операции становится возможным при наличии смартфона. При использовании мобильного эквайринга отпадает потребность в привязке к конкретной торговой точке.

Кому нужен эквайринг и для чего

По сути, эквайринг выгоден для всех участников торгово-финансовых отношений.

Для потребителя безналичный расчет удобен тем, что не нужно специально искать банкомат, чтобы обналичить средства. Собираясь совершить крупную покупку нет необходимости носить деньги с собой и переживать, что их могут украсть. Приходя в магазин с картой вместо денег, покупатель не будет волноваться, хватит ли ему наличных средств на покупку.

Для торговых точек, ресторанов, клубов и других учреждений эквайринг полезен тем, что снижает риски принятия фальшивых купюр, экономит средства на инкассации, а также повышает престиж организации, привлекает новых клиентов и увеличивает ее доход. Потребитель, привыкший постоянно расплачиваться картой, стабильно будет выбирать для покупок те торговые точки, где предоставляется данная услуга, и будет избегать места, где есть только наличный расчет.

Ну а для банков операции с деньгами всегда были, есть, и будут выгодными, потому что это их работа. И для привлечения клиентов они готовы предоставлять систему различных бонусов, скидок на банковские услуги, бесплатное обучение сотрудников работе с системой эквайринга и т.д. Предприниматель обязан выплачивать банку комиссию по каждой транзакции, и, не смотря на то, что сам банк тоже отдает комиссию платежной системе, а часть средств использует на развитие и содержание системы эквайринга, его выгода от предоставления услуги очевидна.

Какие действия нужно совершить для проведения операции эквайринга

Оплата услуг через pos-терминал несколько отличается от привычной всем системы наличного расчета через кассу, тем не менее, этот процесс совсем не сложный, если запомнить его алгоритм:

• Прежде всего, кассир активирует банковскую карту, проводя ее через терминал;
• В процессинговый центр банка отправляются данные о владельце карты;
• Проводится проверка остатка денежных средств на карте;
• Если средств достаточно, с карты списывается сумма и отправляется на банковский счет оператора;
• Выдается два чека – продавцу и покупателю;
• Продавец подписывает чек для покупателя, покупатель — для продавца;
• Продавец обязан сверить подпись в чеке с подписью на карте;
• По истечении обусловленного в договоре срока, банк-эквайер перечисляет деньги на счет предпринимателя, предварительно вычтя комиссию.

POS-терминал – специальное электронное оборудование, с помощью которого осуществляется проведение безналичного расчета с использованием банковской карточки.

Как видите, принимать оплату банковскими картами в магазине достаточно просто, а при выборе качественного скоростного оборудования еще и быстро. При этом не происходит нудного отсчитывания купюр и поиска мелочи. Операция проходит четко, быстро и без ошибок.

Для связи с банком может использоваться интернет соединение, телефонная сеть или GSM-связь. Наиболее эффективным среди перечисленных вариантов является, безусловно, интернет. GSM-связь предоставляет возможность принимать безналичные платежи там, где по каким-то причинам отсутствует интернет. Кроме того, такой pos-терминал оснащен батареей и его можно перевозить из одного места в другое. Это весьма удобно при оплате на месте доставки. Однако такая связь является самой дорогой.

Устройство pos-терминала включает в себя монитор, клавиатуру для ввода, считыватель карты, печатное устройство (для выдачи чека) и «пин-пад», с помощью которого клиент вводит пин-код к карте.

Подключать совместно эквайринг и кассовый аппарат довольно дорого, поэтому начинающим предпринимателям выгоднее будет воспользоваться pos-терминалами.

Без кассового аппарата выполнение эквайринга возможно двумя путями – использовать переносной или стационарный pos-терминал, либо водить реквизиты банковской карты через веб-сайт. В pos-терминалы интегрирована сим-карта, при помощи которой осуществляется связь с банком. Такие терминалы способны считывать информацию с дебетовых и кредитных карт, оснащенных чипом, либо магнитной лентой.

Как можно подключить оплату банковскими картами

Немного разобравшись с тем, что такое эквайринг, неизбежно возникает вопрос: как ? Для того чтобы стать пользователем системы эквайринга, вам нужно обратиться к непосредственному поставщику данной услуги – в банк. Там вы сможете получить квалифицированную консультацию, касающуюся особенностей системы и способах работы с ней. Также вам должны предоставить полную информацию о тарифах и сроках возмещения денежных средств.

Для того чтобы сделать в магазине оплату банковскими картами, предприниматель должен быть зарегистрирован как или , а также иметь текущий . Место продажи товаров или услуг должно иметь стабильный доступ к сети Интернет.

Если все перечисленные условия выполнены, вы просто приходите в банк и заключаете договор предоставления услуги эквайринга. В договоре обязательно прописываются все условия, тарифы, стоимость подключения эквайринга, а также права и обязанности сторон.

В целях безопасности банк может потребовать с предпринимателя доказательства того, что организация не является мошеннической и нуждается в установке оборудования именно с целью эквайринга, а не махинаций с пластиковыми картами. Предприниматель должен будет предоставить копию договора аренды помещения, а также фотографии места положения торговой точки.

Вся процедура оформления документов может занять около месяца.

На что обращать внимание при выборе банка-эквайера

Немного разобравшись в системе эквайринга, начинающий предприниматель сталкивается с новым вопросом: как выбрать банк для подключения этой услуги? Прежде всего, следует тщательно изучить условия, на которых различные банки предоставляют услугу эквайринга. Проанализировав все предложения, выбирайте то, что подходит вам наилучшим образом.

1. Нелишним будет узнать, какое оборудование предоставляет банк. От выбранной техники и программного обеспечения будет зависеть скорость проведения транзакций. Наименее затратным и наиболее эффективным будет использование pos-терминала;
2. Обратите внимание на то, какой вид связи используется, поскольку этот фактор также влияет на скорость проведения операции. Стандартов связи может быть несколько — dial-up, GSM, GPRS, Ethernet, Wi-Fi. Наиболее быстрым является сочетание Ethernet и Wi-Fi (ответ приходит в течение 1-3 секунд). Также достаточно высокой скоростью обладают стандарты dial-up и GPRS, причем за последнюю придется дополнительно заплатить по тарифу оператора;
3. Узнайте, работу с какими платежными системами осуществляет финансовое учреждение. Для начинающего предпринимателя выгоднее работать с банковскими картами клиентов с различным достатком, ведь за счет этого клиентская база будет только расширяться;
4. Читайте внимательно договор оказания услуги эквайринга. В любом договоре прописаны основные положения взаимоотношений между потребителем услуги и финансовой организацией. Тщательное изучение прав и обязанностей сторон снижает возможность возникновения неприятных сюрпризов в будущем. Если банк не выполнит свои обязательства, то с помощью договора вам будет легче доказать свою правоту в судебном порядке;
5. Поинтересуйтесь, какие сервисные услуги предоставляет банк-эквайер. Вам очень пригодится такая опция как установка оборудования и его последующее сервисное обслуживание. Также будет полезным обучение сотрудников вашей фирмы работе на оборудовании. После тренинга они должны приобрести знания о принципах работы терминала, о типах банковских картах и реквизитах, об алгоритме обслуживания покупателя с картой, а также научиться отменять авторизацию, оформлять возврат покупки и определять подлинность карты;
6. Какие финансовые условия предлагает банк-эквайер? Обратите особенное внимание на срок возврата прибыли предприятию. Как правило, это занимает от одного до трех календарных дней. Немаловажно будет оценить свои расходы при пользовании услугой. В эту сумму войдет стоимость установки и аренды оборудования и его сервисное обслуживание, а также подключение самой услуги;
7. Сравните тарифы на услугу, предлагаемые разными банками. Как правило, банковские тарифы выглядят как комиссия, взимаемая с каждой транзакции, которая выражается в процентах.

Наверное, никто не сможет дать вам ответ на вопрос, какой эквайринг выгоднее для ИП, только вы сами сможете выбрать для себя оптимальный вариант, изучив предложения банков и проанализировав свое финансовое положение.

Из чего состоит тариф на эквайринг

У каждого банка есть своя тарифная сетка. Тарифы колеблются от 1,5 до 3,0%, в зависимости от банка и финансового оборота предприятия. Здесь все логично: чем больше покупателей использует для оплаты покупки карту, тем меньшую комиссию берет банк с предприятия за свои услуги. По крайней мере так работает Сбербанк, Альфа банк, ВТБ 24 и другие банки.

Дополнительно банк может взымать абонентскую плату за пользование оборудованием. Эта плата связана с тем, что банку необходимо покрыть собственные издержки на предоставление бумаги для печати чеков, оплату мобильного интернета для терминалов, обучение сотрудников предприятия правилам работы на оборудовании, предоставление информационной поддержки и др.

Кроме того, банк предоставляет торговой точке рекламные материалы, из которых потребитель должен узнать, что в данном магазине есть возможность оплаты покупки с помощью карты.

Подробнее узнать о тарифах на эквайринг и посмотреть их сравнение вы можете в статьях по видам эквайринга , ссылки на которые былы выше (мобильный, торговый и интернет-эквайринг).

Права и обязанности сторон

Владение системой эквайринга и организация безналичных расчетов в вашем магазине или ресторане подразумевает соблюдение некоторых условий:

• Вам следует обеспечить размещение и сохранность оборудования для приема банковских карт на территории своей торговой точки;
• По условиям договора о предоставлении эквайринга вы обязуетесь принимать для оплаты карты;
• Вы обязуетесь выплачивать банку-эквайеру комиссию за перечисление средств, которая прописана в договоре.

В свою очередь, финансовая организация, с которой вы заключаете договор, имеет свои обязательства перед вами:

• Предоставление оборудование для обслуживания пластиковых карт;
• Обучение сотрудников организации работе на pos-терминалах;
• Обеспечение моментальной проверки достаточного количества средств на карте для проведения операции;
• Возмещение организации сумм, оплаченных посредством банковской карты в указанные в договоре сроки;
• Предоставление расходных материалов, сервисное обслуживание, а также оперативная помощь при возникновении внештатных ситуаций в работе оборудования.

Преимущества использования эквайринга в бизнесе

Во-первых, после подключения услуги эквайринга и установки необходимого оборудования, непременно увеличиваются объемы продаж. Здесь срабатывает чисто психологический момент. Покупатель не отсчитывает с таким трудом заработанные денежки. Он легко и просто проводит карточкой по терминалу и все — покупка совершена. Людям значительно легче расставаться с виртуальными деньгами, нежели с реальными. Кроме того, люди любят выбор. Предоставляя им право самим выбирать способ оплаты покупки, вы повышаете лояльность покупателя к вашей организации.

Во-вторых, устанавливая pos-терминал, вы увеличиваете безопасность финансовых расчетов. Не всегда кассир может определить подлинность купюры, особенно в час-пик, когда через кассу проходит большой поток посетителей. Безналичный расчет исключает возможность принятия фальшивой купюры. Кроме того, если вдруг произойдет ограбление магазина, то деньги, переведенные с карты покупателя на счет предпринимателя, останутся нетронутыми.

В-третьих, сотрудничая с банком-эквайром, вы получаете доступ к дисконтным программам и льготному кредитованию данной финансовой организации.

В-четвертых, большинство банков предоставляют бесплатное обучение ваших сотрудников. В результате вы получаете более квалифицированных сотрудников, не затрачивая при этом собственных средств.

Недостатки эквайринга

При всех положительных качествах и довольно высокой степени безопасности системы эквайринга, не стоит расслабляться и забывать об элементарных правилах безопасности. Зачастую держатели пластиковых карт становятся жертвами бессовестных мошенников. Безусловно, и государство, и сами , и банки делают все возможное для защиты средств, но, чем замысловатее становится защита, тем хитрее становятся мошенники.

Карты с магнитной полосой были менее защищены от несанкционированного считывания, поэтому их выпуск был прекращен и на смену пришли карты с чипом с более высокой степенью защиты.

В рамках обучения персонала предприятия, банк дает подробные инструкции по безопасности при приеме банковских карт, которые необходимо строго соблюдать.

Еще одним весомым недостатком системы эквайринга является комиссия и арендная плата за использование оборудования, взимаемые банком. И тут уже судить о рентабельности использования системы следует исключительно по денежному обороту предприятия. При этом статистика показывает, что даже небольшие предприятия, имеющие скромный доход, могут повысить его примерно на 15% при подключении системы безналичного расчета.

Заключение

В целом, эквайринг предоставляет для ряд возможностей для роста и развития, для продвижения товара и сокращения расходов, а также положительно влияет на экономику.

Используйте эквайринг и в своем бизнесе!

Многие клиенты предпочитают платить кредитной картой, вместо использования наличных денег. Например, занимаясь продажей каких-либо услуг или товаров, многие замечают, что прием платежей по кредитным картам способен увеличить их бизнес, и, соответственно, доход. Но при этом новички задаются вопросом, как именно это сделать. Вначале определитесь, как Вы хотите взаимодействовать со своими клиентами. Существует несколько способов принятия платежей по кредитным картам. Вы можете использовать точки продажи (point of sale или POS), мобильную систему обработки кредитных карт или принимать платежи через Интернет .

Способ 1. Открытие счета.

1. Соберите необходимую документацию. Как правило, у Вас должен быть открыт бизнес-счет в банке (счет юридического лица), прежде чем Вы сможете открыть счет, предназначенный для приема оплаты по кредитной карте. Чтобы открыть банковский счет юридического лица, Вам понадобится лицензия на ведение коммерческой деятельности (выписка из единого государственного реестра юридических лиц и физических лиц-предпренимателей) и Ваш налоговый идентификационный номер. Получите свою бизнес-лицензию у государственного регистратора при регистрации бизнеса. Идентификационный номер можно получить в налоговой инспекции.
2. Откройте счет для приема оплаты по кредитной карте. Это банковский счет, с помощью которого Вы сможете принимать и обрабатывать любые виды электронных платежей. Помимо кредитных карт , Вы сможете принимать дебетовые карты, подарочные карты и платежи ACH (Automated Clearing House или электронная система переводов денежных средств). Вы можете открыть счет для приема оплаты картой в своем банке или через стороннюю компанию обслуживания платежей, такую как, например, PayPal.
   • Банки берут на себя определенный риск, когда позволяют предприятиям принимать платежи по картам через торговый счет (счет для приема оплаты кредиткой). Поэтому они требуют процесса андеррайтинга, который оценивает легитимность и кредитоспособность Вашего бизнеса.
   • Обычно Вы можете использовать счет для приема оплаты картой и для принятия онлайн оплаты кредитными картами и оплаты через POS терминал. После создания счета предпринимателя для Вашего реального магазина, обязательно спросите, можете ли Вы использовать его для интернет-магазина. Если ответ положительный, то уточните, какие реквизиты для этого нужны.
3. Подайте заявку онлайн или лично. Предоставьте всю необходимую информацию. Вам понадобится ФИО и другие реквизиты лица, уполномоченного подписывать документы, номер банковского счета и код банка. Кроме того, Вы должны будете предоставить Ваш налоговый идентификационный номер. Предоставьте оценки объемов сделок, которые Вы планируете обрабатывать, а также Вашу контактную информацию.

Способ 2. Использование системы точки продажи или прием платежей с помощью POS-системы.

1. Выберите POS-систему для реальной точки продажи. Если Ваш бизнес имеет физическое расположение и большой объем операций, то POS-система - это то, что нужно. Она необходима для более удобного и быстрого завершения сделок, то есть с помощью POS-системы Ваши клиенты смогут более быстро завершить свои покупки. Вы можете также обучить своих сотрудников использовать данное оборудование, включая планирование и внесение новых товаров в реестр. Примеров компаний, использующих POS-системы достаточно много: спа-центры, рестораны, магазины и т.п.
2. Приобретите требуемое оборудование. Вам понадобится терминал для оформления заказов. В него входит считыватель кредитной карты, беспроводная высокочастотная связь (near field communication или NFC - "коммуникация ближнего поля") и сканер штрих-кода. Вам также потребуется кассовый аппарат и принтер. Читатель кредитной карты считывает информацию клиента и отправляет данные напрямую в компанию, выпускающую кредитные карты. Затем Вы получите подтверждение того, что платеж был принят или отклонен. Платеж отправляется на Ваш счет для приема оплаты по кредитной карте, а затем на Ваш банковский счет.
   • Выберите между традиционной (стационарной) или мобильной POS-системой.
   • Традиционная POS-система включает считыватель кредитной карты, терминал с экраном, чековый принтер и кассовый аппарат.
   • Мобильная POS-система предназначена для использования с помощью смартфона или планшета. Обычно эта система поставляется вместе с подставкой для мобильного устройства, считывателем кредитной карты и ключом, который подключается к разъему для наушников.
3. Оплата и платежи. Стоимость POS-системы может быть разной. Цена зависит от типа POS-системы, которую Вы выберете, а также, какие кредитные карты Вы принимаете. Кроме того, в некоторых случаях влияние на стоимость POS-системы могут оказывать объемы продаж.
   • Комиссия за оплату кредитной картой варьируются от 0,35% до 3,7%. Кроме того, Вы также можете платить определенную сумму за транзакцию.
   • Оборудование может быть куплено или арендовано, поэтому стоимость зависимости от того, что Вы покупаете либо берете в лизинг.
   • Комиссия за аннулирование платежа может происходить в случаях, если Вы возвращаете средства клиенту.
   • Если Вы решите преждевременно расторгнуть договор на использование POS-системы, то будьте готовы заплатить штраф.
   • Отраслевые сборы за соответствие платежных карт (Payment Card Industry или PCI) обычно составляют около 100$ в год.

Способ 3. Прием платежей с помощью мобильного устройства.

1. Выберите этот способ, чтобы принимать платежи в любом месте. Преимуществами мобильных платежей могут пользоваться ремонтники, уличные продавцы или развозчики продовольственных товаров. Также мобильные устройства для приема платежей выгодно использовать, если Вы часто работаете в качестве поставщика на блошиных рынках или ярмарках. Это позволит Вам освободиться от операций с наличными деньгами. Кроме того, это полезная опция для традиционных магазинов, желающих принимать платежи в любом месте в магазине.
2. Купите оборудование. Вам понадобится приложение, которое позволяет принимать платежи по кредитным картам с помощью Вашего мобильного устройства. Здесь, например, Вы можете использовать Флинт (Flint Mobile), Квадрат (Square), Cartwheel Register или PayPal. Эти приложения требуют устройство для считывания кредитных карт (карт-ридер), которое крепится к мобильному устройству. Считыватель читает магнитную полосу кредитной карты и обрабатывает платеж.
   • Убедитесь, что Ваш кард-ридер совместим с Вашим смартфоном или планшетом. Вы можете выбрать тот, который работает с Android или на системе iOS.
3. Платить взносы (комиссию за использование). Расходы на использование мобильной кредитной платежной системы для приема оплат кредитными картами зависят от поставщика и объем продаж. Рассчитывайте платить плату за месячную выписку, которая колеблется от 0$ до 35$ в месяц. Кроме того, Вы будете платить ежемесячную минимальную плату - до 25$ в месяц. И, наконец, комиссионные за транзакции тоже бывают разными. Они варьируются от 0,3% до 3% плюс фиксированная плата (примерно 0,1-0,3$) за каждую транзакцию.

Способ 4. Прием онлайн-платежей.

1. Решите, совместим ли этот вариант с Вашим бизнесом. Если Вы ведете онлайн-бизнес, то Вы должны дать клиентам возможность совершать покупки со своих кредитных карт в режиме онлайн. Однако и другие виды бизнеса тоже могут воспользоваться онлайн системой приема платежей кредитными картами. Стационарные магазины, например, могут выбрать этот вид приема платежей через POS-систему. Кроме того, мобильный бизнес (ремонтные компании, поставщики и т.п.) может решить принимать онлайн-платежи с ноутбука, а не с мобильного устройства.
   • Для стационарного магазина, желающего принимать онлайн-платежи, может понадобиться считыватель кредитных карт, который можно подключить, например, к ноутбуку.
2. Выберите платежный шлюз. Этот метод приема онлайн-платежей подходит тем, у кого уже есть счет для приема оплаты картой. Вам просто нужно зарегистрироваться в платежной системе, например, в SecureNet или AuthorizeNet. Платежный шлюз действует как считыватель кредитной карты. Он "общается" с Вашим счетом для обработки оплаты картой.
   • Системы приема онлайн-платежей - это, как правило, большие компании, имеющие хорошие службы поддержки пользователей.
   • Платежные системы обычно предлагают множество вариантов для настройки, поэтому они часто совместимы с крупными предприятиями, которые нуждаются в персонализированной системе.
3. Выбрать систему онлайн-платежей "все в одном". Если Вы не имеете счета для приема оплаты картой, то выберите систему онлайн-платежей "все в одном". Это может быть, например, PayPal или 2Checkout. Эти сервисы предоставляют счет для приема оплаты по кредитной карте и платежный шлюз. Установка и настройка такого рода систем происходит быстрее и проще, чем с использованием отдельного торгового счета и платежного шлюза. Вам не придется беспокоиться о заполнении двух наборов приложений и ждать, пока они будут обработаны отдельно друг от друга. Недостаток этого метода в том, что Ваши клиенты для оплаты могут быть перенаправлены с Вашего сайта на платежный сайт. Например, если Вы используете PayPal, то для завершения платежных операций Ваши клиенты могут быть направлены на сайт PayPal.
4. Платите взносы. Комиссия полностью зависит от выбранной Вами системы и объема продаж. В целом, плата за установку и настройку приема онлайн-платежей ниже, чем POS или мобильная система. Происходит это потому, что Вам нет необходимости брать в аренду или покупать какое-либо оборудование. Однако операционные издержки здесь могут быть выше. Некоторые сторонние обработчики используют многоуровневую систему, то есть, по мере того, как объемы Ваших сделок каждый месяц будут увеличиваться, операционные сборы будут уменьшаться.

Магазины или поставщики услуг, которые принимают к оплате пластиковые карты покупателей, должны правильно отразить выручку в налоговом и бухгалтерском учете. Кроме того, им необходимо оформить кассовые документы — например, при возврате денег клиенту. В настоящей статье даны подробные рекомендации для тех, кто уже применяет данный способ расчетов, и для тех, кто только собирается его внедрить.

Как происходят расчеты при помощи карт

В последнее время поставщики товаров и услуг все чаще предоставляют покупателям возможность расплачиваться посредством пластиковых карт. Данный вид взаиморасчетов получил название эквайринг.

При эквайринге поставщик заключает договор с банком, и тот устанавливает в офисе или магазине электронное устройство (POS-терминал), позволяющее считывать информацию с денежной карты клиента. Кроме того, банк открывает для поставщика счет, на который будет поступать выручка. В момент оплаты необходимая сумма списывается с карты клиента, и через некоторое время (обычно через день-два) зачисляется на банковский счет продавца.

Если торговля осуществляется через интернет, покупатели чаще всего рассчитываются непосредственно на сайте поставщика без применения POS-терминала. В этом случае клиент заполняет специальную защищенную форму оплаты и указывает в ней информацию о своей карте. После этого деньги списываются с карты и поступают на счет поставщика. Такой способ расчетов условно называют интернет-эквайрингом.

За услуги эквайринга (в том числе интенрнет-эквайринга) банк взимает с поставщика плату в виде процента от суммы платежа. Процент удерживается сразу в момент прохождения оплаты, и выручка поступает на счет продавца уже за минусом процента.

Применение ККТ при эквайринге

Несмотря на то, что при расчетах посредством пластиковой карты наличная оплата не происходит, продавец в общем случае обязан использовать контрольно-кассовую технику. Это прямо следует из пункта 1 статьи 5 Федерального закона от 22.05.03 № 54-ФЗ.

Данное правило в полной мере распространяется на обычный эквайринг, при котором задействованы электронные терминалы. Такую точку зрения не раз высказывали чиновники (см., например, письмо Минфина России от 20.11.13 № 03-01-15/49854 ; « »).

Но до сих пор нет полной ясности, нужно ли использовать ККТ в случае интернет-эквайринга. Несколько лет назад специалисты финансового ведомства отметили: при оплате через интернет (минуя POS-терминалы) выручка сразу поступает на расчетный счет продавца. Значит, такая оплата приравнивается к безналичным расчетам, и у продавца нет необходимости применять контрольно-кассовую технику (письмо Минфина России от 09.06.09 № 03-01-15/6-293).

Однако позже появились официальные разъяснения Федеральной налоговой службы, где были сделаны противоположные выводы. По мнению авторов из ФНС России, ККТ нужно применять даже в ситуации, когда товары и услуги оплачены через интернет, ведь в Законе № 54-ФЗ нет исключений для подобного способа расчетов (см., например, письмо от 31.12.13 № ЕД-4-2/23721).

На практике интернет-магазины, как правило, поступают следующим образом. Если клиент расплачивается в момент доставки, курьер приносит с собой переносной терминал и ККТ, с их помощью принимает оплату и распечатывает кассовый чек. Если же покупатель переводит деньги заранее по интернету, то курьер кассовых чеков не выдает. Оплата подтверждается квитанцией, чеком или другим документом, сформированным платежной системой и распечатанным из интернета.

Оформление кассовых документов

Продавцы, принимающие оплату посредством POS-терминалов, пробивают наличную выручку на одну секцию контрольно-кассовой машины (ККМ), а выручку по эквайрингу — на другую. Благодаря этому в Z-отчете наличная выручка отражается обособленно от выручки по эквайрингу. В результате сумма, оприходованная в кассу, должна совпадать с наличной выручкой. Что касается общего итога по Z-отчету, то он должен отличаться от оприходованной выручки на сумму, полученную при помощи карт.

Поясним на примере. Допустим, покупатели заплатили наличными 500 000 руб., а при помощи пластиковых карт — 300 000 руб. Итог по Z-отчету составляет 800 000 руб. (500 000 + 300 000), в кассу оприходовано 500 000 руб. Разница между этими величинами равна 300 000 руб., что соответствует выручке по эквайрингу.

Журнал кассира-операциониста следует заполнить следующим образом:

• в графе 11 «Сдано наличными» указать наличную выручку;
• в графе 12 «оплачено по документам» указать количество» оплат через терминал;
• в графt 13 «оплачено по документам, сумма» указать общую сумму, которая прошла по терминалу в течение смены;
• в графе 14 «Сдано всего» указать сумму показателей из графы 11 и графы 13.

Приходно-кассовый ордер (ПКО) следует выписать не на итоговую величину по Z-отчету, а только на сумму наличной выручки. Далее сведения о «приходнике» необходимо отразить в кассовой книге. Таким образом, кассовая книга должна содержать данные только о наличной выручке, сведения о выручке по эквайрингу в нее не попадают.

Выручка по эквайрингу в налоговом и бухгалтерском учете

В бухгалтерском учете доходы в виде выручки, полученной посредством пластиковых карт, формируются в тот день, когда клиент расплатился за товар или услугу. До тех пор, пока деньги, списанные с карты клиента, не поступят на банковский счет поставщика, их следует отражать на счете 57 «Переводы в пути». После зачисления на банковский счет их необходимо списать в дебет счета 51 «Расчетные счета».

В налоговом учете момент формирования доходов зависит от системы налогообложения поставщика. При основной системе с методом начисления доходы в виде выручки по эквайрингу формируются в день, когда средства списаны с карты клиента. При кассовом методе и «упрощенке» доходы допустимо показать в момент, когда деньги поступили на банковский счет. Это подтвердил Минфин России в письме от 03.04.09 № 03-11-06/2/58 (см. « »).

Обратите внимание: несмотря на то, что выручка поступает на расчетный счет за минусом процента, удержанного банком, доходы необходимо сформировать на полную сумму выручки. Компании и предприниматели на УСН должны показать в книге учета доходов и расходов именно полную, то есть не уменьшенную на банковский процент выручку.

Далее те, кто применяет ОСНО, могут включить процент банка в расходы на основании подпункта 25 пункта 1 статьи НК РФ. Налогоплательщики на упрощенной системе с объектом «доходы минус расходы» также вправе признать затраты на основании подпункта 9 пункта 1 статьи 346.16 НК РФ. Если же объектом налогообложения «упрощенщика» являются доходы, то списать банковский процент не удастся.

В бухучете плата за услуги банка относится к прочим затратам на основании пункта 11 ПБУ 10/99 «Расходы организации».

Пример

Торговая компания находится на основной системе налогообложения и применяет метод начисления. С банком заключен договор эквайринга, стоимость услуг составляет 2 процента от суммы, поступившей с использованием пластиковых карт клиентов. 31 марта клиенты расплатились за товар при помощи карт через POS-терминал, величина выручки равна 10 000 000 руб. 01 апреля данная сумма за минусом процента, удержанного банком, была зачислена на счет компании. В банковской выписке процент выделен отдельной строкой.

ДЕБЕТ 62 КРЕДИТ 90 - 10 000 000 руб. — отражена выручка от продаж;

ДЕБЕТ 57 КРЕДИТ 62 - 10 000 000 руб. — поступила оплата через терминал. В налоговом учете сформирован доход в размере 10 000 000 руб.

ДЕБЕТ 91 КРЕДИТ 57 - 200 000 руб.(10 000 000 руб. х 2%) — удержана стоимость услуг банка;

ДЕБЕТ 51 КРЕДИТ 57 - 9 800 000 руб.(10 000 000 — 200 000) — деньги зачислены на банковский счет В налоговом учете сформированы расходы в размере 200 000 руб.

Возврат денег, полученных посредством платежной карты

Если клиент по той или иной причине отказался от товара или услуги, оплаченной при помощи пластиковой карты, продавец обязан вернуть ему деньги. При этом возврат должен произойти на карту, вернуть средства наличными из кассы нельзя.

Оформление кассовых документов зависит от того, в какой момент покупатель отменил покупку. Если это произошло в тот же день, когда состоялась сама покупка, кассиру нужно пробить чек ККМ на возврат по секции эквайринга. Плюс к этому необходимо оформить акт о возврате по форме КМ-3. В журнале кассира-операциониста сумму возврата следует отразить в строке 15. Если покупатель вернул деньги на следующий день или позже, кассовый чек на возврат не пробивается, и акт по форме КМ-3 не составляется.

В бухучете при возврате денег на карту клиента чаще всего используют сторно проводок, созданных в момент покупки. Проще говоря, отмену выручки показывают двумя проводками. Первая — по дебету счета 90 и кредиту счета 62, вторая — по дебету счета 62 и кредиту счета 57. Затем после списания денег с банковского счета поставщика делается проводка по дебету счета 57 и кредиту счета 51.

Похожие статьи